3.2 招聘崗位：
1、編制和執行預算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金。
2、進(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、預算、分析和考核，督促公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用，提高經(jīng)濟效益。
3、建立、健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。
4、承辦董事長(cháng)和總經(jīng)理交辦的其他工作。
5、總會(huì )計師負責對公司財會(huì )機構的設置和會(huì )計人員的配備、會(huì )計專(zhuān)業(yè)職務(wù)的設置和聘任提出方案；組織會(huì )計人員的業(yè)務(wù)培訓和考核；支持會(huì )計人員依法行使職權。
6、總會(huì )計師協(xié)助董事長(cháng)和總經(jīng)理對公司及分公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)發(fā)展以及基本建設投資等問(wèn)題作出決策。
7、總會(huì )計師參與對公司創(chuàng )新成果和工資獎金等方案的制定；參與重大經(jīng)濟協(xié)議的研究審查。
(2)會(huì )計機構負責人(會(huì )計主管人員)崗位會(huì )計機構負責人（會(huì )計主管人員）是指在一個(gè)單位內具體負責會(huì )計工作的中層領(lǐng)導人員。 在公司制企業(yè)中，它通常是由單位負責人提名并報董事會(huì )或其他權力機構批準作用的組織、領(lǐng)導會(huì )計機構或會(huì )計人員依法進(jìn)行會(huì )計核算，實(shí)行會(huì )計監督的負責人。
(3)出納崗位出納是按照有關(guān)規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現金、有價(jià)證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據等工作的總稱(chēng)。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納。它既包括各單位會(huì )計部門(mén)專(zhuān)設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項工作，也包括各單位業(yè)務(wù)部門(mén)的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會(huì )計部門(mén)專(zhuān)設出納崗位或人員的各項工作。
(4)稽核崗位稽核是稽查和復核的簡(jiǎn)稱(chēng)，內部稽核制度是內部控制制度的重要組成部分，因此，各單位應該建立、健全內部稽核制度�；斯ぷ鞅旧韺臉I(yè)人員要求很高，要求具備企業(yè)管理、財務(wù)、投資、法律等綜合知識，對企業(yè)經(jīng)營(yíng)有深刻了解和實(shí)際經(jīng)驗，通曉企業(yè)運營(yíng)管理和財務(wù)管理，精通企業(yè)內部控制制度和相關(guān)業(yè)務(wù)流程，有較強的領(lǐng)導、溝通、協(xié)調能力以及強烈的事業(yè)心。
(5)資本、基金核算崗位①辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收款憑證、付款憑證，進(jìn)行復核，辦理款項收付。對于重大的開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員、總會(huì )計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
②辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如果因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉帳支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)、款項用途、簽發(fā)日期，規定限額和報銷(xiāo)期限，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。對于填寫(xiě)錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶(hù)出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結算。
③認真登日記帳，保證日清月結。根據已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。銀行存款日記帳的帳面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款，要及時(shí)查詢(xún)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。
④保管庫存現金，保管有價(jià)證券。對于現金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。庫存現金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
⑤保管有關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專(zhuān)設登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。 ⑥復核收入憑證，辦理銷(xiāo)售結算。認真審查銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴格按照銷(xiāo)售合同和銀行結算制度，及時(shí)辦理銷(xiāo)售款項的結算，催收銷(xiāo)售貨款。發(fā)生銷(xiāo)售糾紛，貨款被拒付時(shí)，要通知有關(guān)部門(mén)及時(shí)處理。
(6)收入、支出、債權債務(wù)核算崗位1．負責核算預付購貨款、預付購貨定金、應付貨款、應付稅金、應付利潤等，并編制會(huì )計憑證和報表。
2．負責貨幣資金的收入和支出，負責日記賬簿的登記和結賬。
3．認真審核原始憑證所反映的經(jīng)濟內容是否符合國家的方針政策和企業(yè)財務(wù)制度規定，內容是否完整，大小寫(xiě)金額是否正確等，有實(shí)物收入的憑證應把“收貨單”作為制表的依據之一，并編制會(huì )計憑證和報表。
4．正確使用會(huì )計科目和科目編號，摘要簡(jiǎn)明，內容真實(shí)、清楚，金額準確無(wú)誤。
5．熟悉會(huì )計科目及明細科目的核算內容和編號，能正確使用會(huì )計科目核算貨幣資金支付業(yè)務(wù)。
6．編制會(huì )計憑證時(shí)要分別按貨幣資金幣別、不同銀行單位的資金，分別制單編號。
7．審核原始憑證，包括審核原始憑證的名稱(chēng)、日期、規格、數量、單價(jià)、金額的填寫(xiě)是否齊全，“收貨單”填制的內容和原始憑證的要求是否完全一致，還應審核負責人的簽字情況和票據的合法性。
8．按照會(huì )計核算的“權責發(fā)生制”，的原則．如實(shí)反映、記錄等器期內應付未付款、預提費用、待攤費用等會(huì )計業(yè)務(wù)，及時(shí)做出會(huì )計處理。
9．及時(shí)登記各種貨幣資金的收支業(yè)務(wù)的日記賬維．每日結算余額．每月結算本月發(fā)生額累計金額的余額。
10．記賬憑證填制要及時(shí)，做到當日事當日清。
11．按時(shí)完成應付賬主管臨時(shí)安排的其他各項任務(wù)。
(7)工資核算、成本費用核算、財務(wù)成果核算崗位 工資核算1．負責核算企業(yè)工資基金的使用情況，每月對人事培訓部提供的工資核算原始資料進(jìn)行審核，包括加班工資和員工公傷、探親、事假的按比例扣款計算是否準確負責督促；負責督促新員工的現金工資計算、離店員工的工資消除、員工各時(shí)期的工資增減變動(dòng)等是否準確無(wú)誤。
2．將審核無(wú)誤的工資原始資料經(jīng)主管領(lǐng)導簽章后輸人電腦，編制員工“工資通知單”、“工資匯總表，'；按時(shí)將工資輸人軟盤(pán)送交主管.
4．負責代扣員工房租、水、電費（數據由綜合辦公室提供），核算個(gè)人所得稅及其他應扣款項。
5．配合人事培訓部做好人工費用的統計工作，提供獎金計算依據。
6．定期核對各部門(mén)實(shí)發(fā)獎金數，還應核對發(fā)入數和發(fā)出數是否一致，善保管當年工資、獎金發(fā)放資料。
7．掌握非在冊人員的勞務(wù)費支出情況，嚴格按支付手續支出。
8．每月月底按時(shí)分攤各部門(mén)待攤、遞延費用以及各項預提費用。
9．每月負責整理、裝訂、發(fā)送財務(wù)報表及填制經(jīng)濟活動(dòng)資料手冊；認真保管好計算工資的各種會(huì )計憑證、報表、工資晉級表等。
10．打印工資轉賬數據、報表（一式兩份），一份送財務(wù)部，一份送人事培訓部存檔
成本費用核算
一、嚴格遵守國家和公司的成本開(kāi)支范圍和費用開(kāi)支標準，結合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求，制定成本核算辦法。
二、根據公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃編制成本、費用、利潤等計劃，并將指標分解落實(shí)，確保計劃實(shí)現。
三、按照成本核算辦法的規定，確定成本核算對象，正確歸集、分配生產(chǎn)費用。
四、按時(shí)編制產(chǎn)品成本、費用報表。對照成本計劃找出成本升降原因，提出降低成本、費用的途徑，加強成本管理。
五、協(xié)助有關(guān)部門(mén)定期對產(chǎn)成品進(jìn)行盤(pán)庫，核對產(chǎn)成品庫存情況。
六、開(kāi)展班組群眾性核算，落實(shí)經(jīng)濟責任制。
七、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
財務(wù)成果核算崗位
1.負責編制收入,利潤計劃
2.辦理銷(xiāo)售款項結算業(yè)務(wù)
3.負責收入和利潤的明細核算
4.負責利潤分配的明細核算。
5、編制收入和利潤報表
6、協(xié)助有關(guān)部門(mén)對產(chǎn)成品進(jìn)行清點(diǎn)盤(pán)查
(8)財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位崗 位 職 責 |
工 作 標 準 |
1、深入基層，掌握情況 |
經(jīng)常深入基層，準確掌握固定資產(chǎn)、在建工程以及存貨的構成情況，確保資產(chǎn)明細帳、卡片帳與實(shí)物核對一致。 |
2、協(xié)助做好資產(chǎn)管理 |
積極協(xié)助資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查工作，及時(shí)辦理資產(chǎn)增減、清理以及報廢手續。 |
3、做好在建工程管理 |
詳細了解、準確反映在建工程進(jìn)度情況，切實(shí)做到支出有計劃、資金有來(lái)源，工程完工情況要與計劃部門(mén)核對一致。 |
4、做好固定資產(chǎn)管理 |
及時(shí)了解固定資產(chǎn)價(jià)值狀況，按照相關(guān)規定計提固定資產(chǎn)減值準備，計提固定資產(chǎn)折舊和大修理費用。 |
5、掌握儲備資金情況 |
了解儲備資金構成情況，及時(shí)做好物供部門(mén)材料明細賬的稽核工作。 |
6、其他 |
及時(shí)完成領(lǐng)導交辦的臨時(shí)性工作。 |
1、根據《事業(yè)單位會(huì )計制度》、會(huì )計基礎工作規范和內部財務(wù)管理的要求，負責教育事業(yè)經(jīng)費總賬會(huì )計的核算工作。
2、根據省財政下達的經(jīng)費預算，及時(shí)向省財政報送單位用款計劃，督促資金及時(shí)到位。負責做好省教育事業(yè)經(jīng)費的月、季報表和年度決算編報工作，促進(jìn)教育事業(yè)計劃的圓滿(mǎn)完成。
3、總體設計會(huì )計核算科目和強化內部會(huì )計核算和預算管理；負責管理會(huì )計電算化系統，對賬務(wù)數據定期進(jìn)行備份，確保財務(wù)數據的安全；定期對系統進(jìn)行病毒檢測，及時(shí)有效地采取防范措施，保證系統的正常運行。
4、每日及時(shí)把好會(huì )計憑證審核關(guān)。根據審核無(wú)誤的會(huì )計憑證記賬，是提高會(huì )計信息質(zhì)量的重要保證。在審核當中如發(fā)現口徑有不一致的事項，要及時(shí)予以提出和糾正，確保核算口徑的一致性。
5、編報年度報表前，要做好各項準備工作，按規定計提各種基金；做好財產(chǎn)物資、債權債務(wù)的對賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實(shí)相符，確保會(huì )計記錄的正確無(wú)誤，若發(fā)現有誤，應查明及時(shí)更正；按規定調整有關(guān)賬項。年度終了，及時(shí)將全年總賬、明細賬打印裝訂成冊，交檔案員歸檔保管。
6、定期檢查分析單位預算執行情況，促進(jìn)增產(chǎn)節約、增收節支，當好領(lǐng)導的參謀助手。每年至少提出一份資金活動(dòng)情況分析和改進(jìn)
7、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
一、在上級主管部門(mén)和單位負責人的領(lǐng)導下，執行國家各項財務(wù)法律法規和國家統一的規章制度。主管本單位財務(wù)工作，參與本單位經(jīng)濟管理和重大經(jīng)濟項目論證、決策工作。
二、根據本單位實(shí)際情況，合理編制部門(mén)預算，依法組織收入，按照批準的部門(mén)預算，定期檢查單位預算執行情況，申請用款計劃，進(jìn)行經(jīng)費的領(lǐng)撥、解繳、管理、使用。按月核定人員、工資基數，按程序進(jìn)行預算調整。
三、加強學(xué)校票據管理，建立健全票據發(fā)放、繳銷(xiāo)工作制度,嚴格按核算內容使用票據。
四、認真做好單位日常會(huì )計核算工作，做好總賬、往來(lái)賬、收入和支出明固定資產(chǎn)賬等登記工作。指導、督促、檢查出納人員辦理日常會(huì )計事務(wù)。
五、嚴格執行財務(wù)制度規定的各項開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準，履行會(huì )計監督職能，對不真實(shí)，不合法的原始憑證不予受理，對違反財務(wù)制度的收支活動(dòng)不予辦理；對帳實(shí)不符的應及時(shí)查明原因并向單位負責人報告，批準后及時(shí)調整。
六、協(xié)助總務(wù)部門(mén)管理學(xué)校資產(chǎn)，年度（終）清理、核對單位資產(chǎn)，做到賬賬、賬實(shí)相符。
七、按月編制經(jīng)費收支月報表，年度決算表，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、章印齊全、報送及時(shí)。
八、及時(shí)掌握所屬單位的財務(wù)收支狀況，經(jīng)常對其檢查、督促和業(yè)務(wù)輔導。
九、妥善保管會(huì )計憑證、賬簿、報表、印鑒、財務(wù)公章、票據等資料，按規定要求及時(shí)歸檔。
十、完成上級主管部門(mén)、單位負責人布置的其他工作。
(10)對外財務(wù)會(huì )計報告編制崗位企業(yè)應當按照《企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告條例》的規定，編制和對外提供真實(shí)、完整的財務(wù)會(huì )計報告。特別注意三性的要求：
（1）合法性。企業(yè)編制和對外提供財務(wù)會(huì )計報告應該符合有關(guān)法律法規的規定，具體而言，應該遵循《企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告條例》的規定�！镀髽I(yè)財務(wù)會(huì )計報告條例》是國務(wù)院發(fā)布的，專(zhuān)門(mén)規范企業(yè)的財務(wù)會(huì )計報告的法規，也是國家統一的會(huì )計制度中有關(guān)財務(wù)會(huì )計報告規定的基礎和指針。
（2）真實(shí)性。企業(yè)的財務(wù)會(huì )計報告應該如實(shí)地反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及其成果，提供經(jīng)濟事實(shí)，而不應該弄虛作假，勾抹粉飾。使財務(wù)會(huì )計報告真實(shí)地反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量。
（3）完整性。企業(yè)財務(wù)會(huì )計報告必須完整地反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及其成果，不能殘缺不全，更不能故意隱瞞、遺漏
(11)會(huì )計電算化崗位大中型企業(yè)和使用大規模會(huì )計電算化系統的單位，一般可設立電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數據分析、會(huì )墳檔案保管等基本崗位。
（1）電算主管：負責協(xié)調計算機及會(huì )計軟件系統的運行工作。
（2）軟件操作：負責會(huì )計核算軟件具體使用操作。
（3）審核記賬：負責憑證的審核記賬。
（4）電算維護：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內的會(huì )計數據。
（5）電算審查：對電算化系統運行進(jìn)行監督，防范利用電算化系統舞弊。
（6）數據分析：負責對計算機內的會(huì )計數據進(jìn)行分析。
（7）會(huì )計檔案保管：負責會(huì )計電算化數據和程序怎么備份，打印的賬表、憑證和各種會(huì )計檔案資料的保管。
上述會(huì )計電算化崗位中，軟件操作崗位與審核記賬、電算維護、電算審查崗位為不相容崗位。
(12)會(huì )計檔案管理崗位{會(huì )計機構內會(huì )計檔案管理}對于(12)，在會(huì )計檔案正式移交之前。屬于會(huì )計崗位;正式移交檔案管理部門(mén)之后，不再屬于會(huì )計崗位。檔案管理部門(mén)的人員管理會(huì )計檔案，不屬于會(huì )計崗位。