內部控制工作方案（精選14篇）
為了確保我們的努力取得實(shí)效，通常會(huì )被要求事先制定方案，方案一般包括指導思想、主要目標、工作重點(diǎn)、實(shí)施步驟、政策措施、具體要求等項目。優(yōu)秀的方案都具備一些什么特點(diǎn)呢？下面是小編精心整理的內部控制工作方案 ，僅供參考，歡迎大家閱讀。
內部控制工作方案 1
根據財政部、證監會(huì )《關(guān)于20xx年主板上市公司分類(lèi)分批實(shí)施企業(yè)內部控制規范體系的通知》(財辦會(huì )[20xx]30號)的要求，為了保障合規、有序、高效地開(kāi)展內部控制評價(jià)工作，依據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制手冊》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制評價(jià)管理辦法》及公司重要管理規章制度，特制定本工作方案。
一、內控評價(jià)工作內容及范圍
內控評價(jià)的內容包括內部控制的五要素：內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督。
內控評價(jià)的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
二、內控評價(jià)工作組織領(lǐng)導
1、內控評價(jià)領(lǐng)導小組
(董事會(huì )、監事會(huì )、審計委員會(huì )、總經(jīng)理)
2、內控評價(jià)工作小組
(經(jīng)營(yíng)管理部、審計部、董事會(huì )辦公室及其他職能部門(mén))
三、內控評價(jià)時(shí)間進(jìn)度安排
預計在20xx年9月份進(jìn)行內控自評價(jià)。
四、內控評價(jià)的實(shí)施
1、中期評價(jià)，查找缺陷
(1)內控評價(jià)小組前期工作：
A、內控評價(jià)實(shí)施過(guò)程
a、從企業(yè)層面控制了解、分析內部控制風(fēng)險；
1
b、識別風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分。
B、該階段形成以下工作底稿：
組織架構、發(fā)展戰略、人力資源、社會(huì )責任、企業(yè)文化等的調查底稿。
(2)內控評價(jià)工作內容
A、內控評價(jià)小組成員召集各單位業(yè)務(wù)骨干，主持各單位內控評價(jià)，實(shí)現內控評價(jià)全覆蓋，完善以下工作：
a、全面分析各單位相關(guān)的內部控制，要求各單位部門(mén)主管完成《內部風(fēng)險評估表》的填寫(xiě)；
b、全面梳理各單位內部控制手冊，比照各單位管理制度及實(shí)際業(yè)務(wù)，對內部控制手冊中不完善的地方進(jìn)行修正；
c、查找并分析各單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風(fēng)險，補充完善流程圖、風(fēng)險清單、風(fēng)險矩陣；
d、對各單位內部控制進(jìn)行測試，編寫(xiě)各單位的《內控評價(jià)報告(中期)》，評價(jià)人員與單位負責人共同確認內控缺陷、《內控評價(jià)報告(中期)》。
B、該階段形成以下工作底稿：
a、內部控制缺陷認定匯總表；
b、流程圖、風(fēng)險矩陣、風(fēng)險清單；
c、內部控制評價(jià)工作底稿。
2、內控缺陷整改
(1)內控缺陷確認標準：詳見(jiàn)《內部控制評價(jià)管理辦法“缺陷認定標準”》；
(2)內控缺陷的確認程序：
A、各單位自評缺陷：評價(jià)人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見(jiàn)和不同意見(jiàn)在《內部控制缺陷認定匯總表》中反映，報內控評價(jià)小組；
B、內控評價(jià)小組復查新增的內控缺陷：評價(jià)人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關(guān)人員意見(jiàn)后，評價(jià)小組討論形成初步意見(jiàn)，報缺陷所在單位負責人確認；
C、內控評價(jià)小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人確認內控缺陷，單位負責人召集相關(guān)人員討論確定整改措施，評價(jià)小組對整改措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的內控缺陷，評價(jià)小組應與缺陷所在單位的.直接上級討論確定；內控評價(jià)小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價(jià)小組認為2屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會(huì )報告，由董事會(huì )裁定。
(3)內控缺陷的整改
須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價(jià)工作小組進(jìn)行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當措施進(jìn)行改進(jìn)。
3、監控缺陷整改后的運行情況
內控評價(jià)小組跟蹤、檢查缺陷整改進(jìn)度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行時(shí)間不少于三個(gè)月，故應在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據，確保缺陷已消除。
4、期末評價(jià)，出具評價(jià)報告
主要采用后推程序進(jìn)行內控評價(jià)：
(1)期中測試運行有效的內部控制，到期末仍未發(fā)生變化，根據實(shí)際確定是否需補充樣本進(jìn)行測試；
(2)重點(diǎn)關(guān)注、測試發(fā)生變化的內部控制和新增業(yè)務(wù)的內部控制以及中期存在缺陷的控制。
內控評價(jià)工作小組根據評價(jià)結果起草公司的《內部控制自我評價(jià)報告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì )審議后，報董事會(huì )審批。
五、內控評價(jià)底稿
出具內控評價(jià)報告后，內控評價(jià)小組在3個(gè)月內將內控評價(jià)底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經(jīng)董事會(huì )審批后執行。
內部控制工作方案 2
為進(jìn)一步提高行政事業(yè)單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，根據財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)〉的通知》(財會(huì )[20xx]21號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《內控規范》)、上海市《關(guān)于印發(fā)<關(guān)于本市貫徹執行行政事業(yè)單位內部控制規范的實(shí)施意見(jiàn)>的通知》(滬財會(huì )[20xx]52號)文件要求，結合本區具體情況，制定松江區行政事業(yè)單位內部控制規范實(shí)施方案。
一、充分認識實(shí)施《內控規范》的重要意義
內部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動(dòng)，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石�！秲瓤匾幏丁吠ㄟ^(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，實(shí)現對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險的防范和管控，將內部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進(jìn)公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，“把權力關(guān)進(jìn)制度的籠子里”，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，建設服務(wù)型政府都具有重要意義。
二、《內控規范》的主要內容
(一)基本概念
內部控制是行政事業(yè)單位為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，對經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。
(二)適用范圍
《內控規范》適用于各級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位經(jīng)濟活動(dòng)的內部控制。
(三)實(shí)施目標
行政事業(yè)單位內部控制的目標主要包括:合理保證單位經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。
(四)主要內容
根據《內控規范》的要求，行政事業(yè)單位應當從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)方面加強內部控制。
單位層面的主要內容:
1、內部控制工作的組織情況。包括是否確定內部控制職能部門(mén)或牽頭部門(mén);是否建立單位各部門(mén)在內部控制中的溝通協(xié)調和聯(lián)動(dòng)機制。
2、內部控制機制的建設情況。包括經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行、監督是否實(shí)現有效分離;權責是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監督等機制。
3、內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度是否健全;執行是否有效。
4、內部控制關(guān)鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價(jià)、輪崗等機制;工作人員是否具備相應的資格和能力。
5、財務(wù)信息的編報情況。包括是否按照國家統一的會(huì )計制度對經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行賬務(wù)處理;是否按照國家統一的會(huì )計制度編制財務(wù)會(huì )計報告;決算編報是否真實(shí)、完整、準確、及時(shí)等。
6、其他情況。
業(yè)務(wù)層面的主要內容:
1、預算管理情況。包括在預算編制過(guò)程中單位內部各部門(mén)間溝通協(xié)調是否充分，預算編制與資產(chǎn)配置是否相結合、與具體工作是否相對應;是否按照批復的額度和開(kāi)支范圍執行預算，進(jìn)度是否合理，是否存在無(wú)預算、超預算支出等問(wèn)題。
2、收支管理情況。包括收入是否實(shí)現歸口管理，是否按照規定及時(shí)向財會(huì )部門(mén)提供收入的有關(guān)憑據，是否按照規定保管和使用印章和票據等;發(fā)生支出事項時(shí)是否按照規定審核各類(lèi)憑據的真實(shí)性、合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形。
3、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù);是否按照規定組織政府采購活動(dòng)和執行驗收程序;是否按照規定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案。
4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實(shí)現資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任;是否定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，對賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理;是否按照規定處置資產(chǎn)。
5、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規定保存建設項目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續。
6、合同管理情況。包括是否實(shí)現合同歸口管理;是否明確應簽訂合同的經(jīng)濟活動(dòng)范圍和條件;是否有效監控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調機制。
7、會(huì )計控制情況。包括會(huì )計憑證、賬簿、報表審核;會(huì )計憑證填制和傳遞;會(huì )計賬簿登記;財務(wù)報表編審和披露。
8、其他情況。
(五)建立和實(shí)施內部控制體系的步驟
行政事業(yè)單位應當根據《內控規范》的要求，建立適合本單位實(shí)際情況的內部控制體系并組織實(shí)施。建立單位內部控制體系的具體工作步驟:1、梳理單位各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節;2、系統分析經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險，確定風(fēng)險點(diǎn)，選擇風(fēng)險應對策略;3、根據國家有關(guān)規定建立健全單位各項內部管理制度;4、督促相關(guān)工作人員認真執行。
三、工作推進(jìn)措施和辦法
(一)建立聯(lián)合推進(jìn)的.工作機制
區財政局、監察局、審計局對本區《內控規范》的貫徹實(shí)施工作負責，統籌部署，聯(lián)合推進(jìn)，扎實(shí)做好宣傳、培訓、指導等工作。各鎮人民政府、各街道辦事處及各預算主管部門(mén)負責對本地區、本部門(mén)實(shí)施內控規范工作做出統籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實(shí)施，扎實(shí)做好《內控規范》施行的各項工作。
(二)加強宣傳培訓
各單位應廣泛宣傳實(shí)施《內控規范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，使風(fēng)險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監督體系奠定思想基礎，培養良好的內控意識和內控環(huán)境。開(kāi)展單位內控培訓，使財務(wù)部門(mén)和內控牽頭部門(mén)準確把握內控基本原理及實(shí)施要求。同時(shí)，將《內控規范》作為20xx年及以后年度行政事業(yè)單位會(huì )計人員繼續教育的重點(diǎn)，進(jìn)行普及性和持續性的培訓學(xué)習。
(三)有序推進(jìn)內控建設
各單位按照《內控規范》的要求，結合自身實(shí)際情況，抓好建立健全內部管理制度、實(shí)施業(yè)務(wù)流程再造、強化信息系統建設、定期開(kāi)展內控自我評價(jià)等重要環(huán)節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實(shí)到位。
(四)構建考核驗收體系
按照誰(shuí)主管、誰(shuí)舉辦、誰(shuí)負責的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內控規范建設進(jìn)行考核驗收。將內控責任目標落實(shí)到具體部門(mén)及個(gè)人，并納入崗位職責范圍進(jìn)行考核。同時(shí)，強化財政、審計、專(zhuān)業(yè)機構和社會(huì )公眾對內控執行效果的監督，不斷完善內控制度體系建設。
四、實(shí)施的步驟和時(shí)間
各單位要高度重視，根據本單位實(shí)際，組織協(xié)調相關(guān)職能部門(mén)研究制定切實(shí)可行的內控規范實(shí)施方案，并嚴格加以落實(shí)，確保各項工作的順利實(shí)施。實(shí)施內控規范應按以下階段分步推進(jìn):
(一)前期準備階段(20xx年1-2月)
各單位作為內部控制建設主體，應將《內控規范》實(shí)施作為“一把手”工程，明確牽頭部門(mén)，落實(shí)職責分工，開(kāi)展《內控規范》宣傳培訓，營(yíng)造良好的內控環(huán)境，并研究規劃運用信息化手段加強內部控制的方式方法。
(二)試點(diǎn)階段(20xx年3-5月)
為確�！秲瓤匾幏丁讽樌麑�(shí)施，選擇區財政局、區監察局、區審計局、區教育局、方松街道社區衛生服務(wù)中心、水務(wù)建設質(zhì)量監督站臺以及九亭鎮、新橋鎮率先進(jìn)行試點(diǎn)。通過(guò)試點(diǎn)工作，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，總結試點(diǎn)經(jīng)驗，為本區全面實(shí)施《內控規范》提供可借鑒的經(jīng)驗和模式。
(三)全面實(shí)施階段(20xx年5-9月)
各單位認真梳理各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，查找業(yè)務(wù)風(fēng)險，制定風(fēng)險防控措施，進(jìn)而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程，并充分利用信息化的手段實(shí)現業(yè)務(wù)管理與財務(wù)管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務(wù)層面內控制度。一級預算部門(mén)應以正式文件形式通過(guò)內控制度并嚴格執行，同時(shí)將文件抄送同級財政部門(mén)備案。20xx年底，區本級各行政事業(yè)單位要全部完成內控規范推行工作，在街鎮進(jìn)一步擴大內控試點(diǎn)范圍。
(四)驗收評價(jià)總結階段(20xx年9-12月)
各單位要加強對內部控制建立與實(shí)施情況的內部監督檢查和自我評價(jià)，定期對單位內部控制的有效性進(jìn)行評估，對發(fā)現的內控缺陷，研究采取整改落實(shí)措施，并形成單位內部控制自我評價(jià)報告。各鎮人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門(mén)負責對所屬單位內控建設及執行情況進(jìn)行檢查驗收。
五、貫徹實(shí)施《內控規范》的工作要求
(一)加強組織領(lǐng)導
各鎮人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門(mén)要充分認識此項工作的重要性，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領(lǐng)導班子重要議事日程來(lái)統籌安排，研究制定切實(shí)可行的內控規范實(shí)施方案并嚴格加以落實(shí)，努力形成“領(lǐng)導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無(wú)例外”的內控工作氛圍和機制。
(二)形成制衡機制
在內部管理制度建設上，單位層面上著(zhù)重在三個(gè)方面形成制衡機制:一是建立健全集體研究、專(zhuān)家論證和技術(shù)咨詢(xún)相結合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內部決策，由單位領(lǐng)導班子集體研究決定，防止個(gè)人獨斷專(zhuān)行;二是完善單位經(jīng)濟活動(dòng)決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢(qián)，筑牢干部拒腐防變的制度防線(xiàn);三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門(mén)和崗位間的溝通協(xié)調機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
(三)強化內外監督
內外監督是內控規范的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內部監督制度，明確各相關(guān)部門(mén)在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行內部監督檢查和自我評價(jià)，內部監督部門(mén)與內部控制建立、實(shí)施部門(mén)保持相對獨立。二是財政、監察、審計部門(mén)要對行政事業(yè)單位內部控制建立和實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查，有針對性地提出檢查意見(jiàn)和建議，并督促單位進(jìn)行整改。
(四)加強溝通協(xié)調
實(shí)施《內控規范》是一項政策性和專(zhuān)業(yè)性較強的系統工程，各部門(mén)各單位要加強溝通協(xié)調，深入分析執行情況，及時(shí)應對和解決出現的情況和問(wèn)題。一是財政、監察、審計和預算主管部門(mén)要通過(guò)專(zhuān)題調研、交流座談等方式，全面系統了解掌握《內控規范》實(shí)施工作進(jìn)展情況和制度實(shí)施情況，做好指導和督促工作。同時(shí)，積極探索建立時(shí)時(shí)監控、及時(shí)核查、整改反饋、跟蹤問(wèn)效的內部控制評價(jià)工作機制，使《內控規范》在行政事業(yè)單位內部管理中切實(shí)有效執行，并持續發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強聯(lián)系與信息溝通，在認真領(lǐng)會(huì )《內控規范》精髓，全面學(xué)習《內控規范》內容的同時(shí)，積極向財政、監察、審計部門(mén)及預算主管部門(mén)反饋情況，提出意見(jiàn)與建議。
內部控制工作方案 3
根據深圳證監局《關(guān)于做好深圳轄區上市公司內部控制規范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》，深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）于20xx年4月制定了并披露了《深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司內部控制規范實(shí)施工作方案》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“實(shí)施方案”），召開(kāi)了內控建設項目啟動(dòng)大會(huì )。在公司董事會(huì )與經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng)導大力支持下，在公司各部門(mén)、各企業(yè)的積極參與和配合下，公司內控工作小組與咨詢(xún)顧問(wèn)現已按照實(shí)施方案的要求完成了公司內控調研分析，提出了內控缺陷整改建議。為了更好的落實(shí)內控基本規范，高效優(yōu)質(zhì)地完成內控缺陷整改工作，將實(shí)施方案落到實(shí)處，特制定本方案。
一、公司內控現狀分析
20xx年5月，通過(guò)調研與分析，公司確定本次內部控制基本規范實(shí)施范圍是公司合并報表范圍內所有子公司，其中包括重點(diǎn)實(shí)施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個(gè)層次進(jìn)行重點(diǎn)調研，分析內部控制現狀與內控基本規范的差異，找出缺陷并提出整改建議。
通過(guò)對重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪(fǎng)談與抽樣測試，對照內控基本規范的要求，并經(jīng)過(guò)與各單位、部門(mén)研究分析，達成共識，現確認公司層面內控缺陷為10個(gè)，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個(gè)，it治理層面為14個(gè)，合計258項內控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數，適用于所有公司的共性缺陷為118個(gè)。
二、整改實(shí)施方案
針對內部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內控缺陷整改工作。
1、整改范圍
公司內部控制缺陷整改實(shí)施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點(diǎn)子公司需要按已經(jīng)確認的內控缺陷清單開(kāi)展逐項分析，并進(jìn)行整改；非重點(diǎn)子公司需要對照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制，分析缺陷并整改。
2、整改責任人
公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內控缺陷整改工作的總負責人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門(mén)具體負責相關(guān)內控缺陷的整改工作。公司本部職能部門(mén)對職能范圍內共性缺陷整改工作，承擔統一整改規范與檢查驗收的責任。
3、整改方式
�。�1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問(wèn)題，由公司本部各職能部門(mén)牽頭、主導整改實(shí)施工作。公司本部職能部門(mén)要組織子公司相關(guān)部門(mén)明確整改任務(wù)，統籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問(wèn)題整改工作。
�。�2）對于所屬子公司之間存在的.共性問(wèn)題，優(yōu)先在國際電子器件公司進(jìn)行整改示范，總結經(jīng)驗，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。
�。�3）對于公司本部存在的個(gè)性問(wèn)題，由本部相關(guān)職能部門(mén)經(jīng)理負責，根據業(yè)務(wù)流程完善建議書(shū)中的整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。
�。�4）對于子公司存在的個(gè)性問(wèn)題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門(mén)負責，根據業(yè)務(wù)流程完善建議書(shū)中的整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。
�。�5）非重點(diǎn)子公司必須根據業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)，對本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，并形成缺陷匯總報告。根據顧問(wèn)公司提供的整改建議對本公司的控制缺陷進(jìn)行整改。
�。�6）為了提高內部控制效率與效果，公司本部將在各級子公司統一推廣實(shí)施協(xié)同辦公系統。子公司開(kāi)展內控缺陷整改同時(shí)，需要明確協(xié)同辦公流程實(shí)現控制的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過(guò)協(xié)同辦公系統實(shí)現控制的流程，需要編寫(xiě)流程說(shuō)明與編制流程圖。子公司內控工作負責人需
核對內控缺陷清單，審核流程說(shuō)明與流程圖是否設計合理，是否可以有效執行。it人員依據審核后的流程說(shuō)明與流程圖在系統中實(shí)現流程信息化。
4、內控手冊建立
為了固化內控建設工作成果，公司將根據《企業(yè)內部控制基本規范》及相關(guān)指引，建立《公司內部控制規范手冊》，闡述公司在與財務(wù)報告相關(guān)的內部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規定，并詳細定義和規范公司內各相關(guān)崗位的工作程序和職責。
公司風(fēng)控部制定內控手冊目錄、內容、編碼規范等。公司本部職能部門(mén)負責組織公司所屬各單位對口職能部門(mén)編寫(xiě)內控手冊，風(fēng)控部負責匯總編輯成冊。內控手冊編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內部審與各單位要積極組織內控手冊培訓，促進(jìn)內控規范得到有效執行，并解答內控規范執行中的疑問(wèn)，維護與優(yōu)化內控手冊。
5、整改工作的有效監控
為確保整改實(shí)施進(jìn)度及整改效果，公司本部?jì)葘彶亢惋L(fēng)控部將組成內控工作檢查小組，每周對各公司、各部門(mén)整改工作跟蹤和匯總，每周形成內控整改實(shí)施情況報告，向公司內控建設領(lǐng)導小組匯報。在整改過(guò)程中，顧問(wèn)公司將持續提供輔導與幫助。
6、整改成果的驗收
公司內審部和風(fēng)控部共同負責分階段驗收整改成果。內審部與風(fēng)險部每周檢查整改進(jìn)展，并對照內控缺陷清單，確認是否有效整改。有效整改的評價(jià)標準是：內控缺陷清單上列示的設計缺陷重新設計并有效執行；內控缺陷清單上列示的執行缺陷在整改后得到有效執行；內控手冊結構合理，內容清晰，可以指導公司員工按規范開(kāi)展業(yè)務(wù)，實(shí)現內部控制目標。整改成果最終驗收時(shí)間是20xx年11月21日。內審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內控領(lǐng)導小組匯報公司本部及子公司整改工作完成情況。
內部控制工作方案 4
為了促進(jìn)本單位全面評價(jià)內部控制的設計與運行情況，規范內部控制評價(jià)程序和評價(jià)報告，揭示和防范風(fēng)險，根據《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行）》的相關(guān)要求，特制訂本方案。
一、內部控制有效性評價(jià)總體目標
我校內部控制有效性評價(jià)的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執行有效性，明確內控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內部控制體系；實(shí)現內部控制與全面風(fēng)險管理有機結合，提高基礎管理水平和風(fēng)險防控能力。
二、內部控制有效性評價(jià)工作原則
1、全面性原則。內部控制有效性評價(jià)應貫穿內部控制各項制度建立和執行的全過(guò)程，覆蓋全校及其各職能部門(mén)的各種業(yè)務(wù)和事項。
2、重要性原則。內部控制有效性評價(jià)工作是檢驗本單位內部控制體系建設是否高效的主要手段；是明確單位內控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善內部控制的基礎。
3、客觀(guān)性原則。內部控制有效性評價(jià)工作應當在學(xué)校內部控制體系建設中保持獨立性�？陀^(guān)評價(jià)各部門(mén)的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。
4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實(shí)現內部控制有效性評價(jià)措施可靠運行。
三、內部控制有效性評價(jià)內容
1、組織層級內部控制有效性評價(jià)。明確各部門(mén)職責分工，厘清各部門(mén)在組織層級內部控制中的角色和分工；決策權、執行權和監督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果；對內部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規定的工作標準進(jìn)行考核及獎懲。
2、單位層級內部控制有效性評價(jià)。各個(gè)部門(mén)是否建立相應的工作制度，檢查各部門(mén)內部管理制度的執行情況，及時(shí)發(fā)現存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。
3、業(yè)務(wù)層級內部控制有效性評價(jià)。
�。�1）、預算編制。預算編制是否依據以前年度單位收支的實(shí)際情況，真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計劃；是否建立專(zhuān)門(mén)的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法；執行環(huán)節中是否保持單位財務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性；是否建立科學(xué)有效的'決算與考評機制。
�。�2）、收支控制。財政經(jīng)費撥款收入是否按財政部門(mén)定員定額標準及單位工作計劃需要據實(shí)編制；是否根據國庫指標下達時(shí)進(jìn)行收入登記并確認資金來(lái)源，匹配財政批復的預算指標；是否按合理合規的執行方式和審批權限對不同資金的財務(wù)管理風(fēng)險進(jìn)行管理；是否按事前審核與審批程序執行支出過(guò)程的控制，依據采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務(wù)部門(mén)負責進(jìn)行資金支付審核并匹配應對的收入資金來(lái)源。
�。�3）、采購控制。單位是否按照實(shí)際需求在采購預算指標批準
范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式；是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進(jìn)行管理；在資金支付環(huán)節，是否依據采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關(guān)規定，填寫(xiě)相關(guān)表格。
四、內部控制有效性評價(jià)方法
1、個(gè)別訪(fǎng)談法。與單位內部人員進(jìn)行訪(fǎng)談，了解單位內部控制的現狀。首先，與單位領(lǐng)導班子成員進(jìn)行訪(fǎng)談，了解單位內部控制思想的建設程度；其次，與各科室領(lǐng)導進(jìn)行訪(fǎng)談，了解單位內部控制的整體現狀；第三、與單位其他員工進(jìn)行訪(fǎng)談，了解內部控制體系的執行落實(shí)情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務(wù)報表或其他內部管理報告中反映出來(lái)的過(guò)程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。
3、專(zhuān)題討論法。針對每個(gè)科室組織召開(kāi)專(zhuān)題討論會(huì )議，綜合內部各機構、各方面的意見(jiàn)，研究確定缺陷整改方案。
五、內部控制有效性評價(jià)工作組織保障
1、人員組成。
組長(cháng)：
副組長(cháng)：
成員：
2、主要工作。
�。�1）、檢查內部控制體系建立和執行的有效性；
�。�2）、指導各部門(mén)內部控制自我評價(jià)工作；
�。�3）、認定內部控制缺陷及督促各部門(mén)進(jìn)行整改
�。�4）、編制內部控制評價(jià)報告，及時(shí)向領(lǐng)導小組報告。
內部控制工作方案 5
為了貫徹落實(shí)依法治國基本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風(fēng)險和行政風(fēng)險，根據上級財政工作會(huì )議有關(guān)要求，現就進(jìn)一步加強我單位內部控制制度體系建設制定如下工作方案。
一、工作內容
財政部《行政事業(yè)單位內部控制規范(試行)》明確規定：內部控制是單位對經(jīng)濟活動(dòng)的控制，是單位為實(shí)現控制目標，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，對經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。
(一)控制目標
內部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務(wù)的重要保障。為做到自我約束和規范，我們的控制目標為：
1.經(jīng)濟活動(dòng)合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支等各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)在法律法規允許的范圍內進(jìn)行。
2.各項資產(chǎn)安全和使用有效。加強資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實(shí)物與財務(wù)情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。
3.會(huì )計信息真實(shí)、完整、可靠。合理保證會(huì )計信息的真實(shí)、完整，客觀(guān)反映預算執行情況，為領(lǐng)導決策提供依據。
4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務(wù)提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。
5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內部逐步完善決策權、執行權和監督權分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
(二)實(shí)施范圍
內部控制規范實(shí)施的范圍包括：本單位。
要充分利用已經(jīng)開(kāi)展的科學(xué)化、精細化梳理工作和廉政風(fēng)險防范工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規章制度。
(三)實(shí)施原則
在我單位制定實(shí)施內部控制的各項目標時(shí)，應當做到：
1.對單位預算收支的全過(guò)程進(jìn)行控制，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。
2.突出重點(diǎn)，監控一般，對關(guān)鍵控制點(diǎn)和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。
3.要相互牽制和制衡，各項收支業(yè)務(wù)的決策、執行、監督三個(gè)環(huán)節要相互分離，各環(huán)節的不相容崗位和人員要相互分離。
4.各項內控制度的建立與實(shí)施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續。
(四)工作任務(wù)
1.梳理并完善經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程。全面梳理并完善預算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等6大經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程中涉及到的科室、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關(guān)管理制度。
2.調整和明確職能分工。明確各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責，解決跨科室協(xié)調問(wèn)題。對科室間和科室內職責分工不合理處進(jìn)行調整。
3.建立關(guān)鍵崗位責任制。對各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求以及獎懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓、評價(jià)、輪崗等制度。
4.明確經(jīng)濟業(yè)務(wù)的權限分配。針對不同的業(yè)務(wù)支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風(fēng)險避免審批權限高度集中。
5.建立內控評價(jià)與監督制度。建立內部監督、風(fēng)險評估和內控評價(jià)制度，確保我單位內部控制能夠有效實(shí)施、發(fā)揮作用并適時(shí)更新。
二、基本要求
我單位實(shí)施內部控制，要通過(guò)機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經(jīng)濟事項根據管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中，并對應到具體的工作崗位上。
1、預算業(yè)務(wù)管理。建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價(jià)等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調機制，提高預算編制的科學(xué)性;建立預算執行分析機制;建立全過(guò)程預算績(jì)效管理機制等。
2、收支業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內部管理制度;建立健全票據管理制度;建立健全收支內部管理制度等。
3、政府采購業(yè)務(wù)管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動(dòng)管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。
4、資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)內部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制;加強對銀行賬戶(hù)的`管理和資金的核查;對資產(chǎn)實(shí)施歸口管理，建立資產(chǎn)臺賬，加強資產(chǎn)的實(shí)物管理等。
5、合同管理。建設健全合同內部管理制度;建立財會(huì )科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調機制，實(shí)現合同管理與預算管理、收支管理相結合;建立合同履行監督審查制度等。
三、組織方式和職責
成立單位內部控制規范實(shí)施工作領(lǐng)導小組。
(一)領(lǐng)導小組
組長(cháng)：
副組長(cháng)：
領(lǐng)導小組負責制定內部控制規范實(shí)施的工作方案，組織各科室開(kāi)展內部控制規范工作并進(jìn)行監督檢查。協(xié)調內部控制規范工作中的問(wèn)題，設計并完成內部手冊。
(2)辦公室主任：
牽頭科室：
監督科室：
成員科室：
(三)成員職責
辦公室：協(xié)調單位內部的相關(guān)事項，提供我單位科學(xué)化精細化業(yè)務(wù)梳理成果等;負責開(kāi)展單位內部控制規范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡(jiǎn)報、總結等文件，收集整理內部控制規范檔案。負責對內控開(kāi)展情況進(jìn)行監督，并提供單位開(kāi)展廉政風(fēng)險防控工作的資料和經(jīng)驗。
財會(huì )室：負責開(kāi)展風(fēng)險評估，內部控制評價(jià)、風(fēng)險定期評估等業(yè)務(wù)的梳理和整改;負責單位收支管理、國有資產(chǎn)管理、財務(wù)管理;
四、工作步驟
(1)動(dòng)員部署階段(20xx年4月1日-4月30日)
加強組織領(lǐng)導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發(fā)動(dòng)、培訓和組織部署工作。
(2)制度建設階段(20xx年5月1日-8月31日)
按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程控制、依法合規運行的要求，結合工作實(shí)際，制定內部控制制度體系并組織論證評審后發(fā)布實(shí)施。
(3)落實(shí)實(shí)施階段(20xx年9月1日-10月31日)
將內控理念、控制活動(dòng)和控制措施固化在相關(guān)信息系統;組織開(kāi)展內控日常檢查，切實(shí)推動(dòng)內控機制落實(shí)。
(4)完善總結階段(20xx年11月1日-12月31日)
指導和推動(dòng)單位內部的內控體系建設，總結提升我單位內部控制制度建設工作經(jīng)驗和取得的成效，在有效執行基礎上，進(jìn)一步完善內部控制制度。
五、工作準備
1、成立內部控制規范領(lǐng)導小組，全面負責內部控制規范的實(shí)施工作。
2、制定并下發(fā)內部控制規范實(shí)施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內部控制規范實(shí)施工作方案，與相關(guān)科室溝通意見(jiàn)并報領(lǐng)導班子審議后下發(fā)。
3、各科室確定本科室內部控制實(shí)施工作聯(lián)系人，并向辦公室報送名單。
4、開(kāi)展本單位內部控制規范宣傳和培訓。辦公室組織單位內各有關(guān)科室召開(kāi)培訓會(huì )，布置相關(guān)工作。
(2)流程梳理
成員科室按照本方案的分工，負責收集整理相關(guān)業(yè)務(wù)的流程(包括流程圖和流程說(shuō)明)、制度、崗位職責等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務(wù)環(huán)節及崗位職責要明確，并將梳理材料報送領(lǐng)導小組、辦公室。
單位結合業(yè)務(wù)工作，負責梳理與其相關(guān)的預算申報、預算執行以及在執行中涉及到的政府采購、合同執行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強內部資產(chǎn)實(shí)物的管理，建立預算執行分析機制，配合成員科室完成相關(guān)的業(yè)務(wù)梳理和整改。
六、工作要求
(一)加強組織領(lǐng)導。各科室負責人是本科室內控工作第一責任人，要將建立和實(shí)施內部控制作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進(jìn)。
(二)認真抓好落實(shí)。各科室要認真查找科室風(fēng)險并進(jìn)行評估定級，通過(guò)界定各環(huán)節崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規程，并切實(shí)抓好落實(shí)。
(三)強化責任擔當。要堅持“一崗雙責”、“一案雙查”，各科室負責人要牢固樹(shù)立內控理念，積極引導干部職工將內控意識貫穿于日常工作中，由“要我內控”變?yōu)椤拔乙獌瓤亍�，在科室內部營(yíng)造良好的內控氛圍。
(四)加大檢查力度。領(lǐng)導小組要對各科室內部控制工作組織開(kāi)展定期檢查和不定期檢查，及時(shí)發(fā)現內控薄弱環(huán)節、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各科室內控制度建設、執行、風(fēng)險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控辦根據內控管理需要確定。
(五)完善問(wèn)責機制。將內控結果運用于科室和個(gè)人年度考核等工作。對于違反內控制度規定，出現風(fēng)險事故的責任人必須嚴格執紀追責。
內部控制工作方案 6
根據集團公司內部控制規范總體工作方案的進(jìn)度安排，公司內部控制規范工作現已進(jìn)入內控評價(jià)階段。為了配合國家監管部門(mén)及集團公司的要求，使內控評價(jià)工作有序、有效的開(kāi)展，我們依據《企業(yè)內部控制基本規范》、應用指引、評價(jià)指引及公司內部控制制度，結合公司實(shí)際情況，特制定本工作方案。
一、內控評價(jià)工作的總體目標
依據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引，結合公司自身結構及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，圍繞內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督等要素，全面評價(jià)公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時(shí)發(fā)現各層面可能存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強和規范公司內部控制建設工作，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險防范能力。
二、內控評價(jià)工作機構
本次內控評價(jià)工作由集團董事會(huì )直接領(lǐng)導，審計部負責具體實(shí)施，組成領(lǐng)導小組和執行小組：
三、內部控制評價(jià)范圍
根據中國證監會(huì )四川監管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內部控制規范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內部控制評價(jià)范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤三項指標要同時(shí)占20xx年合并財務(wù)報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價(jià)范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
四、評價(jià)工作實(shí)施
1、評價(jià)原則：
本次內控評價(jià)工作應該遵循“全面性、重要性、客觀(guān)性”三項原則。
全面性：內控評價(jià)應全面涵蓋納入評價(jià)范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內部控制設計及執行情況。
重要性：在全面評價(jià)的基礎上，結合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險領(lǐng)域。
客觀(guān)性：評價(jià)工作應從獨立客觀(guān)的`角度出發(fā)，如實(shí)反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。
2、工作任務(wù)
以《企業(yè)內部控制規范》及其配套指引為依據，全面評價(jià)公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節、資金營(yíng)運管理、采購與付款環(huán)節、銷(xiāo)售與收款環(huán)節、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節、財務(wù)報表及關(guān)賬流程。
評價(jià)工作將通過(guò)調查問(wèn)卷、個(gè)別訪(fǎng)談、穿行測試、抽樣檢查等方式進(jìn)行，依據獲取到的證據，形成評價(jià)工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時(shí)，應當充分考慮下列因素：
�。�1）是否針對風(fēng)險設置了合理的細化控制目標。
�。�2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動(dòng)。
�。�3）相關(guān)控制活動(dòng)是如何運行的。
�。�4）相關(guān)控制活動(dòng)是否得到了持續一致的運行。
�。�5）實(shí)施相關(guān)控制活動(dòng)的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進(jìn)行認定，區分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價(jià)公司內部控制的設計及運行是否有效。
3、內部控制評價(jià)報告
現場(chǎng)評價(jià)工作結束后，由審計部負責匯總內部控制評價(jià)工作結果，結合內部控制評價(jià)工作底稿等資料，起草內部控制評價(jià)報告，報經(jīng)集團董事會(huì )審批后，會(huì )同年度財務(wù)報告一同對外報出。
內部控制工作方案 7
為貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》(財會(huì )【20xx】24號)文件要求，推動(dòng)我單位開(kāi)展內部控制工作，提高國有林場(chǎng)管理能力，加強廉政風(fēng)險防范，現就我單位實(shí)施內部控制工作提出以下方案。
一、重要意義
(一)實(shí)施內控規范是落實(shí)十八屆四中全會(huì )精神的重要舉措。
在行政事業(yè)單位范圍內全面開(kāi)展內部控制建設工作，是貫徹落實(shí)的十八屆四中全會(huì )通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問(wèn)題的決定》的一項重要改革舉措。要深化行政體制的改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監督權力，把權力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構建決策科學(xué)、執行堅決、監督有力的權力運行體系。
實(shí)施內控規范就是發(fā)揮制度籠子的作用，利用完善的內部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運行的制約和監督體系，推動(dòng)廉潔高效、人民滿(mǎn)意的服務(wù)型政府的建設。
(二)實(shí)施內控規范是促進(jìn)黨的群眾路線(xiàn)教育實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)的長(cháng)效機制。
解決四風(fēng)方面的突出問(wèn)題，檢驗群眾路線(xiàn)活動(dòng)的實(shí)際效果，關(guān)鍵是把握制度建設工作重點(diǎn)。
實(shí)施內控規范就是將各相關(guān)制度梳理整合，統籌考慮，不斷優(yōu)化、固化、E化(信息化)的過(guò)程，強化考核監督，確保制度落實(shí)，形成群眾路線(xiàn)活動(dòng)的長(cháng)效機制。
(三)實(shí)施內控規范是推進(jìn)財政規范化、科學(xué)化、信息化管理的積極實(shí)踐。為滿(mǎn)足市場(chǎng)經(jīng)濟體制進(jìn)一步完善和現代國家治理的需要，客觀(guān)要求財政工作必須深化改革，規范管理。
內控規范通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執行程序，實(shí)現對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理以及合同管理等主要經(jīng)濟活動(dòng)的風(fēng)險控制。
實(shí)施內控規范可以有效保障單位業(yè)務(wù)穩健高效運行，確保財務(wù)記錄、財務(wù)報告信息和其他管理信息的及時(shí)、可靠、完整。
實(shí)施內控規范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進(jìn)財政管理的規范化、科學(xué)化和信息化起到積極的促進(jìn)作用。
二、原則和目標
(一)工作原則
1.全面性原則。
內控規范應當貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監控，保證控制范圍的全面性。
2.重要性原則。
在全面控制的基礎上，內控規范應當關(guān)注單位重要經(jīng)濟活動(dòng)的重大風(fēng)險，針對本單位的重要經(jīng)濟活動(dòng)、可能存在重大風(fēng)險的環(huán)節采取嚴格的.控制措施。
3.制衡性原則。
內控規范應當在單位內部的部門(mén)管理、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監督的有效機制，真正發(fā)揮出制度管權、管事、管人的作用。
4.適應性原則。
內控規范應當符合國家有關(guān)規定和單位的實(shí)際情況，并隨著(zhù)外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動(dòng)的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。
(二)工作目標
我單位應通過(guò)實(shí)施內控規范，梳理流程、健全制度、實(shí)施措施、完善程序，基本建立以防范風(fēng)險管控為核心，以控制手冊和評價(jià)標準為主體，以單位內部管理為基礎，以外部監管部門(mén)積極引導、中介機構有效服務(wù)為支撐，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過(guò)程監控的內部控制實(shí)施體系，切實(shí)增強單位的內部管理水平和權力運行機制，推動(dòng)國有林場(chǎng)健康長(cháng)效發(fā)展。
我單位內部控制目標具體包括四個(gè)方面。
1.合理保證單位經(jīng)濟活動(dòng)合規合法，有效規范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、建設項目、合同控制等各類(lèi)經(jīng)濟活動(dòng)。
2.合理保證單位資產(chǎn)安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。
3.合理保證單位財務(wù)信息真實(shí)完整，強化財務(wù)信息分析和結果運用，為外部監管和內部管理提供信息支持。
4.有效防范舞弊和預防腐敗，科學(xué)運用內部控制的原理和方法，強化內部監督，建立反腐敗、反舞弊的長(cháng)效機制。
三、工作安排
(一)組織動(dòng)員階段(20xx年7月中旬)
1.20xx年7月中旬全面啟動(dòng)我單位內部控制工作，研究制定實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織我單位各部門(mén)積極開(kāi)展內部控制工作。
2.20xx年7月，由我單位場(chǎng)長(cháng)牽頭，組織召開(kāi)我單位內控規范實(shí)施協(xié)調會(huì )，討論通過(guò)實(shí)施意見(jiàn)，明確職責分工，溝通相關(guān)情況，部署相關(guān)工作。
(二)組織實(shí)施階段(20xx年8-9月)
20xx年8-9月，按照《指導意見(jiàn)》的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規范（試行)》（財會(huì )【20xx】21號）為依據，在我單位場(chǎng)長(cháng)的直接領(lǐng)導下，建立適合本單位實(shí)際情況的內部控制體系，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推進(jìn)內部控制基礎性評價(jià)工作。
建立定期工作通報會(huì )機制，對我單位內控基礎性評價(jià)工作做出統籌安排和具體部署。
一是成立內控領(lǐng)導小組健全實(shí)施機構。
各單位主要負責人為內控規范責任人，擔任領(lǐng)導小組組長(cháng)，將其作為“一把手”工程，形成內控實(shí)施組織框架，結合本部門(mén)、本系統的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定牽頭部門(mén)及相關(guān)人員，落實(shí)職責分工，研究制定切實(shí)可行的內控規范實(shí)施方案并加以嚴格落實(shí)，認真開(kāi)展內控規范宣傳、培訓和實(shí)施工作。
二是全面系統分析單位經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險。
首先要針對意見(jiàn)反饋或訪(fǎng)談?dòng)涗�、調查問(wèn)卷進(jìn)行匯總分析，歸納內部各項管理要求和風(fēng)險點(diǎn);其次要全面梳理管理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險，根據單位業(yè)務(wù)特點(diǎn)查找風(fēng)險點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內外部環(huán)境入手，運用多種手段進(jìn)行風(fēng)險的定性和定量評估。
對已經(jīng)識別的風(fēng)險要進(jìn)行定性分析、定量分析和風(fēng)險排查，確定風(fēng)險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
三是建立健全單位各項內部控制制度與措施。
根據確定的風(fēng)險點(diǎn)、風(fēng)險等級和風(fēng)險應對策略，組織相關(guān)人員修改完善工作流程和經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程，提出風(fēng)險管控措施，固化信息系統和流程，制定《單位內部控制規范手冊》。
四是有效保證內部控制管理制度貫徹執行。
明確各個(gè)部門(mén)、崗位和相關(guān)工作人員的分工和責任，設立相應部門(mén)和崗位對內部控制管理制度的執行結果進(jìn)行考核和獎懲，重點(diǎn)強調“一把手”的執行力，形成完善的內部控制執行機制，及時(shí)研究執行中的問(wèn)題，完善應對措施，及時(shí)修改《單位內部控制規范手冊》相關(guān)內容。
(四)監督檢查階段(20xx年10月)
1.加強內控制度的監督與評價(jià)。
充分利用廉政風(fēng)險防控機制和外部審計、財政監督檢查結果等情況，由紀檢監察部門(mén)牽頭定期開(kāi)展本單位內部控制規范監督檢查和自我評價(jià)工作，認真整改，進(jìn)一步完善《單位內部控制規范手冊》。
每年至少開(kāi)展一次自我評價(jià)，并提交自我評價(jià)報告。
內控領(lǐng)導小組或單位辦公會(huì )應當專(zhuān)題對自我評價(jià)報告進(jìn)行研究，責成相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改。
整改結果應當作為自我評價(jià)報告的組成部分。
2.實(shí)施單位要及時(shí)向區財政局會(huì )計科反饋內控規范實(shí)施過(guò)程中的有關(guān)信息，總結工作經(jīng)驗，形成工作結果。
3.區財政局內部控制規范實(shí)施聯(lián)合工作組加強各單位內控規范實(shí)施工作日常指導、檢查、監督、評價(jià)。
四、保障措施
(一)強化組織領(lǐng)導
在單位負責人的帶領(lǐng)下，成立領(lǐng)導小組，做好工作部署通過(guò)進(jìn)度跟蹤、指導督促等，確保單位內控工作順利進(jìn)行。
(二)加強監督檢查
區財政局內部控制規范實(shí)施聯(lián)合工作組加強各單位內控規范實(shí)施工作日常指導、檢查、監督、評價(jià)。
內部控制工作方案 8
為貫徹落實(shí)財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》和省財政廳、監察廳、審計廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的實(shí)施意見(jiàn)》，穩步做好我局行政事業(yè)單位內部控制制度的建立和實(shí)施工作，現提出以下實(shí)施方案。
一、工作目標
以明確為基礎，以進(jìn)一步建立健全制度和提高執行力為抓手，在20xx年底前完成單位內部控制的建立和實(shí)施工作。到20xx年，基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學(xué)的內部控制體系，切實(shí)加強權力監控制約，保證權力規范、透明、高效運行。
二、基本要求
1、全面覆蓋。內部控制建設是對所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權力運行過(guò)程，要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進(jìn)內部控制建設工作。
2、突出重點(diǎn)。圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節，針對重要崗位、重要事項，通過(guò)規范的業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，強化內部權力運行制約，防止權力濫用。
3、注重結合。做好合理內控與依法行政的結合、權力制衡與提質(zhì)增效的結合、流程控制和風(fēng)險管理的結合、發(fā)現問(wèn)題與解決問(wèn)題的結合，既制約權力，又要發(fā)揮出權力應有的`管理效率與服務(wù)效能。
4、持續完善。加強內部控制建設是項持久工程、系統工程，要隨著(zhù)糧食流通外部環(huán)境變化、國家行政法規調整等因素，及時(shí)改進(jìn)完善，提高內部控制能力和水平。
三、主要任務(wù)
1、界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求，在《安徽省糧食局關(guān)于公布行政權力清單和責任清單的通告》（皖糧通〔20xx〕18號）的基礎上，對權力事項進(jìn)行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍。（牽頭處室：政策法規處）
2、規范崗位設置。按照分權制衡的原則，規范崗位設置，分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗，確保崗位設置、崗位分工的合理性和科學(xué)性，發(fā)揮內部控制的作用。（牽頭處室：人事處）
3、優(yōu)化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進(jìn)行細化和分類(lèi)，制定作業(yè)規范，明確操作標準，合理分解權力。通過(guò)流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。（牽頭處室：政策法規處）
4、健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風(fēng)險點(diǎn)，依據法律法規、政策規定、廉政要求、工作職責、工作標準，制定內部控制措施，形成操作性強、具體管用、切實(shí)可行的內部控制體系。重要措施以制度形式固化。（牽頭處室：財務(wù)處）
5、推進(jìn)信息公開(kāi)。權力事項、運行流程、崗位設置等內容在一定范圍內公開(kāi)。每年進(jìn)行單位內部控制，并將自我評價(jià)情況報告作為部門(mén)決算報告和財務(wù)報告的重要組成內容進(jìn)行報告。逐步建立內部控制信息公開(kāi)機制，更好的發(fā)揮信息公開(kāi)對內部控制建設的促進(jìn)和監督作用。（牽頭處室：辦公室）
6、嚴格考評問(wèn)責。建立健全內部控制的監督檢查和問(wèn)責機制，通過(guò)日常監督和專(zhuān)項監督，檢查內部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節，進(jìn)一步改進(jìn)和加強內部控制。將單位和個(gè)人內部控制制度實(shí)施情況與干部考核、追責問(wèn)責結合起來(lái)，對內部控制失職、失察的單位和干部職工違規行為進(jìn)行責任追究，全面提升管理成效。（牽頭處室：人事處）
四、工作步驟
1、權力排查階段（6月上旬—7月下旬）
各單位、各處室要充分認識內部控制建設的重要性，開(kāi)展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”的宣傳活動(dòng)，增強全體干部參與內部控制建設的積極性和主動(dòng)性，營(yíng)造內部控制建設的良好環(huán)境。及時(shí)對本單位、本處室權力事項進(jìn)行全面清理確認，明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍，填寫(xiě)《內部控制權力清單》，7月15前報政策法規處匯總，提交局長(cháng)辦公會(huì )研究確定。
2、內控建設階段（8月上旬—11月下旬）
按照局長(cháng)辦公會(huì )議審定的內部控制權力清單，從規范崗位設置、優(yōu)化權力流程、健全控制體系三個(gè)方面著(zhù)手，制定各項權力崗位明細表、權力流程圖、具體內部控制措施、現有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單，經(jīng)處室分管局領(lǐng)導審定后，10月17日前送局財務(wù)處匯總，提交局長(cháng)辦公會(huì )研究。研究確定后編制《省糧食局內部控制建設手冊》，明晰內部權力事項、崗位職責、控制措施等情況，實(shí)現權力、崗位、責任、制度的有機結合，形成完備的權責體系。
3、總結提升階段（12月上旬—12月下旬）
省糧食局內部控制建設領(lǐng)導小組辦公室負責組織對各單位、各處室內部控制建設情況的監督檢查，對不符合要求的，責成相關(guān)部門(mén)和單位進(jìn)一步整改完善。對好的做法和經(jīng)驗組織經(jīng)驗交流，總結推廣，加快省糧食局內部控制建設步伐。
五、保障措施
1、加強領(lǐng)導。省糧食局成立局內部控制建設領(lǐng)導小組，牛向陽(yáng)同志任組長(cháng)，領(lǐng)導小組辦公室設在局財務(wù)處，具體負責全局內部控制建設工作的指導、協(xié)調、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認識全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制，作為當前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，切實(shí)加強對單位內部控制建設的組織領(lǐng)導，協(xié)同推進(jìn)內部控制建設和監督檢查工作。局屬各事業(yè)單位要對照《省糧食局內部控制建設的實(shí)施方案》，相應的制定本單位的實(shí)施方案，并把實(shí)施方案文件及具體執行情況報局內部控制建設領(lǐng)導小組辦公室備案。
2、明確職責。按照黨風(fēng)廉政建設責任制的要求，各單位、各處室主要負責人對建立與實(shí)施內部控制的有效性承擔領(lǐng)導責任，是內部控制建設的第一責任人，需要高度重視，確保制度健全、執行有力、監督到位。財務(wù)處要切實(shí)做好領(lǐng)導小組辦公室的各項工作；駐局監察室要督促各單位加強內部權力制衡等工作；人事處要做好規范崗位設置，制定內部控制建設問(wèn)責機制等工作；政策法規處要做好權力清單梳理和匯總、指導優(yōu)化權力流程等工作，切實(shí)規范內部權力運行。
3、合力推進(jìn)。一是加強部門(mén)會(huì )商，財務(wù)、紀檢監察、人事、政策法規、辦公室等部門(mén)要加強會(huì )商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機制。二是定期、不定期開(kāi)展監督檢查，及時(shí)發(fā)現內部控制薄弱環(huán)節，查找原因，堵塞漏洞。三是發(fā)揮市場(chǎng)作用，引入社會(huì )第三方參與內部控制建設，發(fā)揮外部監督作用，形成工作合力。
內部控制工作方案 9
一、工作目標
建立健全內部控制體系，提高單位內部管理水平，規范業(yè)務(wù)流程，防范風(fēng)險，保障單位經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實(shí)完整，有效提高公共服務(wù)的效率和效果。
二、工作原則
全面性原則。內部控制應當貫穿單位經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督全過(guò)程，實(shí)現對經(jīng)濟活動(dòng)的全面控制。
重要性原則。在全面控制的基礎上，關(guān)注重要經(jīng)濟活動(dòng)和經(jīng)濟活動(dòng)的重大風(fēng)險。
制衡性原則。在內部機構設置、職責分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監督。
適應性原則。內部控制應當符合國家有關(guān)規定和單位的實(shí)際情況，并隨著(zhù)外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動(dòng)的調整和管理要求的.提高，不斷修訂和完善。
三、工作步驟
�。ㄒ唬蕚潆A段
成立內部控制工作領(lǐng)導小組和工作小組，明確職責分工。
開(kāi)展內部控制相關(guān)知識培訓，提高全體員工對內部控制的認識和理解。
�。ǘ╋L(fēng)險評估階段
對單位的組織架構、經(jīng)濟活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行全面梳理，識別潛在的風(fēng)險點(diǎn)。
采用定性和定量相結合的方法，對識別出的風(fēng)險進(jìn)行分析和評估，確定風(fēng)險等級。
�。ㄈ﹥炔靠刂平ㄔO階段
根據風(fēng)險評估結果，制定相應的風(fēng)險應對策略和內部控制措施。
完善單位內部管理制度，明確各項經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)流程、審批權限和責任追究等。
繪制內部控制流程圖，編寫(xiě)內部控制手冊。
�。ㄋ模﹥炔靠刂七\行階段
單位各部門(mén)按照內部控制制度和流程開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)，做好相關(guān)記錄和檔案管理。
內部控制工作小組定期對內部控制的執行情況進(jìn)行監督檢查，及時(shí)發(fā)現和糾正存在的問(wèn)題。
�。ㄎ澹﹥炔靠刂圃u價(jià)階段
定期對內部控制的有效性進(jìn)行自我評價(jià)，出具自我評價(jià)報告。
針對自我評價(jià)中發(fā)現的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，不斷完善內部控制體系。
四、保障措施
加強組織領(lǐng)導。內部控制工作領(lǐng)導小組要加強對內部控制工作的統籌協(xié)調和指導監督，確保工作順利推進(jìn)。
強化溝通協(xié)調。各部門(mén)之間要加強溝通協(xié)作，形成工作合力，共同推進(jìn)內部控制建設工作。
嚴格考核問(wèn)責。將內部控制建設和執行情況納入單位年度考核內容，對內部控制工作不力、出現重大問(wèn)題的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責。
內部控制工作方案 10
一、背景
為了進(jìn)一步提高單位的內部管理水平，規范內部權力運行，加強廉政風(fēng)險防控機制建設，根據相關(guān)法律法規和政策要求，結合本單位實(shí)際情況，特制定本內部控制工作方案。
二、總體目標
通過(guò)建立健全內部控制制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，加強內部監督，有效防范和控制各類(lèi)風(fēng)險，保障單位經(jīng)濟活動(dòng)合法合規、資產(chǎn)安全完整、財務(wù)信息真實(shí)準確，提高公共服務(wù)的效率和效果。
三、工作內容
�。ㄒ唬﹥炔凯h(huán)境建設
完善組織架構，明確各部門(mén)職責權限，建立科學(xué)的決策機制和制衡機制。
加強人力資源管理，建立健全員工招聘、培訓、考核、激勵等制度。
培育單位文化，倡導誠實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、廉潔奉公的價(jià)值觀(guān)。
�。ǘ╋L(fēng)險評估
全面梳理單位經(jīng)濟活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，識別潛在的風(fēng)險點(diǎn)。
對識別出的風(fēng)險進(jìn)行分析和評估，確定風(fēng)險的性質(zhì)、可能性和影響程度。
根據風(fēng)險評估結果，制定相應的風(fēng)險應對策略。
�。ㄈ┛刂苹顒�(dòng)
建立健全預算管理制度，加強預算編制、執行、決算全過(guò)程的`控制。
規范收支管理，嚴格執行財務(wù)審批制度，加強對貨幣資金、票據、印章等的管理。
加強資產(chǎn)管理，建立資產(chǎn)清查、登記、使用、處置等管理制度，確保資產(chǎn)安全完整。
完善政府采購管理，嚴格執行采購程序，加強對采購活動(dòng)的監督。
加強建設項目管理，規范項目立項、招標、施工、驗收等環(huán)節的控制。
強化合同管理，建立合同簽訂、履行、變更、糾紛處理等管理制度。
�。ㄋ模┬畔⑴c溝通
建立健全信息收集、傳遞、處理和反饋機制，確保信息的及時(shí)、準確和有效。
加強內部信息化建設，實(shí)現業(yè)務(wù)流程的信息化管理，提高工作效率和透明度。
建立與外部相關(guān)部門(mén)的信息溝通機制，及時(shí)獲取和反饋相關(guān)信息。
�。ㄎ澹﹥炔勘O督
建立健全內部監督制度，明確監督職責和權限，定期對內部控制制度的執行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)。
對發(fā)現的內部控制缺陷，及時(shí)進(jìn)行整改和完善，確保內部控制制度的有效執行。
四、實(shí)施步驟
�。ㄒ唬﹩�(dòng)階段
成立內部控制工作領(lǐng)導小組和工作小組，明確職責分工。
制定內部控制工作方案，明確工作目標、任務(wù)和步驟。
�。ǘ┙ㄔO階段
開(kāi)展內部環(huán)境評估，完善組織架構和管理制度。
進(jìn)行風(fēng)險評估，制定風(fēng)險應對策略。
設計和完善控制活動(dòng)，制定相關(guān)制度和流程。
建立信息與溝通機制和內部監督機制。
�。ㄈ┻\行階段
組織內部控制制度的培訓和宣傳，確保全體員工了解和掌握相關(guān)制度和流程。
各部門(mén)按照內部控制制度和流程開(kāi)展工作，做好記錄和檔案管理。
內部監督小組定期對內部控制制度的執行情況進(jìn)行監督檢查。
�。ㄋ模┰u價(jià)與改進(jìn)階段
定期對內部控制制度的有效性進(jìn)行自我評價(jià)，形成評價(jià)報告。
根據評價(jià)結果，及時(shí)對內部控制制度進(jìn)行修訂和完善。
五、工作要求
提高認識，加強領(lǐng)導。各部門(mén)要充分認識內部控制工作的重要性，切實(shí)加強組織領(lǐng)導，確保工作順利開(kāi)展。
明確責任，協(xié)同推進(jìn)。各部門(mén)要按照職責分工，密切配合，共同完成內部控制建設工作任務(wù)。
注重實(shí)效，持續改進(jìn)。內部控制工作要緊密結合單位實(shí)際，注重工作實(shí)效，不斷總結經(jīng)驗，持續改進(jìn)和完善內部控制制度。
內部控制工作方案 11
一、工作目的
為了加強單位內部管理，規范經(jīng)濟活動(dòng)，提高資金使用效益，防范經(jīng)濟風(fēng)險，特制定本內部控制工作方案。
二、適用范圍
本方案適用于單位內部各項經(jīng)濟活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程的內部控制。
三、工作原則
合法性原則：內部控制制度應符合國家法律法規和相關(guān)政策的要求。
全面性原則：內部控制應涵蓋單位內部的`各項經(jīng)濟活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，不留死角。
重要性原則：在全面控制的基礎上，重點(diǎn)關(guān)注重要經(jīng)濟活動(dòng)和高風(fēng)險領(lǐng)域。
制衡性原則：內部機構和崗位設置應權責分明、相互制約、相互監督。
適應性原則：內部控制制度應根據單位內外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調整和完善。
四、主要任務(wù)
�。ㄒ唬┦崂韱挝唤�(jīng)濟活動(dòng)業(yè)務(wù)流程
對單位預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行全面梳理。
繪制業(yè)務(wù)流程圖，明確各項經(jīng)濟活動(dòng)的業(yè)務(wù)環(huán)節和操作步驟。
�。ǘ┎檎绎L(fēng)險點(diǎn)
對照相關(guān)法律法規和政策要求，結合單位實(shí)際情況，分析各項經(jīng)濟活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程中可能存在的風(fēng)險點(diǎn)。
對風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險等級，如高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險。
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根據風(fēng)險點(diǎn)和風(fēng)險等級，制定相應的風(fēng)險防控措施，明確責任部門(mén)和責任人。
防控措施應具有針對性、可操作性和有效性。
�。ㄋ模┩晟苾炔靠刂浦贫�
對單位現有的內部管理制度進(jìn)行全面審查和修訂，將風(fēng)險防控措施融入到制度中。
建立健全內部監督制度，加強對內部控制制度執行情況的監督檢查。
五、實(shí)施步驟
�。ㄒ唬蕚潆A段
成立內部控制工作領(lǐng)導小組和工作小組，明確職責分工。
收集相關(guān)法律法規和政策文件，開(kāi)展內部控制知識培訓。
�。ǘ⿲�(shí)施階段
梳理業(yè)務(wù)流程，查找風(fēng)險點(diǎn)，制定防控措施。
完善內部控制制度，編制內部控制手冊。
�。ㄈ┻\行階段
組織內部控制制度的學(xué)習和培訓，確保全體員工熟悉制度內容和操作流程。
各部門(mén)按照內部控制制度開(kāi)展經(jīng)濟活動(dòng)，做好相關(guān)記錄和檔案管理。
�。ㄋ模┍O督評價(jià)階段
定期對內部控制制度的執行情況進(jìn)行監督檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。
對內部控制制度的有效性進(jìn)行評價(jià)，根據評價(jià)結果對制度進(jìn)行修訂和完善。
六、保障措施
加強組織領(lǐng)導。內部控制工作領(lǐng)導小組要加強對內部控制工作的統籌協(xié)調和指導監督，確保工作順利推進(jìn)。
強化培訓宣傳。通過(guò)多種形式開(kāi)展內部控制培訓和宣傳，提高全體員工的內部控制意識和風(fēng)險防范意識。
嚴格考核獎懲。將內部控制制度執行情況納入單位績(jì)效考核體系，對執行效果好的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行表彰獎勵，對執行不力的進(jìn)行批評問(wèn)責。
內部控制工作方案 12
一、工作目標
建立健全內部控制體系，提高單位內部管理水平，規范各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)，防范風(fēng)險，保障單位資產(chǎn)安全和財務(wù)信息真實(shí)可靠。
二、工作原則
全面性原則：涵蓋單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)和內部管理活動(dòng)。
重要性原則：關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。
制衡性原則：在治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監督。
適應性原則：與單位規模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應，并隨著(zhù)情況的變化及時(shí)加以調整。
三、工作步驟
�。ㄒ唬蕚潆A段
成立內部控制領(lǐng)導小組和工作小組，明確職責分工。
開(kāi)展內部控制培訓，提高全體員工對內部控制的認識和理解。
�。ǘ╋L(fēng)險評估階段
梳理單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)和內部管理活動(dòng)的流程，繪制流程圖。
識別流程中的風(fēng)險點(diǎn)，分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。
�。ㄈ﹥炔靠刂平⑴c完善階段
根據風(fēng)險評估結果，制定相應的控制措施，完善內部控制制度。
明確各項控制措施的責任部門(mén)和責任人，確�？刂拼胧┯行绦�。
�。ㄋ模﹥炔靠刂谱晕以u價(jià)階段
制定內部控制自我評價(jià)方案，明確評價(jià)的'范圍、程序和方法。
組織實(shí)施自我評價(jià)，撰寫(xiě)自我評價(jià)報告。
�。ㄎ澹﹥炔靠刂茖徲嬰A段
聘請外部審計機構對單位內部控制進(jìn)行審計。
根據審計意見(jiàn)，進(jìn)一步完善內部控制體系。
四、保障措施
加強組織領(lǐng)導，確保內部控制工作順利推進(jìn)。
強化溝通協(xié)調，形成工作合力。
建立健全監督機制，對內部控制工作進(jìn)行全程監督。
五、工作要求
提高認識，高度重視內部控制工作。
認真落實(shí)，嚴格按照工作方案的要求開(kāi)展工作。
注重實(shí)效，確保內部控制工作取得實(shí)實(shí)在在的效果。
內部控制工作方案 13
一、工作背景
為了加強單位內部管理，提高運營(yíng)效率和風(fēng)險防范能力，根據相關(guān)法律法規和政策要求，結合本單位實(shí)際情況，制定本內部控制工作方案。
二、總體目標
通過(guò)建立健全內部控制體系，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，規范內部權力運行，確保各項工作合法合規、資產(chǎn)安全完整、財務(wù)信息真實(shí)準確，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。
三、主要任務(wù)
�。ㄒ唬┩晟苾炔恐卫斫Y構
明確單位決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學(xué)有效的職責分工和制衡機制。
建立健全議事決策機制，規范“三重一大”事項的決策程序。
�。ǘ┦崂順I(yè)務(wù)流程
對單位各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)進(jìn)行全面梳理，繪制業(yè)務(wù)流程圖。
找出關(guān)鍵環(huán)節和風(fēng)險點(diǎn)，分析現行制度的有效性和適應性。
�。ㄈ┲贫L(fēng)險防控措施
根據風(fēng)險評估結果，制定相應的`風(fēng)險防控措施，明確責任主體和控制要求。
建立健全風(fēng)險預警機制，及時(shí)發(fā)現和處理潛在風(fēng)險。
�。ㄋ模┘訌妰炔勘O督
建立健全內部監督制度，明確監督職責和監督方式。
定期對內部控制制度的執行情況進(jìn)行檢查和評價(jià)，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并整改。
四、實(shí)施步驟
�。ㄒ唬﹩�(dòng)階段
成立內部控制工作領(lǐng)導小組和工作小組，明確職責分工。
制定內部控制工作方案，明確工作目標、任務(wù)和步驟。
�。ǘ┙ㄔO階段
開(kāi)展業(yè)務(wù)流程梳理和風(fēng)險評估。
制定和完善內部控制制度和流程。
�。ㄈ┻\行階段
組織內部控制制度的培訓和宣傳，確保全體員工熟悉和掌握相關(guān)制度和流程。
正式運行內部控制制度，加強日常監督和管理。
�。ㄋ模┰u價(jià)階段
對內部控制制度的執行情況進(jìn)行自我評價(jià)，撰寫(xiě)自我評價(jià)報告。
接受外部審計或監督檢查，根據評價(jià)和檢查結果，進(jìn)一步完善內部控制制度。
五、工作保障
加強組織領(lǐng)導，確保內部控制工作的順利開(kāi)展。
強化培訓宣傳，提高全體員工的內部控制意識和能力。
建立考核機制，將內部控制工作納入單位績(jì)效考核體系。
內部控制工作方案 14
一、工作目的
為了進(jìn)一步提高單位的管理水平，規范內部管理流程，有效防范和控制各類(lèi)風(fēng)險，特制定本內部控制工作方案。
二、工作范圍
涵蓋單位的財務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理、合同管理、項目管理等主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域。
三、工作流程
�。ㄒ唬┈F狀調研與評估
收集單位現行的各項管理制度和業(yè)務(wù)流程文件。
對各部門(mén)進(jìn)行實(shí)地調研，了解業(yè)務(wù)實(shí)際操作情況。
運用問(wèn)卷調查、訪(fǎng)談等方法，收集員工對內部控制的.看法和建議。
�。ǘ╋L(fēng)險識別與分析
根據調研結果，對各項業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險識別，確定風(fēng)險點(diǎn)。
對識別出的風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行分析，評估其發(fā)生的可能性和影響程度。
�。ㄈ﹥炔靠刂圃O計
針對風(fēng)險點(diǎn)，設計相應的控制措施，包括預防性控制和檢查性控制。
優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，明確各環(huán)節的職責分工和審批權限。
�。ㄋ模┲贫冉ㄔO與完善
將設計好的內部控制措施和流程形成書(shū)面制度。
對現行制度進(jìn)行修訂和完善，確保制度的完整性和有效性。
�。ㄎ澹┡嘤柵c宣貫
組織開(kāi)展內部控制制度的培訓，確保員工理解和掌握相關(guān)內容。
通過(guò)多種渠道進(jìn)行宣傳，營(yíng)造良好的內部控制文化氛圍。
�。┍O督與評價(jià)
建立內部控制監督機制，定期對內部控制的執行情況進(jìn)行檢查。
對內部控制的有效性進(jìn)行評價(jià)，及時(shí)發(fā)現問(wèn)題并進(jìn)行整改。
四、時(shí)間安排
�。ㄒ唬┑谝浑A段
完成現狀調研與評估，形成風(fēng)險評估報告。
�。ǘ┑诙A段
完成內部控制設計和制度建設。
�。ㄈ┑谌A段
進(jìn)行培訓與宣貫，實(shí)施內部控制制度。
�。ㄋ模┑谒碾A段
開(kāi)展監督與評價(jià)，持續改進(jìn)內部控制。
五、工作要求
各部門(mén)要高度重視內部控制工作，積極配合工作小組的各項工作。
工作小組要認真負責，確保工作質(zhì)量和進(jìn)度。
注重工作的溝通與協(xié)調，及時(shí)解決工作中出現的問(wèn)題。
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