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　　支票

　　(一)支票的概念和種類(lèi)

　　支票，是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

　　支票的基本當事人為出票人、付款人和收款人。支票是一種委付票據。支票的出票人，為在經(jīng)中國人民銀行當地分支行批準辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機構開(kāi)立可以使用支票的存款賬戶(hù)的單位和個(gè)人;付款人是出票人的開(kāi)戶(hù)銀行;持票人是票面上填明的收款人，也可以是經(jīng)背書(shū)轉讓的被背書(shū)人。出票人可以在支票上記載自己為收款人。支票與匯票、本票相比，有兩個(gè)顯著(zhù)特點(diǎn)：(1)以銀行或者其他金融機構作為付款人;(2)見(jiàn)票即付。

　　單位和個(gè)人在同一票據交換區域的各種款項結算，均可以使用支票。同一票據交換區域是指收、付款人在同城或規定區域內，不在同一銀行開(kāi)戶(hù)的企事業(yè)單位和個(gè)人之間辦理資金清算，由開(kāi)戶(hù)銀行將有關(guān)的結算票據持往指定的地點(diǎn)相互交換。通過(guò)這種交換，各家銀行之間不必逐筆劃轉款項和單獨傳遞票據，從而可以減少資金清算的中間環(huán)節，節省人力、縮短票據資金的在途時(shí)間。

　　支票主要用于同城轉賬結算，在異地不能使用;支票沒(méi)有金額限制，是目前結算交易量最大的結算工具。但出票人只能在賬戶(hù)可用余額以?xún)群灠l(fā)支票，不能透支;用于支取現金的支票不能背書(shū)轉讓;國內目前不能簽發(fā)遠期支票，支票的提示付款期限為10日，銀行在見(jiàn)票的當天將票款支付給收款人。

　　(二)支票的種類(lèi)

　　支票按支付票款的方式不同，分為現金支票、轉賬支票和普通支票。

　　1.現金支票。支票上印有“現金”字樣的為現金支票�，F金支票只能用于支取現金，不能用于轉賬。

　　2.轉賬支票。支票上印有“轉賬”字樣的為轉賬支票。轉賬支票只能用于轉賬，不能支取現金。

　　3.普通支票。支票上未印有“現金”或“轉賬”字樣的為普通支票。普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉賬。在普通支票左上角劃兩條平行線(xiàn)的，為劃線(xiàn)支票，劃線(xiàn)支票只能用于轉賬，不得支取現金。

　　(三)支票的出票

　　支票的出票，是指出票人委托銀行無(wú)條件向持票人支付一定金額的票據行為。簡(jiǎn)言之，簽發(fā)支票并交付的行為即為支票的出票。

　　支票的出票人必須是在經(jīng)中國人民銀行當地分支行批準辦理支票業(yè)務(wù)的銀行機構開(kāi)立可以使用支票的存款賬戶(hù)的單位和個(gè)人，應當具備一定的條件：(1)開(kāi)立支票存款賬戶(hù)，申請人必須使用其本名，并提交證明其身份的合法證件;(2)開(kāi)立支票存款賬戶(hù)和領(lǐng)用支票，應當有可靠的資金，并存入一定的資金;(3)開(kāi)立支票存款賬戶(hù)，申請人應當預留其本名的簽名式樣和印鑒。此規定主要在于保證支付支票票款的安全，保護支票權利義務(wù)各方當事人的合法權益。

　　1.支票的絕對記載事項

　　簽發(fā)支票必須記載下列事項，欠缺下列事項之一的，支票無(wú)效：(1)表明“支票”的字樣;(2)無(wú)條件支付的委托;(3)確定的金額;(4)付款人名稱(chēng);(5)出票日期;(6)出票人簽章。

　　為了發(fā)揮支票靈活便利的特點(diǎn)，我國《票據法》和《支付結算辦法》規定了支票的金額和收款人名稱(chēng)兩個(gè)記載事項可以由出票人授權補記，未補記之前不得背書(shū)轉讓和提示付款。

　　2.支票的相對記載事項

　　支票的相對記載事項包括兩項內容：(1)付款地。支票上未記載付款地的，付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所為付款地。(2)出票地。支票上未記載出票地的，出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。

　　此外，支票上可以記載非法定記載事項，但此事項并不發(fā)生支票上的效力。

　　3.支票上的其他法定條件

　　支票的出票行為取得法律上效力，必須依法進(jìn)行，除須按法定格式簽發(fā)票據外，還須符合其他法定條件。

　　(1)支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票�！镀睋�法》明確禁止簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)空頭支票是一種違法行為，對其責任人要給予嚴厲的處罰和制裁，構成犯罪的，要依法追究其刑事責任。

　　(2)支票的出票人不得簽發(fā)與其預留本名的簽名式樣或者印鑒不符的支票。使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。支票的出票人委托付款人支付票款給收款人或持票人，作為支票付款人的銀行并不是支票上的債務(wù)人，只是受出票人的委托從其賬戶(hù)支付票款。由于出票人開(kāi)立支票存款賬戶(hù)時(shí)必須預留其本名的簽名式樣和印鑒或使用支付密碼，為了保障銀行支付的票款確系出票人簽發(fā)支票的票款，故出票人簽發(fā)支票時(shí)，必須使用與其本名的簽名式樣和印鑒相一致的簽章或使用相應的支付密碼，否則，該支票即為無(wú)效。

　　4.出票的效力

　　出票人作成支票并交付之后，對出票人產(chǎn)生相應的法律效力。出票人必須按照簽發(fā)的支票金額承擔保證向該持票人付款的責任。這一責任包括兩項：一是出票人必須在付款人處存有足夠可處分的資金，以保證支票票款的支付;二是當付款人對支票拒絕付款或者超過(guò)支票付款提示期限的，出票人應向持票人承擔付款責任。

　　(四)支票的付款

　　支票的付款，是指付款人根據持票人的請求向其支付支票金額的行為。支票屬于見(jiàn)票即付的票據，沒(méi)有到期日的規定。

　　1.提示付款期限

　　支票限于見(jiàn)票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無(wú)效。

　　支票的持票人自出票日起10日提示付款;異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規定。

　　超過(guò)提示付款期限提示付款的，持票人開(kāi)戶(hù)銀行不予受理，付款人不予付款。付款人不予付款的，出票人仍應當對持票人承擔票據責任。

　　2.付款責任

　　出票人在付款人處的存款足以支付支票金額時(shí)，付款人應當在當日足額付款。

　　持票人在提示期間內向付款人提示票據，付款人在對支票進(jìn)行審查之后，如未發(fā)現有不符規定之處，即應向持票人付款。

　　3.付款責任的解除

　　付款人依法支付支票金額的，對出票人不再承擔受委托付款的責任，對持票人不再承擔付款的責任。但是，付款人以惡意或者有重大過(guò)失付款的除外。

　　這里所指的惡意或者有重大過(guò)失付款是指付款人在收到持票人提示的支票時(shí)，明知持票人不是真正的票據權利人，支票的背書(shū)以及其他簽章系屬偽造，或者付款人不按照正常的操作程序審查票據等情形。在此情形下，付款人不能解除付款責任。由此造成損失的，由付款人承擔賠償責任。

　　(五)支票辦理要求

　　存款人領(lǐng)購支票，必須填寫(xiě)“票據和結算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符。存款賬戶(hù)結清時(shí)，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷(xiāo)。

　　1.簽發(fā)支票的要求

　　(1)簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫(xiě)，中國人民銀行另有規定的除外。

　　(2)簽發(fā)現金支票和用于支取現金的普通支票，必須符合國家現金管理的規定。

　　(3)支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過(guò)付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。

　　(4)支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據。銀行也可以與出票人約定使用支付密碼，作為銀行審核支付支票金額的條件。

　　(5)出票人不得簽發(fā)與其預留銀行簽章不符的支票;使用支付密碼的，出票人不得簽發(fā)支付密碼錯誤的支票。

　　(6)簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)與預留銀行簽章不符的支票，使用支付密碼地區、支付密碼錯誤的支票，銀行應予退票;簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款;持票人有權要求出票人賠償支票金2額%的賠償金;對屢次簽發(fā)的，銀行應停止其簽發(fā)支票。

　　2.兌付支票的要求

　　(1)持票人可以委托開(kāi)戶(hù)銀行收款或直接向付款人提示付款。用于支取現金的支票僅限于收款人向付款人提示付款。

　　(2)持票人委托開(kāi)戶(hù)銀行收款時(shí)，應作委托收款背書(shū)，在支票背面背書(shū)人簽章欄簽章，記載“委托收款”字樣、背書(shū)日期，在被背書(shū)人欄記載開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)，并將支票和填制的進(jìn)賬單送交開(kāi)戶(hù)銀行。

　　(3)持票人持用于轉賬的支票向付款人提示付款時(shí)，應在支票背面背書(shū)人簽章欄簽章，并將支票和填制的進(jìn)賬單交送出票人開(kāi)戶(hù)銀行。

　　收款人持用于支取現金的支票向付款人提示付款時(shí)，應在支票背面“收款人簽章”處簽章，持票人為個(gè)人的，還需交驗本人身份證件，并在支票背面注明證件名稱(chēng)、號碼及發(fā)證機關(guān)。

　　【例2-19】(多項選擇)根據《票據法》的規定，支票的記載事項可以授權補記的是( )。

　　A.付款人名稱(chēng) B.收款人名稱(chēng) C.出票日期 D.出票金額

　　【解析】BD。我國《票據法》和《支付結算辦法》規定了支票上兩項絕對記載事項可以通過(guò)授權補記的方式記載，包括：支票的金額、收款人名稱(chēng)，可以由出票人授權補記。未補記之前不得背書(shū)轉讓和提示付款。

　　【例2-20】(多項選擇)簽發(fā)( )支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。

　　A.空頭支票 B.支付密碼錯誤的支票

　　C.出票日期未使用中文大寫(xiě)規范填寫(xiě)的支票

　　D.簽章與預留銀行簽章不符的支票

　　【解析】AD。簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。

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