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淺析人力資本的激勵與約束機制
摘要：闡述了企業(yè)人力資本的激勵機制和約束機制，指出企業(yè)應合理利用這兩種機制以形成良性的法人治理結構。
關(guān)鍵詞：人力資本；激勵機制；CEO；約束機制
過(guò)去，我們講法人治理結構，主要是講所有者和經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系怎么界定，現在，這種企業(yè)法人治理結構的內容在國際上已經(jīng)過(guò)時(shí)，目前的治理結構主要是講兩種資本的關(guān)系如何界定，這兩種資本是指出資人的資本和人力資本。因此，現在主要是通過(guò)對人力資本作用的發(fā)揮和控制來(lái)安排治理結構。而人力資本作用的發(fā)揮和控制，必然要有兩種機制的建立，這就是對人力資本的激勵機制和約束機制。因此，我國企業(yè)目前的治理結構的改革和完善，應該要和國際慣例接軌，對治理結構的研究，應主要集中在對人力資本激勵機制和約束機制的研究上。
1關(guān)于人力資本的激勵機制
人力資本的激勵機制主要包括3個(gè)方面的內容。
1.1對人力資本的經(jīng)濟利益激勵
因為人力資本是作為資本而存在，所以人力資本的回報就不只是工資，要考慮新的回報形式。這種新的回報形式就是人力資本的薪酬制度，主要包括5個(gè)方面的內容，即崗位工資、年終獎、期權、職務(wù)消費和福利補貼。在上述5個(gè)方面的利益中.很重要的一條就是期權激勵。人力資本若擁有期權將導致人力資本雖然不是出資人，但是卻擁有了企業(yè)的產(chǎn)權。這就打破了過(guò)去一個(gè)經(jīng)濟學(xué)及法學(xué)的原理—誰(shuí)出資誰(shuí)擁有產(chǎn)權。人力資本既然也是一種資本，那么資本的經(jīng)濟收益就不應只是工資，資本的報酬應該是產(chǎn)權的收益。因此，既然承認人力資本是一種資本，那么就應當承認它應擁有產(chǎn)權。國有企業(yè)為什么總是搞不好，可能就是因為不承認人力資本這個(gè)概念的存在。國有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者中間有的人在經(jīng)營(yíng)方面非常出色，但是卻沒(méi)有人承認他們是人力資本，結果是僅僅給一點(diǎn)工資，更談不上使他們擁有企業(yè)的產(chǎn)權。最后導致這些人力資本在心理上的不平衡，于是出現了所謂的“59歲現象”及大量在職消費現象。
1.2對人力資本的權利與地位的激勵
激勵機制的第二個(gè)方面叫權利與地位的激勵，也就是對人力資本的地位和權利做重新的界定，主要是提高了人力資本在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的地位，增大了人力資本在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的權利�，F在人力資本在企業(yè)的權利和地位已經(jīng)極大地增長(cháng)和加強了，這種增長(cháng)和加強的結果是產(chǎn)生了CEO，即首席執行宮。CEO的產(chǎn)生實(shí)際上表明了企業(yè)整個(gè)治理結構的全面調整。CEO不是總經(jīng)理，也不是總裁，但其權力其實(shí)非常大，除了擁有總經(jīng)理的全部權力以外，其權力中還有董事長(cháng)的百分之四五十的權力。所以在CEO產(chǎn)生的條件下，董事會(huì )已成為小董事會(huì )，董事會(huì )不再對重大經(jīng)營(yíng)決策拍板，董事會(huì )的主要功能是選擇、考評和制定以CEO為中心的管理層的薪酬制度。首席執行官實(shí)際上是人力資本，不是企業(yè)的出資人，但是由他來(lái)對企業(yè)的重大經(jīng)營(yíng)決策拍板。尤其應該看到，CEO的形成解決了董事會(huì )在經(jīng)營(yíng)方面的一個(gè)嚴重缺陷，即:在現代經(jīng)濟活動(dòng)日益復雜的條件下，出資人往往沒(méi)有能力判斷企業(yè)的投資方向。為了避免董事會(huì )投資決策失誤的問(wèn)題，需要職業(yè)經(jīng)理人來(lái)確定投資方向，防止經(jīng)營(yíng)失誤，因而在董事會(huì )并沒(méi)有能力保證投資決策正確的條件下，與其完善董事會(huì )，還不如將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部交給人力資本。
CEO在經(jīng)營(yíng)上的權力很大，企業(yè)中應有一個(gè)類(lèi)似于戰略決策委員會(huì )的機構對CEO的經(jīng)營(yíng)決策等進(jìn)行約束。該機構主要是由那些在企業(yè)管理、經(jīng)濟學(xué)、法學(xué)及各種產(chǎn)業(yè)方面的知名人士組成，這些人顯然也不是出資人，而是屬于人力資本范疇，由他們來(lái)支持或者否決首席執行官在經(jīng)營(yíng)方面的決定，這也表明人力資本的地位和作用得到了大大的加強。與戰略決策委員會(huì )相對應的是還出現了一個(gè)獨立董事制度。獨立董事不是出資人，而且在企業(yè)中沒(méi)有任何經(jīng)濟利益關(guān)系，但是獨立董事的投票權和出資人的投票權是一樣重要的。獨立董事往往是經(jīng)濟與法律等方面的權威人士，是人力資本，等于是從社會(huì )價(jià)值的方面來(lái)約束企業(yè)行為。
從首席執行官、戰略決策委員會(huì )、獨立董事的產(chǎn)生可以看出，人力資本的地位和作用已大大地加強了，出資人的權利僅僅表現在產(chǎn)權的利益回報上，而不是其他方面。也就是說(shuō)，人力資本在保證貨幣資本保值增值的條件下，可以獨立地經(jīng)營(yíng)企業(yè)，并不是只有日常經(jīng)營(yíng)權。這就是所謂的對人力資本的權利和地位的激勵。
1.3對人力資本的企業(yè)文化激勵
企業(yè)文化方面的激勵是激勵機制中的重要內容。企業(yè)文化是一種價(jià)值理念，它和社會(huì )道德是同一個(gè)范疇，它的產(chǎn)生是因為僅僅依靠企業(yè)制度根本無(wú)法保證企業(yè)的快速發(fā)展。企業(yè)主要依靠制度約束員工的行為，但是企業(yè)制度也有失效的時(shí)候，制度失效時(shí)要靠企業(yè)文化來(lái)約束，因而企業(yè)文化作為企業(yè)的一個(gè)重要組成部分，不是可有可無(wú)的。國外企業(yè)非常注重在企業(yè)文化上對人力資本的激勵，也就是說(shuō)，人們必須在思想上認同人力資本。從國際上企業(yè)文化的調整，可發(fā)現這其實(shí)是對人力資本的企業(yè)文化的激勵，這種激勵體現了人力資本的地位和作用的重要性�？梢哉f(shuō)，目前國際上企業(yè)文化的內容之所以發(fā)生調整和變化，主要是因為人力資本的產(chǎn)生。
2關(guān)于人力資本的約束機制
就治理結構來(lái)講，光有激勵是不行的，有時(shí)候激勵很好卻還產(chǎn)生人力資本不好好發(fā)揮作用的問(wèn)題。因此，在建立激勵機制的同時(shí).還要建立約束機制。人力資本的約束機制大體分為兩個(gè)方面的內容，即內部約束和外部約束。
2.1內部約束
內部約束即企業(yè)和人力資本之間的約束，當事人之間的約束。這種內部約束從國際上看，主要有5個(gè)方面的約束措施。
2.1.1公司的章程約束
企業(yè)對人力資本的第一道約束就是公司章程，也就是說(shuō)就業(yè)于企業(yè)中的所有人都必須服務(wù)和服從于公司章程，因為公司章程是企業(yè)的“憲法”。我國的公司章程根本沒(méi)有對人力資本的約束機制，而且公司章程只對企業(yè)總體行為有約束，對企業(yè)中的任何利益主體都沒(méi)有約束，這種章程無(wú)法約束人力資本。企業(yè)既然沒(méi)有公司章程約束，那就必然成為人治，人治的約束就導致企業(yè)中的矛盾都成為人和人的摩擦和矛盾。另外，在公司章程有約束的條件下，應該是照章辦事，一個(gè)人違反章程就違規了，依章處理就行了。尤其是公司章程還有一個(gè)很重要的作用，就是它會(huì )保護公司的法人。按照法律規定，任何一個(gè)公司領(lǐng)導人如果照章辦事出了問(wèn)題，充其量只承擔民事責任，而不承擔刑事責任，但我國的公司章程起不到這種保護作用。因此，我國的公司章程無(wú)法約束人力資本，應建立新的企業(yè)章程。
2.1.2合同約束
就是說(shuō)任何人力資本到企業(yè)中來(lái)就業(yè)，都必須要簽訂非常詳盡的合同，這種合同對企業(yè)商業(yè)秘密的保護、技術(shù)專(zhuān)利的保護、競爭力的保護都要體現出來(lái)。如CEO的權力雖然非常之大，但是
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