為加強貨幣資金(現金和銀行存款)管理，防范支付風(fēng)險，根據《關(guān)于加強貨幣資金收、支管理的通知》和本單位實(shí)際，制定兼職出納崗位職責。

　　一、配備兼職出納的單位，應加強對兼職出納職業(yè)道德、基本財務(wù)專(zhuān)業(yè)知識等方面的教育、培訓和管理，使其基本掌握在兼職出納崗位上應知應會(huì )的財務(wù)專(zhuān)業(yè)技能，更好地發(fā)揮內部會(huì )計控制作用。

　　二、銀行預留印鑒的分管：建立嚴格的銀行預留印鑒分管制度(兼職出納分管銀行預留印鑒私章)，兼職出納根據有關(guān)審批手續，把好銀行付款票據的復核工作，復核的主要內容為：領(lǐng)導批示、合同等有關(guān)原始憑證的合法有效性。

　　三、配備兼職出納的單位，在銀行提取現金時(shí)，應建立銀行提取現金審批手續，兼職出納根據《銀行提取現金審批單》(后附表樣)作好提取現金的復核;《銀行提取現金審批單》應作為提取現金憑證的附件之一。

　　四、開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的單位，兼職出納在負責的崗位上妥善保管客戶(hù)號、密碼和數字證書(shū)等資料，并對自己的的數字證書(shū)和密碼的保密工作負有絕對責任;同時(shí)對網(wǎng)上銀行的支付復核業(yè)務(wù)負責。

　　五、兼職出納應根據銀行、現金收付款憑證按照規定序時(shí)登記銀行日記賬、現金日記賬，做到日清月結�，F金日記賬每日與財務(wù)人員庫存現金核對;銀行日記賬根據銀行對賬單及時(shí)核對并于月末做好銀行存款余額調節表工作;銀行日記賬、現金日記賬應作到賬賬、賬實(shí)相符。每月末財務(wù)人員應對現金日記賬、銀行日記賬賬簿余額復核后加蓋私章。

　　六、兼職出納應認真履行自己的崗位職責，對于資金支付的復核業(yè)務(wù)，只對合同的約定、資金審批手續負責;財務(wù)人員、審批人對款項支付的原始憑據的合法性、有效性負責。

　　七、各單位領(lǐng)導、財務(wù)人員應支持和保障兼職出納人員履行職責，對兼職出納在工作中提出的意見(jiàn)和建議，應認真聽(tīng)取，并及時(shí)將意見(jiàn)和建議反饋公司主管領(lǐng)導或財務(wù)部;兼職出納也可以根據公司《財務(wù)管理辦法》對不符合財務(wù)支付手續的款項拒絕付款，并對在履行職責過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題直接上報公司主管領(lǐng)導或財務(wù)部。

　　八、各單位(項目經(jīng)理部)指定的兼職出納人員，暫時(shí)不納入公司正式財務(wù)人員隊伍管理，主要作為公司防范資金支付風(fēng)險的一種手段，但公司財務(wù)部對其兼職業(yè)務(wù)職責范圍內的工作每年進(jìn)行考核評價(jià)，作為下一年度或新項目推薦或直接指定兼職出納崗位和正式納入財務(wù)人員隊伍管理的依據。

　　九、各單位可根據兼職出納的工作實(shí)際情況，給予300元-600元的兼職津貼。