財務(wù)報告與會(huì )計檔案管理制度

　　在現在社會(huì )，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，下面是小編精心整理的財務(wù)報告與會(huì )計檔案管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

財務(wù)報告與會(huì )計檔案管理制度1

　　1、公司的會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿（含備查帳簿）、財務(wù)報表、財務(wù)計劃、財務(wù)分析等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤(pán)資料。它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要資料和證據，必須切實(shí)加強對會(huì )計檔案的管理。

　　2、會(huì )計檔案由公司財務(wù)部負責管理，由主辦會(huì )計組織有關(guān)人員，嚴格按照《會(huì )計人員工作規則》要求，對會(huì )計檔案進(jìn)行定期收集，審查核對，分類(lèi)裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進(jìn)行登記，嚴防毀損、散失和泄密。年度的會(huì )計資料歸檔時(shí)間為次年的2月底以前。

　　3、會(huì )計檔案由主辦會(huì )計負責保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲(chóng)蛀等，財務(wù)部定期不定期檢查會(huì )計檔案保管情況，及時(shí)處理檔案保管中存在的問(wèn)題。

　　4、會(huì )計檔案管理人員應將歸檔的會(huì )計資料，按年、季、月順序立卷登記存放。

　　5、財務(wù)人員因工作需要查閱檔案時(shí)必須向檔案管理人員打招呼，閱后近規定順序及時(shí)歸還原處。

　　6、公司各部門(mén)因公需要查閱會(huì )計檔案時(shí)，必須經(jīng)財務(wù)部負責人同意，由檔案管理人員接待查閱。

　　7、外單位人員因公需要查閱會(huì )計檔案時(shí)，應持有單位介紹信及工作證，經(jīng)公司領(lǐng)導批準，財務(wù)部負責人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細登記查閱會(huì )計檔案人的工作單位，查閱日期，會(huì )計檔案名稱(chēng)及查閱事由。

　　8、會(huì )計檔案，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經(jīng)公司領(lǐng)導或財務(wù)部負責人批準后方能外借或復印，并辦理有關(guān)手續，外借期間不得轉借他人，不得拆散原卷冊，要限期歸還。

　　9、會(huì )計檔案的保管期限，根據其特點(diǎn)和使用價(jià)值，分為永久、定期二類(lèi)，定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見(jiàn)附表。

　　10、會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀時(shí)，由會(huì )計檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，由公司領(lǐng)導、財務(wù)部負責人及有關(guān)人員共同簽定，嚴格審查，編制會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，報上級方管部門(mén)批準后執行銷(xiāo)毀。銷(xiāo)毀時(shí)應派人監毀，并在銷(xiāo)毀清單上簽名或蓋章。應保存的`資料，按上級有關(guān)規定執行。

　　11、由于單位人員的變動(dòng)，會(huì )計檔案需要移交時(shí)，由移交人辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　12、撤銷(xiāo)、合并單位和建設單位完工后，會(huì )計檔案應隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規定辦理交接手續。

　　13、公司分設新單位時(shí)，由老單位根據帳面數編制財務(wù)移交表，雙方簽字作為新建單位建立新帳冊的依據，原憑證、帳冊等會(huì )計資料必須留在老單位。

財務(wù)報告與會(huì )計檔案管理制度2

　　1.0目的

　　會(huì )計檔案是記錄和反映公司各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據，財務(wù)部要切實(shí)加強對會(huì )計檔案的管理工作，建立和健全會(huì )計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷(xiāo)毀等制度，切實(shí)把會(huì )計檔案管好。

　　2.0適用范圍

　　2.1會(huì )計憑證:原始憑證、記帳憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調節表。

　　2.2會(huì )計帳薄:現金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。

　　2.3會(huì )計報表:月、季度會(huì )計報表，年度會(huì )計報表。

　　2.4電腦磁盤(pán):儲存會(huì )計核算資料、電腦核算程序。

　　2.5其他會(huì )計資料:帳單、發(fā)票、收據存根、計劃統計報表、經(jīng)濟合同、會(huì )計移交清冊等等。

　　3.0工作職責

　　4.0程序要點(diǎn)

　　4.1公司每年形成的會(huì )計檔案，都應由財務(wù)部按照歸檔要求，負責整理立卷或裝訂成冊。當年會(huì )計檔案在會(huì )計年度終了后可暫由財務(wù)部保管一年，期滿(mǎn)之后，由財務(wù)部編造清冊歸檔入庫。

　　4.2已入庫的'會(huì )計檔案，應保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由會(huì )計檔案管理人員處理。

　　4.3會(huì )計檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時(shí)嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。

　　4.4會(huì )計檔案的保管期限據財政部的有關(guān)規定執行。

　　4.5公司保存的會(huì )計檔案應根據本單位的業(yè)務(wù)需要，積極給予利用。公司其他部門(mén)查閱會(huì )計檔案，須經(jīng)有關(guān)負責人同意，要向保管人說(shuō)明查閱范圍，并按規定進(jìn)行登記，查閱后及時(shí)歸檔。

　　4.6外單位查閱會(huì )計檔案，需憑查閱單位介紹信，說(shuō)明查閱范圍，查閱人還應出示身份證件，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準后，才能辦理登記查閱手續。

　　4.7查閱會(huì )計檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨在場(chǎng)。

　　4.8查閱時(shí)會(huì )計檔案需保持原樣，不得拆抽，涂改，如需復印的，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意。

　　4.9會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，需銷(xiāo)毀時(shí)，應指定專(zhuān)人鑒定審查、編造會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊，經(jīng)酒店領(lǐng)導同意，報主管部門(mén)批準后方能銷(xiāo)毀。對于其中未了結的債權債務(wù)的原始，應單獨抽出，另行立卷，保管到結清為止。建設單位在建設期間的會(huì )計檔案，不得銷(xiāo)毀。

　　5.0記錄文件與控制表格

　　6.0支持文件

財務(wù)報告與會(huì )計檔案管理制度3

　　第一條

　　財務(wù)報告是財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結性文件，包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。每年年終公司按期將年度財務(wù)報表及年審查賬報告一起報董事會(huì )。

　　第二條

　　按公司的規定，公司應上報的年度報表有下列幾種：資產(chǎn)負債表、管理費用表、財務(wù)狀況變動(dòng)表、損益表、營(yíng)業(yè)費用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、營(yíng)業(yè)外收支情況表、利潤及利潤分配表、應交稅金明細表、存貨結存表、財務(wù)狀況比率分析表等，各報表上報前財務(wù)部應認真逐級復核，減少差錯，確保各類(lèi)報表的正確性。

　　第三條

　　綜合反映評價(jià)本企業(yè)財務(wù)狀況的指標體系包括：“流動(dòng)比率”、“速動(dòng)比率”、“應收賬款周轉率”、“存貨周轉率”、“資產(chǎn)負債率”、“費用率”、“銷(xiāo)售利潤率”、“資本金利潤表”、“營(yíng)業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數”等。

　　第四條

　　按照企業(yè)行業(yè)的特點(diǎn)，將所有的會(huì )計檔案按其重要性分為三類(lèi)，分別存檔、保管。

　　1.會(huì )計報表、財務(wù)程序軟件、會(huì )計賬簿、“物料、材料收發(fā)結存明細賬”、“會(huì )計人員交接單”、財務(wù)計劃、“會(huì )計師事務(wù)所年審、驗資報告”、“賬戶(hù)余額表”等為第一類(lèi);

　　2.借款、裝修、訂貨合同，經(jīng)濟合同分析資料，工資資料、成本報表、材料價(jià)目表以及下發(fā)文件，年度、月度財務(wù)數據備份等為第二類(lèi);

　　3.產(chǎn)品還原表、日報表、驗收單、領(lǐng)用單、各類(lèi)賬單、轉撥單、工作底稿等為第三類(lèi)。

　　第五條

　　企業(yè)財務(wù)部設兩個(gè)兼職檔案員分管本部門(mén)各類(lèi)檔案。各業(yè)務(wù)部門(mén)應歸檔的資料平時(shí)自行管理備查，到年終列出清單，統一交兼職檔案員保管，其余屬自行保管的資料應按月份整理，于次月初登記、造冊。各檔案應分類(lèi)裝訂成冊、存放有序、方便查找，并應嚴格執行安全保密制度。

　　第六條

　　建立檔案查閱、借出登記制度，本部門(mén)人員查閱、借出要作好登記，及時(shí)歸還;公司內其他單位人員借閱應經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意;店外人員查閱、借出財務(wù)檔案應經(jīng)總經(jīng)理批準。第七條

　　檔案的`保管期限按國家規定：一類(lèi)檔案保管期為15～20年;二類(lèi)檔案保管期為5年;三類(lèi)檔案一般保管1年。會(huì )計檔案的保管期限以次年的1月1日算。

　　第八條

　　會(huì )計檔案保存到一定期限需要銷(xiāo)毀時(shí)，應先列出銷(xiāo)毀清單經(jīng)總經(jīng)理審批后才能執行，且銷(xiāo)毀清單應和會(huì )計人員交接清單一起長(cháng)期保存。對于未了結的債權、債務(wù)等原始憑證應單獨抽出另行保管。

　　第九條

　　公司合并、清算、撤銷(xiāo)后，會(huì )計檔案應移交檔案管理部門(mén)保管。

　　簽發(fā)人

　　責任人簽名

【財務(wù)報告與會(huì )計檔案管理制度】相關(guān)文章：

財務(wù)報告及分析管理制度01-11

財務(wù)報告11-07

總監的財務(wù)報告11-09

查財務(wù)報告12-23

單位財務(wù)報告12-10

國企財務(wù)報告11-09

物業(yè)財務(wù)報告09-21

財務(wù)報告分析11-29

公司財務(wù)報告12-09