審計工作總結通用
總結是在某一特定時(shí)間段對學(xué)習和工作生活或其完成情況，包括取得的成績(jì)、存在的問(wèn)題及得到的經(jīng)驗和教訓加以回顧和分析的書(shū)面材料，它能幫我們理順知識結構，突出重點(diǎn)，突破難點(diǎn)，讓我們一起認真地寫(xiě)一份總結吧。但是卻發(fā)現不知道該寫(xiě)些什么，以下是小編為大家整理的審計工作總結通用，希望對大家有所幫助。
審計工作總結通用1
監察審計科在廠(chǎng)部的正確領(lǐng)導下，在公司審計部的具體指導下，認真貫徹落實(shí)公司年初審計工作會(huì )議精神，圍繞“以進(jìn)一步促進(jìn)規范管理為核心，以專(zhuān)項審計為抓手，以全面審計“回頭看”抓整改落實(shí)為重點(diǎn)，狠抓流程建設和制度執行，以全面推進(jìn)審計信息化建設為依托，認真探索審計監督的方法、途徑和手段，強化內審服務(wù)意識，加強日常審計監督，實(shí)現審計工作戰略性轉變”的總體目標，突出抓好嚴管理、促規范、突重點(diǎn)、強素質(zhì)各項工作落實(shí)。
以“著(zhù)力提高日常監督能力、著(zhù)力提高創(chuàng )新工作能力、著(zhù)力提高隊伍建設能力”為首要任務(wù)，注重提高審計工作質(zhì)量，強化服務(wù)大局意識，較好地履行了監督與服務(wù)職能，在突出抓好全面審計工作、扎實(shí)開(kāi)展工程項目審計、強化日常審計監督和提高隊伍建設等方面取得了良好成效�，F將xx年度審計工作匯報如下：
一、工作目標完成情況
今年我科把著(zhù)力抓好全面審計整改落實(shí)作為一件頭等大事，全力以赴做好我廠(chǎng)的全面審計整改落實(shí)工作。全年完成各項審計任務(wù)62項，其中：開(kāi)展全面審計“回頭看”檢查和職工食堂經(jīng)營(yíng)審計及工會(huì )經(jīng)費收支審計等專(zhuān)項審計5項，開(kāi)展預算資金申報審核和工程投資預結算審計等日常審計57項；參與工程項目和物資采購招投標、詢(xún)價(jià)、價(jià)格談判164次，參加物資采購和工程項目驗收134次，審核登記備案各類(lèi)經(jīng)濟合同184項，發(fā)表各類(lèi)宣傳報道47篇，參加各類(lèi)培訓15人次。
二、主要工作開(kāi)展情況
(一)審計工作呈現出“四大亮點(diǎn)”
第一，各級領(lǐng)導更加重視審計工作。歷時(shí)一年多來(lái)的全面審計工作，規模大、范圍廣、任務(wù)重、要求高，各級領(lǐng)導重視是搞好全面審計工作的關(guān)鍵。廠(chǎng)長(cháng)親自擔任全面審計自查工作第一責任人，廠(chǎng)領(lǐng)導班子親自抓部署、親自抓督促、親自抓落實(shí)，高位推動(dòng)給力，是確保我廠(chǎng)全面審計工作遵照國家局和公司要求取得實(shí)效的關(guān)鍵，也是我廠(chǎng)今后審計工作不斷取得成效的不竭動(dòng)力。
第二，內審人員團隊建設明顯進(jìn)步。廠(chǎng)部今年新配置了4名原銷(xiāo)售公司人員到監察審計科工作，為了讓他們早日熟悉監察審計工作，我科每個(gè)星期利用兩個(gè)半天時(shí)間對他們進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓，使新同事逐步掌握了企業(yè)文化、企業(yè)規章制度和企業(yè)體系建設及審計工作職能等方面的知識，并能較好地融入到工作中去。我科在一如既往抓好內審人員專(zhuān)業(yè)知識培訓的同時(shí)，積極鼓勵審計人員參加我廠(chǎng)的中層干部競聘上崗，我科二名同志表現優(yōu)秀并入圍組織考察，一名選拔為監察審計科副科長(cháng)，一名確定為業(yè)務(wù)骨干和后備人才。
第三，基建維修結算審計成效顯著(zhù)。針對部分基建維修結算送審單價(jià)采用估價(jià)、簽證價(jià)或市場(chǎng)價(jià)，規避工程造價(jià)定額，造成結算金額偏高等不合理情況的出現，我科及時(shí)向廠(chǎng)領(lǐng)導匯報并得到領(lǐng)導的重視與支持，經(jīng)黨政聯(lián)席會(huì )研究決定，要求相關(guān)部門(mén)對部分項目進(jìn)行復驗。我科多次同施工方溝通，把部分估價(jià)、簽證價(jià)明顯偏高的項目改為套用定額計價(jià)或重新估價(jià)(議價(jià))，促使施工單位將22項零星基建維修項目結算原送審金額84.59萬(wàn)元降至63.09萬(wàn)元重新報送審計，核減21.5萬(wàn)元(核減率達25.42%)。這些成效的取得，主要是我科對基建工程項目結算審計的方式方法上創(chuàng )造性地進(jìn)行了大膽嘗試與探索。一是取得領(lǐng)導的重視與支持，為這項工作的創(chuàng )新性開(kāi)展提供了前提保障；二是通過(guò)與施工方多次溝通形成共識，把以往工程審計結果的強制性執行轉化為施工方的認同和自覺(jué)性遵循，有效地避免了同類(lèi)問(wèn)題反復出現。
第四，審計理論研究取得新的突破。一是審計論文發(fā)表上取得了零的'突破，我科今年在《江西煙草》上發(fā)表了“淺談如何做好全過(guò)程跟蹤審計”的專(zhuān)業(yè)學(xué)術(shù)論文。二是宣傳報道工作取得新的突破，全年發(fā)表宣傳報道四十七篇(其中審計報道十余篇)，進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)部門(mén)對審計工作的認知度與認同感。三是課題創(chuàng )新方面取得新的突破，我科充分發(fā)揮監察、審計資源整合優(yōu)勢，將工程投資、物資采購項目按概(預)算金額進(jìn)行ABC科學(xué)分級，突出重點(diǎn)，以點(diǎn)帶面，推進(jìn)實(shí)施項目化分級管理。將監管流程以圖表形式直觀(guān)地表述，促使各職能部門(mén)的權力運行固化到業(yè)務(wù)流程，使流程信息化，通過(guò)對各業(yè)務(wù)流程信息化再監督，從而加強了權力部門(mén)和責任人的自律意識，確保了權力運行的規范。
(二)審計工作上水平取得了一定成效
1、突出抓好全面審計工作。全面審計工作仍然是今年審計工作的重中之重，著(zhù)力抓好了全面審計工作的三件事。一是認真開(kāi)展全面審計“回頭看”檢查工作。按照審計部通知要求，我科及時(shí)組織開(kāi)展了全面審計“回頭看”檢查工作，主要檢查全面審計工作是否到位、存在的問(wèn)題是否充分暴露、有無(wú)遺漏，檢查對存在的問(wèn)題從制度和監督方面是否有效杜絕，檢查發(fā)現的問(wèn)題整改落實(shí)情況和整改效果。對“回頭看”檢查中發(fā)現的二個(gè)遺漏問(wèn)題，要求相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改措施。二是結合國家局全面審計重點(diǎn)檢查方案開(kāi)展全面審計再檢查工作。為切實(shí)鞏固全面審計工作取得的成果。
我科會(huì )同財務(wù)管理科聯(lián)合開(kāi)展了以結合國家局全面審計重點(diǎn)檢查方案為主要內容的全面審計再檢查工作。從檢查情況來(lái)看，我廠(chǎng)全面審計工作成效明顯，內控制度得到進(jìn)一步完善，員工規范意識得到了進(jìn)一步增強。三是全力以赴抓好全面審計整改落實(shí)工作。為確保全面審計工作取得實(shí)效，我廠(chǎng)始終高度并認真按照公司復查要求，加強領(lǐng)導，提高認識，精心組織實(shí)施全面審計整改落實(shí)工作。在狠抓落實(shí)方面主要采取了如下措施：一是嚴格對照《全面審計自查工作部門(mén)承諾書(shū)》，層層落實(shí)工作責任；二是建立整改落實(shí)督辦制度，針對查擺的問(wèn)題進(jìn)行梳理剖析，下達全面審計復查發(fā)現問(wèn)題整改落實(shí)督辦函，要求各相關(guān)部門(mén)及時(shí)組織整改，明確整改限期，落實(shí)相關(guān)責任人，對尚未整改落實(shí)的問(wèn)題實(shí)行月報制，直至所有查擺問(wèn)題全部整改落實(shí)到位。目前，除歷史遺留欠款問(wèn)題一時(shí)難以整改到位外，其他查擺問(wèn)題均能得到有效整改落實(shí)。
2、扎實(shí)開(kāi)展專(zhuān)項審計工作。一是對職工食堂xx年度經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了審計。主要從食堂內部控制、經(jīng)營(yíng)狀況、財務(wù)管理等方面展開(kāi)審計，對職工食堂提出了“加強財務(wù)審核工作，杜絕假票、原料食品集中采購，并進(jìn)行招投標、嚴把原料食品采購的市場(chǎng)詢(xún)價(jià)、驗收關(guān)、加強原料倉庫管理，避免食品原料霉爛變質(zhì)、規范流程，完善制度、完善膳委會(huì )制度，履行膳委會(huì )職責”等六項審計意見(jiàn)，審計建議得到了后勤管理科的重視，并認真組織整改落實(shí)。并由于后勤管理科負責人調離，對職工食堂今年1-7月份的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了審計，針對存在的問(wèn)題提出了審計管理建議八條，促進(jìn)了職工食堂經(jīng)營(yíng)行為的進(jìn)一步規范。二是對工會(huì )xx年度經(jīng)費收支情況進(jìn)行了審計，提出審計管理建議三條，進(jìn)一步規范了工會(huì )經(jīng)費的使用管理。
3、積極開(kāi)展“兩項工作”執行情況檢查工作。根據廠(chǎng)部“兩項工作”執行督導實(shí)施方案的要求，由整頓辦、監察審計科等部門(mén)組成檢查組，對我廠(chǎng)今年實(shí)施的工程投資、物資采購和辦事公開(kāi)民主管理等事項執行情況進(jìn)行檢查。為企業(yè)進(jìn)一步規范權力運行、不斷健全制度、完善內控，提供審計服務(wù)。
4、加強基建工程項目審計。全面加強企業(yè)基建工程項目、零星維修項目審計工作。監察審計科始終把嚴管理、促規范貫穿到基建項目審計工作中，以規范項目流程、加強招投標監督、控制價(jià)審核、監督隱蔽工程驗收、項目預結算審計等為重點(diǎn)，切實(shí)履行監督職責，提高服務(wù)質(zhì)量；在重大基建工程項目實(shí)行“五環(huán)節”(概算審計、招標控制、過(guò)程監督、業(yè)務(wù)初審、結算審計)審計模式。全年完成基建工程項目和零星維修項目審計45項，送審金額383.26萬(wàn)元，累計核減35.16萬(wàn)元，核減率9.17%。
審計工作總結通用2
看著(zhù)日歷一頁(yè)翻過(guò)一頁(yè)，感嘆時(shí)間過(guò)得真快，轉眼我在事務(wù)所工作的第六個(gè)年頭已在不知不覺(jué)間到了總結的尾聲，在此之際，我就這一年以來(lái)的工作做一下認真的總結�？傮w來(lái)說(shuō)，我的XXXX年，工作具有十分挑戰，是成長(cháng)較為突破的一年!
充實(shí)而富有挑戰的工作使我的專(zhuān)業(yè)知識及操作技能得到了不小的提高，良好的工作氛圍也使我能夠寓工作于快樂(lè )，在遇到難題時(shí)，不再一籌莫展，而是學(xué)會(huì )了接受和適應，想辦法去解決問(wèn)題，竟慢慢發(fā)現，原來(lái)?yè)Q位思考是如此簡(jiǎn)單而又神奇的東西，當你感到快樂(lè )時(shí)，工作也就很自然的成為你生命的一部分。當你熱愛(ài)一份工作時(shí)，你會(huì )完全投入，工作的激情也會(huì )讓你更有效率地完成整個(gè)計劃。我欣喜于自己小小的變化的同時(shí)也更加熱愛(ài)我的工作。
這一年來(lái)，我先后參加了XX煤炭公司的離任審計，市信用聯(lián)社、XX公司等專(zhuān)項審計，XXXX年度年報審計工作及Xx公司的合并審計工作，企業(yè)范圍主要涉及煤炭業(yè)、電力行業(yè)及彩票行業(yè)。這些項目記載著(zhù)我一步一步成長(cháng)的軌跡，每一個(gè)項目都使我積累了一定的獨立審計經(jīng)驗。跟以前年度比較，雖然工作中仍然會(huì )遇到難題，但不同的是我面對難題的態(tài)度，我始終相信保持一份向上的進(jìn)取的心態(tài)，任何難題都可迎刃而解。
在工作中，我嚴格按照審計準則的規定和所里制定的審計手冊的要求執行，保持著(zhù)認真嚴謹的'工作作風(fēng)與虛心上進(jìn)的工作態(tài)度，同時(shí)也注重與客戶(hù)的溝通、交流，把握自己應有的謹慎和責任，力爭為客戶(hù)提供最優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。隨著(zhù)經(jīng)濟的的發(fā)展，社會(huì )公眾對審計質(zhì)量的要求越來(lái)越高，新的理論知識也在不斷的變化和完善，社會(huì )競爭也日益激烈。我深深地意識到要作為一名優(yōu)秀的審計人員，能融入不斷進(jìn)步的社會(huì )潮流中，必須不斷地提高自己的業(yè)務(wù)水平，提高自身的專(zhuān)業(yè)分析與判斷能力，培養和各類(lèi)客戶(hù)溝通的交際能力。因此在日常工作中我注意積累，工作之余則更加注重自身素質(zhì)的提高，充實(shí)自己專(zhuān)業(yè)知識的同時(shí)也為以后的工作打下更加堅實(shí)的基礎。
總的來(lái)說(shuō)，我從事審計工作時(shí)間仍然較短，經(jīng)驗也有所不足，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作，但無(wú)論在理論還是實(shí)際方面都有所欠缺,所以在項目操作上還不足以成為一名更專(zhuān)業(yè)的審計人員。因此，在以后的工作中，我會(huì )更加努力，爭取做一名更加優(yōu)秀的審計人員。
下面我想來(lái)表達一下我今年年終審計中遇到的問(wèn)題和還應該繼續學(xué)習的方向：
一、今年年報審計高所長(cháng)給予了我一個(gè)很重要的角色，“現場(chǎng)負責人”顧名思義，它的意思就是在項目經(jīng)理的直接領(lǐng)導下開(kāi)導工作，編制、組織項目組成員合理安排、科學(xué)引導、順利完成審計工作的各項任務(wù)，協(xié)同項目經(jīng)理完成預計的計劃，與被審單位進(jìn)行溝通，推進(jìn)審計按照預期的時(shí)間進(jìn)行工作等;這個(gè)安排是我第一次，真的是第一次，我馬上緊張起來(lái)，不知道我能否勝任緊接著(zhù)各種項目啟動(dòng)會(huì )開(kāi)始了，通過(guò)會(huì )議我找到工作的方向和中心，但是緊張的心情一直沒(méi)平復過(guò)，領(lǐng)導看出了我的心思，找我談話(huà)，開(kāi)解我，告訴我說(shuō)用責任心做好，不要有壓力，把壓力變成動(dòng)力，霎時(shí)間我心情舒緩了，我知道領(lǐng)導給我的是關(guān)懷，更是給予我期望。
二、時(shí)間轉眼到了預審，我按照現有的思路開(kāi)始整理著(zhù)我的工作，合理掌握著(zhù)時(shí)間進(jìn)度，安排項目組成員緊張的工作著(zhù);一天接著(zhù)一天過(guò)去，一家接著(zhù)一家走過(guò)，我的工作雖然完成的不是最好的，但還好沒(méi)出任何毗盧，就這樣來(lái)到了終審，真正的問(wèn)題來(lái)了,企業(yè)賬務(wù)處理基本完結，我們需要的是收口的工作，但是由于我工作的疏忽，忘記了給項目組成員應有的檢查，底稿的復核，工作的督促，細節的完善等等這些問(wèn)題在年審之后完全的暴露出來(lái)，我非常遺憾，我沒(méi)有完成好領(lǐng)導交代的工作，我的失誤，我的復核不到位，導致了底稿完成情況的落后，報告出具但是底稿遲遲交不出來(lái)，這點(diǎn)是我覺(jué)得最大的失誤。
三、當然也不是所有的失誤都是錯誤的，它相反也是進(jìn)步的根基，我明白了今后如果再讓我當項目負責人我更應該做到的是什么。在年審期間，張哥給了我最大的幫助：如何開(kāi)展工作，如何項目組成員分工，工作重心放在哪里等等。我有那么那么多自己堅持不下去的理由，是張哥耐心的講解我工作上的遺漏，業(yè)務(wù)方面知識的普及，讓我重拾了信心，讓我意識到我其實(shí)能行，因為我有堅持的信念，堅實(shí)的后盾，比較之前助理工作的認識，我覺(jué)得雖然我工作做得不到位，但是我還可以學(xué)，我還有時(shí)間學(xué)，我還有幫助我進(jìn)步的人，這就是我的資本，我進(jìn)步的方向。
四、對于項目團隊管理，我沒(méi)有什么特別的建議，只是希望項目團隊可以全面發(fā)展，不要僅限于煤炭、電力行業(yè)的審計領(lǐng)域，我希望更多的可以接觸到其他的業(yè)務(wù)范圍，比如IPO、圖書(shū)、超市等，企業(yè)性質(zhì)不同于原本審計的國有方向。當然這也有局限性，因為跟公司委派的工作有關(guān)，我只是提出我的一點(diǎn)點(diǎn)想法，希望領(lǐng)導今后會(huì )考慮。
我希望在xx年我可以能鞏固原有的業(yè)務(wù)，如果有項目負責人的機會(huì )我一樣要爭取;吸取新的業(yè)務(wù)，想投入到咨詢(xún)行業(yè)的內控審計中，更新思路，拓展新的方向。與此同時(shí)我接受領(lǐng)導和項目經(jīng)理的建議，更多的學(xué)習基礎知識，扎根我的理論，才能豐富我的經(jīng)驗。
總之，在這一年的工作中，有成績(jì)和喜悅，也有不足之處，但我會(huì )在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信我們部門(mén)是一個(gè)團結、高效的團體，每位成員都能夠獨擋一面，共同走向輝煌。
審計工作總結通用3
一年來(lái)，在企業(yè)領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的＂加大核查、審核、監管力度，確保各項制度深入落實(shí)＂這一工作目標，積極主動(dòng)地在企業(yè)內部開(kāi)展了審計工作。經(jīng)過(guò)全體同志們的共同努力，取得了一定成績(jì)，主要表現在：
一、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個(gè)新設部室，領(lǐng)導寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著(zhù)我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開(kāi)展，審計部在成立后的第一次全體會(huì )議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著(zhù)既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內部分工。并從工作紀律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進(jìn)行，為我們全年工作的順利展開(kāi)打下了扎實(shí)的基礎。
二、積極開(kāi)展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監督和評價(jià)
xx企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復合肥近xx噸，加上銷(xiāo)售總企業(yè)的肥料，20xx年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達到了xx多萬(wàn)元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒(méi)有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會(huì )計信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也企業(yè)的財務(wù)管理帶來(lái)了一定的風(fēng)險性。
根據企業(yè)領(lǐng)導的要求，我們在對其會(huì )計核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進(jìn)行規范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會(huì )計核算的賬簿體系，規范會(huì )計核算程序，建立嚴格的、定期的會(huì )計報告制度。第二階段，對規范后的會(huì )計核算制度，實(shí)施正常的審計檢查，通過(guò)這一系列工作，規范了該企業(yè)核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì )計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
三、嚴格費用報銷(xiāo)規定，嚴格費用審核
今年是我企業(yè)各種費用報銷(xiāo)新規定出臺的第一年，舊的報銷(xiāo)程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計人員的責任。
我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費的審核、車(chē)間修理費的審核等，基本上包括了所有的.支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習企業(yè)出臺發(fā)布的新規定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動(dòng)請教老同志，并對要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來(lái)，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒(méi)有出現有問(wèn)題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。
四、利用一切可利用的機會(huì )，為領(lǐng)導提供市場(chǎng)監管信息
根據企業(yè)領(lǐng)導的安排，今年，我先后到xx和省內的幾個(gè)市場(chǎng)。針對市場(chǎng)反映出的問(wèn)題，進(jìn)行了核查，并結合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問(wèn)題核查清楚，把市場(chǎng)調研準確，每到一處都積極地與客戶(hù)溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪(fǎng)，形成了近萬(wàn)字的報告，把問(wèn)題找準了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導的肯定和客戶(hù)、業(yè)務(wù)人員的好評。
五、工業(yè)園區建設項目的結算工作已接近尾聲
根據工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導批準后，組織了對工業(yè)園區建設項目施工單位報價(jià)的核對及園區設備計價(jià)等工作。園區項目建設跨度長(cháng)、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過(guò)努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開(kāi)展，既較好的維護了我們xx大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀(guān)的經(jīng)濟效益。
審計工作總結通用4
已經(jīng)在XX汽車(chē)公司工作了一段時(shí)間了，初來(lái)時(shí)業(yè)務(wù)不熟練，手忙腳亂的在公司領(lǐng)導的指點(diǎn)下和各位同事的配合幫助下，已梳理得有條不紊。為明確責任，提高審計效率，6月初剛到審計部我就指定專(zhuān)人在電腦上設立“審計項目登記”臺賬，要求登記上需審計的事項、提請審計的部門(mén)和時(shí)間、審計責任人及審計完成時(shí)間等項目，以便及時(shí)掌握和督促審計事項，堅決杜絕因審計而影響效率的事情發(fā)生。
但在車(chē)間用工具采買(mǎi)的問(wèn)題上，由于車(chē)間無(wú)“需要用”的工具資料致使申請的工具無(wú)法具體化(比方是電動(dòng)工具還是汽動(dòng)工具、所要工具的品牌、產(chǎn)地、具體使用用途等)，增強了采買(mǎi)部門(mén)的難度，加之采買(mǎi)部門(mén)在市場(chǎng)上找不到需要采購的工具時(shí)也不及時(shí)和使用部門(mén)溝通，致使申請單在采購部門(mén)積壓時(shí)間長(cháng)。審計參與后，每次在工具供應商確定不了是啥工具時(shí)，積極和使用部門(mén)聯(lián)系有時(shí)甚至讓工具供應商直接與使用部門(mén)溝通，盡可能地服務(wù)好公司各經(jīng)營(yíng)部門(mén)，努力做到單子只要傳遞到審計法務(wù)部，一兩個(gè)工作日內爭取完成對單子的大額事前審計。
工程審計，因現階段處于工程收尾和決算驗收階段(大部分工程已經(jīng)過(guò)預算審計或固定單價(jià)合同約定)。我要求工程審計師對每項工程有合同的結合合同、無(wú)合同的按照國家規定結合實(shí)際，都要深入現場(chǎng)實(shí)際測量，對工程部門(mén)或施工方的預算、決算等進(jìn)行認真細致地審核。僅總裝車(chē)間安裝工程決算一項，施工方?jīng)Q算價(jià)202.2萬(wàn)元，就審減了76萬(wàn)元之多，審減率近40%，出具有專(zhuān)項審計報告且得到施工方簽字確認;2#和4#公寓樓裝飾工程，工程部門(mén)組織了兩家施工單位招標，審計根據報價(jià)較低和較合理的xx施工單位預算，發(fā)現裝飾工程里面的幾大項都是經(jīng)xx施工隊分包出去找專(zhuān)業(yè)的施工隊來(lái)完成。
因為存在轉包，施工隊的報價(jià)就會(huì )相對高，困此我們建議工程部門(mén)能考慮根據各大項進(jìn)行分包，由公司對分包的各施工隊實(shí)施直接管理和監督，工程成本就會(huì )大幅下降。僅2號和4號公寓樓裝飾工程預算價(jià)就由83.86萬(wàn)元核減到63.12萬(wàn)元，就可核減金額20.74萬(wàn)元，核減率近25%。該項預算審計也出具有專(zhuān)項審計報告(9月16日出具)，但至今已過(guò)去近一個(gè)月了尚未實(shí)施;淋雨室工程，8月7日接到后勤x科長(cháng)請對預算進(jìn)行審計的批示，該預算為施工方xx設備安裝總公司提供，預算價(jià)共計16.93萬(wàn)元其中土建10.25萬(wàn)元、安裝6.68萬(wàn)元。
因x院出具的.土建圖紙被我方人員用鉛筆作了變更但未經(jīng)工程科正式確認，土建圖紙無(wú)法確認，施工隊的10.25萬(wàn)元預算是大致估算的沒(méi)有依據(按正常程序，施工方的預算應先經(jīng)工程科的預算師審核之后，才由審計人員對工程科的工作進(jìn)行審計監督的)。安裝預算經(jīng)審計后，于8月13日已出具預算審計書(shū)，將施工方的6.68萬(wàn)元審減為2.699萬(wàn)元。安裝審完后工程審計xx將土建圖紙不確定的問(wèn)題及時(shí)向后勤xx科長(cháng)做了溝通，但直至8月末都沒(méi)有得到如何解決和處理的答復。為此于9月3日將審核好的安裝預算返回至xx科，并有xx科長(cháng)書(shū)面簽收。淋雨室整個(gè)審計過(guò)程就是上述所說(shuō)，類(lèi)似工程量預算審計一般不會(huì )超過(guò)七天。就四大車(chē)間、鍋爐房等全廠(chǎng)的裝飾工程量，我們也僅用了兩個(gè)星期且施工方好多次當著(zhù)我的面表?yè)Pxx辦事效率高呢?據工程審計師不完全統計，僅去年工程審計核減金額在兩千萬(wàn)元左右呢。
汽車(chē)配套審計，6月初我來(lái)后就著(zhù)手成立了配套審計組，目前有x人組成，都為專(zhuān)業(yè)的懂機械會(huì )預算的配套審計師。結合公司實(shí)際，遵循集團審計近期出臺的《關(guān)于原材料和汽車(chē)配套件審計》制度，實(shí)施“過(guò)程式參與”審計模式，原則是不許過(guò)度參與和影響經(jīng)營(yíng)但還得預防成本過(guò)高，已根據公司各車(chē)型建立了各配套件組成和供應商數據庫。待公司量產(chǎn)后，以方便實(shí)施對汽車(chē)成本控制的審計工作。
財務(wù)審計，按審計原則至少應由兩人組成，方能實(shí)施對經(jīng)營(yíng)單位進(jìn)行審計。目前，審計部?jì)H有一名專(zhuān)職財務(wù)審計人員，雖安排了一次對我XX汽車(chē)09年前半年的財務(wù)審計，但因人員有限審計效果不是很好。另集團審計已招聘了兩名專(zhuān)職財務(wù)審計人員，認為應該將財務(wù)審計工作統一放到集團審計來(lái)搞，比較妥當�？梢约辛α吭鰪妼徲嬃Χ�，更利于對集團所轄的各經(jīng)營(yíng)單位的財務(wù)審計工作進(jìn)行統籌規劃和安排。
我相信，在集團董事會(huì )和集團審計以及各位領(lǐng)導的帶領(lǐng)下，審計部必將緊跟集團大發(fā)展的步伐，最快地最大程度地履行保駕護航的使命，為公司地高效良性健康發(fā)展貢獻一份力。
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