- 相關(guān)推薦
銀行保證書(shū)與國際保理知識
銀行保證書(shū)，又稱(chēng)銀行保函，是銀行應委托人申請向受益人開(kāi)立的保證付款文件。下面是小編為大家整理的銀行保證書(shū)與國際保理知識，歡迎大家閱讀瀏覽。
一、銀行保證書(shū)(Banker’s Letter of Guarantee—L/G)
(一) 銀行保證書(shū)的含義
銀行保證書(shū)，又稱(chēng)銀行保函，是銀行應委托人申請向受益人開(kāi)立的保證付款文件。即由銀行作為擔保人，以第三者的身份保證被保證人如未向受益人履行某項義務(wù)時(shí)，由擔保銀行承擔保證書(shū)由所規定的付款責任。
銀行保函使用范圍很廣，不僅適用于貨物的買(mǎi)賣(mài)，而且廣泛使用于其他國際經(jīng)濟合作領(lǐng)域，如國際工程承包、招標與投標等。
(二) 銀行保證書(shū)的當事人
1.委托人(Principal)，又稱(chēng)申請人，即要求銀行開(kāi)立保證書(shū)的一方。
投標保證業(yè)務(wù)項下的投標人;出口保證業(yè)務(wù)中的貨物出口人;進(jìn)口保證業(yè)務(wù)中的貨物進(jìn)口人;還款保證書(shū)項下，一般為預付款或借款的受款人。
2.受益人(Beneficiary)，即指收到保證書(shū)并憑此向銀行索償的一方。
3.保證人(Guarantee)，也稱(chēng)擔保人，即保證書(shū)的開(kāi)立人。
銀行保證書(shū)除了上述3個(gè)基本當事人外，有時(shí)還可能有轉遞行(Transmitting Bank)、保兌行(Confirming Bank)和轉開(kāi)行(Reissuing Bank)等當事人。
(三) 銀行保證書(shū)的種類(lèi)
按索償條件，可分為
見(jiàn)索即付保函，是指保證人在受益人第一次索償時(shí)，就必須按保函所規定的條件支付款項�？梢�(jiàn)，此種保函保證人承擔第一性的、直接的付款責任;
有條件保函，是指在符合保函規定的條件下保證人才向受益人付款�？梢�(jiàn)，此種保函的保證人承擔的是第二性的、附屬的付款責任。
按其用途不同可分為投標保證書(shū)、履約保證書(shū)和還款保證書(shū)三種。(見(jiàn)教材P191)
(四) 銀行保證書(shū)與信用證的異同
銀行保證書(shū)和信用證都屬銀行信用，但兩者具有本質(zhì)區別：
1.在信用證方式下，只要受益人提交單據符合信用證的規定，開(kāi)證銀行負首要付款責任，受益人是向開(kāi)證行或其指定行交單，而不是向開(kāi)證人交單;而在使用保證書(shū)方式下，只有在委托人不付款時(shí)，保證人才負責辦理付款，如果委托人已付款，則保證人的責任得以解除。
2.信用證一般使用于國際貨物買(mǎi)賣(mài)中，當受益人提交單據符合信用證條款，銀行便付款;而保函用途廣泛，其付款僅憑受益人提交規定的聲明書(shū)或憑證。即信用證用于履約，而保證書(shū)則用于違約。
3.信用證只憑符合信用證條款規定的單據付款，而與憑此開(kāi)立的合同無(wú)關(guān);而采用保函時(shí)，如果受益人與委托人意見(jiàn)有分歧，保證銀行往往會(huì )被卷入交易雙方的合同糾紛中去。
二、國際保理
國際保理業(yè)務(wù)(International Factoring)，即國際保付代理業(yè)務(wù)，是一項流行于歐美等國的金融服務(wù)，是繼匯付、托收、信用證之后出現的新型國際結算方式。 (見(jiàn)教材P174)
它是國際貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時(shí)，出口方為了避免收匯風(fēng)險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風(fēng)險責任的做法。
與傳統的結算方式不同，它集結算、融資、風(fēng)險保障于一體，為出口商提供的一項包括對買(mǎi)方資信調查、百分之百的風(fēng)險擔保、催收應收賬款、財務(wù)管理以及融通資金的綜合性金融服務(wù)。
國際保理的基本當事人
參與國際保理業(yè)務(wù)主要有4個(gè)當事人，即銷(xiāo)售商、債務(wù)人、出口保理商和進(jìn)口保理商。
銷(xiāo)售商是對所提供的貨物或勞務(wù)出具發(fā)票，其應收賬款由出口保理商敘做保理的當事人。
債務(wù)人即進(jìn)口商，對由提供貨物或勞務(wù)所產(chǎn)生的應收賬款負有付款責任的當事人。
出口保理商，根據與出口商簽訂的業(yè)務(wù)協(xié)議，為出口商提供進(jìn)口商資信調查、購入應收賬款、催收款項、貿易融資、風(fēng)險擔保及賬務(wù)管理的服務(wù)。
進(jìn)口保理商，主要代收應收賬款、負責核準信用證信用額度、提供信用風(fēng)險擔保、向進(jìn)口商催收賬款。進(jìn)口保理商應對其核準的信用額度內的壞賬損失承擔付款責任。
國際保理業(yè)務(wù)流程
出口商在決定以托收或賒銷(xiāo)方式成交前，把合同內容和進(jìn)口人名稱(chēng)通知本國的(出口)保理商。
出口保理商將有關(guān)資料通知進(jìn)口地的保理商，由其對進(jìn)口商進(jìn)行資信調查，并及時(shí)將調查結果通知出口保理商。
出口保理商對可以認可的交易與出口商簽訂保理協(xié)議，協(xié)議內明確規定信用額度。
出口商在保理協(xié)議規定的額度內與進(jìn)口商簽訂買(mǎi)賣(mài)合同。
出口商按合同規定發(fā)貨，取得運輸單據和其他商業(yè)單據，并在單據上注明應收賬款轉讓出口保理商。
出口保理商收到全套單據后，將單據轉交進(jìn)口保理商。由進(jìn)口保理商負責向進(jìn)口商收款，并將款項撥交出口保理商。
出口保理商將收到的貨款扣除手續費后交付出口商。若按協(xié)議規定，在出口商交單后已預支部分貨款(一般為50% - 90%)，則應在付款時(shí)扣除預付款的本息。
如進(jìn)口商不能按時(shí)付款或拒付，保理商應負責追償和索賠。并按協(xié)議規定的時(shí)間向出口人付款。
注意：
國際保理的主要作用是為出口商的信用風(fēng)險提供保障，但保理商承擔的僅僅是財務(wù)風(fēng)險。
如果進(jìn)口商并非因財務(wù)方面的原因而拒付，而是因貨物品質(zhì)、數量等不符合合同規定而拒付，保理商將不予擔保。對超過(guò)信用額度的部分也不予擔保。
因而出口商必須嚴格按照合同規定交付貨物，且不要超額發(fā)貨。
由于保理業(yè)務(wù)有許多優(yōu)點(diǎn)，其發(fā)展非常迅猛。1968年國際保理商聯(lián)合會(huì )(Factor Chain International)成立，1993年2月，中國銀行作為中資銀行首家正式加入該聯(lián)合會(huì )。
目前，我國出口企業(yè)可通過(guò)3種方式從中國銀行獲得資金融通：
出口合同抵押貸款，銀行在不超過(guò)信用證額度條件下，可按合同70%～80%核貸;
出口企業(yè)憑運輸單據可向銀行申請按發(fā)票金額80%預墊貨款;
出口企業(yè)憑匯票和運輸單據向銀行申請發(fā)票金額貼現。
【銀行保證書(shū)與國際保理知識】相關(guān)文章：
國際海豹日的常識知識09-26
最新國際貨運運輸知識09-24
國際貨運代理運輸知識08-06
國際貨運保險與理賠知識05-28
國際象棋知識口訣07-23
供應鏈金融反向保理模式分析08-02
國際象棋入門(mén)常規知識01-31
國際象棋基礎知識06-13
國際象棋規則知識培訓10-12