（精）風(fēng)險管理論文15篇

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風(fēng)險管理論文1

　　摘 要：風(fēng)險管理的回報 英國市場(chǎng)監管安排上一年將風(fēng)險管理失利事例罰款進(jìn)步超越7倍且在曩昔的10年里，澳大利亞的監管安排不斷進(jìn)步其關(guān)于公司風(fēng)險結構的管理規范。 上一年，英國金融市場(chǎng)做法監管局就風(fēng)險管理缺少及缺少恰當操控征收罰款2.92億英鎊，比較20xx年的3800

　　關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理的論文

　　風(fēng)險管理的回報

　　英國市場(chǎng)監管安排上一年將風(fēng)險管理失利事例罰款進(jìn)步超越7倍——且在曩昔的10年里，澳大利亞的監管安排不斷進(jìn)步其關(guān)于公司風(fēng)險結構的管理規范。

　　上一年，英國金融市場(chǎng)做法監管局就風(fēng)險管理缺少及缺少恰當操控征收罰款2.92億英鎊，比較20xx年的3800萬(wàn)英鎊上漲77%。

　　皇家內部審計師協(xié)會(huì )（CIIA）一份陳述顯現，其間最大的處罰之一是對于英國第二大銀行巴克萊銀行，該銀行因企圖操作倫敦銀行同業(yè)拆放利率（Libor）被罰款約6000萬(wàn)英鎊。

　　“金融危機和比方經(jīng)過(guò)倫敦銀行同業(yè)拆放利率和利率交換不當出售的丑聞都表明晰單薄的操控很簡(jiǎn)單致使不恰當的商業(yè)做法，極點(diǎn)狀況下，乃至讓潛在的犯罪做法被疏忽�！庇�國皇家內部審計師協(xié)會(huì )首席履行官伊恩·彼得斯說(shuō)。

　　認識遵循

　　運營(yíng)風(fēng)險管理的失利被公認為20xx年全球金融危機的首要因素之一，直到如今，仍可以感受到其帶來(lái)的影響。

　　這種失利給安排和社區形成的財政和名譽(yù)危害表如今很多方面。

　　英國石油和天然氣公司（BP）恰是其間的代表之一，21世紀初一系列的災禍終究致使20xx年4月墨西哥灣深水地平線(xiàn)海上石油鉆井平臺爆破的發(fā)作。氣體爆破形成11名鉆井工人喪生，49億桶石油泄漏，形成不可估量的環(huán)境損壞。美國政府查詢(xún)發(fā)現不良的風(fēng)險管理是災禍發(fā)作的因素之一。

　　現在BP仍在清理爛攤子—環(huán)境和經(jīng)濟方面—一起致力于重建其商業(yè)和品德名譽(yù)。

　　比較10年前，如今風(fēng)險更明顯地取得安排的思想者和實(shí)踐者的高度注重。與其說(shuō)由于嚴格的規章制度，倒不如說(shuō)是文明疑問(wèn)：所以，它需求來(lái)自高層和董事會(huì )的切身領(lǐng)導。

　　澳大利亞審慎監管局（APRA）把風(fēng)險管理，連同杰出的本錢(qián)管理，一同作為安排審慎管理的根本。

　　“推重風(fēng)險管理的文明答應大家提出疑問(wèn)并揭露通明地陳述狀況�！憋L(fēng)險與合規參謀、曾任澳洲畢馬威會(huì )計師事務(wù)所（KPMG）國家合規事務(wù)部主任的彼得·懷尼提如此表明。

　　風(fēng)險管理需求與完成事務(wù)方針同步進(jìn)行，而非視作避免欠好的事情。懷尼提說(shuō)，“當你處于風(fēng)險已知的環(huán)境中，風(fēng)險發(fā)作之時(shí)接到陳述，且不存在隱藏信息，這么你更有也許確保事務(wù)運營(yíng)的順暢�！�

　　全球咨詢(xún)公司麥肯錫（McKinsey & Company）陳述稱(chēng)，具有較強的風(fēng)險文明的安排存在著(zhù)某些共性。

　　首要，安排供認風(fēng)險的存在，與股東乃至監管者進(jìn)行內部評論，當然只要自傲的管理者能做到這些。第二，他們鼓舞通明�！白罴训奈拿鲿�(huì )活躍尋求信息和評論風(fēng)險，將發(fā)現潛在疑問(wèn)作為每自己的職責�！弊罱K，具有強風(fēng)險文明的安排確保了對風(fēng)險的尊敬心情�！�

　　KPMG風(fēng)險咨詢(xún)主管合伙人邁克·里奇亦附和，假如公司想建立強大的風(fēng)險管理文明，需求在最上層確定基調。

　　“首席履行官、首席財政官和首席風(fēng)險官都需求令人信服地、從戰略層面、揭露地表態(tài)支撐有用風(fēng)險管理�！崩锲嬲f(shuō)，“當高層議論它的時(shí)分，大家便知道他們是仔細的�！�

　　比方，假如首席履行官是風(fēng)險委員會(huì )的一員，則需求參加會(huì )議�！霸诎才胖�，假如風(fēng)險管理呈現失利，通常也會(huì )看到高管不行注重的現象�！崩锲嬲f(shuō)。的確，風(fēng)險管理請求高管有必要參加平時(shí)活動(dòng)并實(shí)在許諾。

　　至關(guān)首要的是，風(fēng)險管理履行委員會(huì )可以就風(fēng)險提出一般性定見(jiàn)，里奇指出，可以經(jīng)過(guò)風(fēng)險情景剖析以及權衡“黑天鵝”事件對公司戰略帶來(lái)的影響。

　　但關(guān)于平時(shí)運營(yíng)的風(fēng)險，事務(wù)部分的司理及其部屬更善于辨認�！八麄兪俏ㄒ豢梢灶A判他們特定事務(wù)環(huán)節也許發(fā)作啥的人�！彼�說(shuō)。

　　一起，在該層面上，風(fēng)險決議計劃時(shí)，也許由于管理者的成見(jiàn)發(fā)作重大疑問(wèn)。

　　自己成見(jiàn)會(huì )影響工作中的決議計劃。悉尼大學(xué)教授、加州大學(xué)商業(yè)立異研究所高級研究員丹·羅威洛著(zhù)重，即便最具有社會(huì )經(jīng)驗的人有時(shí)也會(huì )由于內部成見(jiàn)做出過(guò)錯決議計劃，一個(gè)多見(jiàn)的過(guò)錯便是過(guò)火夸大項目成功的也許性和忽略它失利帶來(lái)的壞處。高管們需求認識到，乃至經(jīng)驗豐富、才能杰出的司理也也許判別失誤。一個(gè)規范的決議計劃進(jìn)程，而非單個(gè)天才成員，才是達到杰出戰略的要害。

　　相同，荷蘭銀行一向雇傭心理學(xué)家以查詢(xún)做法和文明如何影響金融安排的.體現。銀行認為風(fēng)險通常體如今公司決議計劃進(jìn)程傍邊。

　　這個(gè)觀(guān)念得到一個(gè)中期項目（項目周期為20xx-2014年）陳述的支撐—平衡可繼續的決議計劃并不老是顯而易見(jiàn)的。陳述羅列“不充分的風(fēng)險認識、團體達觀(guān)心態(tài)、管理層操縱和職工依從、對一致、退讓與和諧的激烈追求”等依據，指出一些決議計劃并不契合公司的戰略方針。

　　建立結構

　　羅威洛指出，很多中層管理者存在一些根深柢固的成見(jiàn)，致使公司失掉很多時(shí)機。

　　獎賞機制通常致使項目司理“躲避風(fēng)險、不肯忍受不確定性，乃至拋棄一些潛在收益遠遠大于潛在丟失的項目”。

　　風(fēng)險討厭心情阻礙立異，影響贏(yíng)利，形成很多公司躲避風(fēng)險的首要因素便是憂(yōu)慮丟失。

　　“恰當的風(fēng)險躲避水平取決于出資的巨細，”羅威洛說(shuō)，“首席履行官就規劃較大、共同的出資項目做出決議計劃時(shí)通常選擇躲避風(fēng)險，而非過(guò)火自傲—當然他們也的確應當如此，由于一旦失利也許為公司帶來(lái)無(wú)窮的財政丟失。比較之下，中層主管在中小規劃出資決議計劃之時(shí)應當堅持對風(fēng)險的中立心情。此等規劃項目的出資決議計劃即便失利也不會(huì )使公司墮入財政窘境—而躲避風(fēng)險將摧殘生長(cháng)和立異的也許�！�

　　里奇說(shuō)，獎賞機制的建立需求確保職工因有用管理風(fēng)險被獎賞，因無(wú)視風(fēng)險管理而被賞罰。

　　“假如呈現過(guò)錯，那些當即自動(dòng)應對、參加其間并擺上臺面處理的人應當被認可并獎賞，而非由于擔任的事務(wù)也許出錯而被賞罰�！彼�說(shuō)，“風(fēng)險管理老練的一個(gè)特征便是安排自動(dòng)供認狀況出錯的現實(shí)，并具有處理這些疑問(wèn)的才能�！�

　　管理層需求供認并面臨風(fēng)險，以贏(yíng)得職工的尊敬�！帮L(fēng)險部分的應戰之一是不一定配備安排中才能最強的人。這有點(diǎn)像停車(chē)場(chǎng)，”里奇說(shuō)，“一個(gè)合格、老練、被認可的風(fēng)險部分應當可以處理而非消沉應對風(fēng)險。你期望他們經(jīng)過(guò)合作來(lái)辨認、剖析和處理風(fēng)險�！�

　　這相同適用于內部檢舉。澳洲會(huì )計師公會(huì )專(zhuān)業(yè)規范和管理方針參謀伊娃·查瑞杜表明，安排傍邊通常不鼓舞職工向外界發(fā)表風(fēng)險。

　　她說(shuō)，很多安排的文明便是不議論壞音訊。

　　“當大家向上陳述時(shí)，他們傾向陳述好的音訊，”查瑞杜說(shuō)，“這么的職工會(huì )被視為不忠乃至要挾安排發(fā)展。但是風(fēng)趣的是，這些檢舉者的動(dòng)機大多是想維護安排并阻撓不品德做法的發(fā)作�！�

　　澳大利亞審慎監管局指出，每個(gè)公司都需求一個(gè)《內部風(fēng)險偏好聲明》。風(fēng)險管理部分需求配備有實(shí)力、經(jīng)驗豐富的職工，取得董事會(huì )的支撐且具有很強的指令履行才能。

　　風(fēng)險結構則需求強有力的風(fēng)險管理，這也是監管安排賦予董事會(huì )、風(fēng)險管理委員會(huì )和首席履行官的首要職責。

　　監管安排表明，董事會(huì )設定的規范很大程度上會(huì )影響公司文明和管理。

　　光說(shuō)不練

　　本年早先的一項查詢(xún)顯現，風(fēng)險管理在大多數公司的推動(dòng)不行敏捷。

　　畢馬威發(fā)現全球被查詢(xún)的近1100名C級高管傍邊，只要66%的公司常�；蚶^續將風(fēng)險管理融入戰略規劃傍邊。高管們表明，他們本身非常注重風(fēng)險管理疑問(wèn)，但查詢(xún)顯現很多公司并沒(méi)有付諸行動(dòng)。

　　不到五分之一的被查詢(xún)公司具有正式的風(fēng)險偏好聲明。KPMG認為，沒(méi)有風(fēng)險偏好闡明，很難調整風(fēng)險。

　　約42%的受訪(fǎng)者表明缺少技術(shù)是集成或結合公司風(fēng)險操控部分的首要妨礙，而43%的受訪(fǎng)者表明風(fēng)險管理和薪酬之間的相關(guān)性恰當單薄。

　　受訪(fǎng)公司表明，他們的最大風(fēng)險來(lái)自于方針壓力和監管環(huán)境的改變，約60%的金融服務(wù)公司把該風(fēng)險視為首要疑問(wèn)。

風(fēng)險管理論文2

　　摘要：

　　工程咨詢(xún)是建筑工程中的重要工作內容，對于項目開(kāi)展前決策和項目實(shí)施運營(yíng)管理具有重要地位。工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)的風(fēng)險管理對于企業(yè)發(fā)展、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常進(jìn)行具有重要的意義。本文按照風(fēng)險管理一般流程，從工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)風(fēng)險因素和因對措施兩方面出發(fā)，結合自身工作經(jīng)驗，對其風(fēng)險管理展開(kāi)了一定深度的策略分析。本文的相關(guān)研究成果為我國工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)風(fēng)險管理提供了有益思考。

　　關(guān)鍵詞：

　　工程造價(jià)；咨詢(xún)企業(yè)；風(fēng)險管理；策略分析

　　1、引言

　　隨著(zhù)建筑工程的發(fā)展，精細化管理成為建筑行業(yè)的公示。這樣促成了工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)在我國的快速發(fā)展，社會(huì )對工程咨詢(xún)服務(wù)質(zhì)量的重視程度也越來(lái)越高，這為工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)帶來(lái)機遇的同時(shí)也加劇了行業(yè)競爭，加大了工程造價(jià)咨詢(xún)公司的風(fēng)險。因此，對工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)的風(fēng)險管理進(jìn)行研究非常有必要。工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)是我國工程造價(jià)咨詢(xún)活動(dòng)從政府行為轉變?yōu)槠髽I(yè)行為的關(guān)鍵，是我國現代市場(chǎng)經(jīng)濟條件的社會(huì )需求、是我國工程造價(jià)管理工作改革重要方向。在現代工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)中，企業(yè)如何針對自身產(chǎn)品單一、資金問(wèn)題等進(jìn)行險管理工作是決定我國工程造價(jià)咨詢(xún)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，同時(shí)也是影響建筑工程市場(chǎng)科學(xué)發(fā)展的關(guān)鍵。我國工程建設市場(chǎng)的繁榮為工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)提供了良好的發(fā)展空間，同時(shí)也造成了咨詢(xún)企業(yè)的市場(chǎng)競爭加劇。邱林在闡述了工程造價(jià)咨詢(xún)執業(yè)風(fēng)險含義的基礎上，歸納了工程造價(jià)咨詢(xún)執業(yè)風(fēng)險的種類(lèi)，最終探討了風(fēng)險防范和規避措施[1]；張術(shù)祝等人在分析了工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)風(fēng)險管理現狀的基礎上，提出了風(fēng)險管理的對策和重點(diǎn)[2]；李茜以工程咨詢(xún)企業(yè)的合同風(fēng)險管理為切入點(diǎn)，結合案例進(jìn)行了合同風(fēng)險識別與評估[3]。因此，本文在總結了工程造價(jià)咨詢(xún)存在的主要風(fēng)險的基礎上，提出了加強工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)風(fēng)險管理的建議。

　　2、工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)風(fēng)險含義

　　工程造價(jià)咨詢(xún)風(fēng)險是指，與工程造價(jià)咨詢(xún)相關(guān)的所有單位，由于工程造價(jià)咨詢(xún)產(chǎn)生的影響而承受損失的可能性。而本文所談?wù)摰墓こ淘靸r(jià)咨詢(xún)服務(wù)風(fēng)險主要是針對工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)的提供方（工程造價(jià)咨詢(xún)機構或企業(yè)）所可能承受的損失，是指工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)在提供工程造價(jià)服務(wù)的過(guò)程中，由于企業(yè)自身的原因，導致咨詢(xún)服務(wù)的成果與實(shí)際情況相差過(guò)大，使企業(yè)承受經(jīng)濟和企業(yè)名譽(yù)等諸多方面的損失。工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)風(fēng)險管理，不僅對咨詢(xún)企業(yè)有較大影響，而且對工程實(shí)體以及其他工程參建單位有重大影響。比如，工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)出具的項目可行性研究報告是項目立項和決策的重要依據，如果咨詢(xún)報告出現重大錯誤，則工程項目從項目立項時(shí)就有巨大問(wèn)題，極易導致項目從開(kāi)始就失敗，對國民經(jīng)濟建設造成巨大損失。工程咨詢(xún)另一個(gè)主要工作就是PPP項目的物有所值評價(jià)、PPP實(shí)施方案等咨詢(xún)成果，如果工程咨詢(xún)企業(yè)無(wú)法科學(xué)管理企業(yè)內部風(fēng)險，無(wú)法科學(xué)、準確地出具PPP項目的物有所值評價(jià)、PPP實(shí)施方案等咨詢(xún)成果，極易造成PPP項目無(wú)法落地，對于地方政府決策和發(fā)展、私人資本方等造成巨大損失。

　　3、工程造價(jià)企業(yè)咨詢(xún)工作中存在的主要風(fēng)險

　　在企業(yè)提供工程造價(jià)咨詢(xún)服務(wù)的過(guò)程中，風(fēng)險是指造成企業(yè)所提供的造價(jià)咨詢(xún)成果與實(shí)際情況偏離度增大的不確定性。結合筆者參與的多個(gè)工程咨詢(xún)管理項目實(shí)踐，我國工程咨詢(xún)企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險主要包括以下幾點(diǎn)。

　　3.1企業(yè)內部工程造價(jià)咨詢(xún)人員業(yè)務(wù)能力不足

　　工程造價(jià)咨詢(xún)是一項知識面涵蓋廣同時(shí)具有很強技術(shù)性和專(zhuān)業(yè)性的知識型服務(wù)，工程造價(jià)咨詢(xún)執業(yè)人員應當是具備系統的工程管理、工程經(jīng)濟和工程技術(shù)等理論知識，同時(shí)具有一定的實(shí)踐經(jīng)驗的復合型人才。但是，目前許多工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)為了降低人事成本，沒(méi)有對造價(jià)咨詢(xún)人員的'知識儲備和實(shí)踐能力進(jìn)行嚴格的限制，許多人員的業(yè)務(wù)能力遠遠不能滿(mǎn)足行業(yè)的需求。同時(shí)，企業(yè)也不重視在內部開(kāi)展相關(guān)理論知識和技術(shù)的培訓工作，導致相關(guān)工作人員欠缺專(zhuān)業(yè)理論知識，無(wú)法及時(shí)地對知識構架和技術(shù)方法進(jìn)行更新，對新定額、新材料、新技術(shù)、新規范的掌握落后，容易造成信息掌握不準確或不完整，加大了工作失誤的可能性，最終導致風(fēng)險[4]。甚至有工程咨詢(xún)從業(yè)人員分不清建筑安轉工程費、工程費用、建筑工程總投資、其他費用等概念，在可研中“亂算”，對工程咨詢(xún)企業(yè)的商譽(yù)造成巨大損失，更給國民經(jīng)濟發(fā)展帶來(lái)了巨大的損失。

　　3.2合同風(fēng)險

　　合同風(fēng)險主要包括有法律風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險和履行風(fēng)險。法律風(fēng)險是指由于合同中專(zhuān)項條款中的應用和引述較少，難以與地方立法融合，可操作性較低，在合同的適用性上容易出現歧義，造成合同爭端；經(jīng)濟風(fēng)險是指由于市場(chǎng)競爭機制，咨詢(xún)企業(yè)市場(chǎng)地位中往往處于劣勢，身為付款方的委托人常逼迫受委托方簽立對己方有利的合同，例如不合理壓價(jià)、對委托方的責任和義務(wù)描述較為簡(jiǎn)單，而詳細描述受委托方的責任、義務(wù)以及應當賠償的違約金等，從而加大了咨詢(xún)企業(yè)的合同風(fēng)險；履行風(fēng)險是指工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)違反簽訂合同中的責任義務(wù)，或超出合同條款行使權力，并造成了損失，或沒(méi)有正確履行合同中所應盡的職責，給相關(guān)單位造成了損失。

　　3.3違反職業(yè)道德

　　部分工程造價(jià)咨詢(xún)公司沒(méi)有較強的法制和道德觀(guān)念，工作過(guò)程中沒(méi)有遵守職業(yè)道德，常常因為謀私而弄虛作假或違規操作，損害相關(guān)單位的利益。部分工程造價(jià)咨詢(xún)公司為了迎合業(yè)主的要求，違反職業(yè)道德，咨詢(xún)的成果往往是“可批性報告”。在筆者多年工程咨詢(xún)管理經(jīng)驗中，這種情況時(shí)有發(fā)生。

　　3.4企業(yè)內部監督管理制度不健

　　我國的工程咨詢(xún)行業(yè)在近些年發(fā)展飛快，但仍處于起步階段，國內也缺乏起帶頭作用的龍頭企業(yè)，與國際上大型的工程咨詢(xún)企業(yè)相比，我國企業(yè)的管理理念還存在較大的差距。其主要表現在工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)內部監督能力和制度執行力較低，控制制度的實(shí)質(zhì)性測試工作較少[5]。

　　3.5沒(méi)有建立嚴格的復核制度

　　為了保證咨詢(xún)工作準確、完整且可靠，應當對咨詢(xún)工作成果進(jìn)行嚴格的復核。但由于咨詢(xún)工程的成果較為復雜且內容較多，將復核工作交予以為一位復核人員獨立完成，容易出現差錯，所以應當建立完善的多級復核制度，如三級復核制度。但部分企業(yè)沒(méi)有建立嚴格的復核制度，沒(méi)有實(shí)施明確的崗位責任制，導致工程造價(jià)咨詢(xún)的復核制度流于形式，出現復核人員不審核或不負責的情況。

　　4、加強工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)風(fēng)險管理的建議

　　4.1提高企業(yè)內部工程造價(jià)咨詢(xún)人員業(yè)務(wù)能力

　　工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)應當意識到企業(yè)內部工程造價(jià)咨詢(xún)人員的業(yè)務(wù)能力以及人才培養對企業(yè)發(fā)展以及提高企業(yè)抗風(fēng)險能力的決定性作用。工程造價(jià)咨詢(xún)需要集管理和技術(shù)知識體系于一身的綜合性人才，涉及眾多的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域，這要求企業(yè)進(jìn)行具有工程管理、工程技術(shù)、工程經(jīng)濟、法律、實(shí)踐經(jīng)驗以及職業(yè)道德等素質(zhì)人才的引進(jìn)與培養，使團隊能夠具備應有的專(zhuān)業(yè)知識和經(jīng)驗，滿(mǎn)足受委托任務(wù)的需求。企業(yè)應當通過(guò)積極開(kāi)展培訓工作，建立績(jì)效考核制度和崗位責任制度等方式提高企業(yè)內部執業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)技能和實(shí)踐能力，在完善執業(yè)人員基礎知識體系的同時(shí)也應當保證其先進(jìn)理論和技術(shù)的更新，不應忽視執業(yè)人員職業(yè)道德和法制的教育和培養。通過(guò)提高企業(yè)內部工程造價(jià)咨詢(xún)人員業(yè)務(wù)能力，來(lái)有效規避工程造價(jià)咨詢(xún)風(fēng)險，增強面對風(fēng)險時(shí)的處理能力，從而降低造價(jià)咨詢(xún)風(fēng)險[6]。針對現代工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)存在的問(wèn)題，工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)應首先強化自身的產(chǎn)品質(zhì)量、改善生產(chǎn)流程與方式，促進(jìn)企業(yè)的抗風(fēng)險能力提高。通過(guò)注重工程造價(jià)咨詢(xún)工作質(zhì)量以及完善的工作質(zhì)量管理體系，提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)綜合市場(chǎng)競爭力的提高、促進(jìn)企業(yè)抗風(fēng)險能力的提高。另外，針對工程造價(jià)咨詢(xún)行業(yè)的特殊性，企業(yè)還應加強對相關(guān)法規政策以及技術(shù)經(jīng)濟標準的了解與熟練掌握。使企業(yè)能夠接受工程建設各方委托，豐富企業(yè)產(chǎn)品線(xiàn)，促進(jìn)企業(yè)的抗風(fēng)險能力提高。同時(shí)通過(guò)服務(wù)質(zhì)量、產(chǎn)品質(zhì)量以及綜合實(shí)力的提升樹(shù)立企業(yè)良好的市場(chǎng)形象，通過(guò)創(chuàng )造企業(yè)品牌提高企業(yè)的產(chǎn)品附加值，促進(jìn)企業(yè)綜合市場(chǎng)競爭力的提高、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟效益的提高，為企業(yè)抗風(fēng)險能力的加強奠定基礎。

　　4.2加強合同風(fēng)險管理

　　加強合同風(fēng)險的應當從競標報價(jià)策略、項目團結人員以及項目實(shí)施方案三個(gè)方面入手。首先，應當以合理的競標價(jià)降低經(jīng)濟風(fēng)險，針對不同風(fēng)險等級的項目，應當采取不同的競標報價(jià)策略，風(fēng)險較高的項目應當采用高競標價(jià)策略，使項目風(fēng)險發(fā)生時(shí)降低企業(yè)的損失。風(fēng)險較低的項目采用低競標價(jià)策略，為日后與委托人的良好合作關(guān)系打下基礎；其次，應當合理進(jìn)行人員配置降低履約風(fēng)險，在擬定項目執行團隊時(shí)應當優(yōu)先考慮由國際認證的注冊人員，項目團隊人員的整體素質(zhì)是決定能否履行合同約定的關(guān)鍵因素；最后，應對合理制定和審核項目執行方案，應當根據招標文件的具體要求和實(shí)際情況。結合自身企業(yè)的優(yōu)勢，制定出有針對性的實(shí)施方案，而不是套用現有的技術(shù)方案，中標后應當對方案的實(shí)施進(jìn)行跟蹤，降低合同履行風(fēng)險。

　　4.3完善企業(yè)咨詢(xún)產(chǎn)品質(zhì)量保證機制

　　造價(jià)咨詢(xún)產(chǎn)品質(zhì)量保證機制是為了確保咨詢(xún)服務(wù)質(zhì)量，降低咨詢(xún)服務(wù)失誤，減少公司風(fēng)險而設置的一系列措施。該機制應當從獲得咨詢(xún)服務(wù)開(kāi)到咨詢(xún)項目完成向委托人提供咨詢(xún)產(chǎn)品的全過(guò)程中，通過(guò)檢查、復核、驗證等一系列措施和手段，以保證造價(jià)咨詢(xún)成果的真實(shí)性、完整性和準確性。在眾多工程咨詢(xún)公司質(zhì)量保證措施的實(shí)踐中，三級復核制度是保證企業(yè)咨詢(xún)產(chǎn)品質(zhì)量的重要機制之一。所謂三級復核制度，是指咨詢(xún)服務(wù)的成果應由咨詢(xún)人員自檢、項目負責人和技術(shù)負責人復核的逐級復核程序。企業(yè)應當落實(shí)崗位責任制度，進(jìn)行必要的職責劃分，將復核相關(guān)人員的工作情況與咨詢(xún)公司內部的績(jì)效考核機制掛鉤，確保復核工作人員履行職責，避免三級復核制度流于形式。若企業(yè)每一項咨詢(xún)項目的執行都能?chē)栏駥?shí)施三級復核制度，那么企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量就會(huì )有所保證，使企業(yè)的工程造價(jià)咨詢(xún)風(fēng)險大幅下降。

　　4.4加強政府主管單位和社會(huì )行業(yè)協(xié)會(huì )的監察和管理

　　政府主管單位和社會(huì )行業(yè)協(xié)會(huì )應該按照相關(guān)規范和法律對工程造價(jià)咨詢(xún)機構或企業(yè)的不端正行為進(jìn)行嚴格查處，堅決維護工程造價(jià)咨詢(xún)行業(yè)秩序，確保造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)規模和人員素質(zhì)的真實(shí)性，對違法從業(yè)和越級接收委托等不良行為進(jìn)行嚴厲打擊。避免部分工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)通過(guò)掛靠外地公司到內地從業(yè)而擾亂咨詢(xún)市場(chǎng)秩序，導致工程造價(jià)咨詢(xún)含義惡性競爭，行業(yè)風(fēng)險上升的現象發(fā)生。相關(guān)部門(mén)應當對咨詢(xún)公司承包的咨詢(xún)業(yè)務(wù)進(jìn)行備案，將項目執行的情況與公司的信用相掛鉤，當咨詢(xún)成果出現問(wèn)題，應當及時(shí)對公司信用情況進(jìn)行扣分。工程造價(jià)咨詢(xún)行業(yè)管理部門(mén)和單位應當對咨詢(xún)企業(yè)進(jìn)行定期或不定期檢查，在檢查過(guò)程中應當確保公平公正，獎罰分明。對存在問(wèn)題的企業(yè)進(jìn)行處罰，對信用良好咨詢(xún)產(chǎn)品質(zhì)量高的企業(yè)進(jìn)行表彰。并在有關(guān)信息網(wǎng)站上進(jìn)行公示。以此，來(lái)保證工程造價(jià)咨詢(xún)行業(yè)的良性競爭和發(fā)展，降低工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)的不良行為，降低工程咨詢(xún)風(fēng)險。

　　5、結束語(yǔ)

　　在工程造價(jià)咨詢(xún)行業(yè)快速發(fā)展的當下，行業(yè)內的競爭也在日益加劇。在此背景下，風(fēng)險管理的優(yōu)劣是影響企業(yè)生存和發(fā)展的重要因素之一。工程造價(jià)咨詢(xún)企業(yè)必須要意識到風(fēng)險管理對提高企業(yè)核心競爭力所起到的重要作用。為了避免企業(yè)承受經(jīng)濟或名譽(yù)上的損失，企業(yè)以及工作人員應當正確認識工程造價(jià)咨詢(xún)風(fēng)險，針對咨詢(xún)項目中可能存在的風(fēng)險，采取積極的應對措施，企業(yè)應當通過(guò)建立咨詢(xún)產(chǎn)品質(zhì)量保證機制、加強合同風(fēng)險管理、重視咨詢(xún)人員業(yè)務(wù)能力的培養等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的概率或產(chǎn)生的影響，這樣才能以搞品質(zhì)的服務(wù)和信譽(yù)實(shí)現企業(yè)的發(fā)展。

　　參考文獻：

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　　作者：吳基勝

　　單位：大悟縣建筑工程造價(jià)管理站

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風(fēng)險管理論文3

　　摘要：目的在手術(shù)室護理管理中實(shí)施風(fēng)險意識管理，探究該管理模式的應用效果。方法選取本院手術(shù)室收治的80例患者，對患者的資料進(jìn)行回顧性分析，并按照入院時(shí)間將其分為觀(guān)察組和對照組，每組40例，對照組患者按照常規的手術(shù)護理方法進(jìn)行，不實(shí)施任何的護理管理，觀(guān)察組患者在護理過(guò)程中進(jìn)行風(fēng)險意識的管理，對比觀(guān)察兩組患者的護理效果。結果觀(guān)察組的風(fēng)險因素認知率明顯高于對照組，且風(fēng)險事件發(fā)生率明顯低于對照組，組間差異進(jìn)行比較具有顯著(zhù)性（P＜0.05）。同時(shí)觀(guān)察組的總滿(mǎn)意度明顯高于對照組，組間差異進(jìn)行比較具有顯著(zhù)性（P＜0.05）。結論在手術(shù)室護理管理中實(shí)施風(fēng)險意識是非常重要的，能夠顯著(zhù)提高風(fēng)險因素認知率，降低風(fēng)險事件的發(fā)生率，大大提高患者的護理滿(mǎn)意度，在臨床具有應用價(jià)值。

　　關(guān)鍵詞：風(fēng)險意識；手術(shù)室護理管理；風(fēng)險因素；滿(mǎn)意度

　　手術(shù)室是醫院重要的科室，承擔著(zhù)救治重要疾病患者的重任，同時(shí)在具體的手術(shù)操作中存在一定的風(fēng)險性，從而會(huì )影響到患者的治療效果，進(jìn)而對醫院的聲譽(yù)造成不良影響。這就導致了手術(shù)室護理工作十分復雜且存在危險因素，因此，需要在護理管理中實(shí)施風(fēng)險意識管理，以最大限度地提高風(fēng)險因素認知率，降低風(fēng)險事件的發(fā)生率。為了進(jìn)一步探究風(fēng)險意識在手術(shù)室護理管理中的應用價(jià)值，選取本院手術(shù)室收治的80例患者，分組進(jìn)行護理管理對比，現將對比結果報告如下：

　　1臨床資料與方法

　　1.1一般資料

　　80例患者均來(lái)自本院手術(shù)室收治的病例，其中男性患者50例，女性患者30例，患者的年齡均在19-78歲之間，平均年齡為46歲。所有患者均具備手術(shù)指征，其中行急診手術(shù)25例，擇期手術(shù)55例。將所有患者按照入院時(shí)間進(jìn)行分組，分為觀(guān)察組40例，對照組40例，對兩組患者的性別、年齡、疾病類(lèi)型、手術(shù)方式等一般資料進(jìn)行分析顯示差異不具有顯著(zhù)性（P＞0.05），具有對比價(jià)值。

　　1.2護理方法

　　對照組按照常規的手術(shù)護理方法進(jìn)行，不予以任何管理方法。觀(guān)察組在實(shí)施護理的過(guò)程中推行風(fēng)險意識管理，具體包括以下幾點(diǎn)：1.2.1組織護理人員進(jìn)行學(xué)習，增強風(fēng)險防范意識對于手術(shù)室的護理人員增強其風(fēng)險防范意識是非常重要的，應定期組織護理人員學(xué)習相關(guān)的知識，強化法律法規的學(xué)習，使得護理人員能夠懂法、守法，不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)知識培訓與繼續教育，增強護理人員慎獨能力。

　　1.2.2加強人性化管理，實(shí)行彈性排班制度

　　人性化管理是樹(shù)立醫院形象的主要手段之一，通過(guò)對在手術(shù)室內實(shí)施人性化管理能夠打造一個(gè)積極、和諧、團結的醫療團隊，從而保證手術(shù)質(zhì)量及效果，贏(yíng)得患者的好評。而在具體的人性化管理中合理安排護理人員的工作是非常重要的。護士長(cháng)應根據工作的需要進(jìn)行合理排班，排班的標準根據每位護士的工作能力、工作強度、技術(shù)要求等，實(shí)行彈性排班，新老護士相互結合，實(shí)現以老帶新、以強帶弱，實(shí)現工作中的互補。及時(shí)發(fā)現和肯定每個(gè)護士的優(yōu)點(diǎn)，適時(shí)給予精神和物質(zhì)獎勵[1]。

　　1.2.3實(shí)時(shí)監控，保證手術(shù)質(zhì)量

　　在科室內向每位護理人員強化“零缺陷”的工作理念，進(jìn)行實(shí)時(shí)監控，為護理人員的.工作加強有效的管理，從而不斷提高護理質(zhì)量。定期向患者進(jìn)行對護理人員滿(mǎn)意度的調查，對存在的問(wèn)題進(jìn)行有效的分析，聽(tīng)取各科室的意見(jiàn)，另外，還要做好手術(shù)室物品的質(zhì)量檢查，及時(shí)發(fā)現危險因素，將安全隱患降到最低，最大限度地保證手術(shù)質(zhì)量。

　　1.2.4做好急診手術(shù)與擇期手術(shù)的安排

　　對于病情危重需要進(jìn)行急診手術(shù)的患者應爭取一切的時(shí)間盡早安排。及時(shí)準備急診手術(shù)臺，發(fā)揮其應急作用，提高護理人員責任意識，避免手術(shù)人手缺乏而延誤手術(shù)時(shí)間。

　　1.3觀(guān)察指標

　　風(fēng)險因素認知情況、風(fēng)險事件發(fā)生情況、滿(mǎn)意情況。其中滿(mǎn)意情況分為非常滿(mǎn)意、滿(mǎn)意、基本滿(mǎn)意、不滿(mǎn)意。

　　1.4統計學(xué)處理方法

　　對產(chǎn)生的數據使用SPSS13.0軟件進(jìn)行統計學(xué)分析，其中計量資料采用均數±標準差（±s）表示，計數資料采用率（%）表示，并分別進(jìn)行t和χ2檢驗，組間進(jìn)行獨立樣本檢驗，若P＜0.05則表示差異具有顯著(zhù)性。

　　2結果

　　2.1兩組風(fēng)險因素認知情況比較

　　經(jīng)過(guò)統計得出，觀(guān)察組的風(fēng)險因素認知率高達100%（40/40），對照組風(fēng)險因素認知率為72.5%（29/40），觀(guān)察組明顯高于對照組，組間差異具有顯著(zhù)性（P＜0.05）。

　　2.2兩組風(fēng)險事件發(fā)生情況比較

　　經(jīng)過(guò)統計得出，觀(guān)察組中共有2例出現風(fēng)險事件，1例出現壓瘡、1例發(fā)生下肢靜脈血栓，經(jīng)過(guò)對癥處理后癥狀緩解，風(fēng)險事件發(fā)生率為5.0%。對照組中共有15例出現風(fēng)險事件，其中4例壓瘡、6例感染、5例下肢靜脈血栓，風(fēng)險事件發(fā)生率為37.5%，觀(guān)察組明顯低于對照組，組間差異具有顯著(zhù)性（P＜0.05）。

　　2.3兩組患者滿(mǎn)意情況比較

　　經(jīng)過(guò)統計得出，觀(guān)察組患者的滿(mǎn)意程度明顯優(yōu)于對照組，組間差異具有顯著(zhù)性（P＜0.05）。

　　3討論

　　手術(shù)室工作具有一定的特殊性，患者一般病情變化快，需要對患者進(jìn)行傷病處理、護理操作、搶救配合等一系列的工作，其中操作護理是一個(gè)不容忽視的環(huán)節。手術(shù)室護理工作關(guān)系到手術(shù)質(zhì)量及患者的效果，因此，做好手術(shù)室護理管理工作非常重要。有大量研究顯示，在手術(shù)室護理管理工作中加強風(fēng)險意識管理具有重要的價(jià)值，能夠大大降低不良事件的發(fā)生率，提高患者對風(fēng)險因素的認識程度，保證為患者提供優(yōu)質(zhì)高效的護理服務(wù)，從而提高護理滿(mǎn)意度[2]。本研究中觀(guān)察組將風(fēng)險意識應用到手術(shù)護理管理工作中收到了良好的效果，風(fēng)險因素認知率明顯高于不進(jìn)行風(fēng)險意識管理的對照組，風(fēng)險事件發(fā)生率明顯低于對照組，且護理滿(mǎn)意度顯著(zhù)高于對照組，組間差異具有顯著(zhù)性（P均＜0.05）。綜上所述，于手術(shù)室護理管理工作中實(shí)施風(fēng)險意識管理具有一定的應用價(jià)值，可顯著(zhù)提高護理質(zhì)量，保證手術(shù)效果，減少不良事件的發(fā)生，提高護理滿(mǎn)意度，可進(jìn)行進(jìn)一步的推廣。

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風(fēng)險管理論文4

　　1.護理風(fēng)險因素分析

　　1.1院方因素

　　(1)規章制度不夠完善。規章制度是工作規范化的基礎保障，是科學(xué)操作工作流程的重要依據，我國大多數醫院目前直接照搬國家的護理規章制度，遇到緊急情況不知變通，院方應根據本院的實(shí)際情況，制定符合本院的規程，并嚴格執行。

　　(2)缺乏相應的應急管理機制。風(fēng)險管理和應急管理機制能夠有效的預防、控制醫療糾紛，但大多數醫院在此方面存在欠缺，一旦發(fā)生醫療事故，沒(méi)有相應的緊急處理方法，事故很容易進(jìn)一步擴大。

　　(3)醫院設施設備不配套。新技術(shù)、新設備的應用能夠更好的滿(mǎn)足產(chǎn)科護理工作的需要，但是由于經(jīng)費等原因，部分器械相對陳舊，再加上器械故障維修不及時(shí)等都會(huì )降低護理工作的水平，產(chǎn)生安全隱患。

　　(4)護理人員短缺。產(chǎn)科不僅要護理產(chǎn)婦，更需要大量的工作人員來(lái)照料新生嬰兒，面對什么都不懂的嬰兒要付出更多的耐心與時(shí)間，可是人員的短缺會(huì )造成現有護理人員工作量加大，工作時(shí)間延長(cháng)，得不到適當的休息，疲勞工作容易出錯。

　　1.2護理人員因素

　　(1)技術(shù)不扎實(shí)

　　護理技術(shù)如產(chǎn)后觀(guān)察，乳房護理，新生兒觀(guān)察，嬰兒保暖、沐浴，嬰兒頭皮靜脈穿刺等都需要扎實(shí)的技術(shù)，需要通過(guò)長(cháng)期的實(shí)際操作，經(jīng)驗積累才能做到護理工作的及時(shí)準確，保證母嬰安全。

　　(2)個(gè)人素質(zhì)不高

　　護理人員工作不夠仔細謹慎，責任心不足，對規章制度執行不嚴，如觀(guān)察不到位出現異常未能及時(shí)通知主治醫師;發(fā)放藥物錯誤或者未能按時(shí)發(fā)放;更有甚者報錯嬰兒等事故。

　　(3)記錄文書(shū)不夠仔細

　　產(chǎn)科的護理工作記錄常常會(huì )因為急診分娩或者搶救新生兒而耽誤，再加上護理工作繁瑣，基本的文書(shū)登記更加不受重視。但是文書(shū)是一項關(guān)鍵的評價(jià)依據，要做到字跡清晰、時(shí)間準確、記錄詳盡、責任到人，保持文書(shū)的完整性和真實(shí)性，一旦出現醫療糾紛，文書(shū)是最可靠的證據。

　　(4)醫患溝通不順暢

　　產(chǎn)科護理的特點(diǎn)不僅要護理產(chǎn)婦的身體健康，更要注重產(chǎn)婦的心理變化，產(chǎn)婦由于特殊時(shí)期，情緒相對不太穩定，家屬也處在焦慮狀態(tài)，如果此時(shí)的告知、解釋不及時(shí)準確，不能選取合適的溝通技巧，很容易引起產(chǎn)婦的緊張、恐懼，造成家屬誤解，一旦發(fā)生意外就會(huì )引起不必要的醫患糾紛。

　　1.3患者因素

　　部分產(chǎn)婦對于醫生的囑托不認真對待，不按時(shí)服藥，不遵醫囑，擅自外出，有可能會(huì )發(fā)生跌倒受傷等意外，有些產(chǎn)婦與家屬對醫院不信任，"宰客"心理時(shí)常存在，抗拒檢查，不配合治療;另外產(chǎn)婦與家屬對醫院護理人員的期望過(guò)高，覺(jué)得應該事無(wú)巨細、百般呵護，容易形成心理落差，產(chǎn)生不滿(mǎn)。

　　2.安全管理建議對策

　　護理安全工作直接影響著(zhù)護患關(guān)系，對患者的人身安全以及醫院的經(jīng)濟社會(huì )效益都至關(guān)重要，科學(xué)的管理方法能夠有效的規避護理風(fēng)險，減少護理糾紛，防患于未然。

　　2.1加強醫院硬件設施建設，改善醫院就醫環(huán)境引進(jìn)應用先進(jìn)的設備儀器提高了孕產(chǎn)婦的.就醫保障，同時(shí)要對現用設備定期檢查測試及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，以保證設備故障時(shí)能得到有效的維修，確保儀器設備數據的科學(xué)性，確保診斷無(wú)誤;孕婦行動(dòng)不便，因此病房設置布局要合理，走廊過(guò)道中不得有障礙物，燈光光線(xiàn)應充足，地面保持干燥，可張貼一些生產(chǎn)相關(guān)小常識和鼓勵性言語(yǔ)，創(chuàng )造一個(gè)安全又溫馨的環(huán)境。

　　2.2建立健全管理制度，并嚴格執行無(wú)規矩不成方圓，院方應挖掘本院體制中的漏洞與不足，加強相關(guān)護理制度的制定和執行，完善規章制度和各崗位職責，規范護理操作與流程，提高護理質(zhì)量，確保護理安全�？梢栽诋a(chǎn)科設立安全管理小組，利用查房、例會(huì )、總結等時(shí)機展開(kāi)討論，交流護理心得，并對護理中的違規操作及時(shí)通報，糾正偏差與錯誤，減少護理風(fēng)險。

　　2.3展開(kāi)培訓，提高護理人員素質(zhì)

　　(1)風(fēng)險意識培訓通過(guò)講座、專(zhuān)家培訓、網(wǎng)絡(luò )平臺等對產(chǎn)科的護理人員包括實(shí)習人員和陪護員進(jìn)行統一的護理安全、護理衛生法規的教育宣傳，制定相關(guān)危急重癥突發(fā)事件應急預案和流程，讓全體護理人員能夠自覺(jué)遵守規定，養成主動(dòng)維護護理安全的思維模式，提高工作風(fēng)險預見(jiàn)性。

　　(2)技術(shù)知識培訓專(zhuān)業(yè)的護理知識以及嫻熟的護理技術(shù)是護理工作的必備條件，可以組織護理人員到上級醫院進(jìn)行培訓、參觀(guān)，學(xué)習先進(jìn)的護理技術(shù)，掌握豐富的護理知識和經(jīng)驗，參加護理急救模擬訓練，開(kāi)展教學(xué)分析探討患者病情，解析護理中的難題，防范護理缺陷。

　　(3)溝通技能培訓提高護理人員的溝通技能、說(shuō)話(huà)技巧，時(shí)刻注意觀(guān)察產(chǎn)婦動(dòng)態(tài)，多與產(chǎn)婦交流，緩解其緊張情緒，切實(shí)履行各項告知義務(wù)，做好健康宣傳教育，改善護患關(guān)系。

　　2.4合理調配人力資源，補充護理隊伍欠缺，科學(xué)安排班次，避免工作過(guò)勞。

　　2.5嚴格管理護理記錄，保證記錄清晰、及時(shí)、準確、真實(shí)、完整，避免隱匿、修改、銷(xiāo)毀記錄，提高記錄書(shū)寫(xiě)質(zhì)量。結語(yǔ)實(shí)行安全管理，能夠有效的降低護理風(fēng)險，同時(shí)對護理人員自身也有一定的職業(yè)保護作用，減少護理差錯，以更加積極的狀態(tài)投入到護理工作中去。

風(fēng)險管理論文5

　　【摘要】 利率是資金的時(shí)間價(jià)值，是資本這一特殊生產(chǎn)要素的價(jià)格。利率的高低對于宏觀(guān)經(jīng)濟與微觀(guān)經(jīng)濟都具有重要影響，利率的變化對金融參與者是一種風(fēng)險。本文通過(guò)對金融市場(chǎng)利率的波動(dòng)和因利率波動(dòng)而帶來(lái)的利率風(fēng)險進(jìn)行分析，使人們在我國市場(chǎng)經(jīng)濟快速發(fā)展的經(jīng)濟活動(dòng)中能更好地預測、規避風(fēng)險，減少損失，穩定和增加收益。

　　【關(guān)鍵詞】 利率；利率風(fēng)險；風(fēng)險管理；風(fēng)險規避

　　在市場(chǎng)經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，金融市場(chǎng)越來(lái)越完善，也越來(lái)越復雜。資本市場(chǎng)充滿(mǎn)著(zhù)收益誘惑和風(fēng)險干擾，而市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展又迫使我們面臨越來(lái)越多的價(jià)格、利率、匯率等風(fēng)險。尤其是近兩年來(lái)，我國經(jīng)濟的發(fā)展和全球的經(jīng)濟發(fā)展狀況，國家為了調控市場(chǎng)經(jīng)濟，更加充分地發(fā)揮了利率這種金融工具的調控作用。

　　一、金融市場(chǎng)利率的構成要素

　　金融市場(chǎng)利率是資本使用權的價(jià)格，即借貸資本的價(jià)格，它實(shí)質(zhì)上是金融資產(chǎn)價(jià)值的表現形式。改革開(kāi)放以來(lái)，我國的社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟走過(guò)了一條從無(wú)到有并逐漸完善的道路，但我國的金融市場(chǎng)不發(fā)達，利率還沒(méi)有完全市場(chǎng)化。

　　(一)金融市場(chǎng)利率的影響因素

　　資本供求是影響利率高低最重要的因素。存貸款利率與經(jīng)濟增長(cháng)速度、通貨膨脹率變化關(guān)系密切。1985年以來(lái)，我國金融機構法定存貸款利率調整與價(jià)格水平、經(jīng)濟增長(cháng)變化大體上一致，其中利率調整與CPI變化的同步性與GDP增速的同步性更為明顯，在一定程度上反映出中國利率調控更加關(guān)注通貨膨脹的變化。如20xx年的利率調整，充分說(shuō)明了這個(gè)問(wèn)題。國家貨幣和財政政策對利率的變動(dòng)也有不同程度的影響，1999-20xx年，經(jīng)濟運行中通貨緊縮壓力較大，金融機構法定存貸款利率連續下調，債券市場(chǎng)收益率隨之下降。20xx年宏觀(guān)調控以來(lái)，債券市場(chǎng)利率出現兩次較大幅度的變動(dòng)：一次是在20xx年9月，市場(chǎng)利率大幅度跳升;一次是在20xx年3-9月，市場(chǎng)利率迅速下降。還有20xx年的利率調整，這些變化都體現了政策效應。此外，國際關(guān)系、國家利率管制等對利率的變動(dòng)均有不同程度的影響，而這些因素有些也是通過(guò)影響資本供求而影響利率的。

　　(二)金融市場(chǎng)利率的確定

　　由金融資產(chǎn)價(jià)值所決定，市場(chǎng)利率的計算公式為：

　　利率=純利率+風(fēng)險溢酬

　　風(fēng)險溢酬=通貨膨脹溢酬+違約風(fēng)險溢酬+變現力溢酬+到期風(fēng)險溢酬

　　純利率(又稱(chēng)真實(shí)利率)是指通貨膨脹為零時(shí)，無(wú)風(fēng)險證券的平均利率。通常把無(wú)通貨膨脹情況下的國庫券利率視為純利率。

　　二、風(fēng)險管理的重要

　　投資的目的是為了獲得收益，但是在有些情況下，最后實(shí)際獲得的收益可能低于預期收益，有些投資根本沒(méi)有收益甚至血本無(wú)歸。比如，在進(jìn)行股票投資時(shí)，由于價(jià)格下跌，賣(mài)出股票時(shí)的價(jià)格低于買(mǎi)入股票時(shí)的價(jià)格，造成了投資的損失，這就是風(fēng)險。又比如，在進(jìn)行債券投資時(shí)，債券發(fā)行者不能按時(shí)還本付息，甚至不能拿回本金，給投資者造成損失，這也是投資風(fēng)險。當然，在專(zhuān)業(yè)投資者看來(lái)，風(fēng)險并不僅僅是實(shí)現的收益低于預期的收益。在他們看來(lái)，當實(shí)際收益高于預期收益時(shí)也是風(fēng)險。比如賣(mài)出股票后，股票價(jià)格走勢高于預期的價(jià)格，即使賣(mài)出股票的實(shí)現收益高于預期收益，表面上沒(méi)有損失，但是賣(mài)出股票也等于失去了獲利的機會(huì )。因此對于賣(mài)方來(lái)說(shuō)，實(shí)現的收益高于預期的收益也是一種風(fēng)險。這里的偏離既可能是高于預期收益，也可能是低于預期收益。

　　所以說(shuō)，風(fēng)險是指預期回報的波動(dòng)性或離散度，是一種決策方案的結果的潛在變化，可能結果的變化越大，與此決策方案相關(guān)聯(lián)的風(fēng)險就會(huì )越大。

　　風(fēng)險管理在我國當前的經(jīng)濟發(fā)展中是相當重要的，一方面，我國經(jīng)濟改革在不斷深化，經(jīng)濟環(huán)境還處于轉型中，而我國的風(fēng)險意識卻相對薄弱，加強風(fēng)險管理是經(jīng)濟發(fā)展的要求;另一方面是國際形式的要求，隨著(zhù)我國經(jīng)濟的發(fā)展、對外開(kāi)放的深入和加入WTO，我國與國際經(jīng)濟聯(lián)系更為密切，我國的經(jīng)濟也更容易受到國際經(jīng)濟形式和金融市場(chǎng)風(fēng)險的影響，加強風(fēng)險管理是適應國際競爭的需求。而我國的利率水平與國際稍有差距就可能引發(fā)大量國際游資的套利活動(dòng)，從而誘發(fā)金融動(dòng)蕩和沖擊人民幣的匯率體制，所以風(fēng)險管理是尤為重要的。

　　三、市場(chǎng)利率的變化與風(fēng)險

　　利率是資金的時(shí)間價(jià)值，是資本這一特殊生產(chǎn)要素的價(jià)格。利率的高低對于宏觀(guān)經(jīng)濟與微觀(guān)經(jīng)濟都具有重要影響，利率的變化對金融參與者是一種風(fēng)險。在完全市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，利率決定于貨幣市場(chǎng)的供求情況，資本供大于求，利率下降;反之，利率上升。利率上升會(huì )減少消費和投資，利率下降會(huì )刺激消費和投資。

　　利率風(fēng)險是綜合風(fēng)險管理的所有方面——信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、資產(chǎn)與負債管理(ALM)、績(jì)效評估，甚至操作風(fēng)險的本質(zhì)。

　　一種利率風(fēng)險策略可能是以一種方法構造從機構流出的現金流，這種方法就是銀行連續投資于3個(gè)月國債，投資每3個(gè)月累積增加，通過(guò)這樣為股東創(chuàng )造現金。

　　20xx年2月1日，中國銀監會(huì )頒布了《金融機構衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，它標志著(zhù)中國的市場(chǎng)利率和風(fēng)險管理更加緊密地聯(lián)系在一起，利率風(fēng)險管理也不再是演習，而是進(jìn)入實(shí)戰階段了。

　　在金融管制放松和利率市場(chǎng)化的條件下，利率風(fēng)險無(wú)時(shí)無(wú)刻不在，利率市場(chǎng)化的程度與利率風(fēng)險成正比例關(guān)系，利率風(fēng)險并非僅僅意味著(zhù)損失和危機，如果有良好的管理手段和較高的管理水平，它既可以成為賺錢(qián)的工具，也可以化減損失。利率風(fēng)險應該是一種不確定性，類(lèi)似商品價(jià)格隨市場(chǎng)情況而發(fā)生波動(dòng)，也是市場(chǎng)經(jīng)濟無(wú)法回避的問(wèn)題。近年來(lái)我國存貸款利率的變化很大，尤其是20xx年，部分儲蓄存貸款利率如表1—3所示：

　　從表1—3可以看出，利率的變動(dòng)與居民消費價(jià)格指數(CPI)是相關(guān)的，也與國家的經(jīng)濟相聯(lián)系。自1996年5月1日以來(lái)，中國人民銀行已連續7次降息，而且國家還在1999年11月1日開(kāi)征了利息所得稅，稅率為20%，當時(shí)一年期存款的稅后利息只有1.80%。開(kāi)征利息稅也是對利息的調整，實(shí)際上也是降低利率。亞洲金融危機后，政府為了擴大內需出臺了一系列的政策。20xx年我國的GDP增長(cháng)8%，CPI指數上漲0.4%，全社會(huì )固定資產(chǎn)投資比上年增長(cháng)9.3%，但居民儲蓄還在不斷的增長(cháng)，利率處于低水平，投資饑渴癥由于機制轉換已得到遏制，金融市場(chǎng)上資金供給充裕。隨著(zhù)個(gè)人購房人群比例的提高和住房按揭業(yè)務(wù)的快速拓展，越來(lái)越多的個(gè)人和家庭與按揭信貸有關(guān)，家庭資產(chǎn)與利率的'相關(guān)程度也越來(lái)越高。過(guò)去，人們剩余的金錢(qián)只能存積于銀行或購買(mǎi)債券以求獲得利息，個(gè)人和家庭對銀行利率變動(dòng)的期望是單向高的，在A(yíng)股出現以后，由于利率的變動(dòng)與股指的變動(dòng)呈反向相關(guān)關(guān)系，因此部分持有A股的人群更希望利率向下變動(dòng)。目前，在各個(gè)城市中持有股票的人群比例上海最高，在60%左右，個(gè)人購房人群比例在北京、上海、深圳、廣州等大中城市都超過(guò)了90%以上，所以前七次銀行降息對家庭資產(chǎn)的影響程度是遞增的。

　　但是隨著(zhù)經(jīng)濟的復蘇，為了遏制股市和房地產(chǎn)的過(guò)快增長(cháng)，從20xx年開(kāi)始到20xx年，存貸款利率又開(kāi)始逐步提高，尤其是20xx年連續五次調息，且20xx年8月15日調減利息稅為5%，銀行存款準備金率也不斷提高，大大減少了派生存款。也就是說(shuō)，政府把利率作為調控國民經(jīng)濟的貨幣政策工具。由于

　　從20xx年開(kāi)始股市和房地產(chǎn)的升溫和通貨膨脹，造成貨幣市場(chǎng)供求關(guān)系的變化，政府為了調控國民經(jīng)濟，所以用利率進(jìn)行調整。

　　由于種種因素造成市場(chǎng)利率經(jīng)常發(fā)生變化，而這些變化有時(shí)難以預見(jiàn)，加上按揭貸款利率為鎖定銀行基本貸款利率的浮動(dòng)利率制，所以每一次商業(yè)銀行基本貸款利率的變動(dòng)均會(huì )刷新每一個(gè)家庭的凈資產(chǎn)數值。利率與我們每一個(gè)家庭息息相關(guān)，利率的變動(dòng)給經(jīng)濟活動(dòng)帶來(lái)了風(fēng)險。

　　在利率不變的情況下，各類(lèi)借款都能順利償債，一旦利率上升，借款成本增大，就只有經(jīng)營(yíng)好的才能按時(shí)還款，而一部分將面臨還款的困境。隨著(zhù)實(shí)際利率的提高，偏好風(fēng)險的人將更多地成為銀行的客戶(hù)，而原來(lái)厭惡風(fēng)險的客戶(hù)也傾向于改變自己項目的性質(zhì)，使之具有高的風(fēng)險和收入水平。由于信息的不對稱(chēng)，利率的轉變刺激客戶(hù)將資金用于高風(fēng)險的活動(dòng)，會(huì )導致拖欠貸款的可能性增大，造成還款風(fēng)險。

　　如，20xx年8月1日購入三年期國債50 000元，由表3可知利率為3.24%，20xx年到期還本付息，到期利息為50 000

　　×3.24%×3=4 860(元)，而20xx年至20xx年存款利率不斷提高，一年期的由2.52%到4.14%，三年期的由3.69%到5.4%，而這些損失的風(fēng)險與債券本身的質(zhì)量無(wú)關(guān)，它是由無(wú)法控制的貨幣市場(chǎng)的變化造成的，是由利率變化造成的。

　　從整體來(lái)說(shuō)，利率升高和利率波動(dòng)會(huì )影響投資規模，不利于經(jīng)濟增長(cháng)。但我國的情況有些特殊，因為我國目前金融市場(chǎng)是分割的，雖然利率的波動(dòng)對經(jīng)濟活動(dòng)有風(fēng)險，但又是調節經(jīng)濟的一種見(jiàn)效比較快的方法。

　　四、風(fēng)險的測度與規避

　　(一)風(fēng)險的測度

　　風(fēng)險的測度一般用方差法，但是除了方差法之外，也存在著(zhù)多種風(fēng)險度量方法的替代，其中理論上最完美的度量方法應屬于半方差方法。半方差有兩種主要的計量方法：利用平均收益(Mean Return;SVM)為基準來(lái)度量的半方差以及用目標收益(Target Return;SVT)為基準來(lái)衡量的半方差，公式如下所示：

　　SVM=1/kan[max(0，rm-rt)]2

　　t=1

　　SVr=1/kan[max(0，rT-rt)]2

　　t=1

　　因為，下半方差與投資者對風(fēng)險的客觀(guān)感受有一致性;如果投資的收益率不是正態(tài)分布的話(huà)，下半方差對風(fēng)險的度量更有利于投資者做出正確的決定;即使收益是正態(tài)分布的話(huà)，下半方差法也能夠得到與方差相同的風(fēng)險度量結果。

　　(二)風(fēng)險的規避

　　對于追求穩定回報的投資者來(lái)說(shuō)，大多會(huì )選擇風(fēng)險小、信用度高的理財產(chǎn)品，比如銀行存款和國債，不少投資者認為，銀行存款和國債絕對沒(méi)有風(fēng)險，利率事先已經(jīng)確定，到期連本帶息是少不了的。其實(shí)不然，就如此次央行加息，無(wú)論是銀行存款還是國債，相關(guān)風(fēng)險都會(huì )隨之而產(chǎn)生，這里指的是利率風(fēng)險。

　　1.利率風(fēng)險的預測。

　　利率風(fēng)險源于未來(lái)利率的變化，如能通過(guò)某種技術(shù)方法較為準確地預測未來(lái)的利率，再通過(guò)金融工具加以應用，則可以完全規避利率風(fēng)險，所以利率的預測是利率風(fēng)險管理的基礎。

　　2.定期存款的風(fēng)險規避。

　　定期存款是普通老百姓再熟悉不過(guò)的理財方式，一次性存入，存入一定的期限(最短3個(gè)月，最長(cháng)5年)，到期按存入時(shí)公布的固定利率計息，一次性還本付息。想來(lái)這是沒(méi)有什么風(fēng)險可言，一旦遇到利率調高，因為定期存款是不分段計息的，不會(huì )按已經(jīng)調高的利率來(lái)計算利息，那些存期較長(cháng)的定期存款就只能按存入日相對較低的利率來(lái)計息，相比已調高的利率就顯得劃不來(lái)了。所以定期存款的風(fēng)險規避，最好是存入的期限不要太長(cháng)，一年期比較合適，如果利率上升可以轉存，再一方面是化整為零，每一筆的金額盡量不要太大，存期分布合理，這樣也可以降低利率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險。

　　3.憑證式國債的風(fēng)險規避。

　　憑證式國債也是老百姓最喜歡的投資理財產(chǎn)品之一，因其免稅和利率較高而受到追捧，不少地方在發(fā)行時(shí)根本買(mǎi)不到，于是不少人購買(mǎi)國債時(shí)就選擇長(cháng)期的，如5年期的。卻不知一旦市場(chǎng)利率上升，國債的利率肯定也會(huì )水漲船高，如9月1日發(fā)行的20xx年四期國債5年期為3.81%，比同檔次三期國債高出了0.32個(gè)百分點(diǎn)，如果買(mǎi)入50 000元的話(huà)，到期將多收入800元，并且國債提前支取要收取1‰的手續費，而且半年之內是沒(méi)有利息的。所以購買(mǎi)國債時(shí)，為了靈活，可以買(mǎi)多一些短期的，如遇到利率的調整，經(jīng)過(guò)計算，扣除了上述的因素后，如果劃得來(lái)的話(huà)，可以提前支取轉買(mǎi)新一期利率更高的國債。短期、長(cháng)期進(jìn)行搭配也可以分散利率變動(dòng)帶來(lái)的收益減少的風(fēng)險。

　　4.住房貸款的風(fēng)險規避。

　　從20xx年開(kāi)始到20xx年，我國貸款利率又開(kāi)始逐步提高，尤其是20xx年連續五次調息，而按揭貸款利率為鎖定銀行基本貸款利率的浮動(dòng)利率制，每一次商業(yè)銀行基本貸款利率變動(dòng)，購房付款就會(huì )隨之改變，所以在利率不斷上調的情況下固定利率房貸是一種規避利率風(fēng)險的方法，因為在貸款期限內，不論銀行利率如何變動(dòng)，借款人都將按合同約定的固定利率支付利息。

　　5.浮動(dòng)收益人民幣理財產(chǎn)品。

　　可以購買(mǎi)浮動(dòng)收益人民幣理財產(chǎn)品以規避利率風(fēng)險。銀行推出的人民幣理財產(chǎn)品，投資渠道中一般都組合了部分國債、金融債券等，因此收益是會(huì )隨著(zhù)加息而向上浮動(dòng)的。銀行的人民幣理財產(chǎn)品類(lèi)型也與存款相類(lèi)似，屬于期限、收益都比較穩定，風(fēng)險不高的投資方式。這類(lèi)產(chǎn)品的收益一般會(huì )高于同期定期存款利息，分為固定收益與浮動(dòng)收益兩種。在加息的預期下，可以選擇浮動(dòng)收益類(lèi)理財產(chǎn)品來(lái)規避利率風(fēng)險�！�

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風(fēng)險管理論文6

　　［摘要］針對目前我國保險業(yè)保險資金運作的現狀，分析保險運作過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出保險運作風(fēng)險管理的有效措施。

　　［關(guān)鍵詞］險資運作;風(fēng)險管理;資產(chǎn)負債回報率;投資渠道

　　1引言

　　近年來(lái)，我國的保險業(yè)發(fā)展勢頭良好，保險公司的可運作資金不斷累積，因此保險公司需要拓寬保險資金運作的渠道，增加保險資金運作渠道成為保險資金運作發(fā)展的必然趨勢，然而由于我國資本市場(chǎng)發(fā)展起步晚，體制不完善，在資本市場(chǎng)環(huán)境的影響下，保險公司資金運作仍存在很多問(wèn)題，同時(shí)也加劇了保險資金運作的風(fēng)險，因此，結合我國經(jīng)濟發(fā)展的實(shí)際情況，多渠道運作保險資金并且加強風(fēng)險防范管理非常必要。

　　2保險資金運作的現狀和發(fā)展趨勢

　　2.1保險資金運作規模發(fā)展迅速

　　保險資金一直是資本市場(chǎng)的重要組成部分，近年來(lái)，得益于中國宏觀(guān)經(jīng)濟的快速發(fā)展以及保險業(yè)制度的一系列創(chuàng )新和改革，中國保險業(yè)獲得快速的發(fā)展。據有關(guān)數據顯示，我國20xx年12月底，保險資產(chǎn)規�？焖僭鲩L(cháng)，達到14.8萬(wàn)億元，保險資金運作規模達到12.9萬(wàn)億元，資金實(shí)力不斷增強。

　　2.2保險資金運作所占比例差異化較大

　　從我國保險業(yè)發(fā)展歷程來(lái)看，剛開(kāi)始保險資金的運作渠道只有銀行存款和買(mǎi)賣(mài)債券，近年來(lái)，在資本市場(chǎng)快速發(fā)展的環(huán)境影響下，保險資金運作的渠道有所拓寬，有銀行存款、債券、股票、證券投資和基金等資金運作形式，但是在各渠道保險投資資金所占的比例差異很大，不利于保險資金運作的發(fā)展，影響經(jīng)濟效益。

　　2.3保險資金收益率水平偏低

　　保險資金投資運作渠道涉及股票、債券和基金等方面，受市場(chǎng)環(huán)境影響大，因為市場(chǎng)環(huán)境波動(dòng)大，也造成保險資金收益率的波動(dòng)，收益不穩定。而且隨著(zhù)經(jīng)濟全球化的發(fā)展，一些國外的保險公司進(jìn)駐中國，國內本土的保險公司也越來(lái)越多，各保險公司之間的競爭加劇，因此各保險公司的利潤空間縮小，利潤空間小，投資渠道狹窄，因此，雖然我國保險市場(chǎng)大，但經(jīng)濟效益小，所以總體來(lái)說(shuō)，我國保險資金收益率水平仍偏低。

　　2.4險資大規模進(jìn)入資本市場(chǎng)，發(fā)揮穩定器作用，與資本市場(chǎng)互動(dòng)發(fā)展良好

　　隨著(zhù)保險市場(chǎng)的競爭越來(lái)越激烈，保險業(yè)務(wù)的盈利空間將會(huì )逐漸縮小，因此保險公司要求發(fā)展，必須要加強資金運作的能力，并使之成為主要的盈利來(lái)源，保險公司盈利擴大，才能為社會(huì )提供更為有利的保險保障，這是一個(gè)良性發(fā)展的過(guò)程，也是保險資金運作發(fā)展的必然趨勢，在大規模進(jìn)入資本市場(chǎng)以后，監管部門(mén)要糾正偏激進(jìn)的投資，守好投資風(fēng)險的底線(xiàn)，防范投資風(fēng)險，規范保險行業(yè)健康發(fā)展，真正發(fā)揮保險資金的穩定器作用，促進(jìn)與資本市場(chǎng)的良性互動(dòng)。

　　3保險資金運作過(guò)程中存在的問(wèn)題

　　3.1資產(chǎn)與負債匹配不合理

　　與銀行類(lèi)似，保險公司也屬于負債經(jīng)營(yíng)，而且長(cháng)期負債的比例很高，并且負債規模大、期限長(cháng)，因此保險公司需要有收益穩定的長(cháng)期資產(chǎn)來(lái)適應投資主體的資產(chǎn)負債要求。但是由于我國金融市場(chǎng)比較缺乏長(cháng)期的投資產(chǎn)品，而且在產(chǎn)品期限的結構方面，長(cháng)期債券的供給量不足，所以保險公司很難通過(guò)資產(chǎn)負債匹配來(lái)防范利率風(fēng)險。而且由于我國保險資金投資運作結構不合理，導致多數資金都投資于收益率較低的短期投資，因而更加深了資產(chǎn)與負債不匹配的問(wèn)題。

　　3.2缺乏專(zhuān)業(yè)投資管理人才

　　長(cháng)期以來(lái)，保險公司對員工和管理層的考核重點(diǎn)都放在了承保收入方面，也長(cháng)期將發(fā)展保險業(yè)務(wù)作為公司業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)，因此保險公司在承保、理賠和內勤部門(mén)投入了大量的人、物力，占比非常大，但是卻缺乏對險資投資管理人才的重視，內部長(cháng)期缺乏專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性的投資管理人才，沒(méi)能組建一個(gè)有專(zhuān)業(yè)知識和管理能力的團隊，因此，公司在保險資金投資方面缺乏專(zhuān)業(yè)的分析和指導，影響保險投資的決策和經(jīng)營(yíng)管理，加重了投資風(fēng)險。

　　3.3外部環(huán)境嚴峻，資產(chǎn)配置和投資風(fēng)格偏激進(jìn)，加劇投資風(fēng)險

　　保險資金進(jìn)入市場(chǎng)后面臨著(zhù)嚴峻的市場(chǎng)外部環(huán)境和風(fēng)險形式，一些保險公司在治理上還存在著(zhù)很多缺陷，一些保險公司的`股權結構復雜且不透明，往往存在著(zhù)“一股獨大”的問(wèn)題，個(gè)別的控股股東把保險公司當作“融資平臺”，采取激進(jìn)的產(chǎn)品設計和銷(xiāo)售策略，因此造成了激進(jìn)的資產(chǎn)配置和投資風(fēng)格，盲目投資一些不相關(guān)的產(chǎn)業(yè)，增加了保險公司的投資成本，偏離了審慎穩健的投資理念，不重視因此引起的風(fēng)險問(wèn)題，加劇了投資風(fēng)險。

　　4保險資金運作風(fēng)險管理的有效措施

　　4.1拓寬保險資金投資渠道，優(yōu)化保險資金投資結構

　　有效促進(jìn)保險資金運作的發(fā)展，必須拓寬保險資金投資渠道，拓寬投資渠道需要借鑒國外先進(jìn)的投資經(jīng)驗并結合我國的實(shí)際國情進(jìn)行。我國新頒布的保險法已經(jīng)規定保險資金運作可以用于對不動(dòng)產(chǎn)的投資，不動(dòng)產(chǎn)投資是期限長(cháng)且流動(dòng)性小的投資手段，符合資產(chǎn)與負債匹配，能夠實(shí)現分散風(fēng)險和增加收益的效果。根據國外的投資經(jīng)驗，具有穩定性好，收益性高的貸款投資是一種適合保險公司的投資產(chǎn)品，不僅能夠提高資產(chǎn)負債匹配度，還能因此加強與客戶(hù)的溝通，建立長(cháng)期穩定的合作關(guān)系，促進(jìn)保險業(yè)務(wù)發(fā)展。從我國國情出發(fā)，近年來(lái)，我國新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，而新興產(chǎn)業(yè)的運作時(shí)間長(cháng)，需要大量的資金，是一種非常適合保險投資的一種長(cháng)期投資產(chǎn)品，而且新興產(chǎn)業(yè)的安全性非常高，有利于分散投資風(fēng)險，增加投資收益，促進(jìn)保險資金運作長(cháng)期穩定的發(fā)展。

　　4.2加強資產(chǎn)負債匹配管理，借助上市融資等方式拓寬籌資渠道

　　資產(chǎn)負債匹配管理一直是保險資金運作需要解決的核心問(wèn)題，實(shí)施資產(chǎn)與負債匹配管理，可以有效控制利率風(fēng)險。從保險公司內部來(lái)說(shuō)，應當建立起專(zhuān)業(yè)的，適合資產(chǎn)負債管理的組織架構，將負債管理和資產(chǎn)管理相對應，實(shí)現資產(chǎn)管理和資產(chǎn)投資部門(mén)有效的結合，杜絕信息不對稱(chēng)問(wèn)題的發(fā)生，并且有利于從整體上把握產(chǎn)品的定價(jià)、設計及投資策略，能夠及時(shí)把控投資運用和風(fēng)險控制情況。20xx年，保監會(huì )起草了《保險公司資本補充管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》，規定了普通股、優(yōu)先股、資本公積、留存收益、債務(wù)性資本工具、應急資本、保單責任證券化產(chǎn)品、財務(wù)再保險八大類(lèi)資本補充渠道，打開(kāi)了保險公司資本工具的創(chuàng )新空間。上市保險公司另有定向及公開(kāi)增發(fā)、發(fā)行可轉債等方式，境外上市的保險公司還可選擇永續次級債等融資工具，進(jìn)一步豐富了保險公司融資渠道，可以有效控制險資投資風(fēng)險。

　　4.3加強專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性投資人才的培養

　　保險公司應該調整公司人才戰略，加強對專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性保險投資人才的培養，組建具有專(zhuān)業(yè)知識和管理能力的保險投資團隊。專(zhuān)業(yè)的人才能夠在保險投資方面給予專(zhuān)業(yè)的分析和指導，能夠有效降低資金運作的成本，能夠有效規避投資中的各種風(fēng)險，使保險資金運作更加高效和安全。并且專(zhuān)業(yè)的投資管理人才隊伍的建設，有利于提高保險公司的競爭力，增強人才優(yōu)勢，優(yōu)化公司內部的人才結構，促進(jìn)保險公司長(cháng)期穩定的發(fā)展。

　　4.4創(chuàng )新保險監管手段，糾正偏激進(jìn)投資，促進(jìn)與資本市場(chǎng)的良性互動(dòng)

　　要提高保險資金運作監管水平，要根據我國國情，借鑒外國先進(jìn)的發(fā)展經(jīng)驗，在加強保險監管手段方面要注重創(chuàng )新，利用和推廣先進(jìn)的技術(shù)在保險投資監管方面的運用，不斷提高保險監管的效率和水平。在股票投資監管方面，將股票投資分為一般股票投資、重大股票投資和上市公司收購三種情形，并對這三種情形實(shí)施層層遞進(jìn)的差別監管，以風(fēng)險控制為著(zhù)眼點(diǎn)進(jìn)行綜合監管，防范風(fēng)險失控阻隔風(fēng)險蔓延。督促資產(chǎn)配置和投資風(fēng)格激進(jìn)的保險公司停止激進(jìn)業(yè)務(wù)，內部加快整改，嚴守風(fēng)險底線(xiàn)，真正發(fā)揮保險的穩定器作用，促進(jìn)其與資本市場(chǎng)的良性互動(dòng)。

　　5結論

　　中國的保險市場(chǎng)大，具有非常大的發(fā)展潛力，保險公司的資產(chǎn)規模也很大，為保險公司資產(chǎn)運作提供了堅實(shí)的發(fā)展基礎，因此，保險公司應著(zhù)力解決經(jīng)濟效益不高的問(wèn)題，拓寬投資運作渠道，優(yōu)化投資結構，促進(jìn)投資運作的發(fā)展，同時(shí)加強保險資金運作的風(fēng)險管理，實(shí)現投資風(fēng)險與收益的協(xié)調發(fā)展。

　　參考文獻:

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風(fēng)險管理論文7

　　一、金融衍生工具的介紹

　　金融衍生工具，英文為(financial derivative)，也叫做“金融衍生產(chǎn)品”，通常由傳統金融工具衍化和派生，不獨立存在，它的價(jià)值主要依附于基礎金融產(chǎn)品，概念與之相對應，建立在基礎產(chǎn)品或基礎變量之上，價(jià)格隨基礎金融產(chǎn)品變動(dòng)。金融衍生工具是虛擬產(chǎn)品，這里的基礎產(chǎn)品即包括現貨金融產(chǎn)品，又包括金融衍生工具，體現了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時(shí)間跨度，交易與否約定在未來(lái)時(shí)間。因其交易過(guò)程只需遠遠小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產(chǎn)生于二十世紀七十年代，當時(shí)國際經(jīng)濟形勢動(dòng)蕩，國際金融安全受到威脅，為了防范金融風(fēng)險，金融衍生工具產(chǎn)生，40 多年的實(shí)際案例表明，它的發(fā)展，與金融市場(chǎng)秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關(guān)。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權合約、遠期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國國民經(jīng)濟的重要組成，在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時(shí)，衍生金融工具的運用日益擴大。金融衍生工具的合理運用有效提高了我國商業(yè)銀行的市場(chǎng)競爭力，增大了市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)效益，拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。我國商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務(wù)主要有外匯類(lèi)和利率類(lèi)，外匯類(lèi)金融衍生工具有外匯遠期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類(lèi)金融衍生工具有利率互換、債券遠期及遠期利率協(xié)議。

　　二、我國商業(yè)銀行金融衍生工具運用現狀和風(fēng)險

　　在最近幾年里，國家對商業(yè)銀行給與一定的政策支持，在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時(shí)又健全了我國的經(jīng)濟體系，推動(dòng)了我國經(jīng)濟的健康發(fā)展，提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國金融衍生工具運用有二十多年的實(shí)踐經(jīng)驗，金融衍生工具日益創(chuàng )新，品種多樣，產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷擴大，在快速發(fā)展的過(guò)程中，各種由于機制不健全方面引發(fā)的風(fēng)險問(wèn)題日益突顯起來(lái)，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業(yè)銀行增加收入的同時(shí)，又有一定的風(fēng)險性，操作不當，帶來(lái)的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會(huì )的共同關(guān)注。正如任何事物都具有兩面性，我們在運用金融衍生工具的同時(shí)，一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風(fēng)險，謹慎制定相應的應對策略，才能保證其運用所達到的效果，把商業(yè)銀行運營(yíng)風(fēng)險控制在最小范圍內，下面我們來(lái)認識下金融衍生業(yè)務(wù)幾種風(fēng)險。

　　(一)信用風(fēng)險

　　信用風(fēng)險在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務(wù)運行過(guò)程里，由于對方違約亦或是履行合約能力喪失導致的風(fēng)險。信用風(fēng)險某種程度上主觀(guān)因素多些，我國社會(huì )普遍缺乏信用意識，萬(wàn)一有信用方面的不良狀況出現，信用道德規范不到位，必然導致商業(yè)銀行影響的正常經(jīng)營(yíng)，甚至嚴重時(shí)會(huì )惡性循環(huán)，導致金融危機。

　　(二)市場(chǎng)風(fēng)險

　　市場(chǎng)風(fēng)險受主觀(guān)因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來(lái)的危險嚴重性大，主要的影響市場(chǎng)風(fēng)險因素有匯率、利率及金融產(chǎn)品價(jià)格等，現階段我國商業(yè)銀行限制了股票和商品類(lèi)投資，利率風(fēng)險是我國商業(yè)銀行的主要風(fēng)險。利率決策機構不健全、利率的確定和主體錯位導致的重新定價(jià)風(fēng)險。由于商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品種類(lèi)多，可控性差，如果存在投機因素，風(fēng)險更是不可挽回，甚至是破產(chǎn)的威脅。社會(huì )經(jīng)濟的發(fā)展、投資者的財務(wù)狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動(dòng)效應的。

　　此外，由于客戶(hù)導致的期權性風(fēng)險，法制不健全、信息披露不規范、數據信息不完備、過(guò)度投機、高端人才缺乏等等都是我國商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰。目前我國對金融衍生工具的風(fēng)險分析主要在數據分析層面上，很少針對業(yè)務(wù)進(jìn)行前瞻預警分析，指導性意義匱乏，如何讓金融從業(yè)者面對市場(chǎng)不再陌生，運用杠桿作用對沖市場(chǎng)風(fēng)險，應對復雜多變的金融環(huán)境，提高金融市場(chǎng)的活力，完善定價(jià)機制具有一定的現實(shí)意義。

　　三、金融衍生工具運用的風(fēng)險的控制策略

　　(一)對金融衍生工具的風(fēng)險要有客觀(guān)正確的認識

　　對于銀行來(lái)說(shuō)，風(fēng)險的防范是頭等大事，因金融衍生工具風(fēng)險的客觀(guān)存在和可能帶給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的嚴重后果，我國的商業(yè)銀行更應該客觀(guān)看待金融衍生工具，充分考慮自身經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)濟實(shí)力，參與的必要性，項目的可行性，以及對于風(fēng)險的承受能力，帶給商業(yè)銀行自身的機會(huì )與利益和影響力，適度地運用，降低對沖風(fēng)險時(shí)的時(shí)間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對金融衍生工具的風(fēng)險性認識不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場(chǎng)調查，認真進(jìn)行金融衍生工具的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，權衡利弊，建立正確的心理，及時(shí)對于參與的各項經(jīng)驗和不足進(jìn)行考評，反復推研，不斷提高風(fēng)險抵御能力，杜絕危險操作，擁有穩定的心態(tài)，平穩經(jīng)營(yíng)，才能確保金融衍生工具的合理運用。

　　(二)完善財務(wù)管理制度，規范業(yè)務(wù)具體操作流程

　　運用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財務(wù)管理制度，任何事物都有其自身的發(fā)展規律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機構的最低資本額、制定風(fēng)險值是最基礎的，在運用的過(guò)程中，制定嚴格的操控流程和風(fēng)險管理辦法，最后要有系統的評估機制和對財務(wù)管理制度的執行情況進(jìn)行跟蹤，確保每個(gè)環(huán)節都有章可循，同時(shí)考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的'，尤其是面對的是變化莫測的金融市場(chǎng)，更要不斷地修正、規范和完善。

　　(三)注重人才內生力量培養，組建專(zhuān)業(yè)團隊

　　金融工具的風(fēng)險都具有專(zhuān)業(yè)特征，金融衍生工具的運用過(guò)程中涉及到較多的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識結構和技能以及豐富的實(shí)踐經(jīng)驗作支撐，衍生工具的合理運用需要的是要掌握財務(wù)、經(jīng)濟、市場(chǎng)、社會(huì )、政治、法律等綜合領(lǐng)域的復合型分析人士，要有復雜的知識儲備。目前，我國國際金融領(lǐng)域對金融衍生工具運用的人才較多，國內商業(yè)銀行也可以將目光放遠到國際市場(chǎng)，參考發(fā)達國家的運營(yíng)模式，吸取經(jīng)驗，少走彎路，也可以引進(jìn)具有海外市場(chǎng)實(shí)戰經(jīng)驗的人加入到操作團隊中，優(yōu)勢互補，加強合作，構建完美團隊。

　　(四)金融衍生工具運用的注意要點(diǎn)

　　金融衍生工具作為社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體系不可缺少的風(fēng)險規避產(chǎn)品，它的業(yè)務(wù)的整個(gè)操作流程需要涉及多個(gè)外圍機構，需要面臨多方面的不可預知、不確定性風(fēng)險。綜合人才、服務(wù)、資金等各方力量、了解信息、利用資源對具體的業(yè)務(wù)水平產(chǎn)生一定程度的影響。金融衍生工具的風(fēng)險具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務(wù)具體操作層面上，決策層面上，都要有精準要求、周密的考慮和系統的研究，一旦失誤，都將產(chǎn)生巨大損失，市場(chǎng)具有一定的不可控性，瞬息萬(wàn)變，及時(shí)、準確的把握市場(chǎng)動(dòng)向，抓住機會(huì )、規避風(fēng)險。金融衍生工具永遠是利益與風(fēng)險并存的載體，在機會(huì )與損失的博弈中尋找均衡點(diǎn)，需要我國商業(yè)銀行在現有的業(yè)務(wù)水平上不斷提高，科學(xué)管控風(fēng)險。

　　四、結束語(yǔ)

　　經(jīng)濟全球化進(jìn)程日益加快，世界經(jīng)濟形式瞬息萬(wàn)變，如何運用金融衍生工具來(lái)鎖定利潤、維系經(jīng)營(yíng)、進(jìn)而健康發(fā)展成為我國商業(yè)銀行的共同關(guān)注點(diǎn)。針對經(jīng)營(yíng)品種的共性，認真分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，從源頭控制風(fēng)險，在各個(gè)環(huán)節和流程嚴格把關(guān)，爭取最大程度的降低財務(wù)風(fēng)險，將金融衍生工具自身的規避風(fēng)險的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運用既是一項真實(shí)的系統科學(xué)，也是一項微妙無(wú)形的藝術(shù)，只有靜心專(zhuān)研過(guò)，衷心熱愛(ài)它的專(zhuān)業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運用它，在進(jìn)行具體業(yè)務(wù)操作時(shí)，綜合考察了執行者的理論、經(jīng)驗、心態(tài)、敏銳的洞察力，先知先覺(jué)能力，大局駕馭能力。執行者的正確操作，帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展，企業(yè)發(fā)展帶動(dòng)的是社會(huì )整體進(jìn)步，經(jīng)濟繁榮�？傊�，如何正確運用金融衍生工具，把控財務(wù)風(fēng)險，讓我國商業(yè)銀行穩定健康發(fā)展是個(gè)值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經(jīng)驗的局限，在此只是進(jìn)行簡(jiǎn)單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進(jìn)來(lái)，共同為金融市場(chǎng)建立良好的運營(yíng)環(huán)境，為我國商業(yè)銀行經(jīng)濟繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻策獻力!

風(fēng)險管理論文8

　　腎內科的病人往往病情較重，并發(fā)癥多。做好安全隱的及時(shí)解除，是提高護理服務(wù)質(zhì)量，開(kāi)展優(yōu)質(zhì)護理，防止發(fā)生醫療糾紛的重要保證。護理安全是護理管理的重點(diǎn)，尤其是新的《醫療事故處理條例》實(shí)施后，更顯示護理安全的重要性。通過(guò)對護理安全隱患的分析，采取有效的防范措施，促進(jìn)患者的安全有較大的臨床意義�，F將我科幾年來(lái)對護理安全隱患的原因分析及防范對策作一概述。

　　1護理安全隱患問(wèn)題分析

　　l.1安全設施不完備

　　腎臟內科病人多有水腫、消瘦、營(yíng)養失調等問(wèn)題，如病區沒(méi)有完善的安全設備，摔傷、跌倒、墜床多種意外發(fā)生的可能性就很大。

　　1.2法律意識淡薄，缺乏自我保護意識

　　護理工作繁忙、瑣碎及操作的重復性，存在諸多的不安全因素，因而發(fā)生護理差錯事故的機會(huì )就多。對患者實(shí)施治療和護理時(shí)，沒(méi)有及時(shí)履行告知義務(wù)，忽視了患者的知情同意權，在患者住院過(guò)程中不重視護理安全隱患問(wèn)題的分析。

　　1.3目前護理人員的配置無(wú)法滿(mǎn)足病人應享受的權利護士在醫療活動(dòng)工作中負擔著(zhù)患者的保護者、依賴(lài)者和傾聽(tīng)者的角色，同時(shí)又承擔著(zhù)大量的護理工作任務(wù)；下班回家后又扮演著(zhù)妻子、母親、女兒的角色。護士少，護理工作任務(wù)量大，服務(wù)不到位，病人不滿(mǎn)意，護士都在超負荷的工作還導致護理糾紛增加，長(cháng)此以往將對護士的身心健康造成損害，這也是構成醫院不安全因素的重要原因。要合理配置護理人力資源，使她們能以充沛的精力和飽滿(mǎn)的熱情投入到護理工作中去。

　　2安全隱患及護理對策

　　2.1墜床、摔傷、跌倒的護理

　　由于患者營(yíng)養失調，感覺(jué)運動(dòng)障礙，如肢體功能障礙、步態(tài)不穩、視力模糊、意識模糊及躁動(dòng)所致。入院時(shí)做好患者的年齡、意識狀態(tài)、肢體活動(dòng)情況、自理能力、活動(dòng)耐力及既往史的評估。根據病情及評估結果指導患者采取適宜的活動(dòng)。保持病室及床單元安全、整潔、室內光線(xiàn)充足、柔和，無(wú)危險物品。生活物品擺放有序，易于患者取用。囑患者穿防滑鞋，濕性拖地后避免不必要的走動(dòng)，離床活動(dòng)時(shí)有人陪護，避免睡前大量飲水。對于危重患者、意識不清、煩躁不安以及生活不能自理患者，應有家屬24小時(shí)陪護，必要時(shí)使用床欄和約束帶。若病情需要使用約束帶時(shí)，填寫(xiě)《約束帶使用告知書(shū)》。掙得病人家屬的同意后方可使用。使用約束帶時(shí)應注意肢體處于功能位，每?jì)尚�時(shí)放松一次，并觀(guān)察局部皮膚情況及血液循環(huán)。

　　不能下床活動(dòng)的患者，護士及家屬應根據其自理活動(dòng)情況及日常生活習慣，關(guān)心、督促和幫助其進(jìn)行日常生活和個(gè)人衛生料理，如洗臉、刷牙、更衣、修剪指甲等。

　　在進(jìn)行行走訓練時(shí)，應注意防止跌倒造成骨折或其他更嚴重的損傷。在進(jìn)行日常生活料理時(shí)，應給與患者充足的時(shí)間，切記催促，不要讓患者擅自離開(kāi)安全的環(huán)境，以防不測。

　　功能鍛煉時(shí)有人陪護且強度要適宜，患者活動(dòng)時(shí)要注意活動(dòng)的征候，不要過(guò)度活動(dòng)導致體力不支而發(fā)生意外。

　　病房夜間開(kāi)啟地燈，病區夜間光線(xiàn)柔和，病區要使用安全警示標示（如在衛生間、洗漱間及樓梯間）病人下床時(shí)要先坐在床邊休息后再下床活動(dòng)，加強病人及家屬的安全教育。

　　若已經(jīng)發(fā)生跌倒、摔傷、墜床等護理不良事件時(shí)，應積極采取急救措施救治患者，并按我院的'《不良事件上報流程》進(jìn)行上報并填寫(xiě)《醫療安全（不良）事件報告表》和《護理不良事件報告表》�？剖曳e極總結經(jīng)驗，采取防范措施，吸取教訓。

　　2.2各種管路滑脫的防范護理

　　腎內科的患者因病情變化及病情需要，身體上會(huì )安插多種導管。對有管路的病人，我們要告知患者放置管路的目的及注意事項，使其養成主動(dòng)保護意識，并給與怡當的心理疏導及健康指導，指導患者保護好管路。所有管路均需標示明確并妥善固定（使用各種固定裝置），每班測量管路的長(cháng)度并嚴格交接班，對躁動(dòng)患者取得家屬同意后給與適當的約束和使用鎮靜劑，以防止管路的意外脫落，以免再次插管增加病人的痛苦及經(jīng)濟負擔。

　　若已經(jīng)發(fā)生管路滑脫的不良事件時(shí)，配合醫生積極采取補救措施，將管路滑脫造成的傷害減小。并按我院的《不良事件上報流程》進(jìn)行上報并填寫(xiě)《醫療安全（不良）事件報告表》和《護理不良事件報告表》。

　　2.3并發(fā)癥的護理

　　腎內科的病人由于長(cháng)時(shí)間臥床，營(yíng)養失調，活動(dòng)受限等易導致壓瘡、下肢靜脈血栓形成等并發(fā)癥。

　　2.3.1壓瘡護理對策

　　預防壓瘡關(guān)鍵在于消除誘發(fā)因素，護理工作中應做到六勤*!]觀(guān)察、勤翻身、勤按摩、勤擦洗、勤整理、勤更換。

　　皮膚護理：保持皮膚清潔干燥，不要過(guò)度清潔，損害油脂分泌；用溫水及中性清潔劑；皮膚干燥者涂抹潤膚露；易潮濕的皮膚可使用保護膜及保護粉；進(jìn)行護理操作時(shí)動(dòng)作輕柔，避免機械性的損傷，避免拖、拉、推等現象。對于長(cháng)期臥床的患者，每曰應進(jìn)行全范圍關(guān)節運動(dòng)，維持關(guān)節的活動(dòng)和肌肉張力，促進(jìn)肢體和皮膚的血液循環(huán)及增加營(yíng)養，減少壓瘡的發(fā)生。經(jīng)常檢查按摩受壓部位，蘸少許紅花酒精用手掌大小魚(yú)際緊貼皮膚，壓力均勻地按向心方向環(huán)形按摩，由輕到重，每次按摩3到5分鐘，已壓紅的軟組織或已發(fā)生的壓瘡，只能用上述方法在周?chē)�按摩。定期為患者溫水擦浴，全背按摩�?/p>

　　減壓護理：保護骨隆突處和受壓局部，使之處于空隙位，對易于發(fā)生壓瘡的患者應臥氣墊床，并在骨隆突處和受壓局部墊氣墊圏、海綿圏或在身體空隙處墊軟枕、海綿墊等�；颊呷“肱P位時(shí)，注意防止身體下滑，可在患者大腿下墊軟墊。在高危人群（危急重癥、長(cháng)期臥床等患者）可能受壓的部位預防性的使用潰瘍貼等給與減壓保護，等自然脫落時(shí)再給與更換，一般為7-10天。

　　改善機體營(yíng)養狀況及積極治療原發(fā)�。簩σ装l(fā)生壓瘡患者在病情允許情況下，應給高蛋白、高維生素飲食，不能進(jìn)食患者，應考慮進(jìn)行鼻飼或靜脈補充。

　　健康教育：護士與家屬一起對發(fā)生壓瘡的可能性作出評估，家屬要了解皮膚護理及壓瘡的關(guān)系及其發(fā)生、發(fā)展和護理知識。讓患者和家屬邊被動(dòng)為主動(dòng)，積極參與自我護理。入院時(shí)做好壓瘡風(fēng)險評估表（Braden評分i壓瘡風(fēng)險評估10-12分為高危，應每周評估一次39分為極高危，每3天評估一次。隨時(shí)發(fā)生病情變化重新評估。

　　2.3.2下肢靜脈血栓形成的護理對策

　　患者下肢抬高，早期被動(dòng)活動(dòng)患者下肢；使用彈力繃帶或者穿彈力祙，促進(jìn)靜脈回流；避免在患側下肢輸液，引起靜脈血栓；遵醫囑應用抗凝藥，降低血液粘稠度。

　　3討論

　　安全是護理質(zhì)量的重要內涵和基礎，只有安全有效地進(jìn)行護理，才能促使病人好轉或康復，護理質(zhì)量才能得到根本的體現。護理工作的每一個(gè)環(huán)節上均有可能涉及到各種潛在的法律問(wèn)題，作為一名護理工作者，必須努力提高自身素質(zhì)，增強法律意識、自我保護意識和醫療安全意識，加強護患的溝通，嚴格落實(shí)各項工作制度"，以人為本，以病人為中心”規范醫療護理行為，提升醫療護理質(zhì)量，建立科學(xué)有效的安全管理體系和完整的醫療風(fēng)險管理機制。關(guān)愛(ài)生命健康，保障患者安全，是我們義不容辭的責任。

風(fēng)險管理論文9

　　一、引言

　　隨著(zhù)經(jīng)濟的飛速發(fā)展，追尋價(jià)值最大化成為各行各業(yè)發(fā)展的必然趨勢，作為高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的保險企業(yè)，其追尋的價(jià)值創(chuàng )造不僅指當前實(shí)現的經(jīng)濟利益，更涵蓋了企業(yè)未來(lái)的可持續發(fā)展及價(jià)值創(chuàng )造的能力。對于保險企業(yè)的風(fēng)險管理，我國傳統的企業(yè)風(fēng)險管理明顯滯后于時(shí)代需求，市場(chǎng)經(jīng)濟的大環(huán)境下，競爭越發(fā)激烈，保險企業(yè)的風(fēng)險意識不斷增強‘要求更加全面、綜合的風(fēng)險管理與之相匹配。全面風(fēng)險管理方式的出現，在保險企業(yè)設置專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險管理機構，工作效率和專(zhuān)業(yè)能力得到不同程度的提升，實(shí)現了投機風(fēng)險與純粹風(fēng)險的結合，更重要的是將風(fēng)險管理作為價(jià)值創(chuàng )造的關(guān)鍵點(diǎn)，通過(guò)保險、金融、內控等多種策略，致力于保險企業(yè)價(jià)值的提升，也更有利于保險企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展。

　　二、保險企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造與風(fēng)險管理的關(guān)系

　　我國保險企業(yè)的全面風(fēng)險管理還處于起步階段，因而其探索由“以最小成本實(shí)現最小損失”逐步向“以最小成本獲得最大安全保障”不斷過(guò)渡，而就其他企業(yè)而言，最初的價(jià)值創(chuàng )造則是與風(fēng)險管理息息相關(guān)的，因為風(fēng)險管理的最終目標是風(fēng)險成本最小的情況下，實(shí)現企業(yè)價(jià)值最大化。保險企業(yè)借鑒其他行業(yè)的風(fēng)險管理經(jīng)驗，并針對自身的特殊性，制定出既保證股東利益最大化，又實(shí)現對保單持有人利益的兼顧，本質(zhì)上這兩個(gè)目標是相互對立的，但是通過(guò)全面的風(fēng)險管理，可以實(shí)現兩者關(guān)系的相互磨合，保險企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造與風(fēng)險管理存在著(zhù)均衡發(fā)展的關(guān)系，不能顧此失彼，應把握好價(jià)值創(chuàng )造與風(fēng)險管理的關(guān)系，以保險企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造作為風(fēng)險管理的落腳點(diǎn)及最終目標。

　　三、風(fēng)險管理視角下保險企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造的體現

　　(一)基于風(fēng)險管理視角減少風(fēng)險發(fā)生的可能

　　保險企業(yè)面臨的風(fēng)險危機主要來(lái)自客戶(hù)資源流失、銷(xiāo)售渠道變窄、業(yè)務(wù)量下降，營(yíng)銷(xiāo)人員及中介機構的縮減、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的缺乏等多方面，而這些危機事件一旦發(fā)生，必定致使保險企業(yè)聲譽(yù)嚴重下降，對于保險產(chǎn)品的銷(xiāo)售變得尤為艱難，這樣企業(yè)的.現金流量難以穩定，企業(yè)陷入財務(wù)危機，嚴重的情況下可能導致企業(yè)的破產(chǎn)，企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造更是無(wú)從談起。而在風(fēng)險管理視角下，保險企業(yè)對于可能發(fā)生的各種危機具有預見(jiàn)性，能提前做出危機處理的各項決策并切實(shí)執行，很大程度減少風(fēng)險發(fā)生的可能，使得保險企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造得以實(shí)現。

　　(二)基于風(fēng)險管理視角穩定企業(yè)的財務(wù)狀況

　　保險企業(yè)具備風(fēng)險管理意識的情況下，才能將企業(yè)的各項風(fēng)險控制合理范圍內，這樣對于企業(yè)存在的不穩定因素能夠及時(shí)采取應對措施，如對企業(yè)資金流動(dòng)性不足和企業(yè)償付能力較弱等財務(wù)不穩定因素進(jìn)行分析時(shí)，要將內外部融資比例予以協(xié)調，盡可能為企業(yè)新項目的投資爭取較為低廉的資金成本。在進(jìn)行新項目融資時(shí)，若能對企業(yè)可能發(fā)生的風(fēng)險損失進(jìn)行科學(xué)估計，并提出適當的解決對策，企業(yè)管理者對企業(yè)信任程度和信心會(huì )不斷增大，才會(huì )增大對企業(yè)的資金投入，那么內部現金流必然大于外部融資，這樣新項目的融資成本則更加穩定，保險企業(yè)才能形成穩定的現金流，財務(wù)狀況也更加良好。

　　(三)基于風(fēng)險管理視角降低企業(yè)非系統風(fēng)險

　　保險企業(yè)的風(fēng)險管理涉及系統風(fēng)險和非系統風(fēng)險兩個(gè)層面，對于非系統風(fēng)險而言，其主要涵蓋承保風(fēng)險與操作風(fēng)險兩個(gè)方面。在風(fēng)險管理視角下，對于非系統風(fēng)險能在風(fēng)險評估、流程控制、組合管理等多種策略的執行下予以防控，只要保險企業(yè)具備完善的風(fēng)險管理體系，對于非系統風(fēng)險加以防范控制，定能減少其發(fā)生頻率，降低保險企業(yè)的資金損失，對于企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造起到了巨大的推動(dòng)作用。

　　(四)基于風(fēng)險管理視角抵御企業(yè)的系統風(fēng)險

　　從傳統的風(fēng)險管理來(lái)看，保險企業(yè)發(fā)生系統風(fēng)險的可能性較小，因此，在以往對保險企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險管理時(shí)，較少涉及系統風(fēng)險的防范，企業(yè)管理者也沒(méi)有對系統風(fēng)險予以重視。但是近年來(lái)市場(chǎng)經(jīng)濟大環(huán)境下，保險企業(yè)風(fēng)險特征也不斷變化，保險企業(yè)與金融中介的密切相關(guān)使得保險企業(yè)的混業(yè)趨勢越發(fā)明顯，這會(huì )造成分業(yè)監管體制的不作為，企業(yè)系統風(fēng)險加大。在全面風(fēng)險管理(Enterprise Risk Management,ERM)視角下，保險企業(yè)能提前做出風(fēng)險預警機制，對企業(yè)的系統風(fēng)險制定應對措施，及時(shí)發(fā)現和抵御企業(yè)的系統風(fēng)險，構建企業(yè)安全網(wǎng)，不斷增加保險企業(yè)價(jià)值。

　　四、基于風(fēng)險管理視角，探索保險企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造的實(shí)現路徑

　　(一)實(shí)現保險企業(yè)資本的優(yōu)化配置

　　新時(shí)期保險企業(yè)的資本結構與企業(yè)的風(fēng)險管理和價(jià)值創(chuàng )造存在著(zhù)密切聯(lián)系，其資本的優(yōu)化配置，能在很大程度上提升企業(yè)的資本使用效率及價(jià)值創(chuàng )造能力。首先對保險企業(yè)的資本總量進(jìn)行分析，留存風(fēng)險資本與轉移風(fēng)險資本成為新型保險企業(yè)的主要資本構成。通過(guò)分析可知:YC+OC=f(RR)+f(TR)。其中YC代表實(shí)收資本;OC代表表外資本;f (RR)代表留存風(fēng)險資本;f(TR)代表轉移風(fēng)險成本。從上述公式可知，保險企業(yè)要對留存風(fēng)險及轉移風(fēng)險特別關(guān)注.在全面風(fēng)險管理下，以恰當的債務(wù)比率優(yōu)化資本配置，實(shí)現資本成本的降低，進(jìn)而不斷提升保險企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造能力。

　　(二)提升保險企業(yè)戰略決策科學(xué)性

　　現階段，風(fēng)險管理及動(dòng)態(tài)戰略管理為保險企業(yè)的科學(xué)決策提供了基礎保證。風(fēng)險管理與保險企業(yè)的稅收相結合，能實(shí)現稅收節約，為保險企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造提供更大的空間。從圖1來(lái)看,A,13分別代表保險企業(yè)形式好與差的情況下的兩種稅前收入，因企業(yè)發(fā)展趨勢好壞難以確定，故取中間C:點(diǎn)，作為企業(yè)預期收入，那么C:D之間的差額就是風(fēng)險管理下實(shí)現稅收的減少額，可見(jiàn)風(fēng)險管理對于保險企業(yè)成本的節約提供了很大空間。加之動(dòng)態(tài)管理戰略的實(shí)施，對企業(yè)的風(fēng)險因素進(jìn)行動(dòng)態(tài)模擬測試，根據企業(yè)特征，對單個(gè)風(fēng)險或多個(gè)風(fēng)險對價(jià)值創(chuàng )造的影響進(jìn)行分析，實(shí)現各類(lèi)風(fēng)險的有效整合，并分析個(gè)別風(fēng)險的傳遞性影響‘可以及時(shí)做出資本調整‘如減少定期壽險的資本配置等，對于股東價(jià)值提高可能會(huì )起到一定促進(jìn)作用。因此風(fēng)險管理與戰略管理的結合，對保險企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造能力的提升大有裨益。

　　(三)優(yōu)化保險企業(yè)風(fēng)險管理與監督

　　傳統的保險企業(yè)對于風(fēng)險管理重視程度不高，當前階段，保險企業(yè)的風(fēng)險管理己然成為企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造和員工信心提升不可或缺的手段。完善風(fēng)險管理并實(shí)施有效監督，成為保險監管機構的風(fēng)險監管重點(diǎn)。建立明晰、高效的監管機制，能使保險企業(yè)內部風(fēng)險管理結構更具完善性。此外，完善的風(fēng)險管理與監督能力，可以使股東、保單持有人、各類(lèi)機構等多方利益相關(guān)者獲得較好預期，使得保險企業(yè)對外交流有效性大大增強，進(jìn)而保證企業(yè)最佳的資本水平，增加股東價(jià)值，為企業(yè)整體的價(jià)值創(chuàng )造奠定堅實(shí)基礎。

　　(四)降低保險企業(yè)風(fēng)險管理的成本

　　保險企業(yè)風(fēng)險管理具有絕對成本優(yōu)勢和相對成本優(yōu)勢。保險企業(yè)的絕對成本優(yōu)勢主要是指通過(guò)對風(fēng)險的整合實(shí)現風(fēng)險范圍內的經(jīng)濟效益。如運用風(fēng)險組合、風(fēng)險轉移等方式。風(fēng)險整合還可以幫助保險企業(yè)降低管理成本。高質(zhì)量的風(fēng)險管理水平可以形成產(chǎn)品價(jià)格優(yōu)勢，使客戶(hù)真正從中受益，提升客戶(hù)的忠實(shí)度、如設計多層次、多年期的保險產(chǎn)品。同時(shí)，通過(guò)對風(fēng)險整合的詳細分析，有助于保險企業(yè)對風(fēng)險的把握能力，增強企業(yè)應對能力，提高企業(yè)決策的有效性。而風(fēng)險管理中的相對成本優(yōu)勢主要是指該優(yōu)勢有利于管理成本的穩定性，進(jìn)而提高成本計劃的有效性，有利于保險企業(yè)利潤的穩定性。如開(kāi)發(fā)多年期的非壽險風(fēng)險管理產(chǎn)品，可以幫助保險企業(yè)在較長(cháng)的時(shí)期內穩定收入。

　　五、結束語(yǔ)

　　市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，使得保險企業(yè)存在諸多風(fēng)險因素，但是保險企業(yè)通過(guò)全面的風(fēng)險管理措施，不斷制定新制度、新決策，展開(kāi)新思路，應對新挑戰，定能減少和降低各類(lèi)風(fēng)險，實(shí)現自身的特色性發(fā)展，最終為創(chuàng )造企業(yè)經(jīng)濟價(jià)值和社會(huì )價(jià)值提供保證、

風(fēng)險管理論文10

　　摘要:目的:觀(guān)察護理風(fēng)險管理在小兒頭皮靜脈輸液中的應用效果。方法:選擇在2011年7月-2012年7月期間在我院進(jìn)行頭皮靜脈輸液的80例兒童患者,將這80例患者隨機地進(jìn)行分組,分為觀(guān)察組和對照組各40例。對對照組的40例患者進(jìn)行常規的兒童輸液護理,對觀(guān)察組40例患者在進(jìn)行常規護理的基礎上再給予護理風(fēng)險管理。對兩組患者在接受不同護理后的護理效果、輸液過(guò)程中患兒發(fā)生不良事件的概率以及患兒家屬對護理滿(mǎn)意度等情況進(jìn)行觀(guān)察對比。結果:經(jīng)過(guò)一段時(shí)間觀(guān)察,觀(guān)察組40例患兒在接受護理風(fēng)險管理后,取得了滿(mǎn)意效果,患兒的護理效果明顯提高,患兒家屬對護理的滿(mǎn)意程度也明顯優(yōu)于對照組,兩組形成的差異大,在統計學(xué)方面具有意義(p<0.05)。同時(shí),觀(guān)察組患兒在輸液過(guò)程中發(fā)生不良事件的概率也明顯低于對照組,兩組比較形成差異大(p<0.05)。結論:對需要輸液的兒童患者進(jìn)行護理風(fēng)險管理,有助于提高護理效果,幫助提高護理的質(zhì)量以及患兒家屬對護理的滿(mǎn)意度,在對患兒進(jìn)行頭皮靜脈輸液的過(guò)程中減少不良事件的發(fā)生,說(shuō)明護理風(fēng)險管理在小兒頭皮靜脈輸液的過(guò)程中效果極佳,值得在臨床中應用和推廣。

　　關(guān)鍵詞:護理風(fēng)險管理;小兒;頭皮靜脈輸液;應用效果

　　靜脈輸液是臨床上常見(jiàn)的用于治療和搶救患者的一項操作技術(shù),對于小兒來(lái)說(shuō),用藥劑量必須根據小兒的體重和年齡綜合考量,用藥的準確性既關(guān)系到小兒的病情恢復又與小兒的生命安全息息相關(guān)。靜脈輸液是兒童臨床給藥的常見(jiàn)途徑,然而由于小兒好動(dòng)、皮膚組織松弛等原因,常會(huì )在輸液過(guò)程中出現一定的風(fēng)險,因而規范小兒頭皮靜脈輸液的操作、提高護理的質(zhì)量顯得極為重要[1]。為了探討在小兒頭皮靜脈輸液中應用護理風(fēng)險管理的效果,本文選取在我院進(jìn)行頭皮靜脈輸液的的80兒童患者為研究對象,進(jìn)行觀(guān)察和分析,取得了令人滿(mǎn)意的效果,現報告如下。

　　1資料與方法

　　1.1臨床資料

　　本次研究對象是2011年7月-2012年7月期間在我院進(jìn)行頭皮靜脈輸液治療的.80例兒童患者,所有患者均為第一次在我院住院治療的兒童患者。將這80例患者根據隨機抽樣法地進(jìn)行分組,分為觀(guān)察組和對照組各40例。觀(guān)察組的40例患者中,男性患者22例,女性患者18例;年齡分布在5.5個(gè)月-6歲,平均年齡為(2.62±1.24)歲;其中,支氣管肺炎患者12例,腹瀉11例,化膿性扁桃體10例,淋巴結炎7例。對照組患者40例患者,男性患者24例,女性患者16例;年齡分布為6個(gè)月-6歲,平均年齡為(2.74±2.34)歲;其中,支氣管肺炎患者14例,腹瀉10例,化膿性扁桃體8例,淋巴結炎8例。兩組患者在年齡、性別和病情等基本情況等方面比較,均無(wú)顯著(zhù)差異,無(wú)統計學(xué)意義(p>0.05)。

　　1.2方法

　　對照組接受醫院常規的輸液護理,包括時(shí)刻關(guān)注患兒的生命體征,輸液前對小兒父母或者家屬進(jìn)行一定的輸液相關(guān)知識和注意事項了解,輸液的時(shí)候要時(shí)刻對小兒情緒進(jìn)行觀(guān)察,對小兒進(jìn)行鼓勵和安慰。讓父母在小兒輸液過(guò)程中注意小兒的血管護理。觀(guān)察組在常規護理基礎上再進(jìn)行護理風(fēng)險管理。首先護理人員要根據小兒靜脈輸液中存在的風(fēng)險,制定護理干預的措施。造成靜脈輸液風(fēng)險的最主要原因之一就是反復穿刺。這是由于護理人員技術(shù)水平低、患兒在輸液過(guò)程中不配合或者患兒的血管充盈度差等原因造成的。所以,要成立相關(guān)小組來(lái)搜集小兒靜脈輸液過(guò)程中的各種風(fēng)險,從而對出現這些風(fēng)險的主客觀(guān)原因進(jìn)行分析,制定規避風(fēng)險的各項措施。護理人員要認識到靜脈輸液中存在的各種風(fēng)險種類(lèi),并定期學(xué)習相關(guān)的護理方法,提高專(zhuān)業(yè)護理職能。護理人員在對患兒進(jìn)行輸液前要多與患兒接觸,和患兒熟悉之后能夠減少患兒哭鬧的現象[2]。體液滲漏也是靜脈輸液中常常出現的問(wèn)題。這主要是由于護理人員穿刺的水平不一樣,沒(méi)有把針頭擺放在正確位置,或者是患兒的苦惱造成針頭脫落。針對這種現象,護理人員還是要及時(shí)提高穿刺技能,學(xué)習患兒頭皮靜脈輸液的相關(guān)知識,進(jìn)行一定的操作訓練。針頭脫落也是存在的風(fēng)險之一。主要原因是:(1)護理人員沒(méi)有固定住頭皮靜脈輸液針。(2)患兒在輸液過(guò)程中大量出汗,尤其是頭部,從而導致固定的難度增加,也容易造成針頭意外脫落。(3)患兒哭鬧不止。(4)家屬沒(méi)有對患兒進(jìn)行認真護理,使患兒自行拔落針頭。處理方法:護理人員要加強巡視,防止患兒出現哭鬧、亂動(dòng);利用繃帶、紙板等加強對針頭的固定,防止意外脫落。造成頭皮靜脈輸液的風(fēng)險就是感染。主要原因是:護理人員嚴格沒(méi)有按照要求進(jìn)行無(wú)菌操作。(2)護理人員技術(shù)水平低,讓患者的靜脈壁受到損傷。(3)輸液環(huán)境差,沒(méi)有進(jìn)行嚴格消毒。處理方法:醫院要重視對護理人員的相關(guān)培訓,增強無(wú)菌操作的意識,嚴格按照無(wú)菌操作和消毒隔離制度。護理人員要時(shí)刻注意輸液室內的環(huán)境,及時(shí)通風(fēng)、消毒。另外,護理人員要不短提高穿刺技術(shù),盡量減少對患兒的靜脈壁損傷[3]。

　　1.3療效判定

　　對兩組患者在接受不同護理后的護理效果、輸液過(guò)程中患兒發(fā)生不良事件的概率以及患兒家屬對護理滿(mǎn)意度等情況進(jìn)行觀(guān)察對比。護理滿(mǎn)意程度表為我院自行設計,表格包括服務(wù)態(tài)度、溝通能力等內容。

　　1.4統計學(xué)處理

　　本研究應用SPSS19.0統計學(xué)軟件進(jìn)行處理,計量資料以(x±s)表示,組間比較采用t檢驗,計數資料以率(%)表示,組間比較進(jìn)行2檢驗,P<0.05為差異有統計學(xué)意義。

　　2結果

　　2.1兩組患兒在靜脈輸液過(guò)程中出現不良事件比較

　　觀(guān)察組患兒在輸液過(guò)程中出現反復穿刺、液體滲漏等不良事件的幾率明顯低于對照組,兩組形成的差異大(p<0.05),在統計學(xué)方面具有意義。

　　2.2兩組患者及家屬對護理滿(mǎn)意度比較

　　觀(guān)察組護理總滿(mǎn)意率為92.5%,對照組護理總滿(mǎn)意率為77.5%,觀(guān)察組護理總滿(mǎn)意率明顯高于對照組,兩組形成的差異大(p<0.05),在統計學(xué)方面具有意義。

　　3討論

　　采取靜脈輸液的方法治療和救治患兒是目前臨床上最常見(jiàn)的手段。然而,由于患兒的年齡較小、發(fā)育尚不完全,需要進(jìn)行頭皮靜脈輸液。但是,患兒的皮膚組織較松,容易造成輸液風(fēng)險,從而容易造成患兒家屬不滿(mǎn),引起醫療糾紛。靜脈輸液中出現風(fēng)險主要的原因之一就是反復穿刺。這是由于護理人員技術(shù)水平低、患兒在輸液過(guò)程中不配合或者患兒的血管充盈度差等原因造成的。體液滲漏也是靜脈輸液中常常出現的問(wèn)題。這主要是由于護理人員穿刺的水平不一樣,沒(méi)有把針頭擺放在正確位置,或者是患兒的苦惱造成針頭脫落。第三,針頭脫落也是存在的風(fēng)險之一。最后,頭皮靜脈輸液的風(fēng)險之一就是感染。為了把患兒在靜脈輸液過(guò)程中的風(fēng)險降到最低,從而保證好患兒的身體健康,應該要對患兒在靜脈輸液過(guò)程的風(fēng)險先進(jìn)行評估,分析好引起風(fēng)險產(chǎn)生的原因,同時(shí)針對性的給予護理對策,即護理管理風(fēng)險。實(shí)行護理管理風(fēng)險有助于提高了護理人員對小兒頭皮靜脈輸液過(guò)程中風(fēng)險的認識,能意識到頭皮靜脈輸液不良事件的嚴重后果,不斷總結小兒頭皮靜脈輸液護理過(guò)程中常見(jiàn)的風(fēng)險種類(lèi),采取針對性的護理干預措施,有效避免頭皮靜脈輸液護理過(guò)程中常見(jiàn)的不良事件發(fā)生。同時(shí),能加強護理人員與患兒家屬的交流與溝通,家屬對小兒頭皮靜脈輸液護理過(guò)程中常見(jiàn)風(fēng)險提高了認識,能第一時(shí)間發(fā)現問(wèn)題,并要求護理人員解決問(wèn)題[4]。該研究發(fā)現,觀(guān)察組患者經(jīng)護理風(fēng)險管理后,觀(guān)察組護理總滿(mǎn)意率為92.5%,比對照組高32.5%。采取護理風(fēng)險管理方法后,護理人員的輸液技能水平明顯提高,小兒及家屬消除了對輸液的恐懼心理,能夠積極配合治療,提高了治療效果。

　　綜上所述,對需要輸液的兒童患者進(jìn)行護理風(fēng)險管理,有助于提高護理效果,幫助提高護理的質(zhì)量以及患兒家屬對護理的滿(mǎn)意度,在對患兒進(jìn)行頭皮靜脈輸液的過(guò)程中減少不良事件的發(fā)生,說(shuō)明護理風(fēng)險管理在小兒頭皮靜脈輸液的過(guò)程中效果極佳,值得在臨床中應用和推廣。

　　參考文獻

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風(fēng)險管理論文11

　　一、風(fēng)險投資公司的投資風(fēng)險管理

　　風(fēng)險投資公司面臨的財務(wù)風(fēng)險包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資本退出的風(fēng)險。下面就對風(fēng)險投資公司面臨的各個(gè)財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行一一闡述。

　　1.籌資風(fēng)險風(fēng)險投資公司要投資很多公司,需要其他的后續資金。風(fēng)險投資公司的籌資風(fēng)險與所籌集資金的來(lái)源與結構有關(guān)。而在我國,很多風(fēng)險投資公司都是政府撥款組建,籌資的來(lái)源比較單一。這些資金主要來(lái)源于政府的財政資金、私人資本、養老基金、銀行和保險資金。由于籌資會(huì )產(chǎn)生穩定的現金流支出,而一旦公司沒(méi)有持續的盈利,在某一環(huán)節上失誤,就會(huì )發(fā)生公司喪失償付能力,引發(fā)破產(chǎn)風(fēng)險。

　　2.投資風(fēng)險這是指風(fēng)險投資公司面臨眾多需要資金的公司時(shí)對哪些公司進(jìn)行投資的風(fēng)險。一些公司會(huì )投資失敗,傾家蕩產(chǎn),另一些會(huì )投資成功,賺的盆滿(mǎn)缽滿(mǎn)。如何進(jìn)行投資項目的選擇,是擺在風(fēng)險投資公司面前的一個(gè)難題。首先,風(fēng)險投資人才的匱乏會(huì )產(chǎn)生較大的投資風(fēng)險。很全面的風(fēng)險分析人才很難找到,阻礙了風(fēng)險投資公司的發(fā)展。其次,政策的影響也會(huì )加大投資風(fēng)險。比如國家對新能源產(chǎn)業(yè)的扶持,會(huì )降低風(fēng)險投資公司投資于新能源的風(fēng)險。另外,投資項目的壽命也會(huì )產(chǎn)生投資風(fēng)險。一個(gè)項目壽命越長(cháng),所面臨的不確定性越大,政策的變更也越大,面臨的風(fēng)險越大。

　　3.資本退出風(fēng)險這是指當風(fēng)險投資資金準備退出的時(shí)候,遇到的資金難以回收的風(fēng)險。如果資本無(wú)法做到便捷安全的退出,那么風(fēng)險資本就無(wú)法實(shí)現收益的最大化,也違背了風(fēng)險投資公司的初衷,從而會(huì )限制更多的風(fēng)險資金的流入。目前產(chǎn)權市場(chǎng)還不是很成熟,產(chǎn)權的流動(dòng)性不足。再加上風(fēng)險投資公司的資本退出機制不是很便捷,造成了很多風(fēng)險投資公司的資本成為了投資項目的永久性股東,形成財務(wù)風(fēng)險。

　　二、風(fēng)險投資公司財務(wù)風(fēng)險的管理

　　對于籌資風(fēng)險的管理前文已述,我國的風(fēng)險投資公司的籌資來(lái)源單一,籌集的資金量就不會(huì )太多。而拓寬籌資渠道可以降低風(fēng)險投資公司的籌資風(fēng)險。首先,要培育以上市公司為主導的風(fēng)險資本供給機制。上市公司一般資金實(shí)力雄厚,治理能力以及風(fēng)險投資的參與意識較強。其次,要適當放寬養老基金,商業(yè)銀行以及保險公司的投資限制。在現行的法律制度下,這些坐擁大筆資金的機構還無(wú)法進(jìn)行風(fēng)險投資。最后,鼓勵證券公司或者證券投資基金以直接或間接的方式進(jìn)入風(fēng)險投資領(lǐng)域。證券公司和基金公司都有著(zhù)優(yōu)秀的人才,可以利用這些人才的優(yōu)勢來(lái)培育風(fēng)險管理人才。

　　2.對于投資風(fēng)險的管理首先,先要對所投資企業(yè)的價(jià)值做出一個(gè)評估,被投資項目預期的現金流能否達到預期。這就需要財務(wù)人員對于被投資企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行分析,包含對各項資產(chǎn)、負債、所有者權益的真實(shí)性進(jìn)行鑒定。其次,要有分階段投資的.方式,資本不宜一次性全部投入,可以考慮分步驟的投入。分步驟的投入既是對被投資企業(yè)的一種監督約束,也是一種有效的激勵工具,可以促使被投資企業(yè)更好的發(fā)展。

　　3.對于資本退出風(fēng)險的管理風(fēng)險投資的目的是適時(shí)退出以攫取高額超常利潤,而非成為公司股東長(cháng)期控制公司。最初時(shí)候的投資就遵循著(zhù)分散投資的策略,將資本投資于不同行業(yè),不同地區,不同企業(yè)的不同發(fā)展階段上。在這些前提下,風(fēng)險投資公司應該按照投資組合原理,根據項目的不同發(fā)展階段,對資本退出的渠道、時(shí)機做出預期,形成風(fēng)險項目組合退出方案。然后,在收益一定的情況下尋求最小的風(fēng)險或者風(fēng)險一定的情況下尋求最大的收益,從退出方案中選擇出最合適的退出方案,即最有退出方案。

　　三、結論

　　綜上所述,風(fēng)險投資越來(lái)越成為資本市場(chǎng)的一個(gè)重要工具。如何利用好這個(gè)工具是擺在財務(wù)工作者面前的一個(gè)問(wèn)題。風(fēng)險投資公司的財務(wù)風(fēng)險管理也成為一個(gè)新的研究方向,需要結合國外的經(jīng)驗,促進(jìn)我國風(fēng)險投資行業(yè)的發(fā)展。

風(fēng)險管理論文12

　　一、科技型中小企業(yè)的異質(zhì)性

　　(一)高風(fēng)險性

　　科技型中小企業(yè)的主要投入是研發(fā)投入。研究是指為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識而進(jìn)行的獨創(chuàng )性的有計劃調查，具有計劃性和探索性。其研究是否能為企業(yè)獲取經(jīng)濟利益具有很大的不確定性。開(kāi)發(fā)是將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置或產(chǎn)品等，也具有不確定性。市場(chǎng)環(huán)境瞬息萬(wàn)變，根據市場(chǎng)調研開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品，可能遭遇市場(chǎng)失敗。新技術(shù)、新設備、新材料層出不窮，產(chǎn)品成本可能顯著(zhù)下降，新產(chǎn)品可能沒(méi)有推廣就遭到市場(chǎng)的淘汰。高技術(shù)產(chǎn)品的研發(fā)周期長(cháng)、投資規模大、融資渠道不暢，極有可能遭遇資金鏈斷裂的風(fēng)險。

　　(二)高知識型員工比例較大

　　創(chuàng )新是科技型中小企業(yè)發(fā)展的不竭動(dòng)力。創(chuàng )新是生產(chǎn)要素的重新組合，包括組織方式創(chuàng )新、原材料創(chuàng )新、產(chǎn)品創(chuàng )新、生產(chǎn)方式創(chuàng )新、市場(chǎng)創(chuàng )新等�？萍夹椭行∑髽I(yè)主要涉及新能源、新材料、電子信息和環(huán)保等新興產(chǎn)業(yè)。新興產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品技術(shù)含量較高，需要在研究、開(kāi)發(fā)、試制和質(zhì)量檢驗等方面投入大量的智力資本�；�礎研究和開(kāi)發(fā)團隊的形成需要一批專(zhuān)業(yè)造詣深邃、占領(lǐng)技術(shù)高點(diǎn)、深諳技術(shù)應用的知識型員工。因此，科技型中小企業(yè)員工隊伍中，高學(xué)歷、高技術(shù)、高職稱(chēng)的知識型員工所占的比例較大。知識型員工專(zhuān)有投資較多，人力資源的專(zhuān)用性程度較高，有利于專(zhuān)門(mén)創(chuàng )新。

　　(三)重技術(shù)輕管理

　　科技型中小企業(yè)初創(chuàng )者通常是擁有專(zhuān)有技術(shù)、專(zhuān)利權等無(wú)形資產(chǎn)的科研技術(shù)人員，其對企業(yè)擁有絕對控制權。技術(shù)、人才、資金和管理等要素投入中，技術(shù)是核心要素。在股權結構中，擁有技術(shù)的人才處于控股股東的位置。因此，企業(yè)章程、內部控制制度、內部治理結構的設計必然造成“重技術(shù)輕管理”。即使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者精于管理善于經(jīng)營(yíng)，如果科技人才掌握絕對控制權，其管理才能也難以有效發(fā)揮。

　　二、風(fēng)險投資對科技型中小企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造能力的影響

　　風(fēng)險投資是科技型中小企業(yè)的重要融資渠道，是高科技中小企業(yè)發(fā)展的助推器。微軟、蘋(píng)果、英特爾等著(zhù)名的高科技公司，在其產(chǎn)生和發(fā)展中，風(fēng)險投資功不可沒(méi)。風(fēng)險投資在優(yōu)化融資結構、激勵知識型員工、完善內部治理和降低上市成本等方面有利于增強企業(yè)的價(jià)值創(chuàng )造能力。

　　(一)優(yōu)化融資結構

　　企業(yè)資金來(lái)源于債權人或所有者的投入。負債與所有者權益合理匹配可以降低成本、控制風(fēng)險，有利于企業(yè)的價(jià)值創(chuàng )造�？萍夹椭行∑髽I(yè)的創(chuàng )業(yè)者通常擁有雄厚的技術(shù)，但缺乏企業(yè)發(fā)展必需的資金。初創(chuàng )期，基礎建設、研發(fā)投入、新產(chǎn)品的試制等需要大量的資金投入，產(chǎn)品銷(xiāo)售等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入尚未形成規模效益，企業(yè)內部積累杯水車(chē)薪。企業(yè)內部管理尚不規范、有效的內部控制尚未形成、內部治理結構尚不完善，導致決策隨意性強、規章制度執行不到位、財務(wù)信息不透明、缺乏信譽(yù)積累等�？萍夹椭行∑髽I(yè)擁有專(zhuān)有技術(shù)、專(zhuān)利權等無(wú)形資產(chǎn)較多，有形資產(chǎn)較少，可抵押財產(chǎn)較少。高科技企業(yè)初創(chuàng )階段通常面臨技術(shù)、管理、市場(chǎng)等風(fēng)險。這些因素均導致科技型中小企業(yè)融資渠道單一、融資結構不合理。由于信息不透明、缺乏信譽(yù)積累、長(cháng)期資產(chǎn)較少、高風(fēng)險等原因，導致外部資金進(jìn)入科技型中小企業(yè)受限，優(yōu)化融資結構的空間縮小。政府投資的風(fēng)險基金或政府扶持風(fēng)險投資公司，可以給科技型中小企業(yè)提供資金，與此同時(shí)參與管理與監督，助推科技型中小企業(yè)的發(fā)展。風(fēng)險投資增加企業(yè)有形資產(chǎn)，促使企業(yè)規范管理，增加信息透明度，可以減少金融機構的甄別成本等，從而為金融機構向科技型中小企業(yè)貸款提供了條件。因此，風(fēng)險投資可以?xún)?yōu)化科技型中小企業(yè)的融資結構。

　　(二)激勵知識型員工

　　創(chuàng )新是科技型中小企業(yè)創(chuàng )立與發(fā)展的動(dòng)力，知識資本的形成是創(chuàng )新的根本。知識的有效獲取和知識資本轉化是科技型中小企業(yè)成長(cháng)的重點(diǎn)和難點(diǎn)。無(wú)論是從科研機構、高等院校等外部獲取知識，還是內部研發(fā)形成知識，其關(guān)鍵因素是擁有知識型員工。知識型員工具有追求自主創(chuàng )新與團隊意識的融合、挑戰風(fēng)險與把握機遇并重、需求的多樣性與復雜性、忠誠度低流動(dòng)性強等特點(diǎn)。因此，激勵知識型員工既需要顯性的“勞動(dòng)契約”又需要隱性的“心理契約”。風(fēng)險投資利用員工持股、股票期權、相機控制權、對賭協(xié)議和離職限制等方法激勵知識型員工。規定員工持股比例是采用“勞動(dòng)契約”激勵知識型員工。股票期權、離職限制等是利用“心理契約”激勵知識型員工。知識型員工具有專(zhuān)業(yè)知識和創(chuàng )新能力，對風(fēng)險具有較強的控制能力，可以通過(guò)相機控制權、對賭協(xié)議等改變風(fēng)險分擔，調節知識型員工的風(fēng)險偏好，增加知識型員工的收入。

　　(三)完善內部治理

　　科技型中小企業(yè)通常是創(chuàng )業(yè)者一股獨大，享有絕對控制權，缺乏經(jīng)營(yíng)管理人才，導致內部控制不規范、內部管理混亂、決策隨意性強、缺乏監督機制。風(fēng)險投資企業(yè)擁有成功的創(chuàng )業(yè)者和具有豐富管理經(jīng)驗的專(zhuān)家，有能力參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。風(fēng)險投資企業(yè)參與管理對風(fēng)險企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、公司戰略、公司治理和社會(huì )責任有全面的促進(jìn)作用。風(fēng)險資本家通過(guò)委派財務(wù)總監等高管、財務(wù)報告等重要信息的知情權、重大決策的參與權與表決權等參與風(fēng)險企業(yè)的管理，有效地行使對風(fēng)險企業(yè)的監督權。風(fēng)險資本家如果擁有控制權，那么就有動(dòng)力聘請業(yè)績(jì)優(yōu)良的職業(yè)經(jīng)理人來(lái)提升企業(yè)的價(jià)值。風(fēng)險資本家持有優(yōu)先股或可轉換證券能夠減少信息不對稱(chēng)導致的風(fēng)險企業(yè)家的機會(huì )主義行為。分階段投資中，采用可轉換債券可以遏制風(fēng)險企業(yè)家偏向短期業(yè)績(jì)的行為。

　　(四)推動(dòng)企業(yè)上市

　　風(fēng)險投資的主要退出方式有管理層回購、股權轉讓、收購與兼并、清算、首次公開(kāi)發(fā)行(簡(jiǎn)稱(chēng)IPO)等。20xx年，風(fēng)險資本市場(chǎng)中風(fēng)險投資共有177筆退出案例，其中:IPO方式退出124筆，股權轉讓退出30筆，并購退出9筆，管理層收購退出8筆，股東回購退出6筆。①I(mǎi)PO退出方式占總退出比例約為70%，是風(fēng)險投資的主要退出方式。風(fēng)險投資家為了高質(zhì)量盡快收回投資，通常采用篩選、分階段投資、參與管理、監督等方式助推科技型中小企業(yè)上市�？萍夹椭行∑髽I(yè)引進(jìn)風(fēng)險投資，由于風(fēng)險投資具有篩選、認證功能，向市場(chǎng)傳遞被投資企業(yè)優(yōu)質(zhì)的價(jià)值信號，從而吸引更多的投資者，使被投資企業(yè)迅速壯大。風(fēng)險投資機構通過(guò)幫助企業(yè)改善公司治理、提高公司團隊管理專(zhuān)業(yè)化水平、建立戰略運營(yíng)等來(lái)促進(jìn)企業(yè)的創(chuàng )新和發(fā)展，完成企業(yè)價(jià)值增值，培育和扶持企業(yè)發(fā)展，使被投資企業(yè)首次公開(kāi)上市。

　　三、風(fēng)險投資對科技型中小企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造能

　　力的制約我國風(fēng)險資本市場(chǎng)建立時(shí)間不長(cháng)，處于發(fā)展的初期階段，對科技型中小企業(yè)的價(jià)值創(chuàng )造還存在風(fēng)險資本來(lái)源與投資風(fēng)險不匹配、風(fēng)險投資與企業(yè)融資錯位、參與企業(yè)治理不積極、上市渠道不暢等問(wèn)題。

　　(一)風(fēng)險資本來(lái)源與投資風(fēng)險不匹配

　　政府財政、國有投資公司和未上市公司的投資是風(fēng)險資本的主要來(lái)源。政府財政投資的重心是扶持科技型中小企業(yè)科技創(chuàng )新但資本量有限，國有投資公司的投資缺乏效率，未上市公司的投資是為了利潤最大化而較少關(guān)心企業(yè)的科技創(chuàng )新，而個(gè)人、上市公司、外資、各類(lèi)金融機構等投入占比較低，風(fēng)險投資來(lái)源渠道狹窄。由于投資于科技型中小企業(yè)風(fēng)險高、資金量大、回收周期長(cháng)，這就需要風(fēng)險資本的來(lái)源廣泛、資本雄厚、可用周期較長(cháng)。顯然，我國風(fēng)險資本來(lái)源與投資風(fēng)險不匹配。

　　(二)風(fēng)險投資與企業(yè)融資錯位

　　中小科技型企業(yè)由于高投入性需要大量的資金，而風(fēng)險資本家擁有大量的資金需要優(yōu)質(zhì)的投資資源，風(fēng)險資本如果能與高技術(shù)融合，既有利于風(fēng)險資本市場(chǎng)的發(fā)展，又有利于科技型中小企業(yè)的創(chuàng )新。然而，風(fēng)險資本家在追逐“暴利”與規避風(fēng)險的原則指導下，往往把資金投入具有優(yōu)秀的管理團隊、核心競爭力、高成長(cháng)性、投資回報率高、產(chǎn)權明晰和內部控制規范的企業(yè)�？萍夹椭行∑髽I(yè)在需要大量資金的初創(chuàng )階段，通常產(chǎn)權不明晰、內部控制不規范。這就造成風(fēng)險資本大量配置個(gè)別優(yōu)質(zhì)企業(yè)，大量需要資金的中小科技型企業(yè)得不到發(fā)展急需資金的尷尬局面。風(fēng)險資本與企業(yè)融資的錯位阻礙了風(fēng)險投資和中小科技型企業(yè)的發(fā)展。

　　(三)參與企業(yè)治理不積極

　　風(fēng)險資本投資于科技型中小企業(yè)是資本、技術(shù)、管理和人才融合為一體的金融創(chuàng )新。風(fēng)險資本家通過(guò)實(shí)施對被投資企業(yè)知識型員工的`激勵與約束、引進(jìn)先進(jìn)的管理技術(shù)、管理與控制風(fēng)險、構建并完善公司治理機制等措施，增強科技型中小企業(yè)的價(jià)值創(chuàng )造能力。這就需要創(chuàng )業(yè)成功、懂技術(shù)精通管理的人才進(jìn)入風(fēng)險投資領(lǐng)域。而我國風(fēng)險資本市場(chǎng)建立的時(shí)間較短，缺少懂技術(shù)會(huì )管理的復合人才，風(fēng)險資本家參與企業(yè)治理的積極性不高。政府部門(mén)對中小科技型企業(yè)的投資，主要解決創(chuàng )新型企業(yè)的資金問(wèn)題，它們無(wú)能力也沒(méi)有意愿參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理。國有投資公司利用國有資產(chǎn)對外投資，具有很大的代理成本，規避風(fēng)險意愿強烈，不愿意投資于創(chuàng )業(yè)期的科技型中小企業(yè)，更不用說(shuō)參與其治理。未上市公司的投資目的是獲取利潤，投資對象通常選擇成長(cháng)快、風(fēng)險小、回收周期短的企業(yè)，參與企業(yè)治理的積極性也不強。

　　(四)上市渠道不暢

　　中小科技型企業(yè)大部分是民營(yíng)企業(yè)。由于信息不對稱(chēng)、風(fēng)險規避等因素造成這部分企業(yè)可供選擇的融資渠道有限。企業(yè)上市可以籌措企業(yè)發(fā)展新的資金。企業(yè)上市后，受到政府部門(mén)的監管，需要披露企業(yè)的內部控制、內部治理和財務(wù)信息為主的經(jīng)濟信息，增加企業(yè)的透明度，減少信息不對稱(chēng)，有利于拓寬融資渠道。被投資企業(yè)IPO是風(fēng)險投資的主要退出方式，退出渠道暢通有利于風(fēng)險資本家的發(fā)展、壯大。由于科技型中小企業(yè)大多歷史短、發(fā)展快、收益波動(dòng)大等，很難獲得上市資格。發(fā)起人股東的股份在股改前不能全流通、禁售期長(cháng)，風(fēng)險資本難以及時(shí)退出。

　　四、完善風(fēng)險投資提升科技型中小企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造能力的路徑選擇

　　(一)拓寬風(fēng)險資本融資渠道和優(yōu)化資本結構

　　政府資金和國有資本的投入是風(fēng)險資本的重要來(lái)源，在風(fēng)險資本市場(chǎng)建立初期，這種模式對風(fēng)險資本市場(chǎng)的發(fā)展具有積極的促進(jìn)作用。隨著(zhù)科技型中小企業(yè)發(fā)展，所需風(fēng)險投資不斷增加，融資渠道狹窄、資本結構不合理越來(lái)越阻礙風(fēng)險資本市場(chǎng)的發(fā)展。我國居民個(gè)人儲蓄居高不下，存入銀行收益低，投資于股票風(fēng)險大，投資于房地產(chǎn)滋生泡沫經(jīng)濟，可以嘗試引導個(gè)人投資者投入風(fēng)險投資基金，然后投資于風(fēng)險投資公司，支持科技型中小企業(yè)發(fā)展，壯大實(shí)體經(jīng)濟。大型上市民營(yíng)公司可以建立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險投資部門(mén)，培育科技型中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng )新�？萍紕�(chuàng )新是富民強國的根本，應引導各類(lèi)捐贈基金參與風(fēng)險投資。社�；�金、保險基金面臨保值、增值的壓力，應借鑒美國等風(fēng)險資本市場(chǎng)比較完善的國家的經(jīng)驗，適時(shí)、分階段、漸進(jìn)引入風(fēng)險資本市場(chǎng)，以拓寬風(fēng)險資本融資渠道和優(yōu)化風(fēng)險資本結構。

　　(二)政府引導風(fēng)險投資于科技型中小企業(yè)

　　20xx年，財政部與科技部印發(fā)《科技型中小企業(yè)創(chuàng )業(yè)投資引導基金管理暫行辦法》的通知。20xx年，國家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于實(shí)施創(chuàng )業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問(wèn)題的通知》。

　　國家政策的引導和稅收的優(yōu)惠客觀(guān)上推動(dòng)風(fēng)險投資的發(fā)展，激勵風(fēng)險資本投資于科技型中小企業(yè)，但法規的規定沒(méi)有細化到科技型中小企業(yè)的不同生命周期。初創(chuàng )期，研發(fā)投入大，收益少，風(fēng)險大，政府創(chuàng )業(yè)投資應引導基金大力扶持，加大稅收優(yōu)惠力度;發(fā)展期，高成長(cháng)、高投入、高回報，政府應引導民營(yíng)風(fēng)險資本投資，為風(fēng)險投資提供一定擔保，逐漸減少政府創(chuàng )業(yè)投資引導基金，輔以適當的稅收優(yōu)惠;成熟期，政府創(chuàng )業(yè)投資引導基金全部退出，取消全部稅收優(yōu)惠。此外，政府應為PE投資的科技型中小企業(yè)提供信貸擔保，為科技型中小企業(yè)的融資與管理建立網(wǎng)絡(luò )信息平臺。在同等條件下，優(yōu)先采購科技型中小企業(yè)的產(chǎn)品，或規定政府采購中采購科技型中小企業(yè)的產(chǎn)品的比例等。

　　(三)建立風(fēng)險投資評價(jià)體系

　　建立風(fēng)險投資評價(jià)體系，可以甄別不同風(fēng)險投資企業(yè)對科技型中小企業(yè)的貢獻度，從而引導社會(huì )資本的合理配置，以及為稅收優(yōu)惠、政府引導等政策制定提供依據。清科公司與投中集團分別從募資、投資、退出、業(yè)績(jì)等方面建立指標評價(jià)體系，其指標通常是數據易于獲取的靜態(tài)指標，沒(méi)有針對風(fēng)險投資助力科技型中小企業(yè)發(fā)展設計的詳細指標。

　　借鑒福布斯等成熟風(fēng)險投資評價(jià)機構對風(fēng)險投資機構的排名指標，風(fēng)險投資評價(jià)的指標體系應包括:最近5年對科技型中小企業(yè)初創(chuàng )期的投資數量、投資總額、參與治理度、貢獻度等指標;最近5年對科技型中小企業(yè)初創(chuàng )期投資的成功率，成功的標志是進(jìn)一步引進(jìn)較多的風(fēng)險投資;被投資的科技型中小企業(yè)的上市情況等指標。

　　(四)完善風(fēng)險資本市場(chǎng)

　　科技型中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸是資金短缺，尤其是股權與長(cháng)期債權資本的短缺。與股權市場(chǎng)相比，我國的長(cháng)期債權市場(chǎng)的發(fā)展尤為滯后�？萍夹椭行∑髽I(yè)由于有形資產(chǎn)占比較低和缺乏信譽(yù)積累，很難在債權市場(chǎng)上獲得資金。企業(yè)可以采用政府信用擔保的方式發(fā)行可轉換公司債券，既降低企業(yè)的融資成本，又降低投資者的風(fēng)險，吸引民間資本注入。

　　風(fēng)險資本與高科技的融合需要順暢的退出機制。借鑒美國的納斯達克證券市場(chǎng)的經(jīng)驗，創(chuàng )業(yè)板市場(chǎng)可以細分為全面市場(chǎng)和特殊市場(chǎng)。特殊市場(chǎng)要求上市企業(yè)擁有核心競爭力，內部控制規范，治理完善，財務(wù)指標適當降低，向特定地域或特定人群發(fā)行。全國市場(chǎng)要求上市企業(yè)的財務(wù)指標較高，公開(kāi)發(fā)行。建立風(fēng)險投資政策性銀行，對風(fēng)險投資的科技型中小企業(yè)的后期發(fā)展采用信用貸款。

風(fēng)險管理論文13

　　腦、脊髓和周?chē)�神�?jīng)共同構成神經(jīng)系統，它分為周?chē)�和中樞兩大部分，主要調節人體的生理功能活動(dòng)。神經(jīng)系統疾病包括神經(jīng)外科疾病和神經(jīng)內科疾病，其中神經(jīng)外科主要治療外傷或腫瘤引起腦與脊髓的病變；神經(jīng)內科主要治療腦部炎癥性疾病、腦血管疾病、脊髓及其他神經(jīng)系統的病變。神經(jīng)內科屬于獨立的二級學(xué)科，患者的主要癥狀是腦膜炎、脊髓炎、腦出血、帕金森、重癥肌無(wú)力、癲癇、三叉神經(jīng)痛等。入院治療的患者通常處于病重或病危狀態(tài)，普遍患者在感覺(jué)和認知方面存在障礙，潛在的風(fēng)險比較大，因此，如何在神經(jīng)內科做好護理工作，成為當今的熱門(mén)話(huà)題。加強護理風(fēng)險管理可以有效的評估風(fēng)險的可能，從而有效降低風(fēng)險事件的發(fā)生。該文就護理風(fēng)險在神經(jīng)內科的應用，現報道如下。

　　1資料與方法

　　1.1一般資料

　　選取20xx年6月—20xx年3月該院神經(jīng)內科收治的住院患者132例，隨機分為兩組，對照組66例，男38例，女28例，年齡39～67歲，平均年齡為53歲，其中腦膜炎5例、腦出血16例、腦梗阻28例、帕金森10例、重癥肌無(wú)力4例和癲癇3例；觀(guān)察組66例，男40例，女26例，年齡36～68歲，平均年齡為52歲，其中腦膜炎3例、腦出血17例、腦梗阻29例、帕金森9例、重癥肌無(wú)力5例和癲癇3例。兩組患者的性別、年齡、疾病類(lèi)型和疾病嚴重程度等方面的差異無(wú)統計學(xué)意義（P＞0.05），兩組之間具有可比性。

　　1.2方法

　　1.2.1對照組對照組患者給予神經(jīng)內科的常規護理，如入院指導、病房清潔、飲食護理、用藥護理和出院指導等。要讓患者在舒適的環(huán)境下，身體恢復健康。1.2.2觀(guān)察組觀(guān)察組患者在常規護理的基礎上，采用護理風(fēng)險管理，包含患者風(fēng)險管理和護理人員風(fēng)險管理兩個(gè)方面。

　�。�1）患者風(fēng)險管理�；颊唢L(fēng)險管理針對生活護理、用藥護理、急救護理和心理護理進(jìn)行風(fēng)險預估，并實(shí)施相應的防護措施，避免醫療糾紛的發(fā)生。生活護理的風(fēng)險評估主要是指患者活動(dòng)區域及身邊的易碎物品等，可能對患者造成傷害的評價(jià)。

　　每天定時(shí)檢查病房、衛生間或走廊的清潔度與地面濕度，盡量不要有水漬避免患者跌倒，尤其是衛生間最好鋪防滑地磚且貼有提示牌。在患者的病床旁加防護欄，避免患者墜落。危險物品如水壺、水果刀、電暖氣、電風(fēng)扇等，遠離患者并貼警示牌，避免發(fā)生劃傷或誤傷的情況。定期檢查患者的輪椅剎車(chē)，及時(shí)排除故障。定期檢查患者的身體是否長(cháng)褥瘡，要囑咐家屬定期給患者翻身、按摩，避免患者病情發(fā)展。叮囑家屬不要讓患者離開(kāi)視線(xiàn)，避免患者走失或出現意外。用藥護理的風(fēng)險評估主要是指患者用藥時(shí)，不良反應或并發(fā)癥對患者身體造成傷害的評價(jià)[1]。神經(jīng)內科的患者身體狀態(tài)普遍較弱，很容易出現不良反應，所以患者輸液時(shí)要密切關(guān)注滲漏情況，避免醫療事故的發(fā)生。升壓藥物具有強烈的收縮血管作用，一旦外滲可能會(huì )引起組織壞死。甘露醇是神經(jīng)內科的常用藥之一，主要用于降低顱內壓、改善腦水腫，一旦外滲可能會(huì )引起局部組織水腫、疼痛甚至壞死，因此用藥期間要密切監護，避免意外發(fā)生。

　　總之，在輸藥期間，護理人員要增加巡視的頻率，并根據藥物不良反應的情況，準備相應的解救藥物，避免醫療事故的發(fā)生。急救護理的風(fēng)險評估主要是指患者突發(fā)癥狀時(shí)，急救過(guò)程中可能對患者身體造成傷害的評估。神經(jīng)內科的患者中中重度患者的比例比較大，所以病情突然進(jìn)展的情況發(fā)生率比較高。因此，要全面了解患者的生命體征、病情程度，密切觀(guān)察患者的意識狀態(tài)，并對患者可能存在的風(fēng)險進(jìn)行評估，隨時(shí)準備好搶救所需的儀器、藥物和工具等，尤其是要掌握急救的流程。老年患者常常伴有呼吸系統疾病，除了準備常規的物品外，最好外加準備吸痰器。除此之外，為了保證急救的及時(shí)性和有效性，要熟悉每項急救的方案，并且要定期進(jìn)行演練和排查儀器故障，避免儀器故障或不熟練操作造成患者病情延誤的情況發(fā)生。

　�。�2）護理人員風(fēng)險管理。風(fēng)險的發(fā)生主要在于護理人員的預評估，因此提高護理技能和水平是降低護理風(fēng)險的`關(guān)鍵因素，尤其是做到以下3個(gè)方面，將會(huì )大大提升護理人員的護理能力，降低風(fēng)險的發(fā)生率。

　�、僬莆铡蹲o士手冊》《臨床護理實(shí)踐指南》和《醫療事故處理手冊》等相關(guān)規章制度，提高自身的素質(zhì)，加強護理重要性的意識，是成為合格護理人員的必備條件，也是開(kāi)展日常護理工作的基礎。

　�、谧o理人員要通過(guò)多種渠道進(jìn)行安全教育，加強危險防范的意識與警惕心，從而保證護理人員及早發(fā)現安全隱患，并作出正確處理。

　�、垡幏痘�日常護理文書(shū)的填寫(xiě)，交接班記錄填寫(xiě)的完整性和準確性，確保文書(shū)與記錄具有可追溯性[2]。

　　1.3觀(guān)察指標

　　護理風(fēng)險發(fā)生率：患者在護理人員的護理過(guò)程中發(fā)生意外的概率，包括摔傷、意外刺傷、輸液反應、急救事故、拒絕治療等。發(fā)生率越高，說(shuō)明意外事故發(fā)生越多，即護理效果越差[3]。

　　1.4統計方法

　　觀(guān)察比較對照組和觀(guān)察組的數據，應用SPSS20.0軟件完成數據的統計分析，計數資料采用[n（%）]表示，進(jìn)行χ2檢驗，以P<0.05為差異有統計學(xué)意義。

　　2結果

　　觀(guān)察組的護理風(fēng)險總發(fā)生率為4.5%（3/66），顯著(zhù)低于對照組的護理風(fēng)險率27.3%（18/66），差異有統計學(xué)意義，詳見(jiàn)表1。表1對照組與觀(guān)察組風(fēng)險事件發(fā)生比較[n(%)]

　　3討論

　　入住神經(jīng)內科的患者，普遍存在年齡大、病情嚴重、自理能力差等特點(diǎn)，尤其是腦部嚴重受損的患者很容易伴有意識障礙、認知障礙、語(yǔ)言障礙和行動(dòng)障礙等后遺癥。因此，神經(jīng)內科的患者除了必要的常規護理外，還需加強護理風(fēng)險管理。所謂護理風(fēng)險是指在護理過(guò)程中，直接或間接的危害因素造成患者受傷或死亡的可能性。隨著(zhù)社會(huì )的不斷發(fā)展，人們對自己的健康程度越來(lái)越重視，法律意識也越來(lái)越強，因此，醫療糾紛的事情不斷發(fā)生，尤其是護理引發(fā)的糾紛所占比例越來(lái)越高[4]。如何有效地降低護理風(fēng)險，是解決問(wèn)題的關(guān)鍵。該次研究通過(guò)從護理風(fēng)險事件發(fā)生的角度，觀(guān)察常規護理與護理風(fēng)險管理下的風(fēng)險事件發(fā)生率。具體結果為觀(guān)察組的護理風(fēng)險總發(fā)生率為4.5%，顯著(zhù)低于對照組的護理風(fēng)險率27.3%。結果表明，在常規護理的基礎上，采用護理風(fēng)險管理會(huì )大幅度降低護理風(fēng)險的發(fā)生率。也就是說(shuō)，護理風(fēng)險管理的應用對降低醫療糾紛具有重要意義[5]。歸根結底，通過(guò)風(fēng)險管理，即全面地預測風(fēng)險的發(fā)生，并做好相應防護，不僅可以有效降低風(fēng)險事件的發(fā)生率，而且有利于患者的恢復，更有助于提高神經(jīng)內科的整體護理水平，值得推廣。

　　[參考文獻]

　　[1]韓雪.護理風(fēng)險管理在神經(jīng)內科護理中的應用[J].中國衛生產(chǎn)業(yè),20xx（19）:149.

　　[2]李彤.護理風(fēng)險管理在神經(jīng)內科護理中的應用效果[J].臨床護理,20xx,14(2):278.

　　[3]蒙春丹.護理風(fēng)險管理在神經(jīng)內科優(yōu)質(zhì)護理服務(wù)中的應用[J].醫學(xué)理論與實(shí)踐,20xx,27(17):2751.

　　[4]吳紅恩.護理風(fēng)險管理在神經(jīng)內科的應用[J].中國農村衛生,20xx,16(2):263.

　　[5]范丹.護理風(fēng)險管理在神經(jīng)內科護理中的應用效果分析[J].中國實(shí)用醫藥,20xx,10(12):286.

風(fēng)險管理論文14

　　摘要：藥品質(zhì)量安全是確保安全用藥的前提，但近年來(lái)制藥生產(chǎn)過(guò)程中的質(zhì)量風(fēng)險問(wèn)題嚴峻。文章綜述統計學(xué)在藥品質(zhì)量管理中的應用，并分析統計學(xué)在藥品質(zhì)量管理中的適用性，為藥品生產(chǎn)過(guò)程中的質(zhì)量管理提供一定的理論支持。

　　關(guān)鍵詞：制藥生產(chǎn)；統計學(xué)；質(zhì)量管理；質(zhì)量風(fēng)險；藥品安全

　　隨著(zhù)科學(xué)技術(shù)的推進(jìn)式發(fā)展，治療各種疾病及不同治療效果的藥物層出不窮，人們在得益于新型藥物的治療的同時(shí)，也同樣面臨藥物質(zhì)量帶來(lái)的風(fēng)險。隨著(zhù)我國藥檢工作的不斷推進(jìn)，人們對藥品質(zhì)量風(fēng)險的關(guān)注度也普遍提升。為了應對藥品生產(chǎn)過(guò)程中的質(zhì)量風(fēng)險問(wèn)題，國家出臺了一系列的法規、政策，也投入更多的人力、物力致力于藥品質(zhì)量風(fēng)險的研究。在此研究背景下，本文主要根據文獻資料對制藥生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量風(fēng)險管理流程進(jìn)行綜述，并分析統計學(xué)在制藥生產(chǎn)過(guò)程質(zhì)量管理應用中的適用性。

　　1制藥生產(chǎn)過(guò)程質(zhì)量風(fēng)險管理流程

　　質(zhì)量風(fēng)險管理是貫穿于藥品生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量風(fēng)險評估、控制、溝通及審核回顧的過(guò)程。實(shí)現對制藥生產(chǎn)過(guò)程質(zhì)量風(fēng)險的有效管理，需要熟悉風(fēng)險管理的流程。對風(fēng)險管理流程的把控是實(shí)施風(fēng)險管理、有效降低制藥過(guò)程質(zhì)量風(fēng)險的前提和基礎。因此，本文首先對風(fēng)險管理的流程進(jìn)行概述。將制藥過(guò)程質(zhì)量風(fēng)險管理分為四個(gè)步驟：風(fēng)險評估、風(fēng)險控制、風(fēng)險溝通和風(fēng)險審核及回顧。

　　1.1風(fēng)險評估

　　風(fēng)險評估是進(jìn)行風(fēng)險管理的首要工作，風(fēng)險評估主要包括了對風(fēng)險的識別、分析以及風(fēng)險分析過(guò)后的風(fēng)險評價(jià)環(huán)節。這三個(gè)環(huán)節的主要工作是弄清楚可能產(chǎn)生的風(fēng)險、風(fēng)險發(fā)生率和后果的嚴重程度及對風(fēng)險的評級。有效的風(fēng)險評估工作需要企業(yè)建立完善的風(fēng)險評估團隊，并應使團隊包括各方面的評估專(zhuān)業(yè)人員，他們應對藥物生產(chǎn)過(guò)程中的每個(gè)環(huán)節有深入的了解，如人員、廠(chǎng)房、設施、設備、物料、產(chǎn)品等，并對生產(chǎn)過(guò)程中的風(fēng)險有較為全面正確的認識，能夠利用專(zhuān)業(yè)知識進(jìn)行有效的風(fēng)險評估。其中，風(fēng)險識別環(huán)節的有效進(jìn)行，需要企業(yè)相關(guān)人員能夠對風(fēng)險有較為敏銳的識別，可以參考并利用已有的風(fēng)險識別經(jīng)驗和信息�？蓞⒖嫉馁Y料主要來(lái)源于產(chǎn)品的生產(chǎn)數據資料。產(chǎn)品的數據資料可以形成對可靠質(zhì)量水平的控制標準，當出現偏離一般生產(chǎn)水平的質(zhì)量時(shí)，認定為可能會(huì )出現風(fēng)險。相關(guān)風(fēng)險識別理論，風(fēng)險識別理論能夠為風(fēng)險識別提供理論參考，實(shí)現定量評判風(fēng)險出現的可能性。風(fēng)險識別的研究過(guò)程中會(huì )產(chǎn)生一系列識別指標，根據已有的指標進(jìn)行風(fēng)險識別不僅可以提高識別效率，也能在一定程度上提高風(fēng)險識別的準確性。在識別風(fēng)險后，對風(fēng)險的分析十分重要。風(fēng)險分析的主要目的是判斷出現這個(gè)風(fēng)險的可能性有多大，對風(fēng)險的嚴重性和可能性進(jìn)行分析判斷，并通過(guò)對結果的分析，形成風(fēng)險程度評價(jià)表。在風(fēng)險分析這一步驟中，我們可以使用所有可用的信息對已識別的風(fēng)險進(jìn)行估計。風(fēng)險分析對風(fēng)險評估的準確性影響也較大。風(fēng)險評價(jià)即評估該風(fēng)險發(fā)生后影響的嚴重程度。在進(jìn)行風(fēng)險評估之前，應預先建立一個(gè)風(fēng)險標準，在這個(gè)過(guò)程中，會(huì )使用到風(fēng)險指數矩陣圖，然后根據風(fēng)險發(fā)生的可能性和嚴重性來(lái)綜合評價(jià)風(fēng)險等級。

　　1.2風(fēng)險控制

　　風(fēng)險控制是風(fēng)險管理的最終目的，將風(fēng)險控制在一定的可接受范圍內是評價(jià)風(fēng)險管理效果的有效指標。風(fēng)險控制是在風(fēng)險評估的基礎之上進(jìn)行的，根據風(fēng)險評估的結果，分析風(fēng)險控制的范圍和可能性，然后采取措施降低風(fēng)險。風(fēng)險控制過(guò)程的關(guān)鍵問(wèn)題是：（1）判斷評估后的風(fēng)險是否超出了風(fēng)險控制的水平。當風(fēng)險超出可接受的范圍時(shí)，就要采取有關(guān)措施進(jìn)行風(fēng)險控制，以盡可能降低風(fēng)險；（2）企業(yè)在降低風(fēng)險中的可能性。任何風(fēng)險都有產(chǎn)生損失的可能性，因此企業(yè)利用現有的風(fēng)險管理水平，尋求風(fēng)險的`進(jìn)一步降低，始終是風(fēng)險管理的有效措施，也是降低企業(yè)可能性損失的有效方式；（3）分析風(fēng)險，找出風(fēng)險的可能性來(lái)源。風(fēng)險具有不可預估性，因此找到風(fēng)險的可能性來(lái)源是風(fēng)險控制的必要環(huán)節也是可以正本清源的最有效措施。找到風(fēng)險的可能性來(lái)源，能夠及時(shí)發(fā)現可能出現的新風(fēng)險并及時(shí)找到有效的降低風(fēng)險的措施。

　　1.3風(fēng)險溝通

　　在進(jìn)行了有效的風(fēng)險識別和風(fēng)險控制之后，進(jìn)行及時(shí)的風(fēng)險溝通是風(fēng)險管理系統程序的必要環(huán)節，也是風(fēng)險管理模式良好運行的基礎。一個(gè)風(fēng)險交流的主要工作是進(jìn)行同系統不同時(shí)期風(fēng)險的數據分析。對不同時(shí)段的風(fēng)險進(jìn)行分析，能夠系統把控風(fēng)險管理的效果，并通過(guò)對比分析，找到不同風(fēng)險管理過(guò)程中的優(yōu)劣點(diǎn)，為后續風(fēng)險管理的更有效開(kāi)展打下基礎，進(jìn)而進(jìn)行系統性的風(fēng)險管理過(guò)程的全面分析。通過(guò)對整個(gè)風(fēng)險管理過(guò)程的有效分析，能夠及時(shí)了解風(fēng)險管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，避免新的風(fēng)險出現時(shí)重蹈覆轍。1.4風(fēng)險審核、回顧在完成風(fēng)險識別、風(fēng)險控制及風(fēng)險溝通后，風(fēng)險管理程序的結果的審核及回顧是最后一個(gè)步驟，這對于全面把握該次分析管理的效果十分有效。風(fēng)險審核及回顧的主要工作有：（1）形成有效的風(fēng)險管理文件。對風(fēng)險管理過(guò)程進(jìn)行有效的回顧，并形成記錄文件，以便為后續風(fēng)險管理工作的順利開(kāi)展提供數據資料；（2）定期開(kāi)展不同崗位員工的全面風(fēng)險回顧工作，使管理人員和一線(xiàn)工作人員都能夠及時(shí)對風(fēng)險管理進(jìn)行總結，同時(shí)可以通過(guò)有效的評價(jià)機制對風(fēng)險回顧的效果進(jìn)行考核。

　　2制藥生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量風(fēng)險管理

　　2.1統計質(zhì)量管理法

　　近年來(lái)，隨著(zhù)科研技術(shù)水平的不斷提高，藥品的研發(fā)水平也有了長(cháng)足的進(jìn)展。藥品的大規模研發(fā)，給更多的疾病治愈帶來(lái)了希望，人們享受著(zhù)新型藥物的治療效果，也面臨著(zhù)藥物質(zhì)量的風(fēng)險。特別是在仿制藥在整個(gè)藥品處方量中占比逐漸增大的情況下，藥品研發(fā)過(guò)程與制藥過(guò)程的質(zhì)量安全性成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)，各國監管部門(mén)對于藥學(xué)研發(fā)、藥品生產(chǎn)開(kāi)發(fā)與藥品質(zhì)量管理領(lǐng)域的統計學(xué)要求也逐漸提高。其中一部分原因歸結于藥品的安全性主要是在研發(fā)環(huán)節和生產(chǎn)環(huán)節體現的。除此之外，仿制藥的大規模開(kāi)發(fā)，也在很大程度上制約著(zhù)藥品質(zhì)量的可靠性。在勞動(dòng)力資源和原料資源成本日益增高的大趨勢下，藥品質(zhì)量問(wèn)題成為制約企業(yè)發(fā)展的有效因素。企業(yè)正在積極尋求有效措施使其在藥品質(zhì)量得到保障的前提下，降低研發(fā)和生產(chǎn)成本。統計學(xué)是一種有效的數學(xué)分析工具，在傳統制造業(yè)的發(fā)展過(guò)程中其應用已經(jīng)證明了其優(yōu)勢性。在監管要求嚴格化及企業(yè)自身發(fā)展動(dòng)因的雙重因素驅動(dòng)下，統計學(xué)在藥品生產(chǎn)過(guò)程質(zhì)量管理的應用方面將會(huì )有長(cháng)足的發(fā)展。通過(guò)對已有的科研資料分析發(fā)現，國內藥企也已經(jīng)大規模、廣泛性地開(kāi)始使用統計學(xué)工具來(lái)實(shí)現對藥品生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量管理，但是在如何高效地利用統計學(xué)工具方面還有很大的提升空間，實(shí)現統計學(xué)在藥品生產(chǎn)過(guò)程質(zhì)量管理的有效利用是今后藥品質(zhì)量管理的一大方向。

　　2.2統計學(xué)在制藥過(guò)程質(zhì)量管理中的應用

　　2.2.1統計在質(zhì)量控制中的應用。統計學(xué)是有效的制藥過(guò)程質(zhì)量控制工具，利用統計學(xué)對藥品生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量進(jìn)行控制是有效控制手段，如何實(shí)現統計學(xué)在藥品質(zhì)量控制中的應用是主要的研究目標。每一種藥物都需要準確的成分配比，才能保證其藥效，避免副作用和毒性。然而藥品的生產(chǎn)過(guò)程中難免會(huì )因生產(chǎn)工藝、技術(shù)水平等因素而導致藥品質(zhì)量穩定性失良。藥品穩定性的失良被稱(chēng)為藥品穩定性的波動(dòng)。藥品穩定性波動(dòng)可以分為自然波動(dòng)和異常波動(dòng)兩種，而異常波動(dòng)的出現往往是基于藥品的原料性質(zhì)不良、人員操作不當、技術(shù)水平欠缺等原因。對藥品質(zhì)量的控制主要就是通過(guò)發(fā)現和分析這些因素，從而控制藥品的異常波動(dòng)，實(shí)現其質(zhì)量的穩定性。統計工作中的控制圖可以實(shí)現這一目的�？刂茍D的核心工作就是監測并識別藥品穩定性的異常波動(dòng)，并通過(guò)控制圖的反饋控制，有效地處理異常波動(dòng)，最終實(shí)現藥品穩定性的波動(dòng)范圍控制在自然波動(dòng)范圍內，實(shí)現對藥品質(zhì)量的有效控制。

　　2.2.2統計學(xué)在質(zhì)量診斷中的應用。作為統計過(guò)程控制的一個(gè)重要工具，控制圖最早由休哈特博士（Shewhart）在1924年首先提出，并被命名為Shewhart控制圖。這是科學(xué)管理的一個(gè)重要工具，特別是質(zhì)量管理方面的一個(gè)不可或缺的管理工具。圖形是通過(guò)測量或計算樣本與樣本的數目或時(shí)間來(lái)體現質(zhì)量特性。統計推斷是實(shí)現Shewhart控制圖的制圖原理，利用統計推斷實(shí)現對藥品質(zhì)量穩定性的診斷，其中利用的數據分析方法是方差分析。實(shí)現統計學(xué)在質(zhì)量診斷方面效果的工作流程為：（1）根據研究對象確定要選用的控制圖類(lèi)型、控制的參數、取樣間隔、取樣次數和樣本量；（2）進(jìn)行生產(chǎn)研究，按照確定的取樣方案進(jìn)行樣品取樣，通過(guò)對取樣樣本的檢驗形成記錄結果；（3）按照設計的規程計算中心線(xiàn)、控制下限和控制上限，并檢查是否有任何點(diǎn)超出控制限，從而揭示異常波動(dòng)；（4）通過(guò)對異常波動(dòng)的分析，調查確定其發(fā)生來(lái)源，去除超限點(diǎn)，并重新計算中心線(xiàn)、控制下限和控制上限。如此循環(huán)，直到所有點(diǎn)落在控制限內，從而建立出用以對后續生產(chǎn)進(jìn)行質(zhì)量診斷的控制圖。

　　2.2.3統計學(xué)在質(zhì)量?jì)?yōu)化中的應用。利用統計學(xué)工具對藥品生產(chǎn)過(guò)程質(zhì)量進(jìn)行有效的控制和診斷之后，還需要進(jìn)行驗收取樣，從而實(shí)現對藥品質(zhì)量進(jìn)一步控制和優(yōu)化。質(zhì)量源于檢驗，即使是對已經(jīng)控制過(guò)的質(zhì)量進(jìn)行有效的驗收取樣，也能夠進(jìn)一步保證質(zhì)量的安全性。從本質(zhì)上來(lái)說(shuō)，驗收取樣并不能從根本上保證質(zhì)量，而是質(zhì)量進(jìn)一步優(yōu)化的有效控制手段，也是預防嚴重質(zhì)量偏離的最后防線(xiàn)。驗收取樣方法是根據取樣結果和預先設定的判別標準，決定放行或拒收批次的決策理論，理論依據是概率分布。

　　3結語(yǔ)

　　對藥品生產(chǎn)過(guò)程的質(zhì)量管理是一項長(cháng)期且艱巨的任務(wù)，也是在科技飛速發(fā)展的今天我們亟待解決的難題。本文主要是基于對藥品生產(chǎn)過(guò)程中質(zhì)量管理的流程分析，闡釋統計學(xué)在藥品質(zhì)量管控中的應用和適用性�；�于相關(guān)理論研究成果的缺乏，本文的研究可以為藥品生產(chǎn)過(guò)程中的質(zhì)量管理提供一定的理論支持。

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風(fēng)險管理論文15

　　摘要：在我國經(jīng)濟發(fā)展的背后，企業(yè)的數量以及企業(yè)的規模在一定程度上得到了擴張。但是，我國企業(yè)在發(fā)展的同時(shí)，也面臨著(zhù)激烈的競爭以及企業(yè)內部存在的風(fēng)險。其中企業(yè)內部的風(fēng)險對企業(yè)的發(fā)展有著(zhù)至關(guān)重要的影響，而在當前社會(huì )環(huán)境背景下，企業(yè)內部的風(fēng)險因素逐漸復雜化。為保證企業(yè)能夠得以繼續生存并創(chuàng )造更大的經(jīng)濟利益，企業(yè)需要對自身運營(yíng)成本進(jìn)行合理科學(xué)的管理，并做好企業(yè)風(fēng)險控制。本文則主要針對當前企業(yè)運營(yíng)成本管理與風(fēng)險的控制進(jìn)行探討，并提出了幾點(diǎn)看法。

　　關(guān)鍵詞：企業(yè)運營(yíng) 成本管理 風(fēng)險控制

　　受到各種因素的影響，以及在經(jīng)濟全球化的大背景之下，我國大中小企業(yè)相互之間以及我國企業(yè)與國外企業(yè)之間的競爭非常激烈。在這個(gè)優(yōu)勝劣汰的時(shí)代，企業(yè)要生存與發(fā)展則需要不斷增強企業(yè)自身的管理，并在各方面進(jìn)行統籌規劃，尤其是對自身運營(yíng)成本的管理以及風(fēng)險的控制。就企業(yè)的運營(yíng)成本以及風(fēng)險而言，其中受到多種因素影響，如果企業(yè)不能處理好這些復雜的因素，企業(yè)生存和發(fā)展的風(fēng)險也會(huì )增加，并對企業(yè)造成嚴重的損失。由此可見(jiàn)，企業(yè)做好運營(yíng)成本的管理與風(fēng)險控制非常重要。

　　一、企業(yè)運營(yíng)成本管理與風(fēng)險控制

　　在企業(yè)運營(yíng)成本中包含了多方面的內容，例如企業(yè)經(jīng)營(yíng)項目所要之處的費用如產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、企業(yè)工作人員的工資獎金以及一些往來(lái)款項等。成本運營(yíng)管理本身是一個(gè)比較復雜且繁瑣的過(guò)程，而隨著(zhù)企業(yè)的規模不斷擴大，運營(yíng)成本管理的復雜性也會(huì )增大，做好運營(yíng)成本的管理需要企業(yè)各部門(mén)的相互配合。在對企業(yè)運營(yíng)風(fēng)險進(jìn)行控制時(shí)，風(fēng)險控制人員首先要對風(fēng)險進(jìn)行識別，其次再是評估和控制，而控制企業(yè)風(fēng)險風(fēng)險的前提是對企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況有所了解，進(jìn)而制定出正確的風(fēng)險控制策略。

　　二、企業(yè)運營(yíng)中的風(fēng)險因素分析

　　企業(yè)在運營(yíng)的過(guò)程當中，制定的相關(guān)發(fā)展戰略必須要涉及到企業(yè)的運營(yíng)成本管理以及風(fēng)險的控制。做好企業(yè)運營(yíng)成本管理有利于控制風(fēng)險的發(fā)生和擴展，而企業(yè)風(fēng)險的控制首先要對風(fēng)險存在和發(fā)生的原因進(jìn)行分析，以下則是企業(yè)運營(yíng)中風(fēng)險因素的具體分析。

　　1.運營(yíng)認知不足造成的運營(yíng)風(fēng)險

　　企業(yè)的運營(yíng)風(fēng)險要從內部和外部進(jìn)行分析，而企業(yè)運營(yíng)風(fēng)險的產(chǎn)生與存在是內外因共同作用的結果。由于外部環(huán)境的復雜性和變動(dòng)性以及主體對環(huán)境的認知能力與適應能力的有效性，企業(yè)可能存在運營(yíng)失敗或者達不到運營(yíng)的預期目標的現象。在運營(yíng)風(fēng)險當中，包括了非常多的風(fēng)險，如內部的管理風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程與信息系統風(fēng)險等。

　　2.籌資因素造成的運營(yíng)風(fēng)險。

　　企業(yè)運營(yíng)中的風(fēng)險因素也存在籌資風(fēng)險，在目前我國中小型企業(yè)中籌資風(fēng)險是較為常見(jiàn)的風(fēng)險之一。中小型企業(yè)為進(jìn)一步擴大自己的發(fā)展規模，往往需要注入更多的資金，但是由于自身企業(yè)在資金積累上比較有限，因此往往會(huì )面臨著(zhù)籌資的風(fēng)險。例如，中小型企業(yè)向銀行貸款，但是貸款的時(shí)間與企業(yè)的發(fā)展項目有沖突，或者企業(yè)達不到貸款的要求時(shí)，企業(yè)就出現了籌資風(fēng)險。此外，由于其他各種原因，企業(yè)也會(huì )出現籌資風(fēng)險，這對企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展是不利的。如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)者不能很好地處理這一問(wèn)題，企業(yè)便會(huì )陷入發(fā)展的困境。

　　三、企業(yè)運營(yíng)成本管理與風(fēng)險控制原則

　　企業(yè)管理者在對企業(yè)的運營(yíng)成本進(jìn)行管理以及在對企業(yè)風(fēng)險進(jìn)行控制時(shí)，需要堅持一定的原則，從而為企業(yè)運營(yíng)成本管理與風(fēng)險控制提供一定的指導方向，使得企業(yè)運營(yíng)成本管理和風(fēng)險控制與企業(yè)發(fā)展相適應。

　　1.堅持時(shí)效性原則.

　　企業(yè)管理人員在進(jìn)行企業(yè)成本管理與風(fēng)險控制時(shí)，注重并堅持時(shí)效性的原則，在很大程度上能夠及時(shí)處理控制風(fēng)險，降低企業(yè)的經(jīng)濟損失。為此，企業(yè)管理人員可以在企業(yè)當中建立結合完善相應的風(fēng)控體系，在根源上做好企業(yè)成本與風(fēng)險的控制管理。

　　2.堅持持續性原則.

　　在一般情況下，企業(yè)都會(huì )有自身的運營(yíng)成本和風(fēng)險管理控制體系。但是，要做好運營(yíng)成本和風(fēng)險管理控制，并不是當問(wèn)題比較突出的時(shí)候才采取行動(dòng)，而是在體系之下長(cháng)期持續地實(shí)現運營(yíng)成本和風(fēng)險管理控制。針對企業(yè)發(fā)展經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節實(shí)現運營(yíng)成本和風(fēng)險管理控制，對企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展是極為有利的。

　　四、企業(yè)運營(yíng)成本管理與風(fēng)險控制措施

　　企業(yè)的運營(yíng)成本和風(fēng)險管理控制需要一定的體系支撐，同時(shí)也該體系也要與企業(yè)的發(fā)展特點(diǎn)相符合。此外，企業(yè)的管理人員運用相應的手段進(jìn)行運營(yíng)成本和風(fēng)險管理控制可以達到更好的效果。以下則是以我國的礦產(chǎn)企業(yè)為例，從當前我國礦產(chǎn)行業(yè)所處的形勢分析，并從礦產(chǎn)企業(yè)的運營(yíng)成本與風(fēng)險管理入手，提出相應的措施，就礦產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展提供一些參考。

　　1.礦產(chǎn)企業(yè)的運營(yíng)成本管理與風(fēng)險控制存在的問(wèn)題。

　　目前我國礦產(chǎn)行業(yè)處于發(fā)展的低谷期，處于低谷期是由多種因素共同構成。其中產(chǎn)能過(guò)剩是造成礦產(chǎn)資源價(jià)格低迷的重要原因，礦產(chǎn)行業(yè)想要在這個(gè)供大于求的大環(huán)境下生存下來(lái)必須要從企業(yè)自身找原因�；I資這一因素在礦產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)成本管理中顯得尤為重要。根據相關(guān)的數據顯示，我國的礦產(chǎn)行業(yè)目前雖然獲得國內與國外的`資金和技術(shù)投資，但是中國礦產(chǎn)行業(yè)自身的資金仍然存在不足的現象，并且獲得國外投資的礦產(chǎn)企業(yè)數量也相對較少。在激烈的競爭環(huán)境中，礦產(chǎn)企業(yè)仍面臨著(zhù)許多困境。此外，由于許多礦產(chǎn)的業(yè)務(wù)還處于經(jīng)濟發(fā)展基礎比較薄弱地帶、礦產(chǎn)企業(yè)對礦產(chǎn)資源的勘察和開(kāi)發(fā)力度不足以及政府管理對礦產(chǎn)企業(yè)管理不足等原因，導致礦產(chǎn)企業(yè)的運營(yíng)成本增加，而企業(yè)自身的成本管理又存在一些問(wèn)題從而使得礦產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展受到限制。

　　2.礦產(chǎn)行業(yè)企業(yè)的運營(yíng)成本管理與風(fēng)險控制措施。

　　2.1完善企業(yè)的運營(yíng)成本和風(fēng)險管理控制評估體系。礦產(chǎn)企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中，建立完善的運營(yíng)成本和風(fēng)險管理控制評估體系，不僅可以為管理人員提供成本與風(fēng)險控制的基礎，也能為企業(yè)降低潛在風(fēng)險的發(fā)生幾率，從而推動(dòng)企業(yè)具有良好的發(fā)展基礎。在評估體系之下，企業(yè)的管理人員能夠依據運營(yíng)成本與風(fēng)險的因素指標進(jìn)行有效管控。企業(yè)要量化規則，并結合實(shí)際情況，明確控制目標，對于運營(yíng)風(fēng)險的關(guān)鍵步驟，可以通過(guò)控制圖法進(jìn)行管理，從而實(shí)現企業(yè)運營(yíng)成本和風(fēng)險管理控制。

　　2.2建立與企業(yè)發(fā)展實(shí)際相符的運營(yíng)成本和風(fēng)險管理控制手段。針對礦產(chǎn)企業(yè)運營(yíng)成本和風(fēng)險管理控制，企業(yè)管理人員可以在企業(yè)風(fēng)險評估體系的基礎上，采取與自身企業(yè)特色相符的手段和方法，在體系之下創(chuàng )新管理控制的理念和手段，從而達到高效控制風(fēng)險與成本管理。例如，礦產(chǎn)企業(yè)在進(jìn)行成本管理和風(fēng)險控制時(shí)，采用合理的市場(chǎng)風(fēng)險防范對策。礦產(chǎn)企業(yè)依據礦產(chǎn)品市場(chǎng)的周期性變化因素，對未來(lái)礦產(chǎn)品價(jià)格做出科學(xué)的預測，進(jìn)而規避風(fēng)險，也可以適當地采取金融工具來(lái)降低市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險，從而做到成本控制與風(fēng)險控制。

　　五、結語(yǔ)

　　在企業(yè)的發(fā)展中，企業(yè)成本管理及風(fēng)險控制是其重要部分，并且左右到企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向。因此，在當前企業(yè)競爭激烈的環(huán)境下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和管理者應當注重對自身企業(yè)運營(yíng)成本與風(fēng)險的控制，并建立完善的評估體系，使用與企業(yè)發(fā)展相符的手段，降低企業(yè)風(fēng)險和損失，從而使企業(yè)在眾多企業(yè)中生存和長(cháng)遠發(fā)展下去。

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