賒銷(xiāo)風(fēng)險的現狀與信用管理的應用論文

　　賒銷(xiāo)是現階段企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中常用的一種信用交易方式，是企業(yè)的一種競爭手段，雖然可以增加企業(yè)的經(jīng)濟效益，但賒銷(xiāo)還存在巨大的信用風(fēng)險。如果不及時(shí)的加強信用管理就會(huì )給企業(yè)帶來(lái)不必要的經(jīng)濟損失，影響企業(yè)的正常運轉。這就需要企業(yè)加強信用管理，從而降低企業(yè)的賒銷(xiāo)風(fēng)險。通過(guò)信用管理能夠有效增加企業(yè)的競爭力，有效的提升客戶(hù)質(zhì)量降低賒銷(xiāo)的風(fēng)險因素，從而確保企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會(huì )效益，是企業(yè)發(fā)展的必然選擇。

　　一、信用管理與賒銷(xiāo)風(fēng)險

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　　信用管理是授信者對信用交易進(jìn)行有科學(xué)有效的管理，并結合信用風(fēng)險控制的一種專(zhuān)門(mén)的管理模式。信用管理主要包括：征信管理、授信管理、賬戶(hù)控制管理、商賬追收管理、利用征信數據庫進(jìn)行市場(chǎng)開(kāi)拓或推銷(xiāo)信用支付工具。賒銷(xiāo)中經(jīng)常會(huì )用到信用管理，是提高企業(yè)競爭，降低賒銷(xiāo)風(fēng)險，增加經(jīng)濟效益的重要手段。

　�。ǘ�）賒銷(xiāo)

　　賒銷(xiāo)是現階段企業(yè)常用的一種銷(xiāo)售手段，也就是俗稱(chēng)信用銷(xiāo)售，將信用作為基礎，繼續接下來(lái)的銷(xiāo)售活動(dòng)，是企業(yè)增加競爭力方式的一種。賒銷(xiāo)的情況，企業(yè)和客戶(hù)簽訂購銷(xiāo)合同，給予客戶(hù)相應的信用額度，并根據合同中的相關(guān)條款進(jìn)行定期付款或者分期付款的形式對貨物進(jìn)行付款。賒銷(xiāo)簽訂后就會(huì )使企業(yè)成為債權人，客戶(hù)成為債務(wù)人。

　　但在實(shí)際的賒銷(xiāo)過(guò)程中，如果出現信用風(fēng)險，必然會(huì )給企業(yè)帶來(lái)不必要的經(jīng)濟損失。這時(shí)，信用管理就顯得十分重要，通過(guò)加強信用管理降低賒銷(xiāo)帶來(lái)的風(fēng)險，確保風(fēng)險的經(jīng)濟效益，從而降低不必要的經(jīng)濟損失，從而增加企業(yè)的競爭力，促進(jìn)企業(yè)的持續健康發(fā)展。

　�。ㄈ�）加強信用管理減少賒銷(xiāo)風(fēng)險的意義

　　賒銷(xiāo)是企業(yè)增加自身競爭優(yōu)勢的重要手段，但賒銷(xiāo)卻存在著(zhù)一定的風(fēng)險，甚至會(huì )造成企業(yè)不必要的經(jīng)濟損失。加強信用管理是減少賒銷(xiāo)風(fēng)險的重要途徑，有效的增加企業(yè)的競爭力，擴大企業(yè)的市場(chǎng)份額，確保企業(yè)的經(jīng)濟效益，還能提升客戶(hù)質(zhì)量，通過(guò)加強對客戶(hù)的相關(guān)評估活動(dòng)，擇取最為優(yōu)質(zhì)的客戶(hù)群，從而確保企業(yè)賒銷(xiāo)的快速債款回收，確保企業(yè)的經(jīng)濟效益，降低或消除賒銷(xiāo)風(fēng)險帶來(lái)的經(jīng)濟損失。

　　二、賒銷(xiāo)風(fēng)險的現狀

　　企業(yè)間的競爭變得日益激烈，企業(yè)采取賒銷(xiāo)的手段，增加自身的競爭優(yōu)勢。但在實(shí)際的賒銷(xiāo)中往往會(huì )出現賒銷(xiāo)拖欠、預付款拖欠等風(fēng)險存在。

　　客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況不確定、存在欺詐等都是造成賒銷(xiāo)風(fēng)險的原因，如：客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況不佳，出現財務(wù)危機，不能及時(shí)的對賒銷(xiāo)進(jìn)行付款，導致企業(yè)的利益受損。同時(shí)，還受到外部環(huán)境因素的影響，信用環(huán)境的惡化和經(jīng)濟環(huán)境的不穩定都是導致賒銷(xiāo)風(fēng)險產(chǎn)生的重要因素，法律約束力不夠強，缺乏有效的失信懲治機制和制約機制，直接導致賒銷(xiāo)風(fēng)險的產(chǎn)生。

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)缺乏完善的信用管理、監督體系

　　完善的信用管理、監督體系是加強企業(yè)信用管理的重要措施，但在實(shí)際的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，企業(yè)缺乏完整的信用管理、監督體系。沒(méi)有對客戶(hù)信息進(jìn)行整理，沒(méi)能形成一套完整的客戶(hù)信用信息檔案，缺少對客戶(hù)的信用情況的調查和評估，這就使得企業(yè)賒銷(xiāo)存在風(fēng)險。信用部門(mén)對賒銷(xiāo)的決策程序過(guò)于簡(jiǎn)單、缺乏相關(guān)賒銷(xiāo)流程；財務(wù)部對應收賬款的控制不足；銷(xiāo)售部門(mén)對賒銷(xiāo)風(fēng)險的忽視等這些都會(huì )給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟損失。

　�。ǘ�）缺乏有效的控制風(fēng)險手段

　　良好的風(fēng)險控制手段，是加強企業(yè)信用管理，減少賒銷(xiāo)風(fēng)險的中的重要途徑。但在企業(yè)的實(shí)際信用管理中，企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險控制手段。例如：企業(yè)對客戶(hù)的信用狀況的評價(jià)方法單一，缺乏有效性；對客戶(hù)的信用風(fēng)險管理和評估不夠科學(xué)和及時(shí)；對于賒銷(xiāo)賬款拖欠的客戶(hù)缺乏有效的追討手段，必然會(huì )造成企業(yè)的經(jīng)濟損失。企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險控制手段，造成企業(yè)在客戶(hù)的選擇上存在盲目性，一旦客戶(hù)出現信用風(fēng)險，必然會(huì )造成賒銷(xiāo)的債款難以追討，降低企業(yè)的經(jīng)濟效益，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，影響企業(yè)持續健康發(fā)展。

　　三、加強信用管理減少賒銷(xiāo)風(fēng)險的措施

　�。ㄒ唬�樹(shù)立法制觀(guān)念，強化防范意識

　　市場(chǎng)經(jīng)濟是法制經(jīng)濟，企業(yè)在進(jìn)行賒銷(xiāo)的同時(shí)，需要樹(shù)立良好的法制觀(guān)念，加強信用管理，提高賒銷(xiāo)風(fēng)險的防范意識，從而降低賒銷(xiāo)風(fēng)險，站在法律的角度尋求自身的合法權益。

　　企業(yè)需要根據國家的相關(guān)法律法規依法經(jīng)營(yíng)，遵循國家的相關(guān)政策，將社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展和企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行聯(lián)系，確定外界環(huán)境對賒銷(xiāo)的影響，并利用好法律的效益將外部環(huán)境帶來(lái)的風(fēng)險降到最低。

　　強化和客戶(hù)之間的合同管理，在進(jìn)行賒銷(xiāo)時(shí)，需要和客戶(hù)簽訂賒銷(xiāo)合同，明確雙方權利和義務(wù)，確保相關(guān)條款的清晰，對客戶(hù)出現拖欠債款的情況進(jìn)行明確說(shuō)明�？蛻�(hù)違法合同，企業(yè)可以通過(guò)相關(guān)法律法規規避客戶(hù)信用情況帶來(lái)的損失。

　�。ǘ�）建立完善的信用管理、監督體系

　　完善的信用管理、監督體系是強化企業(yè)信用管理，建設賒銷(xiāo)風(fēng)險的重要手段。企業(yè)相關(guān)管理部門(mén)需要進(jìn)行信用管理的部門(mén)的建設，并賦予信用管理部門(mén)相關(guān)的職能。由信用管理部門(mén)對客戶(hù)的信息進(jìn)行收集和評價(jià)，對國家的相關(guān)政策進(jìn)行明確分析，對貨款的回收進(jìn)行動(dòng)態(tài)監督，強化信用管理降低賒銷(xiāo)風(fēng)險帶來(lái)的經(jīng)濟損失。

　　需要建立完善的客戶(hù)信息資源管理系統。真實(shí)的客戶(hù)數據信息是加強信用管理降低賒銷(xiāo)風(fēng)險的重要措施。完善的客戶(hù)信息資源系統主要包含：客戶(hù)檔案建立、客戶(hù)信用信息收集、客戶(hù)信用狀況評估�？蛻�(hù)的信息檔案建立需要將客戶(hù)的基本資料歷史信用情況，賒銷(xiāo)合同、以往的交易情況等都進(jìn)行相關(guān)的記錄，并根據客戶(hù)的實(shí)際情況進(jìn)行及時(shí)的更新和維護。收集客戶(hù)信用信息。主要關(guān)系到客戶(hù)的信用狀況，首先需要對客戶(hù)的可靠度相關(guān)資料進(jìn)行收集，確定客戶(hù)是不是正常經(jīng)營(yíng)，企業(yè)是否具有相關(guān)擔保，企業(yè)的性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)狀況的相關(guān)信息進(jìn)行收集。

　　客戶(hù)的可信度，在進(jìn)行客戶(hù)可信度信息的收集過(guò)程需要對客戶(hù)的市場(chǎng)口碑社會(huì )評價(jià)等相關(guān)進(jìn)行收集，還要對客戶(hù)的管理水平，負債率等相關(guān)進(jìn)行收集。對客戶(hù)的以往交易記錄進(jìn)行收集確�？蛻�(hù)信息的時(shí)效性、準確性和完整性�？蛻�(hù)評價(jià)體系針對客戶(hù)的信息情況對客戶(hù)的相關(guān)情況進(jìn)行分析，做出客戶(hù)的信用狀況評估，為企業(yè)賒銷(xiāo)提供相關(guān)基礎。

　�。ㄈ�）采取適宜控制風(fēng)險手段，規范賒銷(xiāo)流程

　　采取有效的控制風(fēng)險手段，運用多種客戶(hù)信用情況評估手段，確保評估的時(shí)效性，促進(jìn)賒銷(xiāo)風(fēng)險降低。還要規范賒銷(xiāo)流程，完善企業(yè)賒銷(xiāo)決策過(guò)程，規范賒銷(xiāo)流程，細化賒銷(xiāo)的全過(guò)程，并由信用管理部門(mén)對賒銷(xiāo)全過(guò)程進(jìn)行相關(guān)監督工作。同時(shí)，對于一些收賬困難可以運用相關(guān)法律武器，維護自身合法權益，還可以委托第三方收賬企業(yè)進(jìn)行貨款回收，從而降低企業(yè)的賒銷(xiāo)風(fēng)險。

　　四、結束語(yǔ)

　　現階段賒銷(xiāo)是企業(yè)增加競爭優(yōu)勢的重要手段，但賒銷(xiāo)風(fēng)險一直存在，企業(yè)通過(guò)加強信用管理，減少賒銷(xiāo)風(fēng)險的存在，形成完善的客戶(hù)信用檔案。為企業(yè)賒銷(xiāo)提供保障，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟效益的提升，實(shí)現企業(yè)持續健康發(fā)展。

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