財務(wù)決算和財務(wù)預算報告

　　在當下社會(huì )，報告使用的頻率越來(lái)越高，其在寫(xiě)作上具有一定的竅門(mén)。相信許多人會(huì )覺(jué)得報告很難寫(xiě)吧，以下是小編收集整理的財務(wù)決算和財務(wù)預算報告，希望能夠幫助到大家。

　　本公司及監事會(huì )全體成員保證公告內容真實(shí)、準確和完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

　　風(fēng)險提示：公司20xx年度財務(wù)預算、經(jīng)營(yíng)計劃、經(jīng)營(yíng)目標并不代表公司對20xx年度的盈利預測，能否實(shí)現很大程度上取決于市場(chǎng)狀況變化與經(jīng)營(yíng)團隊努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。

　　20xx年，在董事會(huì )的正確領(lǐng)導下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司繼續保持穩定良好的發(fā)展態(tài)勢。

　　公司20xx年度財務(wù)決算和20xx年度財務(wù)預算報告如下：

　　20xx年度財務(wù)決算報告

　　一、20xx年度財務(wù)報表的審計情況

　　公司20xx年度財務(wù)報表已經(jīng)天健正信會(huì )計師事務(wù)所審計，并出具了天健正信審（20xx）GF字第020xx1號標準無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告。

　　二、主要會(huì )計數據及財務(wù)指標變動(dòng)情況

　　報告期內，公司財務(wù)狀況良好，總資產(chǎn)、歸屬于上市公司股東的所有者權益增長(cháng)迅速，增幅分別達57.38%、102.99％，資產(chǎn)負債率下降了18.15個(gè)百分點(diǎn)。其主要原因，一是公司于報告期內通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元。二是報告期內公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長(cháng)。

　　報告期內，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)良好，營(yíng)業(yè)收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤均大幅增長(cháng)，增幅分別達50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項目已

　　于報告期內全部投產(chǎn)，同時(shí)，公司非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項目也逐步投產(chǎn)，依托于一體化產(chǎn)業(yè)鏈的品質(zhì)和成本的綜合優(yōu)勢，公司雞肉銷(xiāo)量增長(cháng)了32.52%。

　　報告期內，歸屬于上市公司股東的凈利潤增幅大于營(yíng)業(yè)收入的增幅，主要原因：一是公司雞肉單位銷(xiāo)售價(jià)格的升幅高于雞肉單位銷(xiāo)售成本的升幅，使得主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率較上年上升了1.98個(gè)百分點(diǎn)；二是期間費用與營(yíng)業(yè)收入的比重較上年下降了0.36個(gè)百分點(diǎn)，顯示了公司良好的費用控制水平和規模效應。

　　報告期內，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~較20xx年度增加了68.23%，主要是由于生產(chǎn)銷(xiāo)售規模擴大，產(chǎn)銷(xiāo)兩旺，雖然因預期原料價(jià)格上漲而大量增加了原料儲備、存貨大幅增長(cháng)而占用部分資金，但報告期內經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~仍與當期凈利潤相當，表明公司經(jīng)營(yíng)狀況和收益質(zhì)量良好。

　　三、財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量分析

　�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)情況:

　　1、資產(chǎn)構成及變動(dòng)情況

　　截止20xx年12月31日，公司資產(chǎn)總額504,281.66萬(wàn)元，比年初增加183,852.42萬(wàn)元，增幅57.38%。主要資產(chǎn)構成及變動(dòng)情況如下：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元

　　■主要變動(dòng)原因：

　�。�1）20xx年末流動(dòng)資產(chǎn)總額172,288.44萬(wàn)元，比年初增加65,428.14萬(wàn)元，增幅61.23%，主要是貨幣資金增加23,811.59萬(wàn)元、應收賬款和應收票據增加11,193.64萬(wàn)元、預付款項增加3,200.02萬(wàn)元、其他應收款減少310.57萬(wàn)元、存貨增加27,398.89萬(wàn)元所致。變動(dòng)原因分別是：

　　A、貨幣資金較年初增加23,811.59萬(wàn)元，增幅45.84%，主要原因是報告期內，公司銷(xiāo)售大幅增長(cháng)并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營(yíng)運能力，經(jīng)營(yíng)性現金凈增加較多。

　　B、應收賬款較年初增加10,605.47萬(wàn)元，增幅119.59%，原因是隨著(zhù)公司經(jīng)營(yíng)規模擴大，本報告期內營(yíng)業(yè)收入大幅增加，有信用賬期的大客戶(hù)銷(xiāo)售額增加較多，應收賬款相應增加。

　　C、預付款項較年初增加3,200.02萬(wàn)元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建設“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程”建設項目，設備采購預付款增加。二是為保證飼料原料足量供應，根據合同約定，公司在報告期末預付了部分大宗原料采購款。

　　D、應收利息年初余額為0，年末增加了134.57萬(wàn)元，系公司為提高資金效益，將部分暫時(shí)閑置的資金辦理了定期存款，尚未到期，按相應的存款利率計提利息。

　　E、其他應收款較年初減少310.57萬(wàn)元，減幅64.54%，主要是報告期內公司收回的玉米采購保證金。

　　F、存貨較年初增加27,398.89萬(wàn)元，增幅79.26％，主要原因是公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模持續擴大，存貨儲備如肉雞存欄量等大幅量增加，同時(shí)，原材料購進(jìn)成本等的上升也導致庫存成本提高。

　�。�2）20xx年末非流動(dòng)資產(chǎn)總額331,993.22萬(wàn)元，比年初增加118,424.29萬(wàn)元，增幅55.45%，主要是固定資產(chǎn)和生產(chǎn)性生物資產(chǎn)增加所致。

　　A、固定資產(chǎn)原值凈增加128,378.93萬(wàn)元、增幅67.61%，主要是本公司非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項目“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程建設項目”逐步投產(chǎn)。截止20xx年12月31日，共有1個(gè)飼料廠(chǎng)、1個(gè)肉雞加工廠(chǎng)、1個(gè)孵化廠(chǎng)、25個(gè)肉雞場(chǎng)、12個(gè)父母代種雞場(chǎng)以及3個(gè)祖代種雞場(chǎng)建成投產(chǎn)，固定資產(chǎn)相應增加。

　　B、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)原價(jià)年末余額較年初數增加8,352.23萬(wàn)元、增幅111.54%，主要原因包括：

　　1、報告期內非公開(kāi)發(fā)行募集資金項目“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程建設項目”的種雞場(chǎng)陸續投產(chǎn)，期末父母代種雞存欄數量相應增加；

　　2、公司向上游延伸產(chǎn)業(yè)鏈，三個(gè)祖代種雞場(chǎng)已建成并投入運營(yíng)，新增了祖代種雞存欄數。

　　C、遞延所得稅資產(chǎn)較年初增加106.91萬(wàn)元，增幅118.55%，主要是與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和內部交易未實(shí)現利潤產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異增加。

　　2、負債結構及變動(dòng)原因分析

　　20xx年末負債總額131,983.19萬(wàn)元，比年初減少了10,036.97萬(wàn)元，減幅7.07%。

　�。�1）負債結構

　　單位:萬(wàn)元

　　■（2）主要變動(dòng)原因

　　A、短期借款較年初減少17,900.00萬(wàn)元，減幅33.77%，主要原因系本年償還已到期的借款以及為提高資金的使用效益提前償還部分借款所致。

　　B、應付賬款較年初增加18,530.00萬(wàn)元，增幅199.65%，其原因，一方面是隨著(zhù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模的擴大，報告期內原輔料、包裝物等采購量增加，對供應商的采購應付款相應增加；另一方面是公司“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程”建設項目的設備采購應付款增加。

　　C、應付職工薪酬較年初增加1,111.57萬(wàn)元，增幅74.02%，主要原因是隨著(zhù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模的擴大，員工人數增加，同時(shí)，本年度薪酬水平較上年有所提高。

　　D、應交稅費較年初增加357.34萬(wàn)元，增幅834.13%，主要原因是本年度公司以評估增值的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)對子公司福建歐圣農牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，并向其出租雞舍及辦公樓，導致企業(yè)所得稅應稅項目增加，年末應交企業(yè)所得稅余額較年初增加。

　　E、應付利息較年初增加917.74萬(wàn)元，增幅338.03%，原因是報告期內公司發(fā)行短期融資券3億元，尚未到期，兌付方式是到期一次性還本付息，因此應付利息增加。

　　F、其他應付款較年初增加2,849.52萬(wàn)元，增幅48.81%，原因是隨著(zhù)工程項目的陸續竣工，工程和設備質(zhì)保金增加較多。G、長(cháng)期借款較年初減少16,500.00萬(wàn)元，減幅45.21%，主要原因是本年償還已到期的借款。H、其他非流動(dòng)負債較年初增加198.26萬(wàn)元，增幅60.24%，是公司確認的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助、年末尚未攤銷(xiāo)完的遞延收益增加。3、凈資產(chǎn)

　　20xx年末,歸屬于上市公司股東的所有者權益為362,144.24萬(wàn)元，比年初增加183,735.17萬(wàn)元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于報告期內通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元，凈資產(chǎn)大幅增加；二是報告期內公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長(cháng)。

　　其中，公司20xx年末股本較年初增加50,090.00萬(wàn)元，增幅122.17%，資本公積金增加97,049.69萬(wàn)元，增幅129.72%。主要原因是報告期內公司以截止20xx年12月31日的股份總數41,000.00萬(wàn)股為基數，實(shí)施了每10股轉增股份10股的資本公積金轉增股本方案，同時(shí)，公司于報告期內通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元，其中增加股本9,090.00萬(wàn)元，增加資本公積138,054.41萬(wàn)元。（二）經(jīng)營(yíng)成果：

　　20xx年，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)大幅增長(cháng)，實(shí)現營(yíng)業(yè)收入311,134.75萬(wàn)元，比上年增加50.34%；實(shí)現凈利潤47,204.25萬(wàn)元，比上年增加69.75%，其中，歸屬于上市公司股東的凈利潤為46,845.48萬(wàn)元，同比增長(cháng)68.46%。單位：萬(wàn)元

　　■20xx年度，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率為20.26%，比上年的18.28%上升了1.98個(gè)百分點(diǎn)，主要是雞肉單位銷(xiāo)售價(jià)格上升了14.56%，高于公司雞肉單位銷(xiāo)售成本11.79%的升幅。

　　總體而言，本年度公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率依然保持穩定、較高的水平，這主要得益于公司一體化自養自宰產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營(yíng)模式。一體化產(chǎn)業(yè)鏈模式使公司的各生產(chǎn)環(huán)節均處于可控狀態(tài)，造就了公司生產(chǎn)穩定、疫病可控、產(chǎn)品高品質(zhì)低成本的優(yōu)勢。

　　20xx年度，隨著(zhù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模的進(jìn)一步擴大，期間費用總額有所增加，但與公司經(jīng)營(yíng)規模是匹配的，且增幅低于營(yíng)業(yè)收入的增幅。

　　20xx年度，公司期間費用總額為16,804.00萬(wàn)元，比上年增加4,884.35萬(wàn)元，增幅40.98%，低于營(yíng)業(yè)收入50.34%的增幅。其中，銷(xiāo)售費用與營(yíng)業(yè)收入的比重為1.23%，較上年同期下降了0.15%；管理費用與營(yíng)業(yè)收入的比重為2.54%，較上年同期下降了0.10%；財務(wù)費用與營(yíng)業(yè)收入的比重為1.63%，較上年同期下降了0.11%，顯示了公司良好的費用控制水平和規模效應。

　　所得稅費用大幅增加則主要是公司以固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)對子公司福建歐圣農牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，因該資產(chǎn)評估增值而產(chǎn)生的企業(yè)所得稅。（三）現金流量情況：

　　20xx年，公司現金流量簡(jiǎn)表如下：

　　單位：萬(wàn)元

　�。�1）20xx年度，公司現金流情況良好，銷(xiāo)售大幅增長(cháng)并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營(yíng)運能力，經(jīng)營(yíng)性現金凈增加較多。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~與當期凈利潤相當，表明報告期內公司收益質(zhì)量良好。

　�。�2）20xx年度，投資活動(dòng)現金流出額比20xx年度增加54,367.05萬(wàn)元，增幅64.85%，主要是因為本公司加快建設“年新增9,600萬(wàn)羽肉雞工程及配套工程”項目，工程建設資金投入和工程設備預付款較多。同時(shí)，公司為提高資金效益，將暫時(shí)閑置的資金9,000.00萬(wàn)元辦理了定期存款。

　�。�3）20xx年度，籌資活動(dòng)現金流入額比20xx年度增加118,875.74萬(wàn)元，增幅90.69%，變動(dòng)原因：一是報告期內公司向特定對象非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金總額149,985.00萬(wàn)元，直接扣劃保薦和承銷(xiāo)費2,500.00萬(wàn)元后，實(shí)際收到募集資金147,485.00萬(wàn)元；二是報告期借款金額較上年減少38,400.00萬(wàn)元；三是美國萊吉士公司對子公司福建歐圣農牧發(fā)展有限公司投資9,790.74萬(wàn)元。

　�。�4）20xx年度，籌資活動(dòng)現金流出額比20xx年度增加83,979.47萬(wàn)元，增幅141.51%，變動(dòng)原因主要是20xx年非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金到位后，為降低財務(wù)費用，公司償還銀行借款較上年增加79,200.00萬(wàn)元。同時(shí)，為積極回報股東，公司派發(fā)現金股利也較上年增加了2,870.00萬(wàn)元。

　�。�5）20xx年度，匯率變動(dòng)及現金及現金等價(jià)物的影響變動(dòng)，主要是20xx年的美國萊吉士對福建歐圣農牧發(fā)展有限公司以美元進(jìn)行投資，美元匯率變動(dòng)所致。

　　四、主要財務(wù)指標完成情況:

　�。ㄒ唬﹥攤�能力指標

　　20xx年末，公司流動(dòng)比率為1.55，較20xx年末的1.02上升了0.53，升幅為51.96%；速動(dòng)比率為0.99，較20xx年末的0.69上升了0.30，升幅為43.48%；資產(chǎn)負債率為26.17%，較20xx年末的44.32%下降了18.15個(gè)百分點(diǎn)。其主要原因：一是公司于報告期內通過(guò)非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元，凈資產(chǎn)大幅增長(cháng)；二是公司凈利潤增幅較大且收益質(zhì)量良好，經(jīng)營(yíng)性現金凈流入增加較多；三是為提高資金效益，降低財務(wù)費用，公司償還了大量借款。

　　公司獲取現金能力較強，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量能夠保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的運轉，且公司融資渠道多樣化，償債能力較強。

　�。ǘ�）資產(chǎn)周轉能力指標

　�。�1）20xx年，應收賬款周轉率為21.96次，應收賬款周轉天數為20.64天。年末應收賬款余額增加主要是由于本年度營(yíng)業(yè)收入大幅增長(cháng)，有信用賬期的大客戶(hù)銷(xiāo)售金額相應增加而導致。應收賬款周轉率仍保持穩定、較高的水平，顯示了公司對應收賬款回收風(fēng)險的有效控制和良好的管理能力，也體現出公司產(chǎn)品較強的競爭力。

　�。�2）20xx年，存貨周轉率為5.11次，存貨周轉天數為71.43天，仍保持較高水平。存貨周轉速度快、變現能力強，體現了公司良好的存貨管理能力和產(chǎn)品處于較好的銷(xiāo)售狀態(tài)。

　�。ㄈ�）盈利能力及現金流量指標

　　■20xx年度，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)良好，每股收益0.54元，較上年的0.34元增長(cháng)58.82%，凈資產(chǎn)收益率較上年上升了0.12個(gè)百分點(diǎn)，盈利情況受非經(jīng)常性損益影響小。報告期內，公司雖然由于非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬(wàn)元，導致凈資產(chǎn)短期內大幅增加，但每股收益和凈資產(chǎn)收益率仍較上年上升，顯示公司較強的盈利能力，也表明募集資金投資項目效益良好。

　　20xx年，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~與當期凈利潤相當，體現了公司良好的收益質(zhì)量。

　�。ㄋ模╊A算執行情況

　　20xx年度，預算執行情況良好，實(shí)現營(yíng)業(yè)收入311,134.75萬(wàn)元，完成年初預算331,424.00萬(wàn)元的93.88%，實(shí)現歸屬于上市公司股東的的凈利潤46,845.48萬(wàn)元，完成年初預算40,000.00萬(wàn)元的117.11%。

　　總體而言，在董事會(huì )的堅強領(lǐng)導下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司保持了良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)和健康的發(fā)展態(tài)勢，為未來(lái)的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅實(shí)的基礎。

　　20xx年度財務(wù)預算方案20xx年度，公司將持續擴大生產(chǎn)規模，按計劃完成非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金投資項

　　目和子公司福建歐圣農牧發(fā)展有限公司自有肉雞場(chǎng)的建設，積極開(kāi)展福建圣農發(fā)展（浦城）有限公司的投資建設，同時(shí)，不斷加強企業(yè)內部管理，進(jìn)一步提高經(jīng)濟效益。根據公司20xx年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展計劃確定的經(jīng)營(yíng)目標，編制公司20xx年度財務(wù)預算方案如下：

　　一、主要財務(wù)預算指標：

　　1、實(shí)現營(yíng)業(yè)收入：499,593.00萬(wàn)元。

　　2、實(shí)現凈利潤：60,900.00萬(wàn)元。

　　3、全年擬投資16.18億元繼續擴大生產(chǎn)規模，計劃全年肉雞出欄量達到20,000萬(wàn)羽。公司的現金流量全年保持總體平衡。

　　二、20xx年度預算編制說(shuō)明：

　　1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按公司生產(chǎn)能力、銷(xiāo)售目標編制，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格和主要原材料采購成本按照市場(chǎng)價(jià)格測定編制，各主要材料消耗指標以20xx年實(shí)際并結合公司考核指標要求測定編制。銷(xiāo)售費用、管理費用結合公司20xx年實(shí)際水平考慮到薪資費用、差旅費用、擬成立的福建圣農發(fā)展（浦城）有限公司開(kāi)辦費用等預計將增加的費用測定編制，財務(wù)費用結合公司經(jīng)營(yíng)和投資計劃測定編制。

　　20xx年度，公司計劃實(shí)現年屠宰加工肉雞20,000萬(wàn)羽的生產(chǎn)目標，使產(chǎn)業(yè)鏈中現有各生產(chǎn)環(huán)節完整配套。同時(shí)，公司將不斷加強內部挖潛，提高生產(chǎn)效率，進(jìn)一步提高公司的綜合競爭力。

　　2、現金收支按照統籌安排、量入為出、確保年內現金流量基本平衡的原則確定。20xx年，公司將進(jìn)一步強化成本控制和預算管理，加大市場(chǎng)銷(xiāo)售渠道的多元化建設，努力擴大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流入量。同時(shí)，公司將積極拓展融資渠道，保障資金需求。

　　三、公司20xx年度財務(wù)預算與20xx年度經(jīng)營(yíng)成果比較表

　　單位：萬(wàn)元

　　■說(shuō)明：上述財務(wù)預算、經(jīng)營(yíng)計劃、經(jīng)營(yíng)目標并不代表公司對20xx年度的盈利預測，能否實(shí)現取決于市場(chǎng)狀況變化、經(jīng)營(yíng)團隊的努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。

　　福建圣農發(fā)展股份有限公司董事會(huì )

　　二一二年二月十六日

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