銀行信貸審查工作總結范文

　　總結是事后對某一階段的學(xué)習或工作情況作加以回顧檢查并分析評價(jià)的書(shū)面材料，它是增長(cháng)才干的一種好辦法，快快來(lái)寫(xiě)一份總結吧。我們該怎么寫(xiě)總結呢？下面是小編為大家整理的銀行信貸審查工作總結范文，希望能夠幫助到大家。

　　一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內部控制制度的概念和內容

　　商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內部控制是商業(yè)銀行的一種自律行為，是商業(yè)銀行董事會(huì )、高級管理層和各級管理人員為完成既定的工作目標和防范風(fēng)險，對內部組織及其工作人員從事的貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險控制的方法、措施和程序的總和。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內部控制的目標主要是：確保貸款符合銀行的發(fā)展戰略和經(jīng)營(yíng)目標、保證貸款程序和信息的透明、保證銀行貸款合規合法、確保將貸款風(fēng)險控制在規定的范圍之內。

　　商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內部控制的主要內容是：實(shí)現貸款業(yè)務(wù)的流程化和程序化，關(guān)鍵是解決貸款過(guò)程中的審貸分離。建立信貸授權和分級審批制度，這是確保銀行穩健經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險的重要制度。建立信貸內部稽核檢查制度，通過(guò)嚴格的信貸內部檢查與稽核，可以及時(shí)發(fā)現問(wèn)題和隱患，以便有效地防范風(fēng)險，避免或減少損失。建立貸款決策人崗位責任制度，這是規范貸款決策體系內各崗位在貸款活動(dòng)中應承擔的責任的一整套制度，是建立科學(xué)的信貸風(fēng)險防范內控機制的重要環(huán)節。建立信貸風(fēng)險的電子化控制制度。這是防范信貸過(guò)程中“道德風(fēng)險”的一項有效措施。信貸風(fēng)險的電子化控制系統能夠有效控制信貸過(guò)程中的失誤，特別是人為因素造成的失誤。建立信貸的激勵制度和責任追究制度。

　　二、城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內部控制的現狀分析

　　城市商業(yè)銀行誕生初期，適逢我國金融監管當局加強商業(yè)銀行內部控制，各商業(yè)銀行按照要求構建內部控制機制階段，再加上東南亞金融危機暴露出的銀行問(wèn)題和城市商業(yè)銀行組建的先天風(fēng)險因素，城市商業(yè)銀行組建伊始就把內部控制當作一項主要工作來(lái)抓。經(jīng)過(guò)10多年的努力，城市商業(yè)銀行遵循金融監管當局的要求，逐步建立起了適合自身特點(diǎn)的內部控制體系，特別是信貸風(fēng)險的內部控制機制，并取得了一定成效。僅就信貸風(fēng)險控制來(lái)說(shuō)，據銀行監管部門(mén)公布，20xx年底，全國城市商業(yè)銀行的不良貸款占比首次降至個(gè)位數，絕對額減少到1000億以?xún)�。信貸風(fēng)險控制能力明顯增強。

　�。ㄒ唬┏鞘猩虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險內部控制的現狀

　　1．初步建立了信貸授權制度

　　各行按照監管部門(mén)的要求和本行內部管理的目標，在信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中，普遍建立了一級法人信貸授權管理體制。1）在法定經(jīng)營(yíng)范圍內對信貸業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機構實(shí)行“分級管理、逐級有限授權”；2）根據分支機構和信貸業(yè)務(wù)職能部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險控制能力、主要負責人的素質(zhì)等，實(shí)行區別授權。全國100多家城市商業(yè)銀行大多都實(shí)行了等級行管理制度，包括信貸在內的權限都實(shí)行差別制度；3）對分支機構和信貸業(yè)務(wù)職能部門(mén)按照授權制度執行情況、風(fēng)險控制狀況和信貸運營(yíng)效力等實(shí)行動(dòng)態(tài)授權，及時(shí)調整授權權限。如蘭州市商業(yè)銀行在信貸授權管理中，不但對分支機構實(shí)行分級差別授權，而且按季依照該行的信貸授權管理制度對分支機構授權執行效率進(jìn)行考核，根據考核結果調整所授權限；4）強化授權執行情況的監督檢查，對越權違規行為以及由此造成的風(fēng)險、損失追究主要負責人和直接責任人的責任。如臺州市商業(yè)銀行將信貸風(fēng)險和機構負責人、信貸人員的職務(wù)、收入和福利待遇、榮譽(yù)等掛起鉤來(lái)，形成了自身的信貸風(fēng)險文化；5）實(shí)行分支機構負責人和信貸負責人的離任審計制度。

　　2．基本實(shí)現了對客戶(hù)的統一授信制度

　　按照銀監會(huì )“授信盡職調查指引”等客戶(hù)授信管理規定和人民銀行關(guān)于建立社會(huì )征信體系的相關(guān)要求，各城市商業(yè)銀行基本建立了對客戶(hù)的綜合授信制度。各行根據客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況、財務(wù)指標、管理水平、經(jīng)營(yíng)團隊及綜合還款能力等分析結果進(jìn)行綜合評估，確定客戶(hù)能夠和愿意承擔的風(fēng)險總量，依照“有效控制風(fēng)險”的原則，對客戶(hù)確定最高綜合授信額度。北京銀行、上海銀行、南京商行等發(fā)達地區的優(yōu)質(zhì)城市商業(yè)銀行在授信工作中，不但改進(jìn)了傳統的定性分析方法，而且開(kāi)始探索和應用國內外發(fā)達銀行所使用的先進(jìn)的計量分析方法。

　　3.逐步建立了信貸風(fēng)險管理的組織體系，全面實(shí)施了審、貸分離制度

　　信貸管理的流程化和程序化是信貸風(fēng)險管理內部控制的目標之一，而健全的組織體系是信貸業(yè)務(wù)流程化的保證。城市商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中，適應風(fēng)險管理的需求，逐步建立健全了信貸管理的組織體系。大多數城市商業(yè)銀行在董事會(huì )下設立了風(fēng)險管理專(zhuān)門(mén)委員會(huì )，高級經(jīng)營(yíng)層成立貸款審批委員會(huì )，少數行還成立了貸款調查委員會(huì )，分支機構成立了審貸小組，初步形成了董事會(huì )、高級經(jīng)營(yíng)層、分支機構三級或四級貸款審批層次。近年來(lái)，部分探索和實(shí)施扁平化管理的城市商業(yè)銀行，設立了貸款調查中心和貸款審批中心，并根據信貸業(yè)務(wù)結構設立若干分中心，實(shí)行信貸業(yè)務(wù)的縱向管理、橫向制約。少數行設立了首席信貸審批官等。在內部職能部門(mén)的設置上，各行按照審、貸分離的要求，將信貸調查與信貸審批分設、將信貸業(yè)務(wù)與風(fēng)險管理分設，使信貸業(yè)務(wù)的貸前調查、貸時(shí)審查和貸后檢查前、中、后臺分開(kāi)，職責明確、清晰。貸款審批實(shí)現了集體審批，告別了貸款審批“一支筆”時(shí)代。

　　4.重視和加強了貸款的結構管理

　　城市商業(yè)銀行組建初期，受歷史因素的影響，加上沒(méi)有現成的信貸運營(yíng)模式可供借鑒，市場(chǎng)定位不明確，目標市場(chǎng)模糊，貸款客戶(hù)結構、期限結構、種類(lèi)結構等不合理，致使一段時(shí)間內貸款風(fēng)險不僅沒(méi)有得到控制反而有增加的趨勢。對此，銀行監管部門(mén)加強了城市商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的監管，城市商業(yè)銀行也開(kāi)始注重存量貸款結構的調整和增量貸款結構的優(yōu)化。1）各行普遍調整了貸款發(fā)展戰略，明確了貸款目標；大多數城市商業(yè)銀行結合其整體業(yè)務(wù)市場(chǎng)定位的明晰，將其貸款市場(chǎng)鎖定在中小企業(yè)和城市居民。根據監管部門(mén)的要求，對存量貸款中的大額貸款、股東貸款及其關(guān)聯(lián)貸款和大行業(yè)、大企業(yè)的集中貸款按照單筆貸款比例、單戶(hù)貸款比例和股東貸款比例等規定進(jìn)行調整，也取得了好的效果。新增貸款的75%以上都投放給了中小企業(yè)。2）借鑒亞洲金融危機中一些銀行的教訓和部分發(fā)生支付問(wèn)題甚至被重組和關(guān)閉的城市商業(yè)銀行的教訓，多數城市商業(yè)銀行注重了資產(chǎn)和負債比例的管理。注重了貸款的流動(dòng)性管理，部分行還提出了“多流動(dòng)少固定，多短期少長(cháng)期”貸款原則。少數優(yōu)質(zhì)行已經(jīng)或正在探討和嘗試貸款客戶(hù)退出問(wèn)題。貸款期限結構管理得到加強。3）合理控制信用貸款比例，增加抵、質(zhì)押和擔保貸款比例。

　　5.重視和加強了貸后管理工作

　　貸后管理一直是大多數城市商業(yè)銀行的軟肋。但隨著(zhù)風(fēng)險監管力度的加大，貸后管理逐漸加強。一是各行普遍加強了貸后管理的基礎工作。建立健全了貸款管理臺帳，加強了貸款檔案管理和貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息資料的收集和分析。二是加大了對貸款企業(yè)特別是大額貸款企業(yè)的監督檢查力度，增加了回訪(fǎng)頻率。三是加強了貸后管理的內部考核。多數行把貸后管理狀況與貸款審批權限掛鉤，部分行把貸后管理狀況與相關(guān)人員的政績(jì)、工資等掛鉤，少數行引入經(jīng)濟資本管理理念，將貸款風(fēng)險狀況對資本的消耗程度與分支機構的經(jīng)營(yíng)利潤等掛鉤。四是全部實(shí)施了貸款五級分類(lèi)管理，貸款質(zhì)量管理漸趨細化和專(zhuān)業(yè)化。五是加強了存量不良貸款的盤(pán)活、轉化和處置工作。各行普遍對不良貸款設立專(zhuān)門(mén)部門(mén)進(jìn)行集中管理。部分行還千方百計尋求地方政府的支持，到20xx年底，有近40家行得到地方政府累計近300億資金或優(yōu)良資產(chǎn)的支持，使其資產(chǎn)質(zhì)量得到了根本改觀(guān)。

　　6．重視和加強了信貸風(fēng)險內部控制的電子化建設

　　各行結合綜合業(yè)務(wù)電子化系統的開(kāi)發(fā)和應用，逐步開(kāi)發(fā)了信貸管理系統，并逐漸投入使用，信貸風(fēng)險內部控制手段有所改進(jìn)，技術(shù)不斷提高。

　�。ǘ�）城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內部控制存在的問(wèn)題

　　城市商業(yè)銀行組建后，針對信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況，對信貸風(fēng)險防范進(jìn)行了一系列的內部控制活動(dòng)。這對防范和化解其信貸風(fēng)險起到了一定的積極作用。但城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內部控制還只是剛剛開(kāi)始，體系建設中還存在許多問(wèn)題：

　　1．對信貸風(fēng)險內部控制的認識不足。城市商業(yè)銀行組建以來(lái)，決策層和執行層主要負責人的變動(dòng)過(guò)于頻繁，高層人員短期行為嚴重，對信貸風(fēng)險控制在思想深處缺乏長(cháng)遠考慮，表現為對建立內控機制認識不高，主動(dòng)性不夠。工作上只是在監管當局的要求下被動(dòng)地采取一些措施，制定一些規程，將內控機制與規章制度混為一談。

　　2.信貸風(fēng)險內部控制缺乏有效性。一是信貸內控制度缺乏全面性、及時(shí)性，存在漏洞。二是重制度建設，輕貫徹執行，使內控制度流于形式。三是貸前調查與貸中審查、貸后檢查沒(méi)有徹底分離，缺乏組織機構的保障。

　　3.信貸風(fēng)險內控機制缺乏獨立性。表現為內控機制的建立者和執行者是同一部門(mén)，制定者、操作者和監督者是同一人，內部牽制制度執行不力。特別是內部審計部門(mén)直接受行長(cháng)領(lǐng)導，獨立性不強，查處力度不夠，相互制約機制難以形成。

　　4.信貸風(fēng)險內控機制缺乏審慎性。目前，城市商業(yè)銀行以全面風(fēng)險管理為目標的資產(chǎn)負債比例管理、資本充足率管理等尚處于軟約束階段。以局部風(fēng)險控制為內涵的授權分責管理還執行不嚴格。以具體風(fēng)險評估為核心的信貸風(fēng)險監控、交易風(fēng)險監控手段還很落后，管理制度和風(fēng)險評估方法還極不完善。

　　5.信貸風(fēng)險監控不連續、不細致。在貸前調查中，僅僅根據企業(yè)的財務(wù)報表作出判斷，對企業(yè)假信息、假報表缺乏防范意識，客戶(hù)經(jīng)理深入企業(yè)進(jìn)行帳實(shí)、帳單、帳帳、帳表核實(shí)不及時(shí)、不細致，很少通過(guò)專(zhuān)業(yè)會(huì )計師事務(wù)所來(lái)識別企業(yè)虛假財務(wù)信息。在貸后檢查中，內容不明確，缺乏規范化、表格化、定量化的檢查提綱，工作中的隨意性、主觀(guān)性強，缺乏嚴格的、具有可操作性的貸后檢查操作規程。日常監管中，對企業(yè)通過(guò)媒體的信息關(guān)注不夠，獲取企業(yè)信息的渠道少，風(fēng)險預警難以做到。

　　三、構建城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內控機制的對策

　　信貸風(fēng)險是城市商業(yè)銀行當前和今后一段時(shí)間內所要應對的主要風(fēng)險，建立健全信貸風(fēng)險內控機制是城市商業(yè)銀行通過(guò)自身努力短期內能夠增強信貸風(fēng)險管理能力的主要途徑。但也有很多難點(diǎn)：一是建立信貸風(fēng)險內控機制的環(huán)境不佳。二是信貸風(fēng)險識別、評估和控制的方法和技術(shù)落后。三是信息系統與內控機制的要求距離較大。四是內部審計的獨立性不夠。

　　盡管面臨的困難和問(wèn)題很多，但城市商業(yè)銀行應充分認識信貸風(fēng)險對經(jīng)營(yíng)的影響，認識信貸風(fēng)險與銀行危機的邏輯關(guān)系，從而迎難而上，努力創(chuàng )造條件，下大力氣建立健全信貸風(fēng)險內控機制。

　�。ㄒ唬�營(yíng)造城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的內控環(huán)境

　　1．引導、支持城市商業(yè)銀行在增資擴股中進(jìn)一步優(yōu)化股權結構，努力實(shí)現股份多元化。地方政府所持股份逐步減持，或全部退出，盡快淡化地方政府對城市商業(yè)銀行的“絕對控股地位”，恢復城市商業(yè)銀行“多元股份制”的本來(lái)面貌，使城市商業(yè)銀行能夠按照《公司法》、《商業(yè)銀行法》等法律法規建立起真正的現代企業(yè)制度，使本來(lái)明晰的產(chǎn)權關(guān)系更加明晰，為城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內控機制的建立奠定制度基礎。

　　2．在城市商業(yè)銀行建立“現代商業(yè)銀行法人產(chǎn)權制度”的基礎上，銀行監管部門(mén)應發(fā)揮其在銀行風(fēng)險管理方面的權威作用，加快城市商業(yè)銀行建立健全法人治理機制的步伐，使城市商業(yè)銀行的股東代表大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )、高級經(jīng)營(yíng)層真正發(fā)揮各自的作用，實(shí)現各自的權力、責任和利益之間的制衡關(guān)系，建立相關(guān)的制衡、約束和激勵機制，為城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內控機制的建立提供基本條件。

　　3．積極培育城市商業(yè)銀行信貸風(fēng)險內控文化。內部控制歸根到底是由人進(jìn)行的控制。銀行中的每一位人員既是控制的主體，又是控制的客體，既對其負責的作業(yè)實(shí)施控制，又受到他人的控制和監督，銀行內部會(huì )因此形成一種內控文化和觀(guān)念，這將直接影響內控的效率和結果。城市商業(yè)銀行的內部控制，是全體員工參與的結果。從內控的設計到實(shí)施，與全體員工的行為密切相關(guān)，而員工的行為是由其知識水平、價(jià)值觀(guān)、道德觀(guān)以及管理層的經(jīng)營(yíng)理念等內在的文化素養決定的，全行員工的文化素養構成了銀行的企業(yè)文化總體，體現著(zhù)銀行的價(jià)值、行為規范和道德水準，對內部控制有著(zhù)重要的影響。因此，培育“信貸內控文化”的核心內容是培育共同的價(jià)值觀(guān)和良好的職業(yè)道德。

　�。ǘ�）進(jìn)一步完善信貸授權制度

　　1．建立健全信貸風(fēng)險控制的組織體系。城市商業(yè)銀行的發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入新時(shí)期，信貸業(yè)務(wù)的高速增長(cháng)迫切要求城市商業(yè)銀行健全風(fēng)險控制的組織體系。城市商業(yè)銀行應在董事會(huì )下設立以信貸風(fēng)險控制為主的風(fēng)險控制委員會(huì )，風(fēng)險控制委員會(huì )應有明確的議事規則和詳細的工作職責，應代表董事會(huì )行使大額授信和信貸審批權。高級經(jīng)營(yíng)層應設立貸款調查委員會(huì )和貸款審批委員會(huì )，實(shí)現信貸業(yè)務(wù)集體決策。分支機構應視信貸業(yè)務(wù)需要設立相應的調查和審批機構或設立客戶(hù)經(jīng)理和風(fēng)險經(jīng)理負責貸款業(yè)務(wù)的調查和審批。機關(guān)部門(mén)設置上，應將信貸業(yè)務(wù)的前、中、后臺分開(kāi)，特別應將信貸業(yè)務(wù)部門(mén)與風(fēng)險管理部門(mén)分開(kāi)，形成規范的信貸業(yè)務(wù)運作流程，建立起董事會(huì )、高級經(jīng)營(yíng)層、分支機構三層或三層以上的信貸業(yè)務(wù)組織體系，為信貸風(fēng)險控制提供組織保障。

　　2．建立健全信貸業(yè)務(wù)授權分責制度。城市商業(yè)銀行應在業(yè)務(wù)流程再造過(guò)程中，結合信貸業(yè)務(wù)組織體系的建立，在原有信貸授權制度的基礎上，進(jìn)一步完善和細化授權內容。董事會(huì )下的風(fēng)險管理委員會(huì )為最高審批機構，給董事長(cháng)授權，董事長(cháng)給行長(cháng)授權，行長(cháng)向主管副行長(cháng)或貸款獨立審批官、貸款審批中心主任乃至分支機構的行長(cháng)或信貸風(fēng)險經(jīng)理轉授權。值得一提的是，貸款調查系統也應實(shí)行明晰的授權分責制度。

　　3．結合扁平化管理的推行，城市商業(yè)銀行應探討建立事業(yè)部制的信貸集中調查和審批系統，實(shí)行縱向授權橫向制約。即總行成立貸款調查中心和貸款審批中心，按分支機構業(yè)務(wù)狀況成立分中心，兩個(gè)中心以及分中心的工作人員歸總行統一調度和管理。分支行的行長(cháng)不再直接擁有貸款審批權。這樣，即可以解決信貸風(fēng)險內控邊際效率遞減的問(wèn)題，也可以解決信息傳遞不暢導致的決策層和高管層對信貸風(fēng)險的全面、及時(shí)了解掌握的問(wèn)題。需要努力解決的問(wèn)題是傳統觀(guān)念尤其是分支機構負責人傳統思想觀(guān)念上的抵觸導致的兩個(gè)中心之間、兩個(gè)中心與分支機構之間不協(xié)調、不配合的問(wèn)題，如解決不好，一定程度上，會(huì )出現信貸業(yè)務(wù)運行效率問(wèn)題。

　�。ㄈ�）建立健全對客戶(hù)的統一綜合授信制度

　　1．授信形式統一管理。對客戶(hù)的授信，做到表內業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)統一管理，本幣業(yè)務(wù)與外幣業(yè)務(wù)統一管理。對表內的貸款業(yè)務(wù)、打包放款、進(jìn)出口押匯、貼現等業(yè)務(wù)和表外的信用證業(yè)務(wù)、保函、承兌等業(yè)務(wù)進(jìn)行一攬子授信管理。

　　2．對集團公司授信統一管理。對集團公司和子公司均有業(yè)務(wù)關(guān)系，且有合并報表的集團公司要進(jìn)行統一授信。對跨省市的集團公司，要根據公司分布情況，先核定集團整體的最高綜合授信額度，再根據集團本部及其子公司的風(fēng)險狀況和相互間的風(fēng)險連帶關(guān)系分別核定其最高綜合授信額度，集團本部及其子公司的最高綜合授信額度之和不能超過(guò)集團整體的最高綜合授信額度。對有財務(wù)公司的企業(yè)集團，財務(wù)公司由有關(guān)機構按金融機構授信辦法進(jìn)行授信審查、審批，非財務(wù)公司部分按授信規定進(jìn)行審查、審批，集團整體授信要把財務(wù)公司的授信額度納入統一考慮。

　　3．對關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行統一授信管理。按照“關(guān)聯(lián)交易管理辦法”的相關(guān)規定，對由同一人或同一家庭成員任法定代表人的多個(gè)企業(yè)及其控股企業(yè)、有參股關(guān)系的企業(yè)等關(guān)聯(lián)企業(yè)要進(jìn)行統一授信。對跨省市的關(guān)聯(lián)企業(yè)可比照集團公司授信辦法授信。

　　4．建立和完善統一的授信操作規范。對授信的每個(gè)環(huán)節、每個(gè)部門(mén)要制定規范、科學(xué)和以防范風(fēng)險為目的、具有可操作性的操作手冊或業(yè)務(wù)手冊。

　　5．建立和完善授信風(fēng)險責任制。應明確規定各個(gè)部門(mén)、崗位的風(fēng)險責任和相應的獎罰措施。調查人員應承擔調查失誤和評估失準的責任；審查和審批人員應承擔審查、審批失誤的責任，并對本人簽署的意見(jiàn)負責；貸后檢查人員應承擔檢查失誤、清收不力的責任；放款人員應承擔操作性風(fēng)險責任；高管人員應對重大損失承擔相應的責任。

　�。ㄋ模�強化內部稽核審計在信貸風(fēng)險內控上的作用內部稽核審計是銀行風(fēng)險防范的最后一道防線(xiàn)。城市商業(yè)銀行關(guān)于信貸業(yè)務(wù)稽核審計，只是“零敲碎打”，還沒(méi)有形成全面、系統、完善的稽核內容體系。城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)風(fēng)險主要是信貸類(lèi)風(fēng)險，作為風(fēng)險防范的最后防線(xiàn)，城市商業(yè)銀行應重視內部稽核審計在信貸風(fēng)險防范中的作用，應將信貸業(yè)務(wù)稽核列為稽核工作的主要內容，并研究建立一套全面、系統、完善的信貸稽核體系。在稽核的方式上，應當實(shí)現定期稽核與非定期稽核、現場(chǎng)稽核與非現場(chǎng)稽核、一般稽核與專(zhuān)題稽核相結合。在稽核內容上，宏觀(guān)層面要對信貸業(yè)務(wù)的固有風(fēng)險和控制風(fēng)險進(jìn)行稽核。固有風(fēng)險主要是信貸人員的品行、能力、閱歷和經(jīng)驗，信貸人員的變動(dòng)情況，信貸管理人員遭受的異常壓力，業(yè)務(wù)性質(zhì)，被稽核單位的區域特點(diǎn)等�？刂骑L(fēng)險主要是信貸規章制度建設情況，崗位牽制情況，信貸人員的素質(zhì)情況，管理層的信貸指導思想和信貸業(yè)務(wù)人員的道德操守。微觀(guān)層面看，信貸稽核體系主要應包括下列三個(gè)方面。

　　1.貸款審批的稽核。主要包含貸款合法合規性稽核和貸款決策合理性稽核。貸款合法合規性稽核，看借款企業(yè)的合法合規性和貸款用途的合法合規性。貸款決策合理性稽核，看貸款審批的程序、方式方法以及審批手續是否正常、理由是否合理和信貸授權執行情況�？促J款調查的真實(shí)性、合理性以及調查報告的規范有效等。

　　2.貸款分析的稽核。主要包括貸款企業(yè)信用評價(jià)的稽核和銀行貸款方式的稽核。信用評價(jià)稽核包含信用評估程序檢驗和擔保人信用檢驗。貸款方式稽核包含抵質(zhì)押品檢驗和貸款投向檢驗。

　　3.貸后管理的稽核。主要包括還貸檢查和逾期貸款催收檢查。還貸檢查包含貸后銀行回訪(fǎng)企業(yè)掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況檢查、還款記錄檢查和罰息催收情況等。逾期催收包含不良貸款管理情況和貸款檔案資料管理情況檢查。

　�。ㄎ澹┘訌娦刨J業(yè)務(wù)的電子化建設

　　強化信貸風(fēng)險內部控制迫切需求城市商業(yè)銀行加大投入盡快提高電子化水平。

　　1.要建立完善的授信業(yè)務(wù)電子計算機信息管理系統，對授信業(yè)務(wù)全過(guò)程進(jìn)行持續監控，對授信風(fēng)險和收益情況進(jìn)行綜合評價(jià)。

　　2.要建立完善的客戶(hù)信息電子計算機管理系統，全面和集中掌握客戶(hù)的資信水平、經(jīng)營(yíng)狀況、財務(wù)狀況和償債能力等信息，以便對客戶(hù)進(jìn)行分類(lèi)管理，對有問(wèn)題客戶(hù)實(shí)行業(yè)務(wù)準入和退出。

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