快樂(lè )學(xué)習英語(yǔ)作文（通用11篇）
在日新月異的現代社會(huì )中，制度使用的情況越來(lái)越多，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動(dòng)的準則和依據。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編整理的專(zhuān)項資金財務(wù)管理制度范本，歡迎大家分享。
專(zhuān)項資金財務(wù)管理制度1
第一章總則
第一條為加強對貧困村村民發(fā)展互助資金合作社（協(xié)會(huì )）〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)合作社（協(xié)會(huì )）〕的財務(wù)管理工作，規范合作社（協(xié)會(huì )）的財務(wù)行為，管好用好“互助資金”，保證“互助資金”充分發(fā)揮效益，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《財政扶貧資金管理辦法》、《財政農業(yè)專(zhuān)項資金管理規則》和《關(guān)于開(kāi)展建立“貧困村村民發(fā)展互助資金”試點(diǎn)工作的通知》等，特制定本制度。
第二條合作社（協(xié)會(huì )）財務(wù)管理的基本原則是：執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度；遵守合作社（協(xié)會(huì )）章程，實(shí)行民主管理、民主監督；加強借款管理，充分發(fā)揮“互助資金”使用效益；防范風(fēng)險，保障資金運行安全、完整；先收后支、量入為出、厲行節約、專(zhuān)款專(zhuān)用。
第三條合作社（協(xié)會(huì )）財務(wù)活動(dòng)在理事長(cháng)的負責下，由理事會(huì )統一管理。理事會(huì )的兩名理事分別擔任會(huì )計和出納，辦理日常財務(wù)事項。
第四條合作社（協(xié)會(huì )）日常財務(wù)活動(dòng)應接受監事會(huì )監督。
第五條合作社（協(xié)會(huì )）編制的年度財務(wù)收支計劃以及其他重大財務(wù)事項必須經(jīng)社員（會(huì )員）大會(huì )或代表大會(huì )討論決定后執行。
第六條合作社（協(xié)會(huì )）應真實(shí)、準確、完整的編制財務(wù)報告，并定期向監事會(huì )、社員（會(huì )員）大會(huì )或代表大會(huì )和有關(guān)監管部門(mén)報告。
第七條合作社（協(xié)會(huì )）應根據國家有關(guān)法律、法規和本制度規定，結合本合作社（協(xié)會(huì )）的實(shí)際，建立健全內部財務(wù)管理辦法。
第二章“互助資金”管理
第八條“互助資金”管理的基本原則是：民主管理、民主監督、社員（會(huì )員）互助、有借有還、周轉使用、滾動(dòng)發(fā)展。
第九條“互助資金”來(lái)源包括財政扶貧資金、社員（會(huì )員）自有資金入社（會(huì )）繳款、社會(huì )各界以扶貧為宗旨無(wú)任何附加條件的捐贈款、合作社（協(xié)會(huì )）歷年滾存的結余資金等。
第十條合作社（協(xié)會(huì )）資本金的籌資方式有：對絕對貧困戶(hù)全部用財政扶貧資金全額資助；對低收入戶(hù)按一定比例用財政扶貧資金部分資助；其他農戶(hù)全部用自有資金出資。
第十一條社員（會(huì )員）退社(會(huì ))或被除名的，只退還個(gè)人用自有資金出資形成的資本金，同時(shí)，享有合作社（協(xié)會(huì )）結余的相應份額。社員（會(huì )員）死亡的，可由其法定繼承人繼承。
第十二條“互助資金”應存入當地金融機構，設立專(zhuān)門(mén)“互助資金”賬戶(hù)。不得以謀取存款利息為目的，不得以任何形式吸收存款，不得轉借他人，更不得私分、平分。
第十三條“互助資金”使用方式是有借有還、周轉使用。借款對象只限于本合作社（協(xié)會(huì )）社員（會(huì )員），嚴禁對本合作社（協(xié)會(huì )）社員（會(huì )員）以外的任何形式的借款。
第十四條“互助資金”借款用途主要用于支持貧困農戶(hù)與“整鄉推進(jìn)”所扶持產(chǎn)業(yè)相結合的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項目，包括種植業(yè)、養殖業(yè)、農副產(chǎn)品加工業(yè)和營(yíng)銷(xiāo)等�！盎ブY金”不得用于非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項目、公益設施建設項目等。
第十五條“互助資金”借款額度原則上每戶(hù)一次為1000元至5000元；借款期限一般為3個(gè)月至6個(gè)月，特殊情況下,可適當延長(cháng)，但最長(cháng)不得超過(guò)1年；借款使用費率可參照國家同期貸款基準利率由合作社（協(xié)會(huì )）社員（會(huì )員）大會(huì )或代表大會(huì )討論決定。
第十六條“互助資金”借款實(shí)行“五戶(hù)聯(lián)�！敝�，五戶(hù)為一組，自愿結合，互相擔保。五戶(hù)中，最多只能3戶(hù)有借款，還款后輪流借款。
第十七條“互助資金”借款應按照“戶(hù)主申請、擔保人簽名、理事會(huì )審查批準、公示、簽訂合同、放款”的程序運行，具體程序由合作社（協(xié)會(huì )）自行確定。
第十八條合作社（協(xié)會(huì )）必須嚴格把好借款條件關(guān)，堅決杜絕人情借款和以借謀私行為的發(fā)生。
第十九條合作社（協(xié)會(huì )）應按借款合同及時(shí)回收借款。對逾期借款，要采取有效措施進(jìn)行催收，同時(shí)，要及時(shí)將借款逾期情況報告監事會(huì )和有關(guān)監管部門(mén)。借款人無(wú)能力歸還借款的，由擔保人償還；借款人或擔保人有能力償還但拒不償還的，由合作社（協(xié)會(huì )）提起訴訟，依法處理；對確實(shí)無(wú)法收回的借款，應按規定的'程序報經(jīng)批準后，方可作為壞賬予以核銷(xiāo)。
第二十條合作社（協(xié)會(huì )）應當建立規范的發(fā)放借款責任制度，加強借款發(fā)放各環(huán)節的控制，以降低借款風(fēng)險。
第三章資產(chǎn)、負債管理
第二十一條合作社（協(xié)會(huì )）的資產(chǎn)按其流動(dòng)性分為流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)是指預計在1年內(含1年)變現或耗用的資產(chǎn),包括現金、銀行存款、社員（會(huì )員）借款、暫付款等。
固定資產(chǎn)是指使用年限超過(guò)1年的，在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。主要包括房屋建筑物、辦公設備、交通工具、圖書(shū)等。
第二十二條現金是指合作社（協(xié)會(huì )）的庫存現金。合作社（協(xié)會(huì )）應當根據《現金管理條例》的規定，結合合作社（協(xié)會(huì )）現金管理的實(shí)際要求，建立健全內部現金管理制度。
第二十三條銀行存款是指合作社（協(xié)會(huì )）存在當地金融機構的存款。合作社（協(xié)會(huì )）應當加強銀行存款的管理，按有關(guān)規定辦理存款、取款和結算業(yè)務(wù)。
第二十四條社員（會(huì )員）借款是指按借款合同借給社員（會(huì )員）的款項。其管理按本制度第十三條至第二十條的規定執行。
第二十五條暫付款是指合作社（協(xié)會(huì )）發(fā)生的臨時(shí)待結算的應收、暫付的各種款項，主要包括管理人員因公出差預借的差旅費、經(jīng)辦人員購買(mǎi)日常辦公用品所必需的零星小額借款等。
暫付款必須嚴格控制，健全手續，及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬。
第二十六條合作社（協(xié)會(huì )）應當根據業(yè)務(wù)工作需要和財力可能，按合理、節約、有效的原則，配置固定資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)應定期清查盤(pán)點(diǎn)，對盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，應按確認的價(jià)值補記入賬；對盤(pán)虧、報廢、報損的固定資產(chǎn)，應按規定程序報經(jīng)批準后，按賬面價(jià)值注銷(xiāo)。對取得的固定資產(chǎn)變價(jià)收入，作其他收入入賬。
合作社（協(xié)會(huì )）固定資產(chǎn)不計提折舊。購置固定資產(chǎn)實(shí)際支付的款項，全部列報管理費用。
第二十七條負債是指合作社（協(xié)會(huì )）應付、應繳、暫存的各種款項，統稱(chēng)為暫存款。
合作社（協(xié)會(huì )）應對暫存款及時(shí)清理結算，不得長(cháng)期掛賬。
第四章收入、費用、凈資產(chǎn)管理
第二十八條合作社（協(xié)會(huì )）的收入包括資金使用費收入和其他收入。
資金使用費收入是指合作社（協(xié)會(huì )）按借款合同向借款社員（會(huì )員）收取的資金使用費所形成的收入。
其他收入是指合作社（協(xié)會(huì )）除了資金使用費收入以外的存款利息收入、經(jīng)費補助收入、固定資產(chǎn)變價(jià)收入等其他收入。
第二十九條合作社（協(xié)會(huì )）對資金使用費收入應做到應收盡收，及時(shí)足額收取。必須開(kāi)具合法票據，不得填寫(xiě)白條收據；必須隨時(shí)存入銀行，不得坐支、截留、挪用，更不得隱匿收入，私設“小金庫”。
第三十條資金使用費收入和其他收入可統籌安排用于合作社（協(xié)會(huì )）的各項費用開(kāi)支。
第三十一條合作社（協(xié)會(huì )）的費用是指合作社（協(xié)會(huì )）組織和管理其業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的各項耗費和損失，包括管理人員誤工補貼、社員（會(huì )員）補貼、辦公費、水電費、郵電費、印刷費、差旅費、設備購置費、壞賬損失、其他費用等，統稱(chēng)為管理費用。
第三十二條合作社（協(xié)會(huì )）對各項費用安排要做到量入為出、統籌安排、厲行節約，保證合作社（協(xié)會(huì )）正常運轉的基本需要。
重大支出項目，應通過(guò)社員（會(huì )員）大會(huì )或代表大會(huì )討論決定。
合作社（協(xié)會(huì )）應當建立健全各項費用列支報銷(xiāo)管理制度。
第三十三條合作社（協(xié)會(huì )）的凈資產(chǎn)是指資產(chǎn)減負債和收入減費用的差額，包括集體資本、社員（會(huì )員）資本、固定基金、結余。
第三十四條集體資本是指合作社（協(xié)會(huì )）收到的財政扶貧資金和社會(huì )各界以扶貧為宗旨的無(wú)附加條件的捐贈款。集體資本可用于全額資助或部分資助社員（會(huì )員）入社(會(huì ))。
第三十五條社員（會(huì )員）資本是指用集體資本對社員（會(huì )員）全額資助或部分資助以及社員（會(huì )員）用自有資金出資所形成的凈資產(chǎn)。其管理按本制度第十條和第十一條執行。
第三十六條固定基金是指合作社（協(xié)會(huì )）的“固定資產(chǎn)”對應的凈資產(chǎn)。與固定資產(chǎn)同時(shí)增減變動(dòng)，金額相等。
第三十七條結余是指合作社（協(xié)會(huì )）歷年各項收入和各項費用相抵后的累計余額。
合作社（協(xié)會(huì )）的結余不得進(jìn)行分配，全額結轉下年使用，用于調劑年度之間的收支差額。
第三十八條社員（會(huì )員）資本和集體資本是合作社（協(xié)會(huì )）的資本金，是“互助資金”的基礎，只能按規定的借款條件和借款程序用于社員（會(huì )員）借款，不得用于安排合作社（協(xié)會(huì )）的任何開(kāi)支。
第五章附則
第三十九條本制度解釋權屬于臨沂市財政局。
第四十條本制度自200X年9月1日起執行。
專(zhuān)項資金財務(wù)管理制度2
第一章總則
第一條為了進(jìn)一步加強和規范公司管理中心財務(wù)管理工作，及時(shí)、準確、完整地記載、反映公司財務(wù)狀況，提供真實(shí)、可靠的財務(wù)資料，結合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，特制定本規定。
第二條本規定依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)規則》、《政府財務(wù)管理規定》等有關(guān)財務(wù)法規、制度制定。
第三條本規定目標：
1、建立和完善符合現代管理要求的、科學(xué)的內部決策機制、執行機制、監督機制，確保公司經(jīng)營(yíng)管理目標的實(shí)現。
2、堵塞漏洞、消除隱患，保護單位資金和財產(chǎn)的安全、完整。
3、規范單位會(huì )計行為，保證會(huì )計資料真實(shí)、可靠、完整。
4、確保國家有關(guān)法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行。
第二章貨幣資金管理
第四條本規定所稱(chēng)貨幣是指單位所擁有的現金、銀行存款、有價(jià)證券和其他貨幣資金。
第五條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確崗位的職責、權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監督。
1、出納人員不得兼管稽核、會(huì )計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務(wù)賬目的登記及財務(wù)專(zhuān)用章。
2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
第六條單位應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。對不符合要求或不合法的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權拒絕辦理。
第七條單位取得的貨幣資金收入應及時(shí)入賬，不得私設“小金庫”，不得設賬外賬。
第三章現金管理
第八條財務(wù)應當加強庫存現金限額的管理，核定的庫存限額不得超過(guò)1000元，超過(guò)庫存限額的現金應及時(shí)交存銀行。
第九條必須在《現金管理暫行條例》規定的范圍內使用現金，不屬于現金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)一律通過(guò)銀行辦理轉賬結算�，F金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個(gè)人勞務(wù)報酬、根據國家規定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各類(lèi)獎金、對職工個(gè)人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費、結算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支、銀行確定需要支付的其他支出。
第十條應當加強現金的管理，明確收付款等各個(gè)環(huán)節中出納人員與相關(guān)人員的職責權限。
第十一條現金收入應及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得坐支現金。
第十二條應當定期和不定期地進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，確�，F金賬面余額與實(shí)際庫存相符。出納人員要認真記載現金日記賬，并與會(huì )計核對總分類(lèi)賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現金。
第四章銀行存款管理
第十三條單位應當按照國家《支付結算辦法》的規定，在銀行開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和轉賬結算。
第十四條單位除了按規定留存的庫存現金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項，除規定可用現金支付的部分外，都必須通過(guò)銀行辦理轉賬結算。
第十五條出納人員應當及時(shí)核對銀行賬戶(hù)，確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款余額調節表”及“出納報告單”，一并裝訂在當月會(huì )計憑證中。對核對過(guò)程中發(fā)生的未達賬項，應查明原因。
第五章固定資產(chǎn)管理
第十六條單位需要配置的固定資產(chǎn)應由需要部室編制計劃，做出預算，呈報領(lǐng)導審核、批準。
第十七條購置一般設備和專(zhuān)用設備數額較小的，由辦公室按照部門(mén)填制的經(jīng)領(lǐng)導審批的《購置物品申請單》，統一負責采購。數額較大，應由三人以上采購小組或向社會(huì )公開(kāi)招標，簽訂合同，擇優(yōu)購置，增加透明度，建立有效的制約監督機制。
第十九條會(huì )計和保管都要建立健全固定資產(chǎn)總賬、明細賬及臺賬。對于固定資產(chǎn)的購進(jìn)、發(fā)放要嚴格出入庫手續，必須做到賬賬、賬實(shí)相符。
第二十條各部室對領(lǐng)取或使用的固定資產(chǎn)或財產(chǎn)應以部室為單位造冊登記，要妥善保管使用，指定專(zhuān)人負責管理。發(fā)生丟失要查明原因。
第二十一條各部室需要維修、更換的固定資產(chǎn)，應由各部室負責人確認后，報領(lǐng)導審核同意后，再進(jìn)行維修、更換。對確實(shí)不能使用和修復的固定資產(chǎn)，由各部室負責人及時(shí)提出意見(jiàn)，經(jīng)領(lǐng)導審批后，按有關(guān)規定執行。
第二十二條堅持每年對公司財產(chǎn)全面清查一次，并將清查結果及時(shí)報告領(lǐng)導。如發(fā)現財產(chǎn)丟失、損壞，要查明原因，根據情節輕重，分別給予必要的處罰。對在清查中盤(pán)盈盤(pán)虧的財產(chǎn)，查明原因后，報有關(guān)部門(mén)批準，按有關(guān)規定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第六章低值易耗品管理
第二十三條低值易耗品的購入
1、購入低值易耗品統一由辦公室負責辦理。購入本著(zhù)節約、實(shí)用、分批的原則，防止浪費和積壓。
2、所需的各種低值易耗品均由各部門(mén)做出計劃，須填寫(xiě)《購置物品申請單》，由部門(mén)經(jīng)理和主管副總經(jīng)理簽字審核后，報總經(jīng)理審批，由辦公室統一負責采購。
3、一次性購入金額、數量較大的物品，要簽訂購入合同，合同的簽訂要通過(guò)總經(jīng)理會(huì )議研究決定。
第二十四條低值易耗品的領(lǐng)用和管理
1、辦公室購入低值易耗品后應辦理入庫手續。保管人員根據發(fā)票清點(diǎn)實(shí)物，填寫(xiě)“實(shí)物入庫單”一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發(fā)票報銷(xiāo)交財務(wù)。
2、部門(mén)領(lǐng)用耗品時(shí)，應填寫(xiě)出庫單，經(jīng)批準后，保管根據出庫單交付實(shí)物。
3、保管人員應建立實(shí)物明細賬，并根據實(shí)物入庫單、出庫單登記賬薄。
第七章應收款項管理
第二十五條本規定所稱(chēng)應收款項包括單位因場(chǎng)地租賃而發(fā)生的向場(chǎng)地租賃單位收取的場(chǎng)租收入和宣傳費收入、職工個(gè)人往來(lái)欠款。
第二十六條財務(wù)人員應于每月底對應收款項進(jìn)行清理核對，并向總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理上報《應收賬款明細表》。協(xié)助、督促經(jīng)營(yíng)部門(mén)按照《應收賬款明細表》內容對各應收款項予以催收、核查。經(jīng)營(yíng)部門(mén)收回的現金、支票要及時(shí)上交財務(wù)，由財務(wù)人員辦理銀行結算手續。
第二十七條職工出差、辦公事需借現金周轉的，本人填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準后，給予辦理。長(cháng)期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。業(yè)務(wù)往來(lái)單位的業(yè)務(wù)人員特殊需要借款時(shí)，必須經(jīng)領(lǐng)導審批同意后，由本單位有關(guān)人員代辦，并負責收回借款。
第二十八條職工個(gè)人欠款應于出差回來(lái)、辦完公事后五日內辦理報銷(xiāo)手續，沒(méi)有用完的現金應退交財務(wù)。特殊情況，不得超過(guò)半月，超過(guò)半月在考績(jì)工資中扣除本人20分。差旅費的報銷(xiāo)由經(jīng)辦人員填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，并附報銷(xiāo)單據，交財務(wù)人員審核后，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導審批后方可報銷(xiāo)。
第二十九條關(guān)于經(jīng)營(yíng)部、公司營(yíng)業(yè)款結賬工作程序
1、經(jīng)營(yíng)部、公司與客戶(hù)簽訂合同后，應在兩個(gè)工作日內將合同原件交財務(wù)室備案。
2、經(jīng)營(yíng)部、公司各自指派專(zhuān)人負責，依合同內容、金額登記備查簿，根據結款情況及時(shí)登記備查簿。
3、月末由財務(wù)向總經(jīng)理、主管經(jīng)營(yíng)的副總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部、公司提供本月及以前月份《應收賬款明細表》。
4、每周一經(jīng)營(yíng)部、公司將本周經(jīng)營(yíng)收入情況報主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理。
5、兩個(gè)月未收回的款項由財務(wù)分別報各經(jīng)營(yíng)部門(mén)、主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理，由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專(zhuān)人限期催收，并相應扣罰相關(guān)部門(mén)的考績(jì)分數。
第八章合同管理
第三十條經(jīng)濟合同是制約和規范甲乙雙方經(jīng)濟行為的契約，凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議。簽訂各類(lèi)合同或協(xié)議必須遵守《合同法》，所列條款要科學(xué)嚴密。
第三十一條各部室簽訂的經(jīng)濟合同，必須報總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效;經(jīng)營(yíng)部、公司簽訂的會(huì )議或演出租賃協(xié)議，由經(jīng)營(yíng)部、公司負責人簽注意見(jiàn)并加蓋合同專(zhuān)用章后生效;審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內交財務(wù)備案。
第三十二條合同價(jià)款的支付和結算
1、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執行。工程進(jìn)度款的支付，由施工方向公司該項目負責人報送經(jīng)工程項目監理簽字認可的工程量和預算定額核算的工程價(jià)款結算表，按結算程序報主管領(lǐng)導批準后，由財務(wù)辦理結算手續。待工程全部完工并驗收合格后，按規定留足審定值的3%—5%的工程質(zhì)量保證金(期限不少于一年)，其余款項進(jìn)行支付。
2、設備等采購合同的支付和結算。合同簽訂有預付款的按合同規定支付預付款，貨到驗收合格后，根據驗收憑據，按合同規定辦理結算手續，并留合同價(jià)款的3%—5%，期限不少于一年的'質(zhì)量保證金。
第九章稅務(wù)發(fā)票和內部票據管理
第三十三條票據及有關(guān)印章的保管
1、財務(wù)要加強貨幣資金票據(發(fā)票、門(mén)票和電影票等)的管理，明確各種票據的購買(mǎi)、印制、保管、領(lǐng)用、注銷(xiāo)，并設登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據的遺失和盜用。
2、加強銀行預留印鑒的管理。銀行預留印鑒章(財務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章)應由會(huì )計保管。嚴禁一人同時(shí)保管印章和票據。
3、應確保各種票據的完整無(wú)缺。
第三十四條發(fā)票的管理
1、發(fā)票領(lǐng)用、保管
�、儆沙黾{領(lǐng)購、保管、整理、繳銷(xiāo);會(huì )計設登記簿進(jìn)行登記;
�、诎l(fā)票由出納人員專(zhuān)人保管、專(zhuān)柜存放;
�、郯l(fā)票的開(kāi)據原則上應在結賬同時(shí)開(kāi)據并由經(jīng)辦人簽字。公司經(jīng)營(yíng)部門(mén)人員外出結款需提供發(fā)票的，由經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)理同意后，方可辦理開(kāi)票手續，并于15日內完成款項結算工作;
2、發(fā)票開(kāi)據、作廢
�、侔l(fā)票要序時(shí)、序號開(kāi)具，不得虛開(kāi)、代開(kāi)、跳號、開(kāi)大頭小尾發(fā)票;
�、诎l(fā)票作廢時(shí)必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章;
第三十五條支票管理
1、建立支票領(lǐng)用登記簿，凡領(lǐng)用支票必須履行手續，出納員登記、經(jīng)辦人簽字。
2、領(lǐng)用空白支票，需先填寫(xiě)領(lǐng)用申請單，領(lǐng)導批準后方可領(lǐng)取支票。支票結算完畢后，由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導審批后的發(fā)票交出納注銷(xiāo)支票，未經(jīng)出納注銷(xiāo)的支票由領(lǐng)用人負責。
3、簽發(fā)空白支票必須填寫(xiě)日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。
4、接收業(yè)務(wù)單位轉賬及現金支票，出納人員應及時(shí)辦理轉賬業(yè)務(wù)，不得由他人代辦。
第十章財務(wù)開(kāi)支管理
第三十五條財務(wù)開(kāi)支審批原則和管理辦法
財務(wù)各項開(kāi)支必須堅持先審批，后支付的原則。實(shí)行大額財務(wù)開(kāi)支由總經(jīng)理辦公會(huì )議研究審定，總經(jīng)理批準;小額財務(wù)開(kāi)支由部門(mén)經(jīng)理報分管副總經(jīng)理審核后，總經(jīng)理審批或審批的管理辦法。
第三十六條費用報銷(xiāo)手續
1、各項費用開(kāi)支必須有合法的票據，票據背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內含多項費用支出應附相關(guān)發(fā)票附表，由財務(wù)人員審核，第十八條購入的財產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗收人、主管負責人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務(wù)方可給予報銷(xiāo)
第十一章財務(wù)人員崗位職責
第三十六條會(huì )計人員崗位職責
1、嚴格遵守國家有關(guān)財務(wù)工作的法律、法規和各項制度，認真學(xué)習并嚴格執行《會(huì )計法》。
2、負責各種業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理。審核原始憑證，填制記賬憑證。登記總賬、明細分類(lèi)賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會(huì )計賬薄要按月結賬。
3、按時(shí)編制會(huì )計報表，按規定要求提供有關(guān)數據，為領(lǐng)導決策提供依據。
4、定期與出納及相關(guān)人員核對有關(guān)賬目，協(xié)助、督促經(jīng)營(yíng)部門(mén)按照《應收賬款明細表》內容對各類(lèi)應收款項予以核查、催收。
5、按月計提各項稅金，確保稅金及時(shí)足額繳納。辦理稅務(wù)有關(guān)事宜，提供稅務(wù)部門(mén)所需各類(lèi)納稅資料。
6、做好年度財務(wù)預決算的編制、匯總和上報工作，及時(shí)辦理財政的資金撥付工作。
7、對指定保管的印章應加強管理，不得作為他用。
8、負責會(huì )計檔案的整理、歸檔及安全工作。
9、配合好各部門(mén)工作。
10、完成領(lǐng)導布置的臨時(shí)工作。
第三十七條出納員崗位職責
1、負責現金、銀行存款工作，登記現金、銀行賬，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款調節表”和“出納報告單”。
2、出納要隨時(shí)掌握銀行余額，及時(shí)向領(lǐng)導反映，保證資金的支付。
3、支付款項時(shí)必須復核票據數額的準確性和手續是否完備，對不符合要求的票據拒絕辦理。
4、管理好空白發(fā)票、支票及有價(jià)票據，負責票據的領(lǐng)購、保管、整理、繳銷(xiāo)。
5、根據辦公室下發(fā)的人事通知，按時(shí)編制和發(fā)放工資、計算個(gè)人所得稅、登記個(gè)人住房公積金臺賬。
6、辦理稅務(wù)和銀行有關(guān)事宜。
7、完成領(lǐng)導交辦的臨時(shí)工作。
第三十八條保管崗位職責
1、辦理物品入庫驗收、登記和領(lǐng)用出庫手續;
2、按類(lèi)別建立固定資產(chǎn)和耗材明細賬，確保賬物相符、賬賬相符。
3、按照常備物品的用量情況，向部門(mén)申購人提供需求建議。
4、對交還的物品，分門(mén)別類(lèi)，分別上賬入庫。
5、負責庫房物品的存放安全，嚴防物品霉爛變質(zhì)及發(fā)生火災、失盜、爆炸等事故，定期對庫房進(jìn)行清理，保證庫存物品堆放有序，領(lǐng)用科學(xué)。
6、對庫存物品要做到心中有數，必要時(shí)提供使用建議。
7、對各部門(mén)、各崗位設備專(zhuān)人管理清單做備份管理，并就相應的資產(chǎn)調整事宜對清單做增補、刪減。
8、每年根據固定資產(chǎn)賬及設備專(zhuān)人管理清單對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清理，并就設備、資產(chǎn)的報損維修事宜提出建議。
9、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。
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