深圳市羅湖區經(jīng)濟責任審計辦公室工作總結
20xx年，羅湖區經(jīng)濟責任審計辦公室按照“全面推進(jìn)、突出重點(diǎn)、健全制度、規范管理、提高質(zhì)量、深化發(fā)展”的工作思路，依法認真履行審計監督職責，自覺(jué)適應新常態(tài)、踐行新理念，積極開(kāi)展經(jīng)濟責任審計工作。截至20xx年12月8日，實(shí)施經(jīng)濟責任審計項目6個(gè)（含市審計局安排經(jīng)濟責任異地交叉審計項目2個(gè)），已全部完成現場(chǎng)審計，共出具審計報告和結果報告6份；審計發(fā)現主要問(wèn)題9個(gè)，查出管理不規范金額42.48萬(wàn)元，非金額計量問(wèn)題4項，涉及金額44.05萬(wàn)元；提出審計建議6條，制定整改措施4條，督促被審計單位建立健全規章制度1項。
(一) 認真開(kāi)展經(jīng)濟責任審計工作。
聚焦區委區政府中心工作開(kāi)展審計，不斷擴大審計覆蓋面。一是圍繞中心、服務(wù)大局，結合區委區政府的中心工作和社會(huì )關(guān)注的“熱點(diǎn)”、“焦點(diǎn)”開(kāi)展審計監督，加大對領(lǐng)導干部貫徹執行黨和國家、上級黨委和政府、區委和區政府重大經(jīng)濟方針政策及決策部署情況的審計力度，注重有關(guān)目標責任制完成情況，促進(jìn)政令暢通。從而使審計工作更能適應區委區政府的需求，更加有效地發(fā)揮服務(wù)政府治理的功能作用。二是統籌考慮審計力量和干部管理監督的需要，積極推進(jìn)經(jīng)濟責任審計全覆蓋。注重加強審計計劃統籌，將年度計劃與中長(cháng)期規劃緊密結合起來(lái)，合理確定年度經(jīng)濟責任審計項目，突出對街道辦事處等經(jīng)濟活動(dòng)總量較大或掌握資金資產(chǎn)量較多的單位、部門(mén)的主要領(lǐng)導干部的審計監督，持續推進(jìn)任中審計，力求做到既能擴大審計覆蓋面，又能使審計任務(wù)與審計力量相適應。三是堅持問(wèn)題導向，實(shí)現權力運行過(guò)程審計全覆蓋。在摸清被審計單位基本情況的基礎上，立足權力運行和責任落實(shí)，圍繞領(lǐng)導干部“履職、用權、決策”的情況，堅持以“權責”為核心，以“重大決策”為切入點(diǎn)，以“發(fā)現問(wèn)題”為導向，以“執行落實(shí)”為歸結點(diǎn)，有重點(diǎn)地開(kāi)展審計，并結合部門(mén)行業(yè)特點(diǎn)，有針對性地提出審計建議，不斷提高審計結果的辨識度，真正做到審計重點(diǎn)更加突出，審計效能更加明顯。從而促進(jìn)領(lǐng)導干部主動(dòng)作為、有效作為，努力提升審計工作服務(wù)大局的質(zhì)量。四是整合審計資源，形成監督合力。強化與上級審計機關(guān)聯(lián)動(dòng)、統一調配的.審計方式，在扎實(shí)開(kāi)展我區經(jīng)濟責任項目的同時(shí)，還預留時(shí)間和人力，合理配置審計資源，保證優(yōu)先完成上級審計機關(guān)統一組織的審計項目。今年，按照市審計局20xx年度審計項目計劃，由市局及區審計局聯(lián)合組織實(shí)施了南山區招商街道辦事處主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任異地交叉審計。此外，區審計局在審計任務(wù)重、審計力量緊張的情況下，還安排審計人員參與了省廳組織的20xx年度縣級地方黨委政府主要領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任異地同步審計，積極加入到審計系統的“大兵團作戰”。
（二）進(jìn)一步修改完善內部管理制度，推動(dòng)審計工作流程再造。
根據新形勢下審計工作的新部署新要求，依據有關(guān)法規和上級審計機關(guān)的工作規范、管理制度，修改完善審計工作流程和內部管理制度，強化自身管理。一是梳理審計監督權力清單。對照有關(guān)法律法規，進(jìn)一步梳理自身權責，制定崗位權力清單和責任清單，界定權力運行的內容、責任等，使審計人員明確有什么權、干什么事、負什么責，做到清單之外無(wú)權力，清單之內必須為，嚴格約束審計權力運行，規范審計自由裁量權。二是注重審計質(zhì)量的可控性，進(jìn)一步健全完善了內部工作機制，實(shí)行審計計劃、執行、審理、整改職能既相互分離又相互制約的“四分離”審計管理機制，層層把好審計質(zhì)量關(guān)，形成審計質(zhì)量多層次縱深管控的良好局面。三是突出審計一線(xiàn)現場(chǎng)管理，對每個(gè)審計項目都實(shí)行全過(guò)程跟蹤，嚴格審計流程，規范審計取證、審計底稿編寫(xiě)、審計項目審理、審計報告出具、審計發(fā)現問(wèn)題整改跟蹤督促等各環(huán)節工作，做到審計全過(guò)程留痕管理，實(shí)現事事靠程序、留痕跡、可檢查，規范審計行為，有效防范審計風(fēng)險。
（三）把好內部監督關(guān)，從嚴控制審計質(zhì)量。
一方面，嚴格執行審計質(zhì)量分級控制制度，落實(shí)審計質(zhì)量控制責任，對重要審計項目局領(lǐng)導親自抓，深入審計一線(xiàn)接觸實(shí)際，指導審計工作開(kāi)展，解決審計過(guò)程中的重大問(wèn)題。另一方面，抓好審計質(zhì)量控制基礎工作，加大對審計組全過(guò)程質(zhì)量監控，嚴格落實(shí)審計組長(cháng)和審計人員的崗位責任，審計組明確分工，分級負責，落實(shí)到人。再一方面，堅持和完善審計復核體系，加強對審計項目的復核審理，把程序審理與內容審理相結合、過(guò)程審理與結果審理相結合，及時(shí)歸納匯總、定期通報審理發(fā)現的各類(lèi)審計質(zhì)量問(wèn)題，督促審計人員嚴格按照要求實(shí)施審計工作，以檢促改，在提升審計項目質(zhì)量上盡快補齊短板。最后，堅持“三個(gè)區分開(kāi)來(lái)”的思路，認真研究和客觀(guān)界定領(lǐng)導干部應承擔的責任，審慎對問(wèn)題進(jìn)行定性并提出處理意見(jiàn)，筑牢審計質(zhì)量“生命線(xiàn)”。
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