醫院會(huì )計崗位職責[范例15篇]
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，人們運用到崗位職責的場(chǎng)合不斷增多，制定崗位職責有助于提高內部競爭活力，提高工作效率。那么制定崗位職責真的很難嗎？下面是小編整理的醫院會(huì )計崗位職責，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
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醫院會(huì )計崗位職責1
一、嚴格按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)。認真執行現金管理制度及財務(wù)報銷(xiāo)制度。
二、認真審查各種報銷(xiāo)或支出的原始憑證，對違反國家規定或有誤差的，要拒絕辦理報銷(xiāo)手續。嚴格遵守現金開(kāi)支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；
三、嚴格執行庫存現金限額，超限額的'現金按規定及時(shí)送存銀行；本公司現金限額為RMB5000元，庫存現金不得超過(guò)定額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行。不準坐支現金，不準挪用現金，不準白條抵庫，保正現金實(shí)存與現金帳面一致。
四、嚴格審核現金收付憑證，及時(shí)登記現金日記賬、銀行存款日記賬等，書(shū)寫(xiě)整潔、數字準確、現金必須做到日清月結，編制每日資金流量表，銀行存款必須每月編制銀行存款余額調節表。
五、負責與銀行的各項支付、結算和對賬工作，銀行存款的帳面金額要及時(shí)與銀行對帳單核對，收到支票應及時(shí)送存銀行，對未達帳款要及時(shí)查清，如有退票要及時(shí)追回。
六、嚴格支票管理制度及支票領(lǐng)用手續，建立支票收、領(lǐng)登記簿，責任落實(shí)到具體經(jīng)辦人員，使用支票必須按規定填寫(xiě)“支票領(lǐng)取單”，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可到財務(wù)部門(mén)辦理手續，不得簽發(fā)空頭支票，因特殊情況，確須簽發(fā)不填金額的轉賬支票時(shí)，須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、用途、簽發(fā)日期。
七、負責對開(kāi)出支票和取得發(fā)票的管理，對沒(méi)有及時(shí)取得發(fā)票的付款，應及時(shí)向對方催要發(fā)票，月末仍未取得發(fā)票的，應做有關(guān)往來(lái)賬款處理。
八、隨時(shí)掌握開(kāi)出發(fā)票的回款情況，對沒(méi)有及時(shí)回款的客戶(hù)，通知銷(xiāo)售部督促有關(guān)業(yè)務(wù)員及時(shí)收款。
九、每周編制銷(xiāo)售人員業(yè)績(jì)統計表，業(yè)績(jì)統計圖表，負責公司業(yè)績(jì)報告的統計工作。
十、負責各種印章、空白收據及其他有價(jià)證券的保管。妥善保管各類(lèi)票據，準確開(kāi)具各類(lèi)原始憑證，對憑證編制符合財務(wù)核算原則負責。
十一、加強現金管理，保證現金安全�，F金付款必須當場(chǎng)點(diǎn)清，保險箱鑰匙必須隨身攜帶，人離開(kāi)時(shí)，嚴禁將鑰匙插在保險箱上。
十二、離開(kāi)辦公場(chǎng)所，隨手關(guān)閉抽屜、門(mén)窗等，確保安全。
十三、嚴格遵守公司規章制度和財務(wù)制度。具備良好的道德品質(zhì)和責任感，勤奮敬業(yè)、鉆研業(yè)務(wù)，保守公司秘密。
十四、配合會(huì )計做好各種賬務(wù)處理工作。
十五、及時(shí)完成公司領(lǐng)導、部門(mén)布置的臨時(shí)任務(wù)。
醫院會(huì )計崗位職責2
1、所有藥品均按國家規定的零售價(jià)建立明細賬進(jìn)行核算，明細賬按品種入賬，賬實(shí)相符（藥品賬與實(shí)物相符）。
2、認真做好每一新品種藥品的微機錄入工作，建立藥典。嚴格認真地進(jìn)行折算率的核算，并做出是否醫保類(lèi)用藥的.錄入登記工作。
3、每月月底對藥品的原始發(fā)票和入庫單進(jìn)行核對，計算出進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)做出憑證，并按入庫單登記藥品明細賬及往來(lái)賬。
4、每月在藥品盤(pán)存后將全月調劑室請領(lǐng)單進(jìn)行匯總，核算金額編制記賬憑證，上報財務(wù)科主管會(huì )計，并進(jìn)行明細賬登記。
5、每月與調劑室、財務(wù)科進(jìn)行對賬，保證藥品賬賬、賬物相符。
6、參與規定的季末藥品盤(pán)點(diǎn)工作。
醫院會(huì )計崗位職責3
1、在科長(cháng)的領(lǐng)導下，負責醫院績(jì)效工資的核算。
2、具體根據各部門(mén)考核結果，依據《縣人民醫院bbm績(jì)效考核方案》核算全院各科室的績(jì)效工資。
3、根據科室分配結果將績(jì)效工資發(fā)放至員工工資卡。
4、不定期對績(jì)效分配結果進(jìn)行分析比較，并了解績(jì)效發(fā)放過(guò)程中職工思想動(dòng)態(tài)，并將情況匯報上級領(lǐng)導，以尋找激勵的最佳方案。
5、負責醫院績(jì)效考核資料的.收集、整理、歸檔工作。
6、完成領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。
醫院會(huì )計崗位職責4
1、執行財經(jīng)政策，加強財務(wù)監督，嚴格財經(jīng)紀律，范文之管理制度：醫院財務(wù)科工作職責。財會(huì )人員要以身作則，奉公守法，同一切后盜竊違法亂紀行為作斗爭。
2、嚴格執行物價(jià)政策，合理組織收入，嚴格控制支出，杜絕預算外和計劃外開(kāi)支。
3、根據醫院實(shí)際，正確編制年度財務(wù)(預算)表，加強醫院的經(jīng)濟管理，并會(huì )同有關(guān)科室做好經(jīng)濟核算管理工作。
4、一切開(kāi)支須經(jīng)院長(cháng)同意，并取得合法憑證(為發(fā)票帳本等)由經(jīng)手人，驗收人和院長(cháng)簽字后，方能報銷(xiāo)。一切空白字條，不能做為正式憑據，出差或因公借支，須經(jīng)院領(lǐng)導批準，任務(wù)完成后及時(shí)辦理結帳報銷(xiāo)手續。
5、會(huì )計人員要及時(shí)清理債權和債務(wù)防止拖欠，減少呆帳。
6、與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設備、家俱、藥品、器械等醫院資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常監督，及時(shí)清查庫存防止浪費和積壓。
7、每日收入現金按當日送存銀行，庫存現金不得超過(guò)銀行規定限額。出納和收費人員不得以長(cháng)補短，如有差錯，由經(jīng)手人詳細登記，每月集中討論，找出原因后報領(lǐng)導批示處理。
8、原始憑證、帳本、工資清冊，財務(wù)決算等資料以及會(huì )計人員交接，均按財政部門(mén)規定辦理。
醫院會(huì )計崗位職責5
出納人員不得兼任收入、支出費用、債權、債務(wù)帳戶(hù)登記和稽核、會(huì )計檔案管理。
一、辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)。
(一)嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算制度》，根據稽核人員審核簽章的憑證，復核辦理款項收付，并在付款憑證上加蓋"付訖"戳記。
(二)不得以白條、有價(jià)證券抵庫，更不得挪用資金;嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況而簽發(fā)不填寫(xiě)金額的`轉賬支票時(shí)，須經(jīng)財會(huì )負責人批準，支票上應寫(xiě)明收款單位、款項用途、簽發(fā)日期、規定限額等，并有領(lǐng)用人在登記簿中簽章。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對填寫(xiě)錯誤的支票必須加蓋"作廢"戳記，與存根一并保存，支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，嚴禁簽發(fā)空頭支票，以防出現銀行透支。
(三)嚴禁出租、出借銀行帳戶(hù)，嚴禁任何單位或個(gè)人利用本單位銀行帳戶(hù)套取現金。
(四)每日收繳收費處現金交款單、支票，認真復核，詳細核對票據和收入日報表，使之與交款金額完全相符。
二、及時(shí)登記現金和銀行日記帳，編制出納日報表
(一)根據已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現金和銀行存款日記帳。庫存現金要要日清月結，每日編制出納收支日報表。銀行存款帳面余額要及時(shí)與銀行對帳單核對，未達帳項要及時(shí)查詢(xún)、清理。
(二)出納人員不得編制銀行余額調節表，應由財會(huì )負責人安排其他會(huì )計人員編制。
三、負責保管庫存現金
對現金要確保安全和完整，發(fā)現長(cháng)短款，及時(shí)向財會(huì )負責人匯報，查明原因，按有關(guān)規定處理。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。要遵守現金庫存限額的規定，超過(guò)庫存限額部分的現金要及時(shí)存入銀行。
四、保管有關(guān)印章U盾和空白支票
出納人員使用的印章、網(wǎng)銀U盾必須妥善保管，嚴格按規定用途使用，U盾必須定期更換密碼。簽發(fā)銀行結算、網(wǎng)銀使用的各印章、U盾，不得由出納一人保管。對空白支票必須嚴格管理，專(zhuān)設登記簿登記，并認真按規定辦理領(lǐng)用、注銷(xiāo)手續。
醫院會(huì )計崗位職責6
一、認真貫徹《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國審計法》、《醫院會(huì )計制度》、《醫院財務(wù)制度》等法律和法規，嚴格遵守國家財經(jīng)紀律和醫院制定的各項規章制度。
二、在院長(cháng)領(lǐng)導下，負責本院的財務(wù)工作。定期對本科室人員進(jìn)行財務(wù)管理制度的培訓，教育本科人員樹(shù)立為醫療第一線(xiàn)服務(wù)的思想，確保臨床醫療工作的順利完成。
三、對本院一切經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行財務(wù)監督，協(xié)助院長(cháng)管理好財政撥款和事業(yè)收入；認真貫徹國家發(fā)改委的物價(jià)政策，嚴禁多收亂收和故意漏收不收。根據醫院特點(diǎn)、業(yè)務(wù)需要和節約原則，精打細算，節約業(yè)務(wù)開(kāi)支，監督事業(yè)資金的正確使用。
四、定期對本院的財務(wù)管理狀況進(jìn)行總結分析，并編制分析材料報送院長(cháng)，為院長(cháng)制定醫院的'發(fā)展規劃提供依據。
五、建立健全內部控制制度，并貫徹執行財務(wù)管理、現金管理制度，防止鋪張浪費和貪污挪用事件的發(fā)生。
六、認真做好新農合基金管理和監督工作，貫徹落實(shí)“積極防病、保證基本醫療、克服浪費”的原則。
七、結合本院實(shí)際，擬定本科人員的工作職責，并付諸實(shí)施，并定期檢查執行情況。
八、根據《中華人民共和國預算法》和醫院發(fā)展情況，編制財務(wù)預算，監督預算執行情況，并做好總結分析報告。
九、根據財政部、衛生部和醫院的實(shí)際需要，正確、及時(shí)的編制月份、季度和年度財務(wù)報告。
十、接受內部審計科和上級審計部門(mén)的定期審計和年終財經(jīng)檢查，按照審計和檢查的結果和意見(jiàn)不斷改進(jìn)財務(wù)工作。
十一、對房屋及建筑物、藥品、醫療設備、家具、材料、現金等國有資產(chǎn)，進(jìn)行經(jīng)常性的監督檢查的安全，以確保國有資產(chǎn)的安全完整。
醫院會(huì )計崗位職責7
一、日常工作：
1、負責收取各收費員的現金繳款單并整理入賬工作；
2、負責體檢發(fā)票的開(kāi)具和體檢收入入賬工作；
3、負責各醫保的對賬、收款、入賬工作；
4、負責其他匯入款項的入賬工作；
5、負責向高新區統計局報送統計報表；
6、負責十大指標涉及財務(wù)數據的統計，并向小賴(lài)報送；
7、負責對收費員的現金進(jìn)行定期與不定期的盤(pán)點(diǎn)。
二、期末結轉工作：
1、負責統計臨床、門(mén)診、醫技科室的收入，并編制科室收入報表；
2、負責匯總各科室的轉賬收入等，并填制科室收入報表；
3、負責編制期末收入類(lèi)會(huì )計分錄；
4、負責用友軟件中科室收入明細表的.錄入工作。
三、臨時(shí)性工作：
1、負責月底對交通醫院的賬務(wù)進(jìn)行處理；
2、領(lǐng)導交辦的其他臨時(shí)性工作。
醫院會(huì )計崗位職責8
主管會(huì )計崗位職責
1.在財務(wù)負責人領(lǐng)導下，協(xié)助制訂醫院的財務(wù)規章制度及工作流程。根據國家財務(wù)會(huì )計法規和行業(yè)會(huì )計規定，結合醫院特點(diǎn)，負責醫院的會(huì )計核算和成本核算。
2.協(xié)助編制單位預算，監督各部門(mén)的經(jīng)費支出，對異常情況及時(shí)向領(lǐng)導匯報并采取有效措施。
3.根據規定的經(jīng)費開(kāi)支范圍和標準，審核原始憑證的`合法性、合理性和真實(shí)性；審核審批手續是否符合醫院規定；審核出納全部報銷(xiāo)憑證，保證其正確性。
4.準確、及時(shí)地做好帳務(wù)結算工作，正確進(jìn)行會(huì )計核算，填制和審核記賬憑證；做好賬簿的登記工作，核對總賬與憑證、明細賬與憑證的一致性，并核對會(huì )計科目使用的一致性。
5.負責協(xié)調醫院全面的會(huì )計業(yè)務(wù)，對各會(huì )計業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題及時(shí)指導，并協(xié)調解決或向科長(cháng)反映，使會(huì )計業(yè)務(wù)系統銜接、規范。
6．保管好所有會(huì )計憑證、財務(wù)報表及相關(guān)財務(wù)資料，及時(shí)整理、裝訂、歸檔。
7.按照財務(wù)制度的要求，進(jìn)行成本核算與分析，提出成本控制措施，降低醫療成本，提高醫院績(jì)效。
8.完成領(lǐng)導臨時(shí)交辦的任務(wù)。
醫院會(huì )計崗位職責9
一、在財務(wù)科長(cháng)的領(lǐng)導下，按照國家財會(huì )法規、公司財會(huì )制度和成本管理有關(guān)規定，負責擬訂公司成本核算實(shí)施細則，在董事會(huì )批準后組織執行。
二、主動(dòng)為有關(guān)人員對醫院重大項目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預算、編制項目成本計劃，提供有關(guān)的成本資料。
三、當醫院推行全面成本核算管理和內部銀行等制度時(shí)，協(xié)助有關(guān)主管制定總體方案和實(shí)施辦法，確定各類(lèi)成本定額、標準，并協(xié)助各科室的推廣培訓。
四、不斷監督、調查各科室執行成本計劃情況，并就出現問(wèn)題及時(shí)上報。
五、學(xué)習、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本的控制措施和建議。
六、做好相關(guān)成本資料的.整理、歸檔、數據庫建立、查詢(xún)、更新工作。
七、成本會(huì )計崗位職責還有完成財務(wù)科長(cháng)臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。
醫院會(huì )計崗位職責10
崗位職責
1、辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)；
2、登記現金和銀行存款日記賬；
3、保管庫存現金和各種有價(jià)證券；
4、保管有關(guān)印章、空白收據和空白支票
任職要求
1、熟悉會(huì )計操作、會(huì )計核算流程管理；銀行業(yè)務(wù)流程；國家會(huì )計法規及相關(guān)處理方法。？
2、熟練使用各類(lèi)辦公軟件。
3、具有財務(wù)軟件使用經(jīng)驗。
醫院會(huì )計崗位職責11
崗位職責:
1.負責醫院管理公司的'日常會(huì )計核算工作,及時(shí)做好憑證的編制、登記,做到帳證相符、帳表相符,并按月度(年度)定期編制各項會(huì )計報表;
2.按月、季、年度及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報及匯算清繳,依法正確計提和上繳各項稅費;
3.按公司規定,審核各類(lèi)成本、費用的支出單據;
4.負責公司固定資產(chǎn)核算,按規定準確進(jìn)行分類(lèi)、計提折舊,并進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)處理;
5.負責醫院的資金管理工作,對利潤預算編制及分析;
任職要求:
1、會(huì )計學(xué)相關(guān)專(zhuān)業(yè)本科以上學(xué)歷;
2、3年以上相關(guān)工作經(jīng)驗;
3、持有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)優(yōu)先考慮。
4、有醫療行業(yè)財務(wù)工作經(jīng)驗優(yōu)先。
醫院會(huì )計崗位職責12
一、嚴格執行國家《銀行結算管理辦法》，熟悉掌握各種銀行結算憑證的'填制方法和注意事項。
二、根據制單人員編制的記賬憑證，認真核對并做好支票簽發(fā)工作，同時(shí)在原始憑證上加蓋銀行收、付訖戳記。
三、按月與銀行核對各賬戶(hù)存款余額，月末編制"銀行存款調節表"，對未達帳項及時(shí)查明原因。
四、每日將報銷(xiāo)單據與銀行存款核對無(wú)誤后，及時(shí)將單據交給復核人員。
五、負責保管醫院支票、有價(jià)證券及法人印章，對承兌匯票等票據設要登記備查帳。
六、及時(shí)掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，加強防范意識，保證資金安全。
七、嚴格保守保險柜密碼秘密，妥善保管好保險柜鑰匙、會(huì )計憑證和現金支票及空白憑證。
八、逐日打印銀行日記賬，按年裝訂成冊，及時(shí)歸檔。
九、負責職工公積金、養老保險金、醫保金、個(gè)人所得稅等款項的繳納工作。
十、完成領(lǐng)導臨時(shí)交辦的各項工作任務(wù)。
醫院會(huì )計崗位職責13
1、月度進(jìn)行生產(chǎn)制造的成本分析，費用分析，經(jīng)營(yíng)效率分析
2、以立項的`方式展開(kāi)專(zhuān)項新產(chǎn)品事前、事中、事后的成本利潤分析
3、與業(yè)務(wù)部門(mén)保持良好的溝通，并支持業(yè)務(wù)部門(mén)做好業(yè)務(wù)分析
4、分析評估公司財務(wù)業(yè)績(jì)，提供財務(wù)建議和決策支持
醫院會(huì )計崗位職責14
昭通市第二人民醫院財務(wù)部門(mén)工作制度
1、執行《會(huì )計法》、《醫院會(huì )計制度》和《醫院財務(wù)制度》等相關(guān)法律法規，全院財務(wù)工作實(shí)行“統一領(lǐng)導、集中管理”的財務(wù)管理體制，建立健全財務(wù)人員崗位職責。
2、嚴格貫徹執行各項財經(jīng)政策，嚴格財經(jīng)紀律,加強財務(wù)監督，實(shí)行事前、事中、事后監督相結合，日常監督與專(zhuān)項檢查相結合，并接受上級有關(guān)部門(mén)監督。財會(huì )人員要以身作則，奉公守法，不徇私情，與一切違法行為作斗爭。
3、根據事業(yè)計劃，正確編制年度財務(wù)預算，辦理會(huì )計業(yè)務(wù)，按照規定的格式和期限，及時(shí)報送會(huì )計月報和年報（決算）。
4、合理組織收入，嚴格控制支出。該收的要抓緊收回，對各項開(kāi)支實(shí)行預算管理，對臨時(shí)必須的開(kāi)支要按照審批手續辦理。嚴格實(shí)行成本核算，加強成本控制，降低醫院運行成本，努力增收節支，實(shí)現良好的經(jīng)濟效益。
5、當好領(lǐng)導參謀，進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析，及時(shí)匯報業(yè)務(wù)收支、財產(chǎn)管理等情況，會(huì )同有關(guān)部門(mén)做好經(jīng)濟核算和管理工作。
6、醫院對外所有開(kāi)支均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、帳單、收據等）。原始憑證由經(jīng)辦人、驗收人和主管負責人及院領(lǐng)導簽名后方能以據報銷(xiāo)。一切空白字條，不能作為正式憑證。出差及因公借款，須經(jīng)主管部門(mén)和院領(lǐng)導審批，任務(wù)完成后一周之內辦理結帳報銷(xiāo)手續。
7、會(huì )計人員要及時(shí)清理債權、債務(wù)，防止拖欠，避免呆帳。
8、財務(wù)部門(mén)應與有關(guān)科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等國有資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)常的監督，及時(shí)清理庫存，防止浪費和積壓。
9、銀行帳號和支票不得出借給任何單位及個(gè)人。簽發(fā)空白支票時(shí)必須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領(lǐng)用支票要辦理相關(guān)手續，支票領(lǐng)出不得轉讓他人，并在5日內交回注銷(xiāo)。支票填錯不得涂改，要加蓋作廢章進(jìn)行消號，丟失支票要立即向銀行掛失。
10、每月核對銀行存款并填制銀行存款余額調節表，發(fā)現差錯及時(shí)查詢(xún)，做到賬賬相符。
11、每日收入的現金當日存入銀行，庫存現金不得超過(guò)壹萬(wàn)元（10000元），不得以“白條”頂現金庫存。嚴禁挪用公款和以長(cháng)補短。出現差錯如實(shí)反映，報經(jīng)院領(lǐng)導研究處理。
12、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理及裝訂工作。
13、加強醫療機構經(jīng)濟活動(dòng)內控制度建設，建立重大經(jīng)濟事項集體決策制度和責任追究制度，保證國有資產(chǎn)的安全與完整。
昭通市第二人民醫院會(huì )計監督制度
1、會(huì )計監督是會(huì )計的主要職能之一，是保證會(huì )計核算的真實(shí)性、合法性的主要手段。要經(jīng)常教育引導財務(wù)人員提高認識、端正思想、秉公辦事，按照《會(huì )計法》和《會(huì )計人員職權條例》以及有關(guān)規定做好會(huì )計監督工作。
2、會(huì )計監督是每個(gè)會(huì )計人員的責任。要嚴格制定各級會(huì )計人員職責并定期檢查落實(shí)。
3、各級會(huì )計人員在經(jīng)辦每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，要取得合法的`原始憑證和必須的審批手續。對不合法、不真實(shí)、不完整、不清楚、手續不完備的原始憑證不予受理，要求其更正、補充、補辦手續。
4、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入帳等手續。對不合格的設備、臨近到期的藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品、或數量、規格、含量、金額不符的，保管人員不予驗收，財務(wù)不予報銷(xiāo)。
5、經(jīng)批準外購材料、設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒(méi)到或貨未到齊以及品種、規格、質(zhì)量、數量、價(jià)格等與合同不符的，應立即提出拒付或部分拒付。
6、財務(wù)負責人應對基層單位如職工食堂、總務(wù)科等單位的會(huì )計及藥品會(huì )計、器械科會(huì )計、門(mén)診收費、住院收費、新農合報帳等處加強財務(wù)監督，定期或不定期檢查其財務(wù)工作，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正。
7、對于大型設備的購置、基本建設項目要嚴格計劃管理。超計劃、無(wú)計劃、無(wú)審批手續自行購置的物品，財務(wù)不予付款。
8、對違反財經(jīng)紀律、財務(wù)制度的現象及時(shí)向領(lǐng)導匯報處理。
昭通市第二人民醫院經(jīng)費審批及報銷(xiāo)制度
為規范會(huì )計行為，明確職責權限，適應醫院預算管理和成本核算的需要，加強財務(wù)管理職能，使醫院各項經(jīng)費管理有章可循，特制定本規定。
1、醫院的一切財務(wù)收支活動(dòng)必須嚴格遵守國家法律法規和財務(wù)規章制度。
2、醫院經(jīng)費開(kāi)支權限應體現統一管理、分級負責、集中控制的原則，執行“三重一大”的規定，堅持財務(wù)開(kāi)支由授權審批、層層負責的原則。
3、醫院各項經(jīng)費開(kāi)支的審批有明確審批權限規范與程序，授權范圍和內容應在授權書(shū)中明確，實(shí)行先下級，后上級逐級上報審批的制度。
4、院長(cháng)辦公會(huì )集體討論審批的事項：醫院年度預算；預算內開(kāi)支金額在限額以上的經(jīng)費支出；追加和調整預算項目；對外投資、合作、捐贈、技術(shù)轉讓等事宜；其他重大經(jīng)濟事項。
5、報銷(xiāo)的原始單據必須真實(shí)、合法、有效，必須是由稅務(wù)部門(mén)監制的正式發(fā)票或財政部門(mén)監制的、適用的正式收據；字跡清楚，數字準確，不得涂改、挖補；出票單位的公章；對不符合規范的原始單據不予報銷(xiāo)。
6、所有的借款必須在經(jīng)濟活動(dòng)結束后1個(gè)月內報銷(xiāo)，
7、嚴格現金管理，大于現金支付額度的支出，應使用銀行轉賬支票結算，如因特殊原因使用現金時(shí)，應由主管院領(lǐng)導批示。
8、堅持權責對等原則，實(shí)行責任追究制度和重大經(jīng)濟事項實(shí)行領(lǐng)導負責制。
9、如有濫用職權、玩忽職守給醫院帶來(lái)經(jīng)濟損失的，應由直接經(jīng)辦人和第一審批人承擔主要責任，并依據國家相關(guān)規定給予經(jīng)濟處罰和行政處分。
昭通市第二人民醫院醫療收費制度
1、收費員工作必須細心負責，態(tài)度要熱情和藹，準確掌握藥價(jià)和各種醫療項目的收費標準，簡(jiǎn)化手續，減少排長(cháng)隊現象。
2、交付現金要唱收唱付，當面清點(diǎn)，開(kāi)出收據，留有存根復核和備查。對醫療保險、公費醫療、記帳合同、新農合醫療，要嚴格執行國家的有關(guān)規定。
3、病員出院，住院處根據科室的出院通知單結算、收費或記帳。
4、病員住院期間，住院處應定期進(jìn)行結算，隨時(shí)與科室聯(lián)系及時(shí)催收病員欠費。
5、收費處要建立交接班制度�，F金必須當面清點(diǎn)，匯總打印報表，清點(diǎn)錢(qián)、賬、表相符后向出納繳結。如有不符，需立即查找原因，及時(shí)解決。
6、收費員收取的現金，每日下班前向財務(wù)部門(mén)完成繳結，不得超限存放現金。
昭通市第二人民醫院財產(chǎn)物資管理制度
1、凡醫院所需的各種財產(chǎn)物資（除藥品和圖書(shū)外），均由物資部門(mén)統一負責采購、調入、供應、管理、維修。要盡可能修舊利廢，做到物盡其用，節約使用。
2、物資部門(mén)負責管理的財產(chǎn)、物資，應建立健全帳目，指定專(zhuān)人采購、領(lǐng)發(fā)、保管，加強管理，定期或不定期清點(diǎn)實(shí)物，核對帳目。要求帳物相符，保證物資安全，防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。有關(guān)人員要經(jīng)常深入科室，了解需要，指導、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資。
3、各科室所需物資，按月、季、年編制計劃送物資采購部門(mén)，經(jīng)院領(lǐng)導審批后列入采購計劃進(jìn)行購買(mǎi)，按計劃供應。屬于交回物資要交舊領(lǐng)新。
4、各種物品、被服的報廢，要辦理報廢手續。物資部門(mén)對報廢物資要妥善管理。醫院的財產(chǎn)物資，任何人不得私自取回。重大財產(chǎn)物資的報損、報廢，及財產(chǎn)物資變價(jià)、轉讓或無(wú)價(jià)調撥，須根據具體情況，經(jīng)科室評議，由物資部門(mén)審核轉院領(lǐng)導報主管部門(mén)批準處理，不得擅自處理。報損、報廢復價(jià)殘值應上繳醫院財務(wù)部門(mén)。
5、各科室應指定專(zhuān)人負責物品請領(lǐng)、保管及注銷(xiāo)工作。
醫院會(huì )計崗位職責15
一、財務(wù)負責人
1、財務(wù)負責人在單位負責人的領(lǐng)導下全面負責單位財務(wù)管理和會(huì )計核算工作。根據崗位分工、內部牽制原則,提出財會(huì )崗位設置和人員配備方案;負責組織軟件系統運行環(huán)境的建立,確定操作使用人員,并對操作人員的權限作出規定;負責會(huì )計電算化日常工作管理,協(xié)調各電算化崗位的工作關(guān)系,經(jīng)常檢查計算機輸出帳表、憑證數據的正確性和及時(shí)性;在系統發(fā)生故障時(shí),及時(shí)組織有關(guān)人員盡快恢復系統的正常運行。
2、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策、法律、法規,嚴格遵循財經(jīng)紀律和各項規章制度。對本單位的財務(wù)會(huì )計制度進(jìn)行督促檢查,發(fā)現問(wèn)題,及時(shí)糾正,如發(fā)現重大問(wèn)題,應及時(shí)向單位負責人或上級主管部門(mén)報告。
3、根據本單位的發(fā)展規劃、業(yè)務(wù)工作計劃和及上級下達的各項控制指標,按年度編制各類(lèi)財務(wù)計劃、預算,并組織實(shí)施。同時(shí)加強預算分析,及時(shí)提供信息,調整預算,加強業(yè)務(wù)收支管理。
4、按有關(guān)規定,嚴格審查應交納的稅金、公積金、養老金、失業(yè)金、醫療保險金等款項,并督促及時(shí)辦理交納手續,做到按時(shí)、足額上交。
4.1、運用會(huì )計資料,采用科學(xué)方法,進(jìn)行經(jīng)濟預測,找出管理中的漏洞和不足之處,提出改進(jìn)意見(jiàn)和措施,充分挖掘增收節支的潛力,為領(lǐng)導決策當好參謀。
4.2、依法實(shí)行會(huì )計監督。組織對單位各經(jīng)濟活動(dòng)部門(mén)定期或不定期地進(jìn)行檢查和業(yè)務(wù)指導,發(fā)現違反財經(jīng)法規的行為及時(shí)制止和糾正,對問(wèn)題重大的及時(shí)向單位負責人和有關(guān)部門(mén)報告。
4.3、組織和督促財會(huì )人員學(xué)習政治理論和會(huì )計業(yè)務(wù),遵守職業(yè)道德,不斷提高會(huì )計人員的政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平,并對所屬人員按照各自的崗位職責進(jìn)行檢查考核,獎懲分明,公正處事,促使財務(wù)管理和會(huì )計核算工作規范化、制度化。
二、出納崗位
1、嚴格遵守財經(jīng)紀律和國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度,按照規定辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù),對一切貨幣資金收、付憑證進(jìn)行認真復核,對不符合規定的收、付憑證有權拒絕受理或退回要求重制。
2、遵守現金保管有關(guān)規定,確保庫存現金安全。不得用白條抵庫,不得挪用資金。保守保險箱密碼,保管好鑰匙,不得任意轉交他人代管。遵守現金庫存限額的規定,超過(guò)庫存限額部分的現金及時(shí)存入銀行。
3、保管和使用好有關(guān)印章和空白支票、空白收據。隨時(shí)掌握銀行存款余額,嚴禁簽發(fā)空頭支票;對填寫(xiě)錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記,與存根一并保存;支票遺失要及時(shí)辦理掛失手續;對空白收據要妥善保管,并認真按規定辦理領(lǐng)用、注銷(xiāo)手續。
4、及時(shí)確認記錄收付款憑證,核對帳面余額與庫存現金,按照規定管理好銀行存款,每月與銀行對帳,保持雙方余額的一致,未達帳項要及時(shí)查詢(xún)、清理。
5、負責收取酒店的各項收入,按實(shí)收金額開(kāi)出收款收據,并將收取的款項及時(shí)繳存銀行。
6、負責職工夜班費、差旅費等日常報銷(xiāo)及臨時(shí)工工資的發(fā)放工作。
7、認真完成財務(wù)負責人交辦的其它事項。
三、制單崗位
1、根據審核無(wú)誤的`各類(lèi)原始憑證,按公司會(huì )計制度規定的會(huì )計科目和會(huì )計軟件的要求編制和輸入記帳憑證。要求科目運用正確,摘要簡(jiǎn)明扼要并能說(shuō)明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容和來(lái)往關(guān)系,憑證內容完整,手續齊備、填制及時(shí)。
2、負責打印輸出記帳憑證,及時(shí)裝訂。同時(shí)做好數據備份工作。
3、及時(shí)編制銀行存款余額調節表,核實(shí)未達帳項,使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調節相符。
4、對操作過(guò)程中出現的問(wèn)題、故障應隨時(shí)記錄,并及時(shí)向財務(wù)負責人匯報。
4.1、按統一的會(huì )計科目,設置總分類(lèi)帳、明細分類(lèi)帳及備查薄,運用計算機會(huì )計核算系統對制單員編制的全部記帳憑證進(jìn)行復核后記帳。
4.2、月末終了,根據總帳科目余額平?表,與各明細帳核對,保證帳帳相符,同時(shí),還要根據帳薄記錄與庫存實(shí)物、貨幣資金、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行定期核對,做到帳證、帳實(shí)相符。4.3、按要求對計算機輸出帳頁(yè)進(jìn)行整理及裝訂。
4.4、對以前已記帳務(wù)的個(gè)別調帳、錯誤沖正等,應經(jīng)財務(wù)負責人同意后,方可在計算機上執行。
五、稽核崗位
1、按《會(huì )計法》和有關(guān)法規、財務(wù)制度、收支標準等規定,負責對記帳憑證和原始憑證等會(huì )計數據進(jìn)行審核,包括經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、摘要的規范性、附件的完整性、手續的完備性、會(huì )計科目和會(huì )計數據的正確性等內容。
2、對不符實(shí)、不合法、不完整、不規范的憑證退還各有關(guān)人員更正、補齊,再進(jìn)行重新填制與審核。
3、對計算機輸出的報表及時(shí)進(jìn)行邏輯性審核,確保會(huì )計報表數字、內容與帳薄一致,且表表相符。
4、根據稽核中發(fā)現的問(wèn)題,提出進(jìn)一步完善會(huì )計核算制度,改進(jìn)會(huì )計工作的意見(jiàn)和建議。對稽核中發(fā)現的較大問(wèn)題或可疑現象,主動(dòng)向財務(wù)負責人匯報。
六、報表編制崗位
1、按照上級規定的統一報表格式和要求編制會(huì )計報表,做到數字真實(shí)、計算正確、內容完整、說(shuō)明清楚、編制及時(shí)。
2、根據預算執行情況,開(kāi)展財務(wù)專(zhuān)題分析,每季編寫(xiě)財務(wù)分析報告,分析盈虧增減變化原因,提出建設性意見(jiàn),為領(lǐng)導提供經(jīng)濟決策依據。
3、負責年終會(huì )計決算編制工作,撰寫(xiě)綜合分析報告。
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