出納日常工作總結
總結是對某一階段的工作、學(xué)習或思想中的經(jīng)驗或情況進(jìn)行分析研究的書(shū)面材料，它在我們的學(xué)習、工作中起到呈上啟下的作用，讓我們來(lái)為自己寫(xiě)一份總結吧。但是卻發(fā)現不知道該寫(xiě)些什么，下面是小編精心整理的出納日常工作總結，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
一、日�，F金銀行收支辦理
�。ㄒ唬┤粘，F金收付：
1、拿到現金收支憑證錢(qián)看收支手續是否齊全，OA是否走完，再予以支付�，F金收付的要當面點(diǎn)清金額，并注意票面的真偽，現金支付需要收款人簽字確認。
2、現金銀行一經(jīng)付清，應及時(shí)在原單據上加蓋“銀行付訖”或者“現金付訖”章，以避免重復支付，造成不必要的損失。
3、因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而產(chǎn)生的現金收入不能直接“坐支”，應當及時(shí)存入銀行。
4、根據已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐步順時(shí)登記現金日記賬或銀行存款日記帳，每天終了應結算出余額�，F金賬面余額應與實(shí)際庫存現金核對，如發(fā)現短缺或溢余，應立即查找原因，做到賬實(shí)相符，造成損失的應由相關(guān)責任人承擔損失。
5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務(wù)，此類(lèi)支付應使用轉賬或電匯等手段。
6、每個(gè)月底在主辦的監督下進(jìn)行現金和承兌的盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)做好現金盤(pán)點(diǎn)表，待主辦和財務(wù)經(jīng)理簽字后存檔。
�。ǘ┤粘ｃy行收付：
1、銀行存款賬面余額，要定期與銀行對賬單進(jìn)行核對。月份終了，保證銀行回單已經(jīng)齊全，下個(gè)月月頭去銀行拿對賬單，及時(shí)編制“銀行存款余額調節表”，使帳面余額與對賬單上的余額調節相符。出現未達賬項，要及時(shí)查詢(xún)調整。
2、付款前，先確認OA流程有沒(méi)有走完，手續是否齊全，再予以支付。
3、以轉賬支票或者銀行承兌匯票方式支付供應商貨款的，要有供應商出具的蓋有公章或財務(wù)章的收據，供應商出具的委托收款證明（加蓋單位公章或財務(wù)章），收款人的簽字及身份證復印件等。銀行承兌還得在復印件上寫(xiě)上“原件已收”字樣，并簽名寫(xiě)上日期。
4、隨時(shí)關(guān)注銀行的進(jìn)賬款項，并報于銷(xiāo)售部登記。
5、要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
6、辦理銀行結算，規范使用支票。
二、票據正確使用和保管
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1.常用支票的種類(lèi)
出納工作中經(jīng)常接觸到的是現金支票和轉賬支票，現金支票只能用于支取現金，它可以由存款人簽發(fā)用于到基本戶(hù)銀行為本單位提取現金，也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來(lái)辦理結算或者委托銀行代為支付現金給收款人。（注：公司一般不開(kāi)現金支票給個(gè)人）；轉帳支票只能用于轉賬，不得用于支取現金。它適用于存款人給同一城市范圍內的收款單位劃轉款項，以辦理商品交易、勞務(wù)供應、清償債務(wù)和其他往來(lái)款項結算。(至目前轉賬支票也能全國通用，但要看入賬銀行是否能做影像處理，若收到非同城的轉賬支票，應及時(shí)與銀行溝通)支票簽發(fā)的收款人名稱(chēng)要完全正確，日期一定要大寫(xiě)。大小寫(xiě)金額一定要正確。
2.支票的使用
支票提示的付款日期為十天，也就是自出票之日起十天內有效，應時(shí)刻注意支票的日期，避免過(guò)期導致不必要的麻煩。（從簽發(fā)支票當日起，到期日遇法定假日順延）
現金支票正反面都需要加蓋銀行預留印鑒章（通常為財務(wù)章和法人章），轉賬支票只要出票人在正面蓋上銀行預留印鑒章，反面不需要蓋。印鑒章加蓋只要保證有一組清楚，可以重復加蓋。（另：如現金支票開(kāi)給個(gè)人，反面不需要加蓋印鑒章，只需收款個(gè)人帶著(zhù)支票和身份證去銀行領(lǐng)取即可）
支票發(fā)生遺失，可以向付款銀行申請掛失，并通知有關(guān)單位共同防范結算風(fēng)險的發(fā)生；掛失前已經(jīng)支付，銀行不予受理。
出票人簽發(fā)空頭支票、印章與銀行預留印鑒不符的支票、使用支付密碼但支付密碼錯誤的支票，銀行除將支票做退票處理外，還要按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。
同城票據交換地區內的單位和個(gè)人之間的一切款項結算。適用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應及其他款項的結算。由于支票結算方式手續簡(jiǎn)便，因而是目前同城結算中使用比較廣泛的一種結算方式.
轉賬支票開(kāi)給個(gè)人的情況。如果供應商為個(gè)人，個(gè)人在出票單位開(kāi)戶(hù)行開(kāi)個(gè)人戶(hù)，出票單位即可以在收款人上加填個(gè)人姓名。
開(kāi)錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，連同存根或其他聯(lián)頁(yè)一起保存。
收到付款單位交來(lái)的轉賬支票后，首先應對支票進(jìn)行審查，以免收進(jìn)假支票或者無(wú)效支票。對支票的審查應包括以下內容：
1、支票填寫(xiě)是否清晰，是否使用黑色水筆填寫(xiě)的，機打的更好。
2、支票票面各項內容填寫(xiě)是否齊全，是否在出票人簽章旁加蓋清晰的銀行預留印鑒章，再來(lái)大小寫(xiě)金額是否一致且是否有涂改。
3、支票上的收款人名稱(chēng)填寫(xiě)是否正確。
4、轉賬支票是否在付款期內。（一般是出票之日起十天內有效，節假日順延）
5、如轉賬支票有背書(shū)現象，查看每套章加蓋是否齊全清晰。
待支票審查完畢，就可以填寫(xiě)“進(jìn)賬單”，帶著(zhù)支票一同交給開(kāi)戶(hù)銀行。
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出納工作中經(jīng)常接觸到的匯票有銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，我公司一般不收商業(yè)銀行承兌
1、銀行承兌匯票票面必須記載的事項有表明“銀行承兌匯票”的字樣、無(wú)條件支付的委托、確定的金額、付款行名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)、出票日期、出票人簽章七項。欠缺其中之一的，銀行承兌匯票無(wú)效。
2、如果收款人是我公司，則檢查下收款人、開(kāi)戶(hù)行、賬號是否正確。
3、票面的銀行匯票專(zhuān)用章加蓋是否清楚，審核的個(gè)人私章是否加蓋。
4、要審查匯票后面的第一背書(shū)人是否與收款人完全一致，是否在到期日前收到匯票。
5、如果匯票上顯示的收款人并非本公司，即匯票是經(jīng)收款人轉讓的銀行承兌匯票，要注意匯票背面是否有背書(shū)，背書(shū)是否連續、背書(shū)的圖章是否清晰、內容是否正確。有印鑒章加蓋不清晰的，則需要盡快讓對方出證明。若由于第幾手出證明而延誤進(jìn)賬時(shí)間的，本公司得出延期的證明。
6、隨時(shí)關(guān)注匯票到期日，在到日期前10天，背書(shū)人欄里加蓋印鑒章，被背書(shū)人欄里填寫(xiě)“委托xx建行收款”，并填寫(xiě)銀行規定的托收憑證，一并交與銀行。
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1、收據中的日期、交款單位、金額（大小寫(xiě)）、收款事由要填寫(xiě)齊全，小寫(xiě)金額前，需要加個(gè)“￥”。
2、收據開(kāi)具時(shí)，字跡要清晰，一旦開(kāi)具，不能有涂改，或者有擦痕。必須使用黑色水筆開(kāi)具收據。
3、若是貨款的收據，需要在專(zhuān)用本子上登記下，讓申請人和財務(wù)經(jīng)理簽字，再予以開(kāi)具，并加蓋財務(wù)章，一周內貨款未收回，要將已開(kāi)具的收據要回并且作廢。
4、若收據作廢，存根、收據和記賬聯(lián)都要夾在一起，并注明“作廢”字樣，以備查賬。
5、開(kāi)完一本，與會(huì )計交接登記后才能領(lǐng)用新的空白收據。
三、每月工資發(fā)放
每個(gè)月大約15號左右發(fā)工資，發(fā)工資前確認紙質(zhì)工資單有行政部經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。對于現金發(fā)放工資的員工要認真做好簽收，以免產(chǎn)生糾紛。拿到工資電子擋，需檢查有沒(méi)有重名，工資金額有沒(méi)有負數，在此之下，進(jìn)行工資發(fā)放的準備工作。派遣工資則需要向勞務(wù)公司拿工資打卡明細，核對是否有未付的員工，如有并確認不付的情況下，應讓對方還回來(lái)。工資發(fā)完及時(shí)給會(huì )計做帳，未發(fā)工資需要留檔保存，以便下次繼續發(fā)放。
四、其他日常工作
物資外賣(mài)由倉庫人員出示物資外賣(mài)單，過(guò)磅單，價(jià)格確認書(shū)并確認簽字是否齊全。收款時(shí)注意票面真偽，確認無(wú)誤后給經(jīng)理簽字并開(kāi)具收據和放行條。
與兄弟公司的資金往來(lái)要及時(shí)掛賬，包括代收代付業(yè)務(wù)，及時(shí)與兄弟公司相關(guān)人員聯(lián)系確認金額業(yè)務(wù)。
及時(shí)到銀行去拿業(yè)務(wù)回單并交與會(huì )計做帳，做好與銀行的溝通工作。
五、物品保管
管理庫存現金。掌握每天庫存金額，不得超過(guò)銀行核定的限額，超出部分應及時(shí)送繳銀行。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。
保管好各種有價(jià)證券、各種支付、結算憑證有關(guān)印章和其他貴重物品要注意管好保險柜鑰匙，離開(kāi)崗位時(shí)，人走鎖庫，不得隨意交付他人。對保險柜及存折等的密碼，應保守秘密。
妥善保管好空白支票、空白發(fā)票，并設立支票、收據和發(fā)票領(lǐng)用登記簿，切實(shí)辦好領(lǐng)用、注銷(xiāo)手續。保管好網(wǎng)銀U盾，人離開(kāi)一定要把U盾拔下來(lái)，并妥善保管密碼一定要保密。
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