貿易融資入門(mén)基礎知識

　　入世以來(lái)，中國對貿易融資業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險認識不夠，貿易融資發(fā)展緩慢，令人堪憂(yōu)。那么，什么是貿易融資呢？貿易融資的表現形式又是怎么樣的呢？以下是小編為您整理了以下貿易融資入門(mén)基礎知識，希望能對您有所幫助。

　　貿易融資入門(mén)基礎知識 1

　　一、進(jìn)口押匯

　　進(jìn)口押匯是指開(kāi)證行在收到信用證項下單據，審單無(wú)誤后，根據其與開(kāi)證申請人簽訂的《進(jìn)口押匯協(xié)議》和開(kāi)證申請人提交的信托收據，先行對外付款并放單。開(kāi)證申請人憑單提貨并在市場(chǎng)銷(xiāo)售后，將押匯本息歸還開(kāi)證行。

　　從某種意義上看，它是開(kāi)證行給予開(kāi)證申請人的將遠期信用證轉化為即期信用證+進(jìn)口押匯這樣一種變通的資金融通方式。但由于一些銀行以進(jìn)口押匯之名掩蓋墊款之實(shí)，故其業(yè)務(wù)發(fā)展受到一定限制。

　　其實(shí)，對于銀行而言，無(wú)論是與一般的流動(dòng)資金貸款相比，還是與遠期信用證相比，相當于專(zhuān)項貸款并使銀行押有貨物所有權的進(jìn)口押匯，實(shí)際上安全得多，收益也更好。而對外貿企業(yè)而言，進(jìn)口押匯一方面使貸款期限比較靈活，可以降低成本；另一方面在人民幣貸款利率與國外相應貼現利率基本持平的情況下，可以利用人民幣而不是外幣押匯，以防范匯率風(fēng)險。當然，從銀行的角度看，它還可以通過(guò)完善內部制度、收取一定保證金、嚴格審查進(jìn)口商品并調查其市場(chǎng)前景等多種措施，以避免“假押匯、真墊款”和因進(jìn)口商品不適銷(xiāo)對路造成不能及時(shí)歸還押匯本息的情況發(fā)生。

　　二、進(jìn)口托收押匯

　　進(jìn)口托收押匯是指代收行在收到出口商通過(guò)托收行寄來(lái)的全套托收單據后，根據進(jìn)口商提交的押匯申請、信托收據以及代收行與進(jìn)口商簽訂的《進(jìn)口托收押匯協(xié)議》，先行對外支付并放單，進(jìn)口商憑單提貨，用銷(xiāo)售后的貨款歸還代收行押匯本息。

　　無(wú)論對于銀行或外貿企業(yè)而言，進(jìn)口托收押匯的優(yōu)點(diǎn)和進(jìn)口押匯相比，大體一致。但銀行自身的風(fēng)險卻遠遠超過(guò)進(jìn)口押匯。因為進(jìn)口押匯是建立在銀行負有第一性付款責任的信用證業(yè)務(wù)基礎上，如果單單相符、單證一致，即使開(kāi)證申請人不付款，開(kāi)證行也必須履行對外付款的義務(wù)。這樣，如果剔除匯率風(fēng)險和利息兩個(gè)因素，進(jìn)口押匯并沒(méi)有給開(kāi)證行帶來(lái)更大的風(fēng)險。而進(jìn)口托收則屬于商業(yè)信用，無(wú)論進(jìn)口商是否付款，代收行都沒(méi)有責任。但如果為進(jìn)口商續做進(jìn)口托收押匯，進(jìn)口商無(wú)疑將原本給予出口商的商業(yè)信用轉給了代收行，從而加大了代收行的風(fēng)險。作為代收行，應當根據進(jìn)口商的資信情況、業(yè)務(wù)情況、抵（質(zhì)）押/擔保情況，為其核定一個(gè)押匯額度，供其周轉使用，做到拓展業(yè)務(wù)和防范風(fēng)險的有機結合。

　　三、限額內透支

　　所謂限額內透支，是指銀行根據客戶(hù)的資信情況和抵（質(zhì)）押/擔保情況，為客戶(hù)在其銀行往來(lái)帳戶(hù)上核定一個(gè)透支額度，允許客戶(hù)根據資金需求在限額內透支，并可以用正常經(jīng)營(yíng)中的銷(xiāo)售收入自動(dòng)沖減透支余額。國內銀行的存貸合一即屬透支中小企業(yè)融資方式。

　　限額內透支如客戶(hù)根據貿易合同，在收到貨物后需要向國外匯一筆錢(qián)，在帳戶(hù)里無(wú)款或款項不足的情況下，它也不必提前兩周或一周向銀行申請貸款，而只需在辦理好相關(guān)批匯手續后，在匯款當日提交支票購匯匯出即可。但目前國內銀行較少采用這種中小企業(yè)融資方式，主要原因在于它現實(shí)地降低了銀行的贏(yíng)利水平。從長(cháng)遠觀(guān)點(diǎn)看，隨著(zhù)我國服務(wù)業(yè)競爭的不斷加劇，銀行利潤率的降低是必然趨勢。

　　四、進(jìn)口代付和假遠期信用證中小企業(yè)融資

　　所謂進(jìn)口代付，是指開(kāi)證行根據與國外銀行（多為其海外分支機構）簽訂的中小企業(yè)融資協(xié)議，在開(kāi)立信用證前與開(kāi)證申請人簽訂《進(jìn)口信用證項下代付協(xié)議》，到單位憑開(kāi)證申請人提交的《信托收據》放單，電告國外銀行付款。開(kāi)證申請人在代付到期日支付代付本息。

　　假遠期信用證是開(kāi)證行開(kāi)立的規定匯票為遠期，但開(kāi)證/付款行將即期付款，且貼現費用由開(kāi)證申請人負擔。

　　與進(jìn)口押匯相比，上述兩種中小企業(yè)融資方式對進(jìn)口商而言，其意義和進(jìn)口押匯是一樣的，運作程序也相似，都是在開(kāi)證前由開(kāi)證行與開(kāi)證申請人簽訂相關(guān)協(xié)議，到單后，開(kāi)證申請人憑《信托收據》換取單據憑以提貨，到約定時(shí)間歸還本息。不同則有以下幾點(diǎn)：資金來(lái)源不同；信用證種類(lèi)、利率不同。

　　進(jìn)口代付和假遠期信用證中小企業(yè)融資對開(kāi)證行的風(fēng)險在開(kāi)證申請人的資信狀況、開(kāi)證抵（質(zhì)）押/擔保狀況及對進(jìn)口貨物的監控水平三個(gè)方面。如果是綜合授信項下，且出口商為世界上比較有名的公司、進(jìn)口商品屬于比較適銷(xiāo)的商品，那么開(kāi)證行的風(fēng)險是很小的，收益是豐厚的。

　　五、出口托收和出口保理項下押匯

　　出口托收押匯是指采用托收結算方式的出口商在提交單據，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項的同時(shí)，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的中小企業(yè)融資方式。

　　出口保理押匯是指出口商在獲得進(jìn)口保理商信用額度后，發(fā)貨并將發(fā)票及相關(guān)單據提交出口保理商（銀行）代其收款時(shí)，銀行以預付款方式為其提供不超過(guò)80%發(fā)票金額的中小企業(yè)融資方式。

　　出口信用項下貼現屬于銀行信用，只要承兌匯票的銀行實(shí)力雄厚、資信良好，便基本無(wú)風(fēng)險。問(wèn)題是對中小銀行或經(jīng)濟不穩定地區及與我國交往較少地區的銀行承兌的匯票如何辦理？根據實(shí)踐經(jīng)驗，可采用三種方式操作：一是對資信良好有較強實(shí)力的出口商，可在綜合授信框架內辦理，適當控制規模。二是爭取出口商辦理出口信用險，在出口信用險項下辦理出口貼現。三是可聯(lián)系國外大銀行無(wú)追索權地買(mǎi)斷遠期匯票，雖然這樣貼現率在LIBOR+0.5—3%，可能會(huì )高一點(diǎn)，但出口地銀行會(huì )得到一定收益，出口商也會(huì )及時(shí)融通資金，因此是可行的。

　　出口托收項下貼現與出口托收項下押匯一樣，同屬商業(yè)信用，風(fēng)險遠比出口信用證項下風(fēng)險要大。在業(yè)務(wù)操作中要做到的事項與出口托收和出口保理項下押匯要注意的五方面內容前四項是一致的。

　　六、表現方式/貿易融資

　�。ㄒ唬┻M(jìn)口押匯。是指開(kāi)證行在收到信用證項下單據，審單無(wú)誤后，根據其與開(kāi)證申請人簽訂的《進(jìn)口押匯協(xié)議》和開(kāi)證申請人提交的信托收據，先行對外付款并放單。開(kāi)證申請人憑單提貨并在市場(chǎng)銷(xiāo)售后，將押匯本息歸還給開(kāi)證行。

　�。ǘ�）限額內透支。是指銀行根據客戶(hù)的資信情況和抵（質(zhì)）押、擔保情況，為客戶(hù)在其銀行往來(lái)帳戶(hù)上核定一個(gè)透支額度，允許客戶(hù)根據資金需求在限額內透支，并可以用正常經(jīng)營(yíng)中的銷(xiāo)售收入自動(dòng)沖減透支余額。

　�。ㄈ�）進(jìn)口代付。是指開(kāi)證行根據與國外銀行（多為其海外分支機構）簽訂的融資協(xié)議，在開(kāi)立信用證前與開(kāi)證申請人簽訂《進(jìn)口信用證項下代付協(xié)議》，到單位憑開(kāi)證申請人提交的《信托收據》放單，電告國外銀行付款。開(kāi)證申請人在代付到期日支付代付的本息。

　�。ㄋ模┘龠h期信用證。是指開(kāi)證行開(kāi)立的規定匯票為遠期，開(kāi)證/付款行即期付款，且貼現費用由開(kāi)證申請人負擔的融資方式。

　�。ㄎ澹┏隹谕惺昭簠R。是指采用托收結算方式的出口商在提交單據后，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項的同時(shí)，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。

　�。�六）出口保理押匯。是指出口商在獲得進(jìn)口保理商信用額度后，發(fā)貨并將發(fā)票及相關(guān)單據提交出口保理商（銀行）代其收款時(shí)，銀行以預付款方式為其提供不超過(guò)80%發(fā)票金額的融資方式。

　　服務(wù)方式/貿易融資

　　1、授信開(kāi)證，是指銀行為客戶(hù)在授信用額度內減免保證金對外開(kāi)立信用證。

　　2、進(jìn)口押匯，是指開(kāi)證行在收到信用證項下全套相符單據時(shí)，向開(kāi)證申請人提供的，用以支付該信用證款項的短期資金融通。進(jìn)口押匯通常與信托收據配套使用。開(kāi)證行憑開(kāi)證申請人簽發(fā)給銀行的信托收據釋放信用證項下單據給申請人，請人在未付款的情況下先行辦理提貨﹑報關(guān)﹑存倉﹑保險和銷(xiāo)售，并以貨物銷(xiāo)售后回 籠的.資金支付銀行為其墊付的信用證金額和相關(guān)利息。

　　3、提貨擔保，是指在信用證結算的進(jìn)口貿易中，貨物先于貨運單據到達目的地，開(kāi)證行應進(jìn)口商的申請，為其向承運人或其代理人出具的承擔由于先行放貨引起的賠償責任的保證性文件。

　　4、出口押匯業(yè)務(wù)，是指信用證的受益人在貨物裝運后，將全套貨運單據質(zhì)押給所在地銀行，該行扣除利息及有關(guān)費用后，將貨款預先支付給受益人，而后向開(kāi)證行索償以收回貨款的一種貿易融資業(yè)務(wù)。

　　5、打包放款，是指出口商收到進(jìn)口商所在地銀行開(kāi)立的未議付的有效信用證后，以信用證正本向銀行申請，從而取得信用證項下出口商品生產(chǎn)﹑采購﹑裝運所需的短期人民幣周轉資金融通。

　　6、外匯票據貼現，是指銀行在外匯票據到期前，從票面金額中扣除貼現利息后，將余額支付給外匯票據持票人。

　　7、國際保理融資業(yè)務(wù)，是指在國際貿易承兌交單﹑賒銷(xiāo)方式下，銀行或出口保理商通過(guò)代理行或進(jìn)口保理商以有條件放棄追索權的方式對出口商的應收帳款進(jìn)行核準和購買(mǎi)，從而使出口商獲得出口后收回貨款的保證。

　　8、福費廷，也稱(chēng)票據包買(mǎi)或票據買(mǎi)斷，是指銀行或包買(mǎi)人對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進(jìn)行無(wú)追索權的貼現（即買(mǎi)斷）。

　　9、出口買(mǎi)方信貸，是指向國外借款人發(fā)放中長(cháng)期信貸，用于進(jìn)口商支付中國出口商貨款，促進(jìn)中國貨物和技術(shù)服務(wù)的出口。出口買(mǎi)方信貸中，貸款對象必須是中國工商銀行認可的從中國進(jìn)口商品的進(jìn)口方銀行，在特殊情況下也可以是進(jìn)口商。商貸款支持的出口設備應該以中國制造的設備為主。

　　各銀行對貿易融資的做法大體相同，但仍有細微的區別。在選擇貿易融資銀行時(shí)，應該詳細操作操作方法

　　服務(wù)挑戰/貿易融資

　　處在商業(yè)活動(dòng)中各個(gè)環(huán)節的公司很早就知道持有存貨成本的費用，許多公司已經(jīng)開(kāi)展實(shí)踐活動(dòng)來(lái)精簡(jiǎn)價(jià)值鏈和保持存貨清單在最低值。目前，他們正試圖把類(lèi)似的思維模式應用到他們的財務(wù)管理中，結果是銀行正以新的眼光來(lái)看待它們提供給企業(yè)用戶(hù)的貿易融資服務(wù)。

　　當這些服務(wù)被認可的時(shí)候，現金流量表合并了許多不同的措施和金融產(chǎn)品。這實(shí)際上與及時(shí)庫存管理是非常類(lèi)似相似的。技術(shù)改進(jìn)，例如互聯(lián)網(wǎng)，已經(jīng)致使世界成為一個(gè)更值得信賴(lài)的地方。傳統的涉及信用證的貿易融資交易太耗費時(shí)間和速度慢—花費客戶(hù)很多錢(qián)。

　　但是世界也正在變得更加復雜。例如貿易，如果你一個(gè)或多個(gè)供應商操作一個(gè)供應商管理庫存系統，隨著(zhù)補給的數量被認為太少，你怎樣處理這些貨物的付款呢？如果你給離岸公司外包大部分你的價(jià)值鏈，什么時(shí)候到期付款呢？公司正在尋求消減他們業(yè)務(wù)的融資成本（的方法），一些打算去銀行說(shuō)：“給我一個(gè)電子系統，你可以擁有我所有的貿易業(yè)務(wù)�！�

　　銀行正在出售聲稱(chēng)是現金流量表系統的技術(shù)解決方案，但是他們中很少有人能真正兌現承諾。它們已經(jīng)有很多構成部分，但是它們依然通常需要大量的咨詢(xún)服務(wù)來(lái)使它們工作。這些銀行需要的是一個(gè)高度綜合的系統，這一系統通過(guò)買(mǎi)方和賣(mài)方之間的聯(lián)系，來(lái)給提供現金流量表提供必要的支持。

　　貿易融資入門(mén)基礎知識 2

　　一、貿易融資的概念

　　貿易融資，是銀行的業(yè)務(wù)之一。是指銀行對進(jìn)口商或出口商提供的與進(jìn)出口貿易結算相關(guān)的短期融資或信用便利。境外貿易融資業(yè)務(wù)，是指在辦理進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)時(shí)，利用國外代理行提供的融資額度和融資條件，延長(cháng)信用證項下付款期限的融資方式。

　　貿易融資，是指在商品交易中，銀行運用結構性短期融資工具，基于商品交易（如原油、金屬、谷物等）中的存貨、預付款、應收賬款等資產(chǎn)的融資。貿易融資中的借款人，除了商品銷(xiāo)售收入可作為還款來(lái)源外，沒(méi)有其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在資產(chǎn)負債表上沒(méi)有實(shí)質(zhì)的資產(chǎn)，沒(méi)有獨立的還款能力。貿易融資保理商提供無(wú)追索權的貿易融資，手續方便，簡(jiǎn)單易行，基本上解決了出口商信用銷(xiāo)售和在途占用的短期資金問(wèn)題。

　　貿易融資是商業(yè)銀行提供的一類(lèi)服務(wù)，旨在促進(jìn)國與國、企業(yè)與企業(yè)間的進(jìn)口和出口業(yè)務(wù)。出口減去進(jìn)口的余額為一個(gè)國家的貿易盈余。

　　二、貿易融資的表現形式

　　1、進(jìn)口押匯。是指開(kāi)證行在收到信用證項下單據，審單無(wú)誤后，根據其與開(kāi)證申請人簽訂的《進(jìn)口押匯協(xié)議》和開(kāi)證申請人提交的信托收據，先行對外付款并放單。開(kāi)證申請人憑單提貨并在市場(chǎng)銷(xiāo)售后，將押匯本息歸還給開(kāi)證行。

　　2、限額內透支。是指銀行根據客戶(hù)的資信情況和抵（質(zhì)）押、擔保情況，為客戶(hù)在其銀行往來(lái)帳戶(hù)上核定一個(gè)透支額度，允許客戶(hù)根據資金需求在限額內透支，并可以用正常經(jīng)營(yíng)中的銷(xiāo)售收入自動(dòng)沖減透支余額。

　　3、進(jìn)口代付。是指開(kāi)證行根據與國外銀行（多為其海外分支機構）簽訂的'融資協(xié)議，在開(kāi)立信用證前與開(kāi)證申請人簽訂《進(jìn)口信用證項下代付協(xié)議》，到單位憑開(kāi)證申請人提交的《信托收據》放單，電告國外銀行付款。開(kāi)證申請人在代付到期日支付代付的本息。

　　4、假遠期信用證。是指開(kāi)證行開(kāi)立的規定匯票為遠期，開(kāi)證/付款行即期付款，且貼現費用由開(kāi)證申請人負擔的融資方式。

　　5、出口托收押匯。是指采用托收結算方式的出口商在提交單據后，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項的同時(shí)，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。

　　6、出口保理押匯。是指出口商在獲得進(jìn)口保理商信用額度后，發(fā)貨并將發(fā)票及相關(guān)單據提交出口保理商（銀行）代其收款時(shí)，銀行以預付款方式為其提供不超過(guò)80%發(fā)票金額的融資方式。

　　7、進(jìn)口托收押匯。是指代收行在收到出口商通過(guò)托收行寄來(lái)的全套托收單據后，根據進(jìn)口商提交的押匯申請、信托收據以及代收行與進(jìn)口商簽訂的《進(jìn)口托收押匯協(xié)議》，先行對外支付并放單，進(jìn)口商憑單提貨，用銷(xiāo)售后的貨款歸還給代收行押匯本息。

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