物業(yè)財務(wù)分析報告寫(xiě)作格式
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物業(yè)財務(wù)分析報告該怎么寫(xiě):
第一部分提要部分,既概括物業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)情況,讓財務(wù)分析報告的使用者對財務(wù)分析報告有一個(gè)總括的認識.
第二部分說(shuō)明部分,是對物業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理及財務(wù)現狀的介紹,要求文字表述恰當,數據引用準確.對經(jīng)濟指標進(jìn)行說(shuō)明時(shí)可適當運用絕對數,
比較數及復合指標數.特別要關(guān)注物業(yè)當前經(jīng)營(yíng)運作上重點(diǎn),對重要事項要單獨反映.物業(yè)在不同階段,不同月份的工作重點(diǎn)有所不同,所需要的財務(wù)分析重點(diǎn)也有所不同.
第三部分分析部分,是對物業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析研究.在說(shuō)明問(wèn)題的同時(shí)還要分析問(wèn)題,尋找問(wèn)題的原因和癥結,以達到解決問(wèn)題的目的.
財務(wù)分析一定要有理有據,要細化分解各項指標,因為有些報表的數據是比較含糊和籠統地,要善于運用表格,圖示,突出表達分析的內容.分析問(wèn)題一定要善于抓住重點(diǎn),要點(diǎn),多反映物業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的焦點(diǎn)和易于忽視的問(wèn)題.
第四部分評價(jià)部分,做出財務(wù)分析后,對于物業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況,財務(wù)狀況,盈利業(yè)績(jì),應該從財務(wù)角度給與公正,客觀(guān)的評價(jià)和預測.
財務(wù)評價(jià)不能運用不負責任的語(yǔ)言,評價(jià)要從正面,負面兩方面進(jìn)行,評價(jià)既可以單獨分段進(jìn)行,也可以將評價(jià)的內容穿插在說(shuō)明部分和分析部分.
第五部分建議部分,是財務(wù)人員在對物業(yè)的經(jīng)營(yíng)運作,投資決策等進(jìn)行分析后形成的意見(jiàn)和看法,特別是對物業(yè)經(jīng)營(yíng)運作過(guò)程中存在的問(wèn)題所提出的改進(jìn)化建議,
值得注意的是財務(wù)分析報告中提出的建議不能太抽象,要具體化,最好有一套切實(shí)可行的實(shí)施方案.
物業(yè)物業(yè)財務(wù)分析報告范文
范文[1]
××年度,我們xx物業(yè)物業(yè)在改革開(kāi)放力度加大,全市經(jīng)濟持續穩步發(fā)展的形勢下,堅持以提高效益為中心,以搞活經(jīng)濟強化管理為重點(diǎn),深化企業(yè)內部改革,
深入挖潛,調整經(jīng)營(yíng)結構,擴大經(jīng)營(yíng)規模,進(jìn)一步完善了xx物業(yè)物業(yè)內部經(jīng)營(yíng)機制,努力開(kāi)拓,奮力競爭。
銷(xiāo)售收入實(shí)現×××萬(wàn)元,比去年增加30%以上,并在取得較好經(jīng)濟效益的同時(shí),取得了較好的社會(huì )效益。
(一)主要財務(wù)經(jīng)濟成本分析
本年度xx物業(yè)物業(yè)收入為×××萬(wàn)元,比上年增加×××萬(wàn)元。
其中,實(shí)現×××萬(wàn)元,比上年增加5.5%,XX銷(xiāo)售×××萬(wàn)元,比上年減少10%,其它XX收入實(shí)現×××萬(wàn)元,比上年增加43%。
全年毛利率達到14.82%,比上年提高0.52%。
費用水平本年實(shí)際為7.7%,比上年升高0.63%。
全年實(shí)現利潤×××萬(wàn)元,比上年增長(cháng)4.68%。
其中,XX利潤×××萬(wàn)元,比上年增長(cháng)12.5%,商辦工業(yè)利潤×××萬(wàn)元,
比上年下降28.87%。
銷(xiāo)售利潤率本年為4.83%,比上年下降0.05%。
其中,商業(yè)企業(yè)為4.81%,上升0.3%。
全部流動(dòng)資金周轉天數為128天,比上年的110天慢了18天。
(二)財務(wù)成本情況分析
1.銷(xiāo)售收入情況
通過(guò)強化競爭意識,調整經(jīng)營(yíng)結構,增設經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn),擴大銷(xiāo)售范圍,促進(jìn)了銷(xiāo)售收入的提高。
如南一百貨商店銷(xiāo)售收入比去年增加296.4萬(wàn)元;古都五交物業(yè)比上年增加396.2萬(wàn)元。
2.費用水平情況
××的流通費用總額比上年增加144.8萬(wàn)元,費用水平上升0.82%其其中:①運雜費增加13.1萬(wàn)元;②保管費增加4.5萬(wàn)元;③工資總額3.1萬(wàn)元;④福利費增加6.7萬(wàn)元;⑤房屋租賃費增加50.2萬(wàn)元;③低值易耗品攤銷(xiāo)增加5.2萬(wàn)元。
從變化因素看,主要是由于政策因素影響:①調整了“三資”、“一金”比例,使費用絕對值增加了12.8萬(wàn)元;②調整了房屋租賃價(jià)格,使費用增加了50.2萬(wàn)元;③企業(yè)普調工資,使費用相對增加80.9萬(wàn)元。
扣除這三種因素影響,本期費用絕對額為905.6萬(wàn)元,比上年相對減少10.2萬(wàn)元。
費用水平為6.7%,比上年下降0.4%。
3.資金運用情況
年末,全部資金占用額為×××萬(wàn)元,比上年增加28.7%。
其中:商業(yè)資金占用額×××萬(wàn)元,占全部流動(dòng)資金的55%,比上年下降6.87%。
結算資金占用額為×××萬(wàn)元,占31.8%,比上年上升了8.65%。
其中:應收貨款和其他應收款比上年增加548.1萬(wàn)元。
從資金占用情況分析,各項資金占用比例嚴重不合理,應繼續加強“三角債”的清理工作。
4.利潤情況
xx物業(yè)物業(yè)利潤比上年增加×××萬(wàn)元,主要因素是:
(1)增加因素:①由于銷(xiāo)售收入比上年增加804.3萬(wàn)元,利潤增加了41.8萬(wàn)元;②由于毛利率比上年增加0.52%,使利潤增加80萬(wàn)元;
�、塾捎谄渌黜検杖氡韧诙嗍�43萬(wàn)元,使利潤增加42.7萬(wàn)元;④由于支出額比上年少支出6.1萬(wàn)元,使利潤增加6.1萬(wàn)元。
(2)減少因素:①由于費用水平比上年提高0.82%,使利潤減少105.6萬(wàn)元;②由于稅率比上年上浮0.04%,使利潤少實(shí)現5萬(wàn)元;③由于財產(chǎn)損失比上年多16.8萬(wàn)元,使利潤減少16.8萬(wàn)元。
以上兩種因素相抵,本年度利潤額多實(shí)現×××萬(wàn)元。
(三)存在的問(wèn)題和建議
1.資金占用增長(cháng)過(guò)快,結算資金占用比重較大,比例失調。
特別是其他應收款和銷(xiāo)貨應收款大幅度上升,如不及時(shí)清理,對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。
因此,建議各企業(yè)領(lǐng)導要引起重視,應收款較多的單位,要領(lǐng)導帶頭,抽出專(zhuān)人,成立清收小組,積極回收。
也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤,調動(dòng)回收人員積極性。
同時(shí),要求企業(yè)經(jīng)理要嚴格控制賒銷(xiāo)商品管理,嚴防新的三角債產(chǎn)生。
2.經(jīng)營(yíng)性虧損單位有增無(wú)減,虧損額不斷增加。
全局企業(yè)未彌補虧損額高達×××萬(wàn)元,比同期大幅度上升。
建議各企業(yè)領(lǐng)導要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理,做好扭虧轉盈工作。
3.各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。
全局待攤費用高達×××萬(wàn)元,待處理流動(dòng)資金損失為×××萬(wàn)元。
建議各企業(yè)領(lǐng)導要真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果,該處理的處理,該核銷(xiāo)的核銷(xiāo),以便真實(shí)地反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果。
范文[2]
1. 小區概況
xx華庭小區位于xxxx路2號，小區占地面積90228.09平方，總建筑面積151424.93平方，住宅57幢，共1192戶(hù);商鋪130卡;架空層汽車(chē)位301個(gè);露天汽車(chē)位373個(gè);
架空層摩托車(chē)位417個(gè);露天摩托車(chē)位157個(gè);車(chē)房30個(gè);公寓樓1幢80戶(hù)、辦公樓1幢、會(huì )所1幢。
現有入住住宅戶(hù)1186戶(hù)，商鋪114戶(hù)，可收費面積共28404.04平方,其中住宅22196.06平方,商鋪6207.98平方,
預計管理費收費金額為110504.53元/月,其中住宅103241.19元,商鋪7263.34元;各類(lèi)車(chē)輛停放費收取隨每月車(chē)輛停放的增減而有所變動(dòng)。
2. 經(jīng)營(yíng)情況
按權責發(fā)生制原則計算屬報告期內主要經(jīng)營(yíng)情況:
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(物業(yè)管理費、停車(chē)費)138371.57元，
其他業(yè)務(wù)收入6818元，營(yíng)業(yè)外收入100元，合共145289.57元，比預算減少了2.05%;完成全年預算的39.33%。
費用支出124332.76元，比預算減少11.66%;累計支出占全年預算數的38.09%。
本月盈利20956.81元，本年度累計盈利48917.25元。
3. 收入情況
3.1各收入項目構成比例
屬本月收入為145289.57元，其中物業(yè)管理費收入102931.77元，占總收入的71%，架空停車(chē)費5004.80元,占總收入的3%,
露天停車(chē)位收入21985元,占總收入的15%,臨時(shí)停車(chē)費收入8450元，占總收入的6%，其他業(yè)務(wù)收入6818元;占總收入的5%，較預算數增加了3868元，增長(cháng)了131.12%，其中IC卡收費705元，
增長(cháng)了17.5%,場(chǎng)地租賃費4300元，增長(cháng)了1333.33%，裝修垃圾清運費400元,增長(cháng)了900%,但有償服務(wù)費195元，比預算少75.63%，租賃中介費600元，比預算少33.33%。
3.2收入預算完成情況
本月收入預算148323.50元，實(shí)際收入145289.57元，比預算減少3033.93元，減少了2.05%;而其中物業(yè)管理費收入比預算減少3609.23元，減少了9.26%，露天車(chē)位停放費增加2740.50元，
增加了14.24%,架空車(chē)位費增加了258.80元,增加了5.45%,臨時(shí)停車(chē)位比預算增加508元,增長(cháng)了5.45%,其他業(yè)務(wù)收入較預算增加了3868元,增加131.12%。
3.408年5月停車(chē)費收費率
本月應收露天停車(chē)費22665元，實(shí)收17840元。
收費率為78.71%，應收架空車(chē)位費(不含劃拔發(fā)展商車(chē)位停放費)4752.8元,實(shí)收4424.80元，收費率為93.10%.
3.5 08年5月累計管理費停車(chē)費收費情況
本月累計應收住宅物業(yè)管理費515693.74元，實(shí)收452754.74元，收費率為87.80%，應收商鋪物業(yè)管理費36123.78元,實(shí)收26465.67元,收費率為73.26%,應收露天停車(chē)費106444.50元,
實(shí)收98384.50元,收費率為92.43%,應收架空車(chē)位費28456.43元,實(shí)收27766.43元,收費率97.58%。
3.6管理費歷史欠費收繳情況
管理費年初歷史欠費共194戶(hù)，83392.77元，本月累計已收129戶(hù)，38704.01元(含減免1戶(hù)2334.80元)，收回46%，欠費65戶(hù)，44688.76元,占歷史欠費的54%.
3.7管理費、停車(chē)費歷史欠費預算完成情況
本年度應追繳住宅物業(yè)管理費歷史欠費預算數為47715元,實(shí)際收回32061.71元,完成預算的67.19%,應追繳商鋪物業(yè)管理費10660元,實(shí)際收回6642.30元,
完成預算的62.31%本年度應追繳停車(chē)費歷史欠費預算數為2615元,實(shí)際收回5230元,完成預算的200%
3.8欠費總額分析
3.9欠費戶(hù)數
3.10欠費賬齡分析
4.費用支出情況
4.1費用支出結構
4.2本月費用支出超預算項目
4.2.1超預算費用解析
4.2.2水費
本月水費預算數為4701元，實(shí)際發(fā)生數為5567.73元，費用增加了866.73元，超支18.44%,。
1-5月此項費用較預算減少了29.46%。
4.2.3綠化護養費
本月綠化護養費預算數為539元，實(shí)際發(fā)生1097元，費用增加了558元，超支103.53%,其原因為購入了一批農藥及綠化用具,1-4月此項費用較預算減少了45.59%。
4.2.5清潔用品費
本月預算數為373元，實(shí)際發(fā)生763元，增加了390元，超支了104.56%，1-5月累計降低了37.94%。
4.2.6財務(wù)費用
本月預算數為1042元，實(shí)際發(fā)生1935元，增加了893元，超支85.7%，原因為增加了小區扣盤(pán)手續費、購支票費用、轉帳手續費，1-5月累計降低了8.51%。
5、至本月止,累計超預算的費用項目
5.1福利費:預算數為45835元,實(shí)際發(fā)生54477.50元,增加8642.50元,超支18.86%。
5.2社區服務(wù)費::預算數為1600元,實(shí)際發(fā)生3504元,增加1904元,超支119%。
5.3辦公費:預算數為1875元，實(shí)際發(fā)生2885元，增加1010元，超支53.87%。
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