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單證員考試《基礎理論與知識》考點(diǎn)分析
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有這樣一則案例：
A行同時(shí)議付了同一受益人的兩票單據，單據分屬不同開(kāi)證行的兩個(gè)信用證，信用證均為自由議付信用證。由于出口貨物相同和銀行經(jīng)辦人員疏忽，在向開(kāi)證行寄單時(shí)，將彼此的提單混淆，每一套單據中只有2/3提單和另一份單據的1/3提單。甲開(kāi)證行很快付款，乙開(kāi)證行則以提交2/3提單為由拒付。后A行獲知客戶(hù)已憑開(kāi)證行提貨擔保提貨，遂以此交涉，最終迫使乙行付款。
此案雖然結局圓滿(mǎn)，但留給我們的思考卻很多。
一、開(kāi)證行的失誤
本案中，開(kāi)證行的失誤在于：在對方指出已辦提貨擔保時(shí)，表現得理不直氣不壯，未能堅持拒付。實(shí)際上，UCP500第十四條賦予開(kāi)證行在單證不符時(shí)拒付的權力，此案例中所提交的單據有明顯不符點(diǎn)，所以開(kāi)證行的拒付是正當、無(wú)可非議的。
雖然根據一般銀行的做法，在為開(kāi)證申請人辦理了提貨擔保后，即使單據存在不符點(diǎn)也不能對外拒付，主要原因是一旦受益人要求退回單據并向船公司要求退運時(shí)，船公司會(huì )轉而要求開(kāi)證行履行提貨擔保項下義務(wù)，開(kāi)證行有可能會(huì )遭受經(jīng)濟和信譽(yù)雙重損失。但在此業(yè)務(wù)中，由于議付行的失誤，提交到開(kāi)證行柜臺的是2/3提單，即使是受益人要求退單，也無(wú)法憑這2/3提單向船公司要求退運，開(kāi)證行大可不必擔心，相反堅持拒付反倒有助于開(kāi)證行規避欺詐風(fēng)險。根據我國外匯管理局有關(guān)結售匯方面的規定，如因缺少物權單據而引起的不符點(diǎn)，開(kāi)證行不得對外付款。這一方面是為避免企業(yè)的逃匯行為，一方面也為防止欺詐發(fā)生。
至于已做提貨擔保即而拒付是否影響開(kāi)證行信譽(yù)的問(wèn)題，筆者則認為未必。
首先提貨擔保是開(kāi)證行對船公司的一種保證，而非對受益人的承諾。雖然從表面上看，提貨擔保的標的物是信用證項下的貨物，好象是開(kāi)證行憑提貨擔保在信用證項下向申請人放貨，而實(shí)質(zhì)上是船公司對收貨人釋放貨權，提貨擔保是獨立于信用證之外的銀行對船公司的擔保。
其次，開(kāi)證行處理單據依據的是信用證和UCP500。只要單據相符，開(kāi)證行承擔付款業(yè)務(wù)，如果單據不符，開(kāi)證行受UCP500第14條約束，只要該條所規定的前提滿(mǎn)足，開(kāi)證行就有權對外拒付，以正當的理由拒付有助于提高開(kāi)證行的信譽(yù)。
三是信用證各方處理的是單據，而不是與單據有關(guān)的貨物、服務(wù)或其他行為。開(kāi)證行出具提貨擔保允許申請人提貨屬“與單據有關(guān)的服務(wù)或其他行為”，信用證各方處理業(yè)務(wù)必須以單據為基礎，單據不符，開(kāi)證行有權拒付。
然而在本案例中，開(kāi)證行也有付款的道理在：根據UCP500第9條A款，“不可撤銷(xiāo)信用證項下，若規定之單據提交于被指定銀行或開(kāi)證行且符合信用證條款，即構成開(kāi)證行的確定承諾”，而當受益人將單據提交給A行時(shí)，單據是相符的，這實(shí)際上已構成開(kāi)證行付款的義務(wù)。只要議付行能證實(shí)其收到單據時(shí)確系單證相符、單單一致，開(kāi)證行就須在合理時(shí)間內支付信用證項下款項。
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