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證券從業(yè)資格考試《證券市場(chǎng)》仿真模擬試題及答案

時(shí)間:2024-07-24 06:24:57 證券從業(yè)資格 我要投稿
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2017證券從業(yè)資格考試《證券市場(chǎng)》仿真模擬試題及答案

  仿真模擬試題一:

2017證券從業(yè)資格考試《證券市場(chǎng)》仿真模擬試題及答案

  單項選擇題(在以下各小題所給出的四個(gè)選項中,只有一個(gè)選項符合題目要求,請將正確選項的代碼填入括號內)

  第1題證券登記結算公司的職能不包括()。

  A.證券賬戶(hù)、結算賬戶(hù)的設立和管理

  B.證券持有人名冊登記及權益登記

  C.對證券交易活動(dòng)進(jìn)行管理

  D.受發(fā)行人委托派發(fā)證券權益

  【正確答案】C

  【答案解析】證券登記結算公司依法履行以下職能:證券賬戶(hù)、結算賬戶(hù)的設立和管理,證券的存管和過(guò)戶(hù),證券持有人名冊登記及權益登記,證券交易所上市證券交易的清算、交收及相關(guān)管理,受發(fā)行人委托派發(fā)證券權益,辦理與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢(xún)、信息、咨詢(xún)和培訓服務(wù),國務(wù)院證券監督管理機構批準的其他業(yè)務(wù),如為證券持有人代理投票服務(wù)等。

  本題 0.5 分

  第2題公司提供擔保的主要方式不包括()。

  A.保證

  B.抵押

  C.質(zhì)押

  D.留置

  【正確答案】D

  【答案解析】公司提供擔保的方式主要是保證、抵押、質(zhì)押。

  本題 0.5 分

  第3題以商品批發(fā)為主的有限責任公司注冊資本的最低限額為()萬(wàn)元。

  A.10

  B.20

  C.30

  D.50

  【正確答案】D

  【答案解析】有限責任公司注冊資本的最低限額為:(1)以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主的公司人民幣50萬(wàn)元。(2)以商品批發(fā)為主的公司人民幣50萬(wàn)元。(3)以商業(yè)零售為主的公司人民幣30萬(wàn)元。(4)科技開(kāi)發(fā)、咨詢(xún)、服務(wù)性公司人民幣10萬(wàn)元。特定行業(yè)的有限責任公司注冊資本最低限額需高于上述所定限額的,由法律、行政法規另行規定。

  本題 0.5 分

  第4題根據《中華人民共和國公司法》的規定,公司股東依法享有的權力不包括()。

  A.資產(chǎn)收益

  B.選擇管理者

  C.批準破產(chǎn)

  D.參與重大決策

  【正確答案】C

  【答案解析】根據《中華人民共和國公司法》的規定,公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權利。

  本題 0.5 分

  第5題自股東會(huì )會(huì )議決議通過(guò)之日起60日內,股東與公司不能達成股權收購協(xié)議的,股東可以自股東會(huì )會(huì )議決議通過(guò)之日起()日內向人民法院提起訴訟。

  A.30

  B.45

  C.60

  D.90

  【正確答案】D

  【答案解析】自股東會(huì )會(huì )議決議通過(guò)之日起60日內,股東與公司不能達成股權收購協(xié)議的,股東可以自股東會(huì )會(huì )議決議通過(guò)之日起90日內向人民法院提起訴訟。

  本題 0.5 分

  第6題上市公司在一年內購買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%的,應當由股東大會(huì )作出決議,并經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的()以上通過(guò)。

  A.2/3

  B.1/3

  C.1/2

  D.3/4

  【正確答案】A

  【答案解析】《中華人民共和國公司法》第一百二十二條規定:“上市公司在一年內購買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%的,應當由股東大會(huì )作出決議,并經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的三分之二以上通過(guò)。”

  本題 0.5 分

  第7題公司在依法向有關(guān)主管部門(mén)提供的財務(wù)會(huì )計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實(shí)的,由有關(guān)主管部門(mén)對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以()的罰款。

  A.3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下

  B.3萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下

  C.5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下

  D.5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下

  【正確答案】A

  【答案解析】公司在依法向有關(guān)主管部門(mén)提供的財務(wù)會(huì )計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實(shí)的,由有關(guān)主管部門(mén)對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款。

  本題 0.5 分

  第8題公開(kāi)發(fā)行公司債券應當符合的條件之一是,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民

  幣()萬(wàn)元,有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣()萬(wàn)元。

  A.3 000;6 000

  B.3 000;5 000

  C.2 000;6 000

  D.2 000;5 000

  【正確答案】A

  【答案解析】公開(kāi)發(fā)行公司債券應當符合的條件之一是,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3 000萬(wàn)元,有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6 000萬(wàn)元。

  本題 0.5 分

  第9題申請證券上市交易,應當向()提出申請,由其依法審核同意,并由雙方簽訂上市協(xié)議。

  A.國務(wù)院證券監督管理機構

  B.證券交易所

  C.中國證券業(yè)協(xié)會(huì )

  D.省級人民政府

  【正確答案】B

  【答案解析】申請證券上市交易,由證券交易所依法審核同意,并由雙方簽訂上市協(xié)議。

  本題 0.5 分

  第10題以協(xié)議方式收購上市公司時(shí),達成協(xié)議后,收購人必須在()日內將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監督管理機構及證券交易所作出書(shū)面報告,并予以公告。

  A.2

  B.3

  C.4

  D.5

  【正確答案】B

  【答案解析】以協(xié)議方式收購上市公司時(shí),達成協(xié)議后,收購人必須在3日內將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監督管理機構及證券交易所作出書(shū)面報告,并予以公告。

  仿真模擬試題二:

  單項選擇題(本大題共60小題,每小題0.5分,共30分。在以下各小題所給出的四個(gè)選項中,只有一個(gè)選項符合題目要求,請將正確選項的代碼填入括號內)

  第1題證券登記結算公司的職能不包括()。

  A.證券賬戶(hù)、結算賬戶(hù)的設立和管理

  B.證券持有人名冊登記及權益登記

  C.對證券交易活動(dòng)進(jìn)行管理

  D.受發(fā)行人委托派發(fā)證券權益

  【正確答案】C

  【答案解析】證券登記結算公司依法履行以下職能:證券賬戶(hù)、結算賬戶(hù)的設立和管理,證券的存管和過(guò)戶(hù),證券持有人名冊登記及權益登記,證券交易所上市證券交易的清算、交收及相關(guān)管理,受發(fā)行人委托派發(fā)證券權益,辦理與上述業(yè)務(wù)有關(guān)的查詢(xún)、信息、咨詢(xún)和培訓服務(wù),國務(wù)院證券監督管理機構批準的其他業(yè)務(wù),如為證券持有人代理投票服務(wù)等。

  本題 0.5 分

  第2題公司提供擔保的主要方式不包括()。

  A.保證

  B.抵押

  C.質(zhì)押

  D.留置

  【正確答案】D

  【答案解析】公司提供擔保的方式主要是保證、抵押、質(zhì)押。

  本題 0.5 分

  第3題以商品批發(fā)為主的有限責任公司注冊資本的最低限額為()萬(wàn)元。

  A.10

  B.20

  C.30

  D.50

  【正確答案】D

  【答案解析】有限責任公司注冊資本的最低限額為:(1)以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主的公司人民幣50萬(wàn)元。(2)以商品批發(fā)為主的公司人民幣50萬(wàn)元。(3)以商業(yè)零售為主的公司人民幣30萬(wàn)元。(4)科技開(kāi)發(fā)、咨詢(xún)、服務(wù)性公司人民幣10萬(wàn)元。特定行業(yè)的有限責任公司注冊資本最低限額需高于上述所定限額的,由法律、行政法規另行規定。

  本題 0.5 分

  第4題根據《中華人民共和國公司法》的規定,公司股東依法享有的權力不包括()。

  A.資產(chǎn)收益

  B.選擇管理者

  C.批準破產(chǎn)

  D.參與重大決策

  【正確答案】C

  【答案解析】根據《中華人民共和國公司法》的規定,公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權利。

  本題 0.5 分

  第5題自股東會(huì )會(huì )議決議通過(guò)之日起60日內,股東與公司不能達成股權收購協(xié)議的,股東可以自股東會(huì )會(huì )議決議通過(guò)之日起()日內向人民法院提起訴訟。

  A.30

  B.45

  C.60

  D.90

  【正確答案】D

  【答案解析】自股東會(huì )會(huì )議決議通過(guò)之日起60日內,股東與公司不能達成股權收購協(xié)議的,股東可以自股東會(huì )會(huì )議決議通過(guò)之日起90日內向人民法院提起訴訟。

  本題 0.5 分

  第6題上市公司在一年內購買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%的,應當由股東大會(huì )作出決議,并經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的()以上通過(guò)。

  A.2/3

  B.1/3

  C.1/2

  D.3/4

  【正確答案】A

  【答案解析】《中華人民共和國公司法》第一百二十二條規定:“上市公司在一年內購買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%的,應當由股東大會(huì )作出決議,并經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的三分之二以上通過(guò)。”

  本題 0.5 分

  第7題公司在依法向有關(guān)主管部門(mén)提供的財務(wù)會(huì )計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實(shí)的,由有關(guān)主管部門(mén)對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以()的罰款。

  A.3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下

  B.3萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下

  C.5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下

  D.5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下

  【正確答案】A

  【答案解析】公司在依法向有關(guān)主管部門(mén)提供的財務(wù)會(huì )計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實(shí)的,由有關(guān)主管部門(mén)對直接負責的主管人員和其他直接責任人員處以3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款。

  本題 0.5 分

  第8題公開(kāi)發(fā)行公司債券應當符合的條件之一是,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民

  幣()萬(wàn)元,有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣()萬(wàn)元。

  A.3 000;6 000

  B.3 000;5 000

  C.2 000;6 000

  D.2 000;5 000

  【正確答案】A

  【答案解析】公開(kāi)發(fā)行公司債券應當符合的條件之一是,股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3 000萬(wàn)元,有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6 000萬(wàn)元。

  本題 0.5 分

  第9題申請證券上市交易,應當向()提出申請,由其依法審核同意,并由雙方簽訂上市協(xié)議。

  A.國務(wù)院證券監督管理機構

  B.證券交易所

  C.中國證券業(yè)協(xié)會(huì )

  D.省級人民政府

  【正確答案】B

  【答案解析】申請證券上市交易,由證券交易所依法審核同意,并由雙方簽訂上市協(xié)議。

  本題 0.5 分

  第10題以協(xié)議方式收購上市公司時(shí),達成協(xié)議后,收購人必須在()日內將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監督管理機構及證券交易所作出書(shū)面報告,并予以公告。

  A.2

  B.3

  C.4

  D.5

  【正確答案】B

  【答案解析】以協(xié)議方式收購上市公司時(shí),達成協(xié)議后,收購人必須在3日內將該收購協(xié)議向國務(wù)院證券監督管理機構及證券交易所作出書(shū)面報告,并予以公告。

  本題 0.5 分

  第11題基金管理人的權利不包括()。

  A.運作和管理基金資產(chǎn)

  B.保管基金資產(chǎn)

  C.代表基金行使股東權利

  D.獲取基金管理人報酬

  【正確答案】B

  【答案解析】按照我國有關(guān)規定,基金管理人享有如下權利: (1)按基金契約及其他有關(guān)規定,運作和管理基金資產(chǎn)。(2)獲取基金管理人報酬。(3)依照有關(guān)規定,代表基金行使股東權利。(4)有關(guān)法律法規規定的其他權利。

  本題 0.5 分

  第12題下列不屬于基金份額持有人義務(wù)的是()。

  A.保管基金資產(chǎn)

  B.遵守基金契約

  C.繳納基金認購款項及規定費用

  D.承擔基金虧損或終止的有限責任

  【正確答案】A

  【答案解析】基金份額持有人必須承擔以下義務(wù):(1)遵守基金契約。(2)繳納基金認購款項及規定費用。(3)承擔基金虧損或終止的有限責任。(4)不從事任何有損基金及其他基金投資人合法權益的活動(dòng)。(5)法律、法規及基金契約規定的其他義務(wù)。

  本題 0.5 分

  第13題下列選項中,不屬于金屬期貨的是()。

  A.銅

  B.黃金

  C.天然橡膠

  D.白銀

  【正確答案】C

  【答案解析】商品期貨中主要品種可以分為農產(chǎn)品期貨(如棉花、大豆、小麥、玉米、白糖、咖啡、豬腩、菜籽油、天然橡膠、棕櫚油),金屬期貨(如銅、鋁、錫、鋅、鎳、黃金、白銀)和能源期貨(如原油、汽油、燃料油)。

  本題 0.5 分

  第14題期貨公司接受不符合規定條件的單位或者個(gè)人委托的,應當責令改正,給予警告,沒(méi)收違法所得,并處違法所得()的罰款。

  A.1倍以上3倍以下

  B.1倍以上5倍以下

  C.3倍以上5倍以下

  D.3倍以上10倍以下

  【正確答案】A

  【答案解析】期貨公司接受不符合規定條件的單位或者個(gè)人委托的,應當責令改正,給予警告,沒(méi)收違法所得,并處違法所得1倍以上3倍以下的罰款;沒(méi)有違法所得或者違法所得不滿(mǎn)10萬(wàn)元的,并處10萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款;情節嚴重的,責令停業(yè)整頓或者吊銷(xiāo)期貨業(yè)務(wù)許可證。

  本題 0.5 分

  第15題證券公司與客戶(hù)簽訂證券交易委托證券資產(chǎn)管理融資融券等業(yè)務(wù)合同,應當事先指定專(zhuān)人向客戶(hù)講解有關(guān)業(yè)務(wù)規則和合同內容,并將()交由客戶(hù)簽字確認。

  A.賬戶(hù)信息表

  B.身份確認書(shū)

  C.業(yè)務(wù)合同書(shū)

  D.風(fēng)險揭示書(shū)

  【正確答案】D

  【答案解析】證券公司與客戶(hù)簽訂證券交易委托證券資產(chǎn)管理融資融券等業(yè)務(wù)合同,應當事先指定專(zhuān)人向客戶(hù)講解有關(guān)業(yè)務(wù)規則和合同內容,并將風(fēng)險揭示書(shū)交由客戶(hù)簽字確認。

  本題 0.5 分

  第16題客戶(hù)應當向期貨公司登記以本人名義開(kāi)立的用于存取保證金的()賬戶(hù)。

  A.個(gè)人

  B.期貨交易

  C.期貨結算

  D.期貨保證金

  【正確答案】C

  【答案解析】客戶(hù)應當向期貨公司登記以本人名義開(kāi)立的用于存取保證金的期貨結算賬戶(hù)。

  本題 0.5 分

  第17題對變更業(yè)務(wù)范圍、公司形式、公司章程中的重要條款或者要求審查高級管理人員任職資格的申請,國務(wù)院證券監督管理機構自受理之日起()內作出批準或者不予批準的書(shū)面決定。

  A.30個(gè)工作日

  B.45個(gè)工作日

  C.3個(gè)月

  D.6個(gè)月

  【正確答案】B

  【答案解析】對變更業(yè)務(wù)范圍、公司形式、公司章程中的重要條款或者要求審查高級管理人員任職資格的申請,國務(wù)院證券監督管理機構自受理之日起45個(gè)工作日作出內批準或者不予批準的書(shū)面決定。

  本題 0.5 分

  第18題證券公司不得動(dòng)用客戶(hù)交易結算資金或者委托資金的情形是()。

  A.客戶(hù)進(jìn)行證券的申購、證券交易的結算或者客戶(hù)提款

  B.客戶(hù)支付與證券交易有關(guān)的傭金、費用或者稅款

  C.證券公司借用客戶(hù)資金,30日內還清

  D.法律規定的其他情形

  【正確答案】C

  【答案解析】除下列情形外,證券公司不得動(dòng)用客戶(hù)的交易結算資金或者委托資金:(1)客戶(hù)進(jìn)行證券的申購、證券交易的結算或者客戶(hù)提款。(2)客戶(hù)支付與證券交易有關(guān)的傭金、費用或者稅款。(3)法律規定的其他情形。

  本題 0.5 分

  第19題董事會(huì )秘書(shū)為證券公司的()。

  A.管理人員

  B.高級管理人員

  C.監事會(huì )成員

  D.股東大會(huì )成員

  【正確答案】B

  【答案解析】董事會(huì )秘書(shū)為證券公司的高級管理人員。

  本題 0.5 分

  第20題取得證券業(yè)從業(yè)資格的人員,可以通過(guò)證券經(jīng)營(yíng)機構申請統一的執業(yè)證書(shū),需要符合的條件是()。

  A.未被機構聘用

  B.存在《中華人民共和國證券法》第一百二十六條規定的情形

  C.被中國證監會(huì )認定為證券市場(chǎng)禁入者

  D.最近3年未受過(guò)刑事處罰

  【正確答案】D

  【答案解析】取得證券業(yè)從業(yè)資格的人員,符合下列條件的,可以通過(guò)證券經(jīng)營(yíng)機構申請統一的執業(yè)證書(shū):(1)已被機構聘用。(2)最近3年未受過(guò)刑事處罰。(3)不存在《中華人民共和國證券法》第一百二十六條規定的情形。(4)未被中國證監會(huì )認定為證券市場(chǎng)禁入者,或者已過(guò)禁入期的。(5)品行端正,具有良好的職業(yè)道德。(6)法律、行政法規和中國證監會(huì )規定的其他條件。

  本題 0.5 分

  第21題從業(yè)人員在執業(yè)過(guò)程中違反有關(guān)證券法律、行政法規以及中國證監會(huì )有關(guān)規定,受到聘用機構處分的,該機構應當在處分后()日內向協(xié)會(huì )報告。

  A.7

  B.10

  C.15

  D.20

  【正確答案】B

  【答案解析】從業(yè)人員在執業(yè)過(guò)程中違反有關(guān)證券法律、行政法規以及中國證監會(huì )有關(guān)規定,受到聘用機構處分的,該機構應當在處分后10日內向協(xié)會(huì )報告。

  本題 0.5 分

  第22題通過(guò)基金銷(xiāo)售人員從業(yè)考試即()一科的,可直接獲得基金銷(xiāo)售人員從業(yè)考試成績(jì)合格證。

  A.《證券市場(chǎng)基礎知識》

  B.《證券投資基金》

  C.《證券交易》

  D.《證券投資基金銷(xiāo)售基礎知識》

  【正確答案】D

  【答案解析】通過(guò)基金銷(xiāo)售人員從業(yè)考試即《證券投資基金銷(xiāo)售基礎知識》一科的,可直接獲得基金銷(xiāo)售人員從業(yè)考試成績(jì)合格證。

  本題 0.5 分

  第23題個(gè)人申請保薦代表人資格,應當具備的條件不包括()。

  A.誠實(shí)守信,品行良好,無(wú)不良誠信記錄

  B.最近3年內在境內證券發(fā)行項目中擔任過(guò)項目協(xié)辦人

  C.最近2年未受到中國證監會(huì )的行政處罰

  D.未負有數額較大到期未清償的債務(wù)

  【正確答案】C

  【答案解析】個(gè)人申請保薦代表人資格,應當具備下列條件:(1)具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷。(2)最近3年內在境內證券發(fā)行項目中擔任過(guò)項目協(xié)辦人。(3)參加中國證監會(huì )認可的保薦代表人勝任能力考試且成績(jì)合格有效。(4)誠實(shí)守信,品行良好,無(wú)不良誠信記錄,最近3年未受到中國證監會(huì )的行政處罰。(5)未負有數額較大到期未清償的債務(wù)。(6)中國證監會(huì )規定的其他條件。

  本題 0.5 分

  第24題保薦機構、保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的,保薦機構應當自變化之日起()個(gè)工作日內向中國證監會(huì )書(shū)面報告,由中國證監會(huì )予以變更登記。

  A.2

  B.3

  C.4

  D.5

  【正確答案】D

  【答案解析】保薦機構、保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的,保薦機構應當自變化之日起5個(gè)工作日內向中國證監會(huì )書(shū)面報告,由中國證監會(huì )予以變更登記。

  本題 0.5 分

  第25題中國證券業(yè)協(xié)會(huì )對投資主辦人自執業(yè)注冊完成之日起每()年檢查一次。

  A.1

  B.2

  C.3

  D.4

  【正確答案】B

  【答案解析】按照《證券公司客戶(hù)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規范》的要求,中國證券業(yè)協(xié)會(huì )對投資主辦人自執業(yè)注冊完成之日起每?jì)赡隀z查一次。

  本題 0.5 分

  第26題誠信信息以()形式保存。

  A.電子文檔

  B.紙質(zhì)文檔

  C.電子文檔和紙質(zhì)文檔

  D.以上均正確

  【正確答案】A

  【答案解析】誠信信息以電子文檔形式保存。

  本題 0.5 分

  第27題查詢(xún)申請符合規定條件、材料齊備的,中國證券業(yè)協(xié)會(huì )應自收到查詢(xún)申請之日起()個(gè)工作日內出具誠信報告。

  A.2

  B.5

  C.10

  D.15

  【正確答案】C

  【答案解析】查詢(xún)申請符合規定條件、材料齊備的,中國證券業(yè)協(xié)會(huì )應自收到查詢(xún)申請之日起10個(gè)工作日內出具誠信報告。

  本題 0.5 分

  第28題證券經(jīng)紀人可以是()。

  A.自然人

  B.機構

  C.團體

  D.以上均正確

  【正確答案】A

  【答案解析】證券經(jīng)紀人是自然人,不能是機構或團體。

  本題 0.5 分

  第29題客戶(hù)身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結束當年計起至少保存()年。

  A.5

  B.10

  C.15

  D.20

  【正確答案】C

  【答案解析】客戶(hù)身份資料自業(yè)務(wù)關(guān)系結束當年計起至少保存15年,與銷(xiāo)售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料自業(yè)務(wù)發(fā)生當年計起至少保存15年。

  本題 0.5 分

  第30題財務(wù)與會(huì )計人員應當正確處理財務(wù)會(huì )計工作與業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶(hù)利益保護與所在單位利益之間的關(guān)系,對存在潛在沖突的情形,應主動(dòng)向()說(shuō)明,并提出合理處理利益沖突的建議。

  A.所在機構的管理層

  B.行業(yè)自律組織

  C.監管機構

  D.國家司法機關(guān)

  【正確答案】A

  【答案解析】財務(wù)與會(huì )計人員應當正確處理財務(wù)會(huì )計工作與業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶(hù)利益保護與所在單位利益之間的關(guān)系,對存在潛在沖突的情形,應主動(dòng)向所在機構的管理層說(shuō)明,并提出合理處理利益沖突的建議。

  本題 0.5 分

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