淺論我國建筑施工企業(yè)風(fēng)險管理研究及狀況
摘要：伴隨著(zhù)經(jīng)濟建設不斷發(fā)展，我國的建筑體制不斷的深化改革，工程項目承包方式趨于多樣化，現代大型工程建設愈加復雜，建筑企業(yè)面臨的風(fēng)險較從前相比越發(fā)突出。如何處理項目中存在的風(fēng)險成為一個(gè)建筑企業(yè)需要認真思考的緊要問(wèn)題。目前我國的工程項目風(fēng)險管理尚處于起步階段，建筑企業(yè)普遍存在著(zhù)風(fēng)險管理意識淡薄和管理能力差的問(wèn)題�；诖爽F狀，本論文就我國建筑施工企業(yè)風(fēng)險管理的研究狀況進(jìn)行了分析探討。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險;風(fēng)險管理
Abstract:Building company faces more and more risks because of the construction system reforms, the diversification of contract format and the complications of large modern project item. How to deal with these risks becomes a important problem which need to be considered seriously by a building company. but management in construction project in China is just at the beginning stage. The weakness of consciousness and the lack of the ability in risk management exits in most of the building companies, so it is necessary to carry out a study on risk management in construction project.
Key words:risk; risk management
隨著(zhù)建筑業(yè)改革的不斷深入，建筑施工企業(yè)傳統的項目管理模式正在發(fā)生根本性的變化，通過(guò)管理求得效益最大化更具挑戰性，成功的企業(yè)在利用強大的技術(shù)力量管理其資產(chǎn)，從而創(chuàng )造利潤的同時(shí)風(fēng)險也越來(lái)越多、越來(lái)越復雜。如何面對各種風(fēng)險從而進(jìn)行管理和有效地預防，是施工企業(yè)取得競爭優(yōu)勢，實(shí)現可持續發(fā)展的關(guān)鍵。
建筑工程施工的最終“產(chǎn)品”的形成與其他產(chǎn)品的生產(chǎn)并不相同。建筑企業(yè)的產(chǎn)品是在野外形成的，無(wú)論是在國際工程承包中，還是在國內工程承包中，施工過(guò)程中的安全事故難以避免，由此造成的企業(yè)信譽(yù)和經(jīng)濟損失是慘重的。除了安全事故風(fēng)險以外，按照國際慣例還有政治風(fēng)險、社會(huì )風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險、自然風(fēng)險、人為風(fēng)險、合同風(fēng)險和治安風(fēng)險等。特別是在國際工程承包中因風(fēng)險造成損失的概率較國內要高得多。因此，按照國際慣例學(xué)會(huì )工程項目的風(fēng)險管理，把可能遭受的損失降到最低限度是提高效益的重要措施。
在項目實(shí)踐中，一是要提高施工管理的風(fēng)險意識，增強對工程項目的監管和風(fēng)險管理的力度，突出施工技術(shù)措施和質(zhì)量安全操作規程的到位，特別是項目管理人員、施工技術(shù)人員及其他相關(guān)人員都要認識到風(fēng)險的危害性，提高遵章守法的自覺(jué)性。二是要加強在施工過(guò)程中及時(shí)對風(fēng)險因素進(jìn)行評估、預測、防范，減少風(fēng)險的發(fā)生和發(fā)生風(fēng)險時(shí)能采取有效的彌補措施，從而達到防險、避險，減少損失，降低成本，提高效益的目的。
目前，風(fēng)險管理已成為現代項目管理的組成部分，通過(guò)對項目的風(fēng)險管理，管理者能有效地保證目標控制的順利進(jìn)行，尋找項目實(shí)施的最大保障，最終使施工企業(yè)項目的總目標得到最佳的實(shí)現。
1研究的背景
我國進(jìn)入改革開(kāi)放以來(lái)，建筑行業(yè)體制的改革不斷的得到推進(jìn)。項目法人責任制、工程的招投標制、工程承包合同制、工程建設監理制以及工程擔保制等基本建設管理制度的推行，使得建筑企業(yè)面臨市場(chǎng)競爭的壓力越來(lái)越大，項目自負盈虧的壓力使得企業(yè)不得不自覺(jué)的關(guān)注項目實(shí)施中的風(fēng)險問(wèn)題。如何準確的預算和投標報價(jià)、如何利用合同進(jìn)行風(fēng)險管理以及如何解決施工中存在的風(fēng)險問(wèn)題，成為亟待解決的問(wèn)題。
不同的項目承包形式不斷出現:固定單價(jià)合同、固定總價(jià)合同、浮動(dòng)總價(jià)合同、成本補償合同、交鑰匙合同、項目管理合同、設計建造合同、BOT合同、CM承發(fā)包模式等都是現在建筑市場(chǎng)業(yè)主常采用的合同形式。不同的合同形式承包商所承擔的風(fēng)險有很大的不同，如何有針對性的進(jìn)行風(fēng)險管理也是企業(yè)所感到困惑的。業(yè)主為了降低自己的風(fēng)險，常采用固定總價(jià)合同或固定單價(jià)合同，把市場(chǎng)風(fēng)險、自然環(huán)境風(fēng)險、政策風(fēng)險等轉移到承包商身上，而交鑰匙合同、設計建造合同、BOT合同、CM承發(fā)包模式的實(shí)施，更使得承包商除了要面對工程建設風(fēng)險外，還要承擔設計風(fēng)險或項目運營(yíng)的風(fēng)險，這更迫切需要承包商加強風(fēng)險管理。
與企業(yè)面臨的日漸增大的風(fēng)險相對應的，是我國建筑企業(yè)的風(fēng)險管理水平的低下，以致于建筑項目工程事故頻發(fā)，建筑企業(yè)風(fēng)險意識淡薄，缺乏項目前期的風(fēng)險識別、事前風(fēng)險防范和事后快速應對的能力。
2現實(shí)意義
工程建設項目是國家實(shí)現固定資產(chǎn)投資的載體，研究項目風(fēng)險管理對國民經(jīng)濟的發(fā)展有其重要意義。近些年來(lái)，國家每年都投入大量的資金在基礎設施建設上，改革開(kāi)放以來(lái)，尤其是近幾年，我國的工程建設項目的投資速度和幅度增長(cháng)迅猛，約占國內生產(chǎn)總值的30 %，2002年全國的社會(huì )固定資產(chǎn)已達43 499.9億元，同比增長(cháng)約為17 %(2001年為37 213.49億元，見(jiàn)《中國財政年鑒2003》)2000年基本建設投資從2001年的14 820.10億元增長(cháng)到17 666.62億元，同比增長(cháng)19.2 %(見(jiàn)《中國經(jīng)濟年鑒2003》)。而2004年1月～6月全國固定資產(chǎn)投資為21 843.97億元，相對于2003年1月～6月16 674.79億元的投資額同期增長(cháng)31 %(中國經(jīng)濟統計快報)。國家已經(jīng)把增加投資作為拉動(dòng)經(jīng)濟增長(cháng)的重要手段，一系列重大項目已經(jīng)或陸續啟動(dòng)，如西氣東輸、西電東送、南水北調、青藏鐵路等特大型工程，以及完成的小浪底水利樞紐工程、三峽工程等。蓬勃發(fā)展的工程建設產(chǎn)業(yè)，需要有與之相適應的項目風(fēng)險管理水平。由于國內建筑企業(yè)總體水平還不高，投入產(chǎn)出能力較發(fā)達國家還有較大差距，且重大工程事故時(shí)有發(fā)生，如當年上海地鐵事故造成的直接經(jīng)濟損失就高達1.5億人民幣之多，這里有相當程度是由于企業(yè)風(fēng)險管理水平低下、風(fēng)險意識淡薄造成的。
因此，加強建筑企業(yè)的風(fēng)險管理理論與實(shí)踐研究，增強企業(yè)風(fēng)險意識，提高企業(yè)風(fēng)險管理水平顯得尤為必要。
3國內外風(fēng)險管理研究狀況
3.1國外研究狀況
工程項目的風(fēng)險管理產(chǎn)生于20世紀五六十年代西方社會(huì )的戰后重建過(guò)程中。在這期間，歐美興建了大批的能源、水利水電、煤炭等項目，由于項目投資大、工期長(cháng)、技術(shù)復雜以及宏觀(guān)和微觀(guān)環(huán)境的不確定性，使得項目在成本、質(zhì)量、進(jìn)度管理等方面要面對很多風(fēng)險因素，于是工程項目風(fēng)險管理的概念就應運而生。在20世紀70年代，歐美國家的相關(guān)學(xué)者，主要研究了業(yè)主與承包商在合同中的風(fēng)險責任問(wèn)題。20世紀80年代，伴隨風(fēng)險分析與管理技術(shù)的發(fā)展，工程項目風(fēng)險管理的研究領(lǐng)域擴展到大型項目的立項決策、工程保險、地質(zhì)及環(huán)境不確定性風(fēng)險分擔、費用超支風(fēng)險、工期延誤中的責任問(wèn)題、技術(shù)風(fēng)險、結構設計風(fēng)險分析等。這一時(shí)期的研究特點(diǎn)是針對某一風(fēng)險進(jìn)行單一的分析，研究方法主要以概率論為基礎。這一時(shí)期對風(fēng)險的起源也有所探索，但整體來(lái)說(shuō)缺乏系統性和普遍適用性。20世紀90年代以來(lái)，由于風(fēng)險問(wèn)題受到全世界的關(guān)注，人們越來(lái)越認識到隨著(zhù)項目建設規模的不斷擴大，項目的風(fēng)險對項目投資目標、進(jìn)度目標、質(zhì)量目標等會(huì )產(chǎn)生巨大的影響。因此，在這幾年中，對項目風(fēng)險的研究異�；钴S，在對項目風(fēng)險繼續深入研究的同時(shí)，有的學(xué)者已經(jīng)開(kāi)始對風(fēng)險管理進(jìn)行歸類(lèi)、總結并提出系統的風(fēng)險管理概念。
3.2國內的研究狀況
我國對項目風(fēng)險管理方面的研究起步較晚，與西方發(fā)達國家相比，還有一定的距離，“風(fēng)險”一詞最早由周士富提出，1987年清華大學(xué)郭仲偉教授 《風(fēng)險分析與決策》一書(shū)的出版標志著(zhù)風(fēng)險管理研究的開(kāi)始。此后，有關(guān)學(xué)者和專(zhuān)家對風(fēng)險分析進(jìn)行了廣泛的研究，但大部分理論體系還停留在郭教授最初提出的體系基礎上。
近幾年，我國才開(kāi)始工程項目風(fēng)險管理研究工作，有的學(xué)者著(zhù)書(shū)詳細介紹歐美先進(jìn)的風(fēng)險管理理論方法，促進(jìn)了國內對風(fēng)險管理的關(guān)注。也有學(xué)者對承包風(fēng)險和投資風(fēng)險進(jìn)行了研究，在引進(jìn)和推廣工程保險制度等方面做了大量工作。針對我國國情的工程項目風(fēng)險管理研究，是以三峽工程、小浪底工程等一系列大型水利工程風(fēng)險及項目可行性研究為契機發(fā)展起來(lái)的。由國家科委主持的國家重點(diǎn)科技公關(guān)項目“三峽工程重點(diǎn)科學(xué)技術(shù)研究”中，安排了三峽工程的風(fēng)險研究。從1987年-1996年，天津大學(xué)管理學(xué)院“三峽工程研究”課題組承擔了三峽工程風(fēng)險研究，在國內首先對大型工程項目進(jìn)行風(fēng)險分析與評估。國內工程有很多大型項目中已經(jīng)成功應用風(fēng)險管理的方法，并帶來(lái)良好的效益�？傮w來(lái)講，我國現階段的工程項目風(fēng)險管理研究還處于一個(gè)學(xué)習和探討的階段，如何建立適合我國特點(diǎn)的項目風(fēng)險管理體系尚無(wú)定論，各種適合我國建筑企業(yè)采用的風(fēng)險管理方法也在不斷探索、補充和完善中。
4目前國內建筑企業(yè)風(fēng)險研究中仍然存在的問(wèn)題
(1)建設市場(chǎng)各主體風(fēng)險管理意識淡薄，無(wú)論是工程可行性研究階段還是工程實(shí)施階段都沒(méi)有完善的風(fēng)險管理計劃。既不能對風(fēng)險量化分析，也不能提出有針對性的應對措施，只有個(gè)別大型項目能進(jìn)行較深入的風(fēng)險管理。
(2)項目風(fēng)險管理在操作上缺乏可操作性。我國目前項目風(fēng)險管理理論和方法大多來(lái)源于歐美，而國內情況與歐美有很大不同，企業(yè)的管理水平與它們的企業(yè)也存在很大差距，由此造成歐美的風(fēng)險管理方法在我國缺乏可操作性。
(3)國內的風(fēng)險管理研究大多局限于理論方法的研究，在具體項目運做中如何使用還沒(méi)有比較成熟的系統方法，實(shí)踐中可操作性也不強。
(4)國內缺乏相關(guān)的中介咨詢(xún)機構來(lái)提供項目風(fēng)險管理咨詢(xún)服務(wù)。由于項目涉及法律法規、合同管理、工程保險和氣候地質(zhì)等眾多領(lǐng)域， 需要專(zhuān)業(yè)的項目風(fēng)險管理咨詢(xún)機構來(lái)提供相應的咨詢(xún)服務(wù)，我國在這方面仍存在空白，急需加以改變。
參考文獻
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