相互保險公司風(fēng)險管理研究的論文
【摘要】由于保險公司的利潤來(lái)源于對可保風(fēng)險的承擔，同時(shí)保險公司又面臨行業(yè)內部的激烈競爭和來(lái)自市場(chǎng)等外部環(huán)境的不確定性，因此風(fēng)險管理對保險公司具有重要意義，直接關(guān)系到保險公司的穩定持續經(jīng)營(yíng)問(wèn)題。本文通過(guò)分析相互保險公司的風(fēng)險管理優(yōu)勢，并結合全面風(fēng)險管理制度為其優(yōu)化風(fēng)險管理能力提供合理建議。
【關(guān)鍵詞】相互保險;風(fēng)險管理;股份制保險公司;道德風(fēng)險
相互保險組織以具有同質(zhì)風(fēng)險保障需求的群體為保障對象，通過(guò)互助合作的方式為會(huì )員提供保險服務(wù)。根據sigma統計，2014年公司資產(chǎn)規模排名世界前50的保險公司中有9家是相互制保險公司，根據國際合作和相互保險聯(lián)盟（ICMIF）統計，2014年相互保險占全球保險市場(chǎng)份額為27.1%。我國的相互保險目前正處于起步階段，2005年我國成立了第一家相互保險公司———陽(yáng)光農業(yè)相互保險公司，2015年1月23日中國保險監督管理委員會(huì )發(fā)布了《相互保險組織監督試行辦法》，這是我國出臺的第一部關(guān)于相互保險組織的政策法規，2016年6月保監會(huì )通過(guò)國內三家相互制保險組織的籌備申請。雖然相互保險在我國發(fā)展較晚，但基于相互保險的本質(zhì)更貼近保險本源，相互保險在我國正以快速的步伐向前發(fā)展。
一、相互保險公司相較于股份制保險公司在風(fēng)險管理方面的優(yōu)勢
相互保險公司和股份制保險公司作為保險市場(chǎng)中主要的兩種組織形式，在公司的風(fēng)險管理方面，不管是在風(fēng)險管理制度還是風(fēng)險管理技術(shù)方面，都有很多相同之處。但是基于相互保險公司自身的特點(diǎn)，例如經(jīng)營(yíng)目的、經(jīng)營(yíng)方式、投資要求等，相互保險公司在管理風(fēng)險的過(guò)程中又有其獨特的優(yōu)勢。
�。ㄒ唬┮酝侗Ｈ撕捅槐ｋU人的風(fēng)險保障最大化為經(jīng)營(yíng)目標，提高了風(fēng)險管理在公司中的重要性
股份制保險公司以股東利益最大化為經(jīng)營(yíng)目標，強調獲得較高的投資收益，從而采取更為激進(jìn)的投資手段和選擇風(fēng)險更大的投資標的，降低了風(fēng)險的控制目標。相互保險公司與之不同的是，強調保險產(chǎn)品的保障功能而非投資收益最大化，因此更注重公司的經(jīng)營(yíng)穩定性和財務(wù)安全性，因此風(fēng)險管理在相互保險公司中具有更重要的地位。
�。ǘ┙�(jīng)營(yíng)范圍基于特定區域或風(fēng)險，有利于風(fēng)險的識別和控制
相互保險是基于同質(zhì)風(fēng)險保障需求而設立，對于專(zhuān)業(yè)性相互保險或區域性相互保險，通過(guò)某一小區域的風(fēng)險勘察就能大概了解整個(gè)風(fēng)險對象的情況，有利于快速識別風(fēng)險和及時(shí)控制風(fēng)險，并且降低風(fēng)險管理的成本。
�。ㄈ├嬉恢�，能有效減少道德風(fēng)險
股份制保險公司中，資本所有權由股東擁有，股東的目標是利益最大化，而投保人和被保險人要求風(fēng)險保障最大化，由于投保人和被保險人與公司所有者的利益不一致，在保單有效期內，投保人與被保險人只考慮自身效用最大化時(shí)就容易產(chǎn)生道德風(fēng)險；而在相互保險公司中，保單持有人即為公司所有者，這兩種關(guān)系因保單的產(chǎn)生同時(shí)產(chǎn)生，因保單的終止而同時(shí)終止[1]，因此相互保險公司的所有者與投保人的利益是一致的，從而保單持有人基于自身的利益會(huì )更積極主動(dòng)地配合公司的風(fēng)險管理要求，這一過(guò)程就有效地減少了道德風(fēng)險。
�。ㄋ模┍ｋU產(chǎn)品的價(jià)格更合理，產(chǎn)品更具保障性，降低退保風(fēng)險
首先，相互制保險公司是被保險人的一種合作組織，保險產(chǎn)品的設計以被保險人的風(fēng)險保障需求為中心；其次，公司不以盈利為目的，不存在股份制保險公司中向投資者支付股息并保證經(jīng)營(yíng)利潤的壓力，同時(shí)某些專(zhuān)業(yè)性相互保險組織還享受?chē)业亩愂諆?yōu)惠和財政資金補助，因此相互制保險公司的保障成本更低，保險產(chǎn)品的價(jià)格相比股份制保險公司更實(shí)惠，同時(shí)保障比例更大，這些特點(diǎn)都符合投保人的保險需求；最后，保單持有人即為公司的所有者，當公司結算出現盈余時(shí)，還能實(shí)現利潤共享[2]，這些因素都有利于公司降低退保風(fēng)險。
�。ㄎ澹┵Y金管理和投資渠道的嚴格限制，有利于降低公司的財務(wù)風(fēng)險
根據《相互保險組織監管試行辦法》第二十九條規定“相互保險組織的資金應實(shí)行全托管制度；專(zhuān)業(yè)性、區域性相互保險組織實(shí)行自行投資的，其資金運用限于下列形式：銀行存款、國債及其他中國保監會(huì )認可的低風(fēng)險固定收益類(lèi)產(chǎn)品、經(jīng)中國保監會(huì )批準的其他形式”；第三十條規定“相互保險組織應審慎經(jīng)營(yíng)，嚴格進(jìn)行風(fēng)險管理，依據實(shí)際情況進(jìn)行再保險分保業(yè)務(wù)，并建立重大風(fēng)險事故的應對預案�！盵3]這些規定都在一定程度上限制了相互保險公司進(jìn)行較大風(fēng)險的投資活動(dòng)，從而對其風(fēng)險管理和穩健經(jīng)營(yíng)具有積極作用。
二、相互保險公司的風(fēng)險管理建議
全面風(fēng)險管理始于20世紀90年代中后期的歐美國家，與傳統的風(fēng)險管理相比，全面風(fēng)險管理涉及的范圍更廣，不僅包括企業(yè)的內部管理過(guò)程，也包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程；重要性更顯著(zhù)。在2010我國保監會(huì )發(fā)布《人身保險公司全面風(fēng)險管理實(shí)施指引》，將全面風(fēng)險管理引入保險業(yè)中，相互保險公司在我國的發(fā)展還處于起步階段，建立全面風(fēng)險管理制度是保證其穩定經(jīng)營(yíng)的前提。
�。ㄒ唬╋L(fēng)險管理文化
風(fēng)險管理文化是公司文化的重要組成部分，建立良好的風(fēng)險管理文化，有助于讓全體員工形成統一的風(fēng)險管理觀(guān)念和價(jià)值標準，規范工作行為，凝聚預防和處理風(fēng)險的力量�；谙嗷ケｋU公司的特點(diǎn)，風(fēng)險管理的參與者不僅包括公司的運營(yíng)機構，也包括所有投保人，因此風(fēng)險管理文化的覆蓋范圍也將擴大，風(fēng)險管理文化的內容不僅要包括員工和投保人需遵守的基本信念和規則制度，也要為他們學(xué)習掌握風(fēng)險管理的相關(guān)知識提供機會(huì )，同時(shí)還要通過(guò)有形或無(wú)形的形式強調風(fēng)險管理的重要性，逐漸將風(fēng)險管理文化融入到公司的整個(gè)發(fā)展過(guò)程。
�。ǘ╋L(fēng)險管理機構
全面風(fēng)險管理要求公司的所有部門(mén)和員工都參與到這一過(guò)程中，從公司的最高權力機構到經(jīng)營(yíng)部門(mén)，因此通過(guò)在公司簡(jiǎn)單地設置風(fēng)險管理部門(mén)且單獨運行，并不能形成有聯(lián)系的相互配合的風(fēng)險管理機制。相互保險公司的最高權力機構是會(huì )員代表大會(huì )，會(huì )員代表大會(huì )應確定公司的風(fēng)險承受程度和風(fēng)險態(tài)度，并領(lǐng)導董事會(huì )和監事會(huì )一起制定風(fēng)險管理計劃，風(fēng)險管理部門(mén)負責組織協(xié)調各個(gè)職能部門(mén)具體實(shí)施，并定期向董事會(huì )和監事會(huì )提交報告，以完善計劃內存。
(三)風(fēng)險管理計劃
相互保險公司與股份制保險公司在風(fēng)險管理方案中有很多相似之處，該部分內容應明確并詳細風(fēng)險管理流程、風(fēng)險管理工具和風(fēng)險發(fā)生后的對策。
1.管理流程。風(fēng)險管理部門(mén)組織各職能部門(mén)一起分析各部門(mén)的風(fēng)險以及公司面臨的總體風(fēng)險，衡量各風(fēng)險的可能損失大小和控制成本，提交分析報告至董事會(huì )和監事會(huì )，為制定全面的風(fēng)險管理方案提供依據。
2.管理工具。根據保監會(huì )的要求，以風(fēng)險為導向的償付能力體系（簡(jiǎn)稱(chēng)“償二代”）從2016年1季度開(kāi)始實(shí)施，該體系將保險公司的風(fēng)險分為可量化的風(fēng)險、難以量化的風(fēng)險和難以監管的風(fēng)險�？闪炕娘L(fēng)險可以通過(guò)量化資本要求、實(shí)際資本評估、壓力測試等方式設置安全線(xiàn)；難以量化的風(fēng)險可通過(guò)風(fēng)險綜合評級和檢查與分析來(lái)衡量其嚴重程度；難以監管的風(fēng)險則需要內部和外部的共同監管來(lái)管理，比如公司定期公開(kāi)披露信息，第三方對其進(jìn)行信用評級等。
3.風(fēng)險發(fā)生后的對策。由于外部環(huán)境的快速變化，風(fēng)險預防的措施并不能完全阻止風(fēng)險的發(fā)生，當風(fēng)險發(fā)生后，例如綜合償付能力充足率在安全線(xiàn)以下，精算師和財務(wù)部門(mén)需要通過(guò)提高實(shí)際資本或者降低最低資本要求來(lái)提高綜合償付能力充足率，根據安全指標或要求進(jìn)行調整，從而控制風(fēng)險，再對風(fēng)險發(fā)生的原因以及對策起到的作用進(jìn)行分析和信息交流，豐富風(fēng)險管理計劃。
�。ㄋ模╋L(fēng)險管理的監督與評估
由于風(fēng)險是不斷變化的，因此全面風(fēng)險管理計劃也是一個(gè)不斷修改的過(guò)程，這就要求公司定期審查計劃的實(shí)施情況和效果，并與目標相比較，及時(shí)加以調節。
綜上所述，相互保險公司不僅應基于自身的優(yōu)勢，不斷優(yōu)化在道德風(fēng)險、退保風(fēng)險等方面的風(fēng)險管理能力，也應積極建立全面風(fēng)險管理體系，通過(guò)健全的風(fēng)險管理制度充分保障會(huì )員的保險利益，并為其持續經(jīng)營(yíng)提供穩固基礎。
參考文獻
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