非企業(yè)財務(wù)管理制度（精選18篇）

　　在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，各種制度頻頻出現，制度是指在特定社會(huì )范圍內統一的、調節人與人之間社會(huì )關(guān)系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì )認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實(shí)施機制三個(gè)部分構成。擬定制度需要注意哪些問(wèn)題呢？下面是小編為大家整理的非企業(yè)財務(wù)管理制度（精選18篇），歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度1

　　一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規，依法辦事，客觀(guān)公正，搞好服務(wù)，按照國家統一的會(huì )計制度建立會(huì )計帳冊，進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)提供合法、真實(shí)、準確、完整的會(huì )計信息。

　　二、按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)。

　　三、對審批手續不全的財務(wù)收支應當退回，要求更正。

　　四、對違反國家統一的財政、財務(wù)、會(huì )計制度規定的財務(wù)收支，不予辦理。

　　五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來(lái)三天內應向財務(wù)報帳。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收款收據，不得退還原借款憑證。要及時(shí)清收欠款。

　　六、正確計算銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

　　七、按照稅法規定及時(shí)足額繳納各項應交稅金。

　　八、按照會(huì )計管理檔案的辦法、規定和要求當年會(huì )計檔案年終后，由會(huì )計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行安全和保密制度。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度2

　　為收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費，把有限的工會(huì )經(jīng)費用于為職工服務(wù)和開(kāi)展工會(huì )活動(dòng)上，特制定本制度。

　　1、按月督促行政按全部職工工資總額的2%撥交工會(huì )經(jīng)費；

　　2、根據《工會(huì )法》規定，按時(shí)、足額上解經(jīng)費；

　　3、及時(shí)收繳會(huì )員會(huì )費；

　　4、在銀行獨立開(kāi)戶(hù)，實(shí)行工會(huì )經(jīng)費獨立核算，嚴格執行結算制度和銀行賬戶(hù)管理規定；

　　5、認真編制預算，按預算使用經(jīng)費；

　　6、報銷(xiāo)時(shí)必須要有經(jīng)手人、證明人，并注明用途，經(jīng)主席審批后方可報銷(xiāo)，附件要齊全；

　　7、嚴格執行現金管理制度和其他各項財經(jīng)紀律；

　　8、工會(huì )會(huì )計要做好日記總賬、按月記賬，按季編報資產(chǎn)負債表，做好年度預算、決算的編報工作；

　　9、按規定做好固定資產(chǎn)的購置、保管、核銷(xiāo)工作；

　　10、每年1-2次向職代會(huì )（或會(huì )員代表）大會(huì )報告財務(wù)工作；

　　11、做好會(huì )計檔案的保管、交接工作；

　　12、積極參加市總工會(huì )組織的財務(wù)檢查等工作。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度3

　　一、為了充分發(fā)揮會(huì )計反映和控制的職能，保證會(huì )計資料的合理性，合法性和準確性，特制度本制度。

　　二、稽核內容：

　　1．審查各項財務(wù)收支；

　　2．復核會(huì )計憑證及帳表。

　　三、稽核要求：

　　1．對各項財務(wù)收支，應根據財務(wù)制度規定，逐筆審核，對不合規定的收支，應提出意見(jiàn)，并向領(lǐng)導匯報，采取措施進(jìn)行處理。

　　2．對于原始憑證，應審核其合法性和真實(shí)性，對審查手續是否完備，數字是否準確，分錄是否符合會(huì )計制度規定，對于會(huì )計報表，應復核是否符合制度規定的編報要注，對帳簿要定期進(jìn)行抽查，檢查是否符合記帳要求，是否按會(huì )計工作規定辦事。

　　三、稽核時(shí)間

　　1．各項計劃，會(huì )計憑證，會(huì )計報表的稽核，在編制完畢時(shí)進(jìn)行稽核；

　　2．定時(shí)抽查會(huì )計帳簿，抽查面不低于明細帳的20%。

　　四、內部牽制制度：

　　1．會(huì )計出納分設。出納只能登記現金、銀行存款日記帳。

　　2．購物必須有經(jīng)手人、驗收人及領(lǐng)導簽字后方能報銷(xiāo)。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度4

　　1、從上級工會(huì )領(lǐng)用的《工會(huì )經(jīng)費收入專(zhuān)用收據》（以下稱(chēng)收據）實(shí)行專(zhuān)人保管、專(zhuān)柜保存，做到防火、防盜、防霉爛、防損毀、防蟲(chóng)蛀、防鼠咬、防丟失。

　　2、按照規定的使用范圍使用，僅限于工會(huì )依法取得的“五項收入”。填寫(xiě)的項目完整、內容真實(shí)、金額準確，同號各聯(lián)次之間項目、內容、金額應完全一致。

　　3、領(lǐng)購、使用、繳銷(xiāo)等工作符合規定，做到手續清、記錄清、責任清。收據使用完后，及時(shí)向上級工會(huì )等辦理相關(guān)校驗、注銷(xiāo)手續，按規定重新辦理領(lǐng)取手續。

　　4、不得有相互轉借、轉讓收據或擅自處理空白聯(lián)和其它質(zhì)量殘次無(wú)效聯(lián)的行為。

　　5、對停止使用的收據做好清理登記工作，及時(shí)向上級工會(huì )等辦理相關(guān)核銷(xiāo)手續。

　　6、銀行票據有明確的購買(mǎi)、保管、領(lǐng)用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和程序，設置登記簿進(jìn)行記錄。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度5

　　1、社區居委會(huì )實(shí)行“錢(qián)帳分離、日清月結、逐筆審批、定期審計”的財務(wù)管理制度。

　　2、社區居委會(huì )的所有財務(wù)活動(dòng)必須遵守有關(guān)財務(wù)法規、行政法規和有關(guān)財務(wù)制度的規定。

　　3、嚴格執行資金支出的審批權限。社區居委會(huì )的各項開(kāi)支必須堅持“一支筆”審批制，由社區居委會(huì )主任一人負責簽字審批，重大項目的開(kāi)支必須向街道辦事處報告備案。

　　4、財務(wù)人員要嚴格收支手續，做到收有憑、支有據。認真填寫(xiě)好各類(lèi)報表，統一管理社區居委會(huì )的收支及經(jīng)濟活動(dòng)，建立健全有關(guān)帳薄。

　　5、實(shí)行民主理財、定期審計。社區議事監督委員會(huì )每月定期對財務(wù)帳目進(jìn)行清理審查，并將結果張榜公布，同時(shí)督促社區居委會(huì )自行糾正違紀、違規項目。

　　6、社區居委會(huì )干部離任時(shí)，應接受有關(guān)部門(mén)的審計，并向繼任者辦理財務(wù)交接手續。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度6

　　1.對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實(shí)有人數和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支;

　　2.購入企業(yè)辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數量大宗的應通過(guò)庫存材料核算;

　　3.撥給的補助費、周轉金應按實(shí)際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出;

　　4.撥給所屬部門(mén)的經(jīng)費，應按批準的報銷(xiāo)數列為經(jīng)費開(kāi)支;

　　5.撥給的各項補助款和無(wú)償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開(kāi)來(lái)的收據列為經(jīng)費支出;

　　6.員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費存款戶(hù)轉人其他存款戶(hù)，以后開(kāi)支時(shí)，在其他存款中支付;

　　7.購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時(shí)記人固定資產(chǎn)和固定資金科目;

　　8.其他各項費用，均以實(shí)際報銷(xiāo)的數字列為經(jīng)費支出。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度7

　　一、遵守國家財政方針及醫院各項財務(wù)制度，嚴格執行醫保政策和法規。

　　二、負責省、市、區、縣各類(lèi)醫保病人的住院費用及長(cháng)期門(mén)診核算。

　　三、每月按時(shí)將參保人員上月發(fā)生的費用清單及結算報表經(jīng)科長(cháng)審核后，報送各級醫療保險管理部門(mén)，同時(shí)上報醫院財務(wù)部門(mén)。做好撥款登記并認真核對撥款金額，對醫保局不及時(shí)撥回的款項進(jìn)行催撥和詢(xún)問(wèn)。

　　四、做好每月醫保病人統計分析工作，及時(shí)向科長(cháng)匯報。

　　五、及時(shí)準確發(fā)送出、入院周報，妥善保管醫保證，不隨意外借，做好傳送登記。

　　六、積極參與參保人員住院管理，及時(shí)向科長(cháng)報告本崗位發(fā)生的問(wèn)題。按照財務(wù)制度要求做好核算工作，定期對賬，做到賬賬相符。

　　七、做好本崗位文件材料收集、整理、歸檔工作。

　　八、負責解答醫�；颊�、臨床科室對醫保事宜的咨詢(xún)。

　　九、完成處室交辦的各項工作。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度8

　　一、貫徹執行《會(huì )計法》、〈工會(huì )法〉及財政部的各項財務(wù)政策、法規和制度。

　　二、建立健全工會(huì )財務(wù)規章制度、會(huì )計核算制度和財務(wù)管理制度。

　　三、根據各項財務(wù)制度的規定，嚴格審核各類(lèi)原始憑證，經(jīng)審核無(wú)誤后，填制記帳憑證。記帳憑證的填制要完整、數字準確、情況真實(shí)、帳目清楚，內容摘要文字要求簡(jiǎn)潔、清楚。

　　四、嚴格遵守財經(jīng)紀律，保證憑證、帳薄報表、核算資料的真實(shí)性及所有資料準確性，堅持各項資金、財產(chǎn)增減變動(dòng)及財務(wù)收支的合法性。

　　五、做好全年的預算、決算報表，進(jìn)行會(huì )計分析和事業(yè)收支效益，促進(jìn)管理和增收節支。

　　六、全面、準確、完整、真實(shí)的反映各方面的會(huì )計資料，及時(shí)地為領(lǐng)導決策提供準確可靠的會(huì )計信息。

　　七、積極搞好工會(huì )的各項工作，完成工會(huì )領(lǐng)導交辦的其它工作。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度9

　　為了加強我校食堂管理，規范學(xué)校食堂會(huì )計核算，確保會(huì )計信息質(zhì)量，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中小學(xué)校會(huì )計制度》和《中小學(xué)財務(wù)制度》的相關(guān)規定，結合我校實(shí)際，特制定本制度。

　　一、食堂財務(wù)實(shí)行獨立核算，食堂費用實(shí)行食堂主任一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設備需報校長(cháng)審批。

　　二、采購員實(shí)行備用金制，備用金暫定3000元/天。

　　三、領(lǐng)用現全必須寫(xiě)明用途、金額、姓名，經(jīng)批準后才能支付，不能以領(lǐng)代報，現金報銷(xiāo)需竟食堂主任審批簽名才能支付。

　　四、大額用款時(shí)，須事先征得校長(cháng)同意。

　　五、現金往來(lái)當面點(diǎn)清，超過(guò)規定限額的現金每天及時(shí)解交財會(huì )室。

　　六、實(shí)施批零差價(jià)的物品，原則上都應附有原始單據。

　　七、外地出差回校后三天內報銷(xiāo)、清帳。

　　八、憑證、帳單分類(lèi)按月裝訂保存，帳帳相符，帳物相符，定期盤(pán)存和結帳。

　　九、接受上級主管部門(mén)和審計單位的監督、檢查、指導。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度10

　　為加強對鎮政府財務(wù)管理，達到“減少漏洞、節約開(kāi)支”的目的，保證鎮政府機關(guān)各項工作的正常開(kāi)展，特制定本制度。

　　一、經(jīng)費的支出由經(jīng)手人（兩人以上）在報銷(xiāo)憑證簽經(jīng)手后，交分管領(lǐng)導審核，再經(jīng)鎮主要領(lǐng)導審批。

　　二、辦公用品的購買(mǎi)，原則上按需要向辦公室提出，經(jīng)主要領(lǐng)導同意后安排辦公室人員統一購買(mǎi)。

　　三、大宗物品的采購須兩人以上經(jīng)手，要在確保品質(zhì)的前提下，盡量降低成本，并向經(jīng)銷(xiāo)商索要正式發(fā)票。

　　四、工作人員因公臨時(shí)借款須填寫(xiě)借款單，經(jīng)主要領(lǐng)導批準后到財會(huì )室支取。所借款項須在10天內報帳結清。

　　五、因公出差產(chǎn)生的車(chē)費、住宿費，經(jīng)主要領(lǐng)導審批后，按標準報銷(xiāo)。

　　六、財務(wù)人員應嚴格遵守財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，認真把好財務(wù)關(guān)，為主要領(lǐng)導當好參謀助手。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度11

　　為加強財務(wù)管理，實(shí)行民主理財，特制定以下財務(wù)管理制度：

　　一、財務(wù)人員必須認真學(xué)習財政、財務(wù)、稅務(wù)等方面的方針、政策及法律法規，努力提高政策水平和業(yè)務(wù)能力，負責搞好財務(wù)工作。

　　二、堅持一支筆審批報帳和會(huì )計管帳不管錢(qián)，出納管錢(qián)不管帳的原則，切實(shí)履行財務(wù)人員的工作職權。出納和會(huì )計有權拒絕白紙條入帳和不合理的開(kāi)支，有權拒收未經(jīng)經(jīng)手人簽字和領(lǐng)導審批的票據。財務(wù)人員應主動(dòng)當好村民委員會(huì )的參謀，經(jīng)常分析財務(wù)情況，及時(shí)向領(lǐng)導匯報財務(wù)收支情況。

　　三、不得以白紙條作庫存現金，不得私借或挪用公款，不得將村集體現金以個(gè)人名義借貸，未經(jīng)主管領(lǐng)導批準，任何人不得向村民委員會(huì )借支現金。

　　四、村民主理財小組定期審核會(huì )計的財務(wù)收支單據，無(wú)民主理財小組審核印鑒的單據，會(huì )計不得入帳。

　　五、財務(wù)人員應如實(shí)提供財務(wù)發(fā)生情況，自覺(jué)接受村務(wù)監督小組、民主理財小組的監督和審計核查。

　　六、加強民主監督，實(shí)行民主理財，財務(wù)人員要做到財務(wù)相符、帳物相符、帳帳相符，帳目日清月結，按季公布，年度清理審計。財務(wù)收支情況須交村民代表會(huì )議審議通過(guò)后立卷歸檔

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度12

　　1.財務(wù)工作人員必須嚴格遵守、執行有關(guān)財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學(xué)校預算，達到收支預算平衡。

　　2.嚴格經(jīng)費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學(xué)校預算，統一管理。

　　3.嚴格履行審批、報銷(xiāo)手續，學(xué)校財務(wù)工作在學(xué)校校長(cháng)的領(lǐng)導下開(kāi)展工作。學(xué)校的一切經(jīng)費是在校長(cháng)的一支筆審批簽字下進(jìn)行支出。因此，凡沒(méi)有校長(cháng)審批簽字同意報銷(xiāo)的一律不予報銷(xiāo)。

　　4.學(xué)校購物報銷(xiāo)時(shí)，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫(xiě)入庫清單，由校長(cháng)簽字同意后方可報銷(xiāo)，否則不予報銷(xiāo)。

　　5.財會(huì )人員要加強學(xué)習，熟練掌握有關(guān)政策法規。要定期向領(lǐng)導匯報財務(wù)開(kāi)支情況和資金結存情況。

　　6.會(huì )計每月必須將現金與帳目核對清楚。發(fā)現問(wèn)題要及時(shí)查找，必須保證現金與帳目相符。

　　7.會(huì )計不得私自將現金借與他人，購買(mǎi)物資須要借款時(shí)，必須先填好借條，經(jīng)校長(cháng)簽字審批后方可借出，外出丟款由個(gè)人承擔。

　　8.會(huì )計要妥善保管好單據、帳簿、報表等有關(guān)資料。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度13

　　1、建立健全內部財會(huì )制度，加強內部會(huì )計控制，防范化解財務(wù)風(fēng)險。

　　2、一切財務(wù)收支必須首先經(jīng)過(guò)審核，符合要求后才能編制記賬憑證，記賬憑證必須經(jīng)過(guò)復核后才能據以記賬。對審核、制單、復核、記賬等工作要分人交叉進(jìn)行。

　　3、根據不相容職務(wù)相互分離的原則，明確職責分工，實(shí)行會(huì )計、出納分設，錢(qián)、賬、物分管，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。

　　4、建立健全崗位責任制，在設置會(huì )計人員工作崗位時(shí)應做到：凡涉及財產(chǎn)和貨幣資金的收付、結算及其登記的任何一項工作，必須由二人分工掌管。

　　5、出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務(wù)賬目的登記工作。

　　6、會(huì )計負責日常收支核算和審核工作，編報本級工會(huì )各期財務(wù)報表、年度經(jīng)費收支決算，確保各種會(huì )計資料及時(shí)、準確、真實(shí)、完整。

　　7、財會(huì )人員必須具有一定的專(zhuān)業(yè)知識、持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)、遵守會(huì )計職業(yè)道德規范。財會(huì )人員應當加強業(yè)務(wù)學(xué)習，參加地方財政部門(mén)舉辦的繼續教育培訓和上級工會(huì )舉辦的業(yè)務(wù)培訓。

　　8、財會(huì )人員保持相對穩定。財會(huì )人員的任免應符合法定手續，財會(huì )人員調動(dòng)或離職按照國家有關(guān)規定辦理交接手續。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度14

　　1、學(xué)校財物一律歸學(xué)校所有，統一登記造冊，建有財產(chǎn)賬，教職工只有使用權沒(méi)有所有權。

　　2、所有公物不經(jīng)學(xué)校批準不得外借。

　　3、學(xué)校對辦公室配置的教學(xué)用品、辦公用具、生活用品、臉盆、保溫瓶三年更換一次，教師工作調動(dòng)不足三年者配用物品不得帶走，平時(shí)誰(shuí)毀壞誰(shuí)賠償。

　　4、教師每學(xué)期用的教學(xué)資料應登記造冊，使用后歸還，丟失的賠償。

　　5、教師調動(dòng)前所用的公物及資料應向學(xué)校交清，否則應照價(jià)賠償。

　　6、任何人不得私自購買(mǎi)東西，所需物品應由后勤擬定計劃后報請校長(cháng)批準。

　　7、財務(wù)管理人員要廉潔奉公，敢于抵制不正之風(fēng)，嚴格財務(wù)制度，未經(jīng)領(lǐng)導批準的`開(kāi)支不得報銷(xiāo)。

　　8、嚴格財經(jīng)制度，任何教師除一費制外不得收取任何費用，按一費制收取的金額一律上繳，不得私自占用，更不準借作他用。

　　9、各辦公室、教室電燈要節約用電，不得亮長(cháng)明燈，更不準私自使用電器設備。

　　10、嚴格出差補助制度，未經(jīng)批準一切費用不得報銷(xiāo)，出差補助標準按國家標準執行。

　　11、會(huì )計要做到日清月結，月收支情況向校長(cháng)匯報，并定期公布賬目，每月應向校長(cháng)以書(shū)面形式寫(xiě)出收支余缺情況，年終寫(xiě)出收支平表。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度15

　　1，嚴格按照有關(guān)財務(wù)規定建立健全會(huì )計賬簿，最好配有兼職會(huì )計�？h財政負擔的供養經(jīng)費和自費人員寄養經(jīng)費、個(gè)人或集體捐贈和資助的款物及使用等一切經(jīng)費收支都必須入賬，做到日清月清、賬款相符、賬目清楚。

　　2，經(jīng)費報銷(xiāo)要有原始憑證，采購貨物要有專(zhuān)人驗收，報銷(xiāo)憑證由經(jīng)辦人、驗收人、院長(cháng)簽字后方可入賬，不符合手續的憑證不得入賬。

　　3，堅持財務(wù)公開(kāi)，自覺(jué)接受院內供養老人和有關(guān)部門(mén)的檢查監督，做到收支賬目每季公布一次，食堂帳目每月公布一次。

　　4，及時(shí)申領(lǐng)經(jīng)費，保證供養經(jīng)費按時(shí)、足額到位。

　　5，嚴肅遵守財經(jīng)紀律，敬老院任何經(jīng)費嚴禁私人借用，不得以任何理由挪用。

　　6，建立健全固定資產(chǎn)賬目，購置和制作的各類(lèi)生活設施，要如實(shí)登記入賬。堅持一年一次的固定資產(chǎn)清查，填表造冊存檔，并上報縣民政局，確保敬老院的財產(chǎn)完整。

　　7，集中保管閑置固定資產(chǎn)，落實(shí)專(zhuān)人管理，防止流失。

　　8，按實(shí)際需要有計劃地購置日常生活用品，確保入院入住老人生活。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度16

　　幼兒園的財產(chǎn)、物品是保證教學(xué)計劃完成所必需的物質(zhì)條件，防止物品積壓、浪費和損失。

　　一、嚴格執行財務(wù)制度，合理安排全園經(jīng)費，做到開(kāi)支有計劃，使用有標準。

　　二、維護財經(jīng)紀律，制定并執行財務(wù)管理制度。

　　三、固定財產(chǎn)由專(zhuān)人保管，分配到各班時(shí)，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。

　　四、建立固定資產(chǎn)總賬目及財產(chǎn)分類(lèi)賬，總賬由會(huì )計負責，分類(lèi)賬由保管員負責。

　　五、嚴格檢查出入物品，物品發(fā)放要履行登記手續。

　　六、需要購進(jìn)的物品，要事先有計劃，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，凡費用在100元以上要有園長(cháng)批準購買(mǎi)，做到精打細算、節約開(kāi)支。

　　七、樹(shù)立為教學(xué)教育服務(wù)觀(guān)念，做到有計劃購物，辦好驗收入庫存手續。

　　八、財產(chǎn)增加由保管員填寫(xiě)食物驗收單，入賬手續完畢方能使用。

　　九、財產(chǎn)減少，即殘損處理，由保管員填寫(xiě)財產(chǎn)報廢審批表，領(lǐng)導同意方能銷(xiāo)賬。

　　十、幼兒園固定資產(chǎn)，教職工只有保管權和使用權，沒(méi)有處置權和外借權。

　　十一、幼兒園的一切財產(chǎn)物品外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫(xiě)明物品名稱(chēng)、規格、數量、歸還日期，經(jīng)園領(lǐng)導同意后向保管人借。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度17

　　1、倉庫的管理，管理人員要做到合理存放，便于管理檢查，對易燃有毒等危險物品必須專(zhuān)人負責，領(lǐng)、用、補都必須嚴格手續，確保安全。

　　2、加強驗收、保管、登記和檢查工作，該棄就棄，不能存放太多雜物。

　　3、出納員負責支付現金，登記現金記帳，不得兼會(huì )計檔案保管和收入費用、債權債務(wù)的賬目登記工作。

　　4、會(huì )計員按照國家財務(wù)制度的規定，認真編制并嚴格執行財務(wù)計劃，預算遵守各項收入制度，費用開(kāi)支標準，分清資金渠道，合理使用資金。

　　5、嚴格按照中華人民共和國財政部制定的《事業(yè)行政單位預算會(huì )計制度》辦理會(huì )計事務(wù)。

　　(1)根據我園屬自收自支性質(zhì)的核算單位，參閱《事業(yè)行政單位預算會(huì )計制度》的規定，設立本園的會(huì )計科目，會(huì )計帳簿，進(jìn)行會(huì )計核算和會(huì )計監督。

　　(2)會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，必須真實(shí)，準確完整，并符合會(huì )計制度的規定。

　　(3)建立財產(chǎn)清查制度，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項相符。

　　(4)會(huì )計憑證，會(huì )計帳簿，會(huì )計報表和其他會(huì )計資料，按照國家有關(guān)規定建立檔案，妥善保管。

　　6、遵守、宣傳、維護國家財政制度和財經(jīng)紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。

　　非企業(yè)財務(wù)管理制度18

　　一、會(huì )所收支必須建立項目明細帳目及總明細帳目，所有收支均需進(jìn)入明細帳。

　　二、明細帳應符合有關(guān)財務(wù)規定，嚴禁涂改帳目。

　　三、前臺收銀和管帳不允許同一人兼任。

　　四、收銀和管帳每月3日前詳細核對上月收入，在收入準確無(wú)誤雙方簽字認可。具備條件的會(huì )所每天應向管理處財務(wù)室上繳前一天的收入，不具備條件的會(huì )所須在每周一向公司財務(wù)部或屬管理處財務(wù)上繳上周收入。

　　五、不得動(dòng)用營(yíng)業(yè)收入，會(huì )所所需物品的采購，須按公司有關(guān)財務(wù)規定、配送制度的程序辦理。特殊情況需支付營(yíng)業(yè)款時(shí)，公司直屬會(huì )所須經(jīng)商業(yè)管理部經(jīng)理批示，管理處管理的會(huì )所需經(jīng)管理處主任批示。

　　六、會(huì )所收入不得存放于宿舍或家中。

　　七、嚴禁將會(huì )所收入與私人錢(qián)物混放。

　　八、會(huì )所游泳池禁止售票員兼任收票員。

　　九、各會(huì )所自商業(yè)管理部領(lǐng)取的各種票據、門(mén)票、消費卡應建立帳目并根據實(shí)際收入銷(xiāo)帳，嚴禁將各種有價(jià)票、卡贈送親朋好友。

　　十、顧客消費完畢，必須將顧客消費單須將顧客聯(lián)交顧客，不得存留。

　　十一、不得收取小費。

　　十二、凡截留、瞞報、貪污營(yíng)業(yè)收入者，一律予以解除合同并追究責任。

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