審計年終總結8篇
總結是在某一特定時(shí)間段對學(xué)習和工作生活或其完成情況，包括取得的成績(jì)、存在的問(wèn)題及得到的經(jīng)驗和教訓加以回顧和分析的書(shū)面材料，它在我們的學(xué)習、工作中起到呈上啟下的作用，快快來(lái)寫(xiě)一份總結吧。那么總結應該包括什么內容呢？以下是小編幫大家整理的審計年終總結8篇，僅供參考，歡迎大家閱讀。
審計年終總結 篇1
xx年至xx年，××共參與了20余項審計項目，其中主審完成的審計項目11項，審計涉及到民政資金，社會(huì )保險基金，教育經(jīng)費，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金，住房公積金，醫院審計和醫療衛生專(zhuān)項經(jīng)費等關(guān)系老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀金額1950萬(wàn)元，應上繳財政資金190萬(wàn)元。審計中勇挑重擔，大膽創(chuàng )新，講求實(shí)效，切實(shí)起到審計標兵的作用，主要工作成效和特色總結如下:
一、堅持民本審計，維護百姓利益
近兩年來(lái)，××本著(zhù)“民本審計”原則，高度重視民生資金審計工作，把民生資金審計看成審計機關(guān)推動(dòng)金華和諧社會(huì )建設、維護廣大人民群眾切身利益的大事來(lái)抓。在擔任組長(cháng)的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中，大膽揭露和查處違規行為，維護百姓利益，取得顯著(zhù)成效。
在民政系統項目審計中，透過(guò)審計促使市民政局及時(shí)出臺政策，全面提高市區低保對象補助標準，促進(jìn)市區民政部門(mén)及時(shí)組織力量對城鄉低保對象進(jìn)行了全面核查，使239戶(hù)(423人)增補為低保對象，實(shí)實(shí)在在維護困難群眾利益；揭示市區殯葬業(yè)管理混亂，促進(jìn)民政部門(mén)規范管理，降低殯葬用品和公墓的收費標準，讓利百姓。在醫院審計中查處違規收費320余萬(wàn)元，并按規定進(jìn)行處理處罰，規范醫院收費管理，減輕老百姓看病負擔。在教育經(jīng)費審計中，促進(jìn)市區財政將教育教育費附加5500萬(wàn)元及時(shí)安排使用，促使教育經(jīng)費足額投入，并針對學(xué)校食堂管理不規范現象，促進(jìn)市教育局出臺<關(guān)于市直屬學(xué)校食堂財務(wù)管理的暫行辦法>，維護了就餐學(xué)生的權益。在住房公積金審計中，促進(jìn)市政府出臺<關(guān)于推進(jìn)全市住房公積金制度擴面工作的實(shí)施意見(jiàn)>，進(jìn)一步深化住房公積金征繳和管理工作，使該項政策惠及更多群眾。在慈善資金審計中督促和協(xié)助慈善總會(huì )收回信托慈善資金1900萬(wàn)元，保障資金安全。
二、用心開(kāi)展計算機輔助審計，取得明顯成效
近兩年來(lái)，××在實(shí)施社�；�、住房公積金、學(xué)校及醫院等審計項目中，大膽嘗試，用心開(kāi)展計算機輔助審計，提高審計績(jì)效。如醫院審計中，透過(guò)計算機輔助審計，查實(shí)醫院在藥品銷(xiāo)售、醫療收費等方面的違規問(wèn)題金額320多萬(wàn)元；東陽(yáng)市社�；鸬膶徲嬛�，透過(guò)勞動(dòng)部門(mén)和住房公積金管理中心相關(guān)數據的計算機輔助審計，發(fā)現五家企業(yè)xx年度少繳社會(huì )保險費700多萬(wàn)元；市區社�；饘徲嬛�，透過(guò)失業(yè)和養老保險相關(guān)數據的計算機輔助審計，揭示xx年度151家單位428人在再就業(yè)的同期繼續領(lǐng)取失業(yè)金，涉嫌違規領(lǐng)取失業(yè)金116、13萬(wàn)元。
在開(kāi)展醫院計算機輔助審計后，上報的<金華市中醫院財務(wù)收支審計>案例及<醫院醫療檢查項目收費價(jià)格審計>專(zhuān)家經(jīng)驗分別獲xx年審計署計算機現場(chǎng)審計實(shí)施系統(ao)應用獎和入選xx年度浙江省審計廳專(zhuān)家經(jīng)驗庫目錄，同時(shí)撰寫(xiě)的<醫院亂收費現象原因分析與推薦>論文在<浙江審計>上發(fā)表。
三、用心探索績(jì)效審計思路，總結提升審計成果
近兩年，××在審計項目實(shí)施中，不僅僅注重審查和揭示問(wèn)題，更關(guān)注政策、制度制定的合理性、民生資金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透過(guò)審計分析存在問(wèn)題的根源，并對如何完善政策、健全制度、加強管理提出合理推薦，如民政資金審計中，針對審計中發(fā)現的問(wèn)題及經(jīng)驗做法，撰寫(xiě)了多篇審計信息，其中:被市長(cháng)、副市長(cháng)批示1篇，市委辦及省廳采用5篇，促使市、區政府完善規范性文件3件，市民政局調整政策文件1件。該項目被省審計廳評為xx年度同步審計優(yōu)秀項目，是當年全市唯一獲獎的優(yōu)秀同步審計項目。在教育經(jīng)費投入審計中，針對市區學(xué)校負債沉重、城鄉部分校產(chǎn)閑置浪費、民辦學(xué)校投入不足等問(wèn)題，在<審計內參>和<每日要訊>上予以反映，兩篇信息分別被市委書(shū)記、市長(cháng)、市委副書(shū)記批示，并引起教育主管部門(mén)高度重視，市教育局專(zhuān)門(mén)召開(kāi)局長(cháng)辦公會(huì )議進(jìn)行專(zhuān)題研究，審計意見(jiàn)和推薦得到很好落實(shí)。在慈善資金審計中，發(fā)現1500萬(wàn)元對外投資慈善資金收回困難，存在較大投資風(fēng)險，以<審計內參>形式專(zhuān)題向市政府反映，市長(cháng)、分管副市長(cháng)作了重要批示，在審計的用心協(xié)助下，最后收回本金及投資收益1900余萬(wàn)元，化解了慈善資金投資風(fēng)險，審計工作得到了慈善總會(huì )的充分肯定。
審計年終總結 篇2
我在銀行任審計員工作一年來(lái)，在領(lǐng)導的帶領(lǐng)下，在大家的幫助和配合下，我認真履行審計員工作職責，在規定的職責范圍內獨立開(kāi)展工作，按照審計員工作職責開(kāi)展業(yè)務(wù)檢查，根據檢查內容下發(fā)整改通知書(shū)并監督落實(shí)整改情況，有效防范了各類(lèi)事故的發(fā)生，確保了全行全年安全核算無(wú)事故、無(wú)案件�，F將工作情況總計如下：
一、加強學(xué)習，不斷提高自身素質(zhì)
按照審計員的“政治堅強、業(yè)務(wù)精通”的要求，自年初以來(lái)，我始終以提高自身素質(zhì)為目標，堅持把學(xué)習放在首位，努力提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。一年來(lái)，我能夠認真學(xué)習相關(guān)文件制度等有關(guān)規定，掌握了核算辦法和流程，增強了業(yè)務(wù)分析能力和解決問(wèn)題的能力，提高了審計水平。在學(xué)習上嚴格要求自己，認真學(xué)習，在學(xué)中提高，在學(xué)習中進(jìn)步，從實(shí)際需求增加自己學(xué)習的自覺(jué)性。通過(guò)學(xué)習，提高了自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，掌握了先進(jìn)理念，拓寬了視野，增強分析問(wèn)題、檢查問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。
二、扎實(shí)做好本職工作
我作為員工，一年來(lái)，親身感受了銀行給我們的日常生活帶來(lái)各方面的巨大變化，使經(jīng)營(yíng)理念從過(guò)去的只注重量的擴張轉變到注重質(zhì)的提升，以及由此帶來(lái)的崗位分工和收入分配的變化。各種制度的出臺，對我們銀行規范經(jīng)營(yíng)管理提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節的管理、精細化的管理。針對違規行為，也有了更多的預防和懲戒措施，內控部門(mén)是全行監督部門(mén)，深感自己責任重大和工作的重要性，我要扎扎實(shí)實(shí)做好檢查工作。
(一)認真履行審計員工作職責，檢查了支行及網(wǎng)點(diǎn)各項規章制度執行和業(yè)務(wù)操作情況，及時(shí)發(fā)現和糾正了工作中出現的問(wèn)題并落實(shí)整改情況。對崗位輪換、離任審計、財務(wù)檢查、合規手冊撰寫(xiě)等工作。
(二)求真務(wù)實(shí)、盡職盡責，做好檢查工作
認真履行審計員職責，做好審計工作。在檢查中認真仔細，精益求精，認真檢查每一項工作內容，做好紀錄，對發(fā)現的問(wèn)題出整改意見(jiàn)，提高了網(wǎng)點(diǎn)的核算質(zhì)量，增強了內控管理水平，防范了操作風(fēng)險的發(fā)生。
三、回顧檢查自身存在問(wèn)題
一是學(xué)習不夠。當前，以信息技術(shù)為基礎的新經(jīng)濟蓬勃發(fā)展，新情況、新問(wèn)題層出不窮，新知識新科學(xué)不斷問(wèn)世，面對嚴峻的挑戰，缺乏學(xué)習的緊迫感和自覺(jué)性。二是工作較累的時(shí)候，有過(guò)松弛思想，這是政治素質(zhì)不高，也是自己世界觀(guān)、人生觀(guān)、價(jià)值觀(guān)不高的表現。
四、針對以上問(wèn)題，今后的努力方向是
一是加強理論學(xué)習，進(jìn)一步提高自身素質(zhì)，對前臺金融業(yè)務(wù)的熟悉不能取代提高個(gè)人素質(zhì)更高層次的追求，必須通過(guò)學(xué)習增強分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。二是增強大局觀(guān)念，轉變工作作風(fēng)，努力克服自己的消極情緒，提高工作質(zhì)量和效率，積極配合領(lǐng)導和同事們把工作做得更好。
總之，在過(guò)去的一年工作中。雖然較好地完成了各項工作任務(wù)，但仍存在問(wèn)題和不足之處，這些問(wèn)題和不足之處在今后的實(shí)際工作中將得到逐步改善，并充分發(fā)揮審計員的職能作用，全面提升工作水平。
審計年終總結 篇3
工程項目審計的范圍，涵蓋項目開(kāi)工前，在建期間和竣工驗收階段的所有工作，不僅涉及到建設單位的財務(wù)收支，更重要的是涉及到?jīng)Q策、規劃、設計、概預算、招投標、施工管理、竣工驗收等與建設項目有關(guān)的管理活動(dòng)。它側重于督促和幫助被審計單位堵塞管理漏洞，完善內部控制，提高管理效率。
當前，受拉動(dòng)內需，擴大消費等因素影響，固定資產(chǎn)投資規模不斷擴大，而現行的投資管理體系還不夠完善，項目管理的科學(xué)化、專(zhuān)業(yè)化水平還不高，建設過(guò)程中的決策、規范、設計、招標、材料采購、施工管理環(huán)環(huán)相扣，哪個(gè)環(huán)節出了問(wèn)題都有可能導致巨大損失，影響建設項目的社會(huì )和經(jīng)濟效益。因此了解項目建設中存在的問(wèn)題，并及時(shí)解決這些問(wèn)題已迫在眉睫。我就審計工作中發(fā)現的一些問(wèn)題和解決辦法談幾點(diǎn)看法：
一、招標工作中存在的問(wèn)題
存在回避招標、圍標等行為：在實(shí)際工作中，我們發(fā)現一些項目存在回避招標、圍標招標等行為，回避招標就是將應納入招標的建設項目分解成幾個(gè)小項目或是幾個(gè)標段來(lái)建設，使大項目化成零星工程來(lái)回避招標和審計監督。圍標：就是一個(gè)工程招標時(shí)，參與競標的人是一個(gè)施工隊借多家建筑公司的資質(zhì)證來(lái)參與競標，由于競標的雖是多家建筑公司，但真正操縱的是一個(gè)施工隊，所以招標報價(jià)很高。
存在轉包、分包、肢解發(fā)包等現象。有些中標了的施工隊，在收取一定費用后將工程轉包給其他施工隊，甚至轉包給沒(méi)有資質(zhì)的人，造成管理不善，質(zhì)量低劣，由于收取了轉包費，增加了費用，基建隊只有采取偷工減料的辦法來(lái)節減開(kāi)支，造成豆腐渣的工程等一列問(wèn)題。
存在個(gè)人借建筑資質(zhì)來(lái)投標的現象，一些非工程專(zhuān)業(yè)人員，借建筑資質(zhì)證來(lái)投標，中標后，由于他們不懂建筑，也不懂管理，給建筑質(zhì)量和施工管理帶來(lái)很大威脅。
二、在施工過(guò)程中存在的問(wèn)題
一些施工單位中標后，以種種理由增加工程造價(jià)，常見(jiàn)的有：
變更工程設計，增加工程造價(jià)。如：一些投標人在中標后，以種種借口增加工程造價(jià)。在實(shí)際工作中，常用方式有：改變中標材料、增加材料單價(jià)；土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計價(jià)；房屋建筑工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎，即：加深基礎或改為滿(mǎn)堂基礎；道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計價(jià)等方式來(lái)變更設計、增加工程造價(jià)。而有些單位基建管理人員隨意簽證，監理人員和設計人員又不負責任，施工隊提出要求，礙于情面，同意變更設計，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢必給建設單位造成巨大損失，同時(shí)也給審計工作帶來(lái)一定的難度。
通過(guò)簽證增加工程量或提高材料單價(jià)，增加工程造價(jià)。有些建設單位在簽證工程量時(shí)，沒(méi)有認真測量，以施工隊上報數為準，隨意簽證，增加了工程量；二是在簽證材料單價(jià)時(shí)，沒(méi)有認真尋價(jià)，由于不了解行情，簽證價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)很多，有的超出幾倍，或是在簽證時(shí)不注明材料品牌、規格，只簽證單價(jià)，造成施工隊改變品牌和規格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質(zhì)量。
偷減工程工序。有些施工隊不按設計要求施工，偷減工序，造成質(zhì)量低劣，而在計量工程造價(jià)時(shí)，沒(méi)做的工序也計算工程量，工程造價(jià)不減。
三、在竣工決算時(shí)存在的問(wèn)題
1、有意高套定額和費率，增加工程造價(jià)。有些施工隊在竣工結算時(shí)，有意高套定額和改變計取費用的程序和標準，多計工程造價(jià)。
2、有意多算工序，多計工程造價(jià)。
四、存在問(wèn)題的解決對策
�。ㄒ唬┦紫茸ズ霉こ炭⒐さ臎Q算審計，其次抓好費用支出審計和決算編制審計
1、重視現場(chǎng)測量和察看
到現場(chǎng)抽查核對工程量，審計投資成本的真實(shí)性。工程決算審計中，一般是先通過(guò)建設或施工單位提供的工程決算書(shū)，工程量計算表，竣工圖集設計變更現場(chǎng)簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計算是核減工程造價(jià)的重要環(huán)節。由于工程審計有嚴密性、準確性、適應性、實(shí)用性和規范性，因此在工程審計時(shí)，要選擇適用的國家定額和工程量計算規則以及規范性文件，抽查重要項目的計算是否準確，在進(jìn)行實(shí)地測量，核對工程量。
2、重點(diǎn)審查變更調整項目，即審查變更造價(jià)
a、根據建設單位提供完整的變更資料集工程量計算書(shū)來(lái)確定變更事項即造價(jià)的準確性
b、根據招投標時(shí)建施單位簽訂的合同
c、對變更部分不能獨立進(jìn)行審計，結合構成合同價(jià)的投標書(shū)內容進(jìn)行核對，注意有無(wú)重復列項，多計工程量現象。
d、對單價(jià)承包合同尤其如此，不僅要對比分析投標書(shū)和工程決算的各項內容，審查有無(wú)加大工程量，還要結合設計變更和現場(chǎng)簽證，重點(diǎn)審計大額變更增加項目。
3、充分運用現代科技手段
對政府投資項目工程竣工決算，要通過(guò)充分使用易佳或者神機妙算等預算軟件，計算機輔助審計手段，提供工作效率。在工程決算審計中要想把好費用定額的套用與取費標準、取費程序關(guān)，關(guān)鍵是運用好工程造價(jià)軟件，選擇適用的單位估價(jià)表，材料差價(jià)等模板。這樣就能更快更有效的開(kāi)展審計工作，達到審計的準確性。
4、全面核對財務(wù)資料和計價(jià)項目
工程造價(jià)審計并不是獨立的，它與財務(wù)收支密切相關(guān)，二者相輔相成才能審深、審透，在審計工程項目決算時(shí)，不僅要審工程實(shí)體，還要查工程財務(wù)，分析資金結構，審查資金使用的方向與用途，找出差異點(diǎn)與疑點(diǎn)，才能達到最佳的審計效果。要注意對工程計價(jià)項目與相關(guān)財務(wù)資料的對比分析與印證，尤其是據實(shí)決算的裝飾裝修等材料價(jià)差，必要時(shí)直接審查施工單位的原始資料。
5、跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制
與建設單位協(xié)商，每月的中旬及下旬發(fā)兩次報表，每季度上報一次季報，報表包括工程概況、當月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問(wèn)題等。每月兩小報，每三個(gè)月一大報，這樣根據每個(gè)月、每季度的報表追蹤審查，對該工程項目的工作情況更了解，更有利于審計。
�。ǘ┙鉀Q辦法無(wú)論以上哪個(gè)環(huán)節存在的問(wèn)題，都會(huì )影響工程質(zhì)量，增加工程造價(jià)，給國家造成一定的損失。為了減少項目建設中的問(wèn)題，我認為，應該從以下幾個(gè)方面去加以改進(jìn)：
1、嚴把招標投標關(guān)。
招標投標是為了節資增效，保證工程質(zhì)量，提高了經(jīng)濟效益。實(shí)行公開(kāi)、公平、公正的市場(chǎng)競爭機制，增加透明度，減少貪污受賄。對回避招標、圍標、分包、借資質(zhì)投標等擾亂招標投標秩序的行為，有關(guān)職能部門(mén)應該嚴格按照《招標投標法》和有關(guān)規定執行：嚴肅處理有關(guān)責任人，同時(shí)，對分包人再次分包的，轉讓、分包無(wú)效；對借資質(zhì)進(jìn)行投標的，中標無(wú)效；并處轉讓、分包、借資質(zhì)中標項目金額千分之五以上千分之十以下的罰款；有違法所得的，并處沒(méi)收違法所得；并責令停業(yè)整頓；情節嚴重的，由工商行政管理機關(guān)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照。
2、嚴把工程建設中變更工程、增加工程造價(jià)關(guān)。
一是從嚴控制隱蔽工程變更：要加強《招標投標法》和有關(guān)法律法規的學(xué)習宣傳，《中華人民共和國招標投標法》中明確規定了強制招標范圍：主要著(zhù)眼于“工程建設項目”，而且是工程建設項目全過(guò)程的招標，包括從勘察、設計、施工、監理到設備、材料的采購。工程勘察指為查明工程項目建設地點(diǎn)的地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)構造、水文條件和各種自然地質(zhì)現象而進(jìn)行的測量、測繪、測試、觀(guān)察、地質(zhì)調查、勘探、試驗、鑒定、研究和綜合評價(jià)工作。從《招標投標法》可以看出，項目在招標過(guò)程中，已經(jīng)對整個(gè)工程進(jìn)行了全面的工程勘察，工程設計也是在勘察的基礎進(jìn)行的，因此，工程中標后，對因地勢，地質(zhì)等原因而變更設計增加工程造價(jià)的要從嚴控制。
二是從嚴控制材料變更：要多了解市場(chǎng)行情和材料價(jià)格信息，從嚴控制材料單位的簽證，如需變更材料，簽證時(shí)應注明品牌、規格、出廠(chǎng)地等等。
三是加強施工管理：要求施工管理員和監理人員認真負責，嚴格按圖施工，對每個(gè)工序、用料質(zhì)量和配比嚴格檢驗，嚴把質(zhì)量關(guān)。
在工程竣工結算時(shí)，把好審查關(guān)，對多算工序，高套定額和費率的，應從結算造價(jià)中剔除。
3、建立責任追究制加大管理中的違紀查處力度。從勘探、設計、招標、施工、監理、建設單位工程管理人員都應制定相應的管理責任，并落實(shí)到人，做到“誰(shuí)勘察，誰(shuí)負責，誰(shuí)設計，誰(shuí)負責，誰(shuí)變更，誰(shuí)負責，誰(shuí)簽證，誰(shuí)負責”。并做到經(jīng)常檢查，通過(guò)檢查發(fā)現管理上的漏洞，總結經(jīng)驗，提出強化管理的措施，規范項目管理行為，達到有效監控的目的。查出管理中的問(wèn)題，依法追究單位和直接責任人員的責任，構成犯罪的，移交司法部門(mén)處理。
4、加大工程決算審計力度。這些年來(lái)，審計部門(mén)通過(guò)工程決算審計工作，在規范建設項目管理，抓好工程質(zhì)量，減少工程造價(jià)方面做了一些貢獻，為了更好的發(fā)揮工程決算審計工作的作用，還應從以下兩個(gè)方面去努力：一是審計要由單純造價(jià)審計向質(zhì)量審計并重轉變：審計人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現場(chǎng)踏勘檢查，揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問(wèn)題。對問(wèn)題嚴重的，會(huì )同相關(guān)職能部門(mén)對施工企業(yè)、監理公司和現場(chǎng)監理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二是由單一工程量審計向管理審計轉變：應該從管理審計入手，通過(guò)對設計、招投標、施工合同和施工環(huán)節的全程監督分析，揭示建設業(yè)主、監理人員在施工現場(chǎng)管理、監理和材料價(jià)格把關(guān)不嚴等方面存在的問(wèn)題。
五、工作體會(huì )
領(lǐng)導的重視與支持是搞好審計工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導的重視程度越高，審計工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時(shí)，注重同上級領(lǐng)導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導的信任，取得了領(lǐng)導對審計工作的高度重視和大力支持。局領(lǐng)導對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調配予以大力支持，對重大問(wèn)題的定性與處理親自過(guò)問(wèn)，對審計報告認真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和具體要求，為審計工作的順利實(shí)施提供了有力保證。
內審要樹(shù)立服務(wù)意識。內審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監督與服務(wù)并重，寓監督與服務(wù)之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務(wù)。結合實(shí)際，內審工作的監督、評價(jià)、控制職能都必須著(zhù)眼于為經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計過(guò)程中，在做好監督的同時(shí)為領(lǐng)導提供可靠的決策依據。
總之，今年經(jīng)過(guò)我們的共同努力，雖然我們取得了一定成果，但是隨著(zhù)中國經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，隨著(zhù)我縣建設力度加大，我們將面臨許多新問(wèn)題：審計工作急需提高效率，審計制度待進(jìn)一步完善，審計方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計力度需進(jìn)一步加強。面對這些挑戰，在以后的工作中，我們將在努力工作、抓住機遇、總結經(jīng)驗、查找不足，結合發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開(kāi)放要有新局面、各項工作要有新舉措的重要思想，聯(lián)系本單位的實(shí)際情況，努力使工作再上新臺階！
審計年終總結 篇4
20xx年半年審計工作即將告一段落，在近些年中，xxxx年是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時(shí)候，在領(lǐng)導的帶領(lǐng)下大家同心同德，較圓滿(mǎn)的完成了預期任務(wù)�，F將我半年來(lái)的工作做一番總結，并從中找出不足，明確今后工作方向。
一、主要工作
截止目前：共計完成了審字報告20個(gè)、房資審字報告2個(gè)、審專(zhuān)報告22個(gè)和30個(gè)所得稅匯算清繳報告。
二、工作心得
12年是質(zhì)量年，11年末所里啟用了新的審計底稿，經(jīng)過(guò)對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認知，正式采用新底稿，無(wú)論從底稿的順序還是底稿的內容，大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應的過(guò)程，也逐漸體會(huì )到新底稿的優(yōu)勢。例如：1.以往審計中對現金流量表的編制無(wú)法體現工作軌跡，即使書(shū)寫(xiě)計算過(guò)程，單純的數字加減也無(wú)法讓人清楚明白計算詳情。新的審計底稿彌補了這方面的不足，將快速編制現金流量表的套路用excel表格清晰體現。使用它編制現金流量表，一方面節省了記憶公式的時(shí)間，另一方面也細化了編制流程，能更容易發(fā)現編制漏洞，及時(shí)根據企業(yè)的實(shí)際情況調整編制方式;2.以往審計底稿較為簡(jiǎn)單，尤其對助理人員，許多需要詳細復核的科目往往僅有審定表及明細表，真正分析復核的程序沒(méi)有實(shí)施，導致審計風(fēng)險加大。新的審計底稿從表的數量和表的設置上彌補了這
方面的不足，將需要實(shí)施的程序用各種形式的excel表現，既規范統一了審計軌跡，又強化實(shí)施了審計必要的程序。經(jīng)過(guò)一個(gè)循環(huán)的實(shí)踐，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨，審計質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
根據領(lǐng)導的部署，xxxx年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開(kāi)展一項工作，都會(huì )從實(shí)踐中摸索經(jīng)驗，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理分配時(shí)間，保證現場(chǎng)工作按時(shí)、有條不紊的進(jìn)行;2.合理分工，保證現場(chǎng)需要采集的數據按部就班的完成。3.清晰劃分權限，保證每個(gè)項目專(zhuān)人跟進(jìn)，不出現空管的現象。
在領(lǐng)導的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務(wù)部延續了20xx年度優(yōu)秀部門(mén)的工作作風(fēng)，又一次完成了任務(wù)。
三、工作不足
1.提高工作效率
由于采用新的審計底稿，加之對新底稿的填制不能馬上熟練練，且在業(yè)務(wù)初期沒(méi)有進(jìn)行級別限定，導致前期幾乎每個(gè)公司都進(jìn)行了大量的調查和了解工作，延長(cháng)了時(shí)間，降低了工作效率。本年審計中后期，領(lǐng)導及時(shí)發(fā)現問(wèn)題，調整審計策略，重新劃分需要進(jìn)行詳細風(fēng)險評估的級別。并且經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的經(jīng)驗積累，對新底稿的運用也越來(lái)越熟悉，工作效率也得到了提升。
2.加強企業(yè)個(gè)體的深入了解
隨著(zhù)底稿的不斷更新提升，底稿的編制也要求越來(lái)越精確。比如：穿行測試的審計論如何定位準確、各個(gè)科目的審定表明細表和測試
表的審計說(shuō)明和論如何表達、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應之前的審計程序及如何明確表達審計項目最終的論等等，都是需要不斷學(xué)習和總結的。其次，如果不對企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解，對企業(yè)財務(wù)軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設置有清晰的認識，那么對于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無(wú)從下筆填寫(xiě)的。這就要求在日常工作中，須總結每個(gè)企業(yè)的特點(diǎn)，特別是對長(cháng)期合作的.客戶(hù)要做到細化了解，才能將底稿做的更加符合要求。
3.加強自我學(xué)習
隨著(zhù)時(shí)間的推移，我越發(fā)的感覺(jué)學(xué)習的重要性，在日常生活中不但要認真學(xué)習審計、會(huì )計的新準則，還要多向同事們學(xué)習和請教，彌補不足，不斷完善理論水平并與工作中的實(shí)踐相合，提高自身的工作能力。
著(zhù)眼未來(lái)，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象，促對話(huà)交流“零障礙”;比作風(fēng)，促為企服務(wù)“零距離”;比業(yè)務(wù)，促辦理事項“零差錯”;比質(zhì)量，促服務(wù)果“零投訴”;比效率，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶(hù)做好本職工作和增值服務(wù)，才能使我部工作開(kāi)展的越來(lái)越順暢，才能使我們個(gè)人得到更多的歷練。
審計年終總結 篇5
一、200x年的主要工作
1、嚴格審計的紀律和制度
審計部是一個(gè)新設部室，領(lǐng)導寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著(zhù)我們的發(fā)展，我深知職責重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開(kāi)展，審計部在成立后的第一次全體會(huì )議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業(yè)務(wù)潛力，本著(zhù)既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內部分工。并從工作紀律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個(gè)方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進(jìn)行，為我們全年工作的順利展開(kāi)打下了扎實(shí)的基礎。
2、用心開(kāi)展對駐外分公司財務(wù)管理的監督和評價(jià)
臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復合肥近40000噸，加上銷(xiāo)售總公司的肥料，xx年銷(xiāo)售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也到達了1000多萬(wàn)元。但是由于種種原因，該公司一向沒(méi)有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會(huì )計信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也給總公司的財務(wù)管理帶來(lái)了必須的風(fēng)險性。根據公司領(lǐng)導的要求，我們在對其會(huì )計核算進(jìn)行檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫忙該公司制定其內部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會(huì )計核算的賬簿體系，規范會(huì )計核算程序，建立嚴格的、定期的會(huì )計報告制度。第二階段，對規范后的會(huì )計核算制度，實(shí)施正常的審計檢查，透過(guò)這一系列工作，規范了該公司核算制度的同時(shí)，也教育了會(huì )計人員，增強了他們做好工作的職責心，起到了很好的效果。
3、嚴格費用報銷(xiāo)規定，嚴格費用審核
今年是我公司各種費用報銷(xiāo)新規定出臺的第一年，舊的報銷(xiāo)程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執行各種規章制度的前沿，審計人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不貼合規定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計人員的職責。我們從一開(kāi)始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車(chē)間工資的審核、裝卸費的審核、車(chē)間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習公司出臺發(fā)布的新規定，新同志為了盡快提高自我的技能，主動(dòng)請教老同志，并對要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來(lái)，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒(méi)有出現有問(wèn)題的審核，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。
4、利用一切可利用的機會(huì )，為領(lǐng)導帶給市場(chǎng)監管信息
根據公司領(lǐng)導的安排，今年，我先后到河南和省內的幾個(gè)市場(chǎng)。針對市場(chǎng)反映出的問(wèn)題，進(jìn)行了核查，并結合核查進(jìn)行了市場(chǎng)調研，這也是審計部200x年工作計劃的一項基本資料。核查中，我們晝夜兼程，為了把問(wèn)題核查清楚，把市場(chǎng)調研準確，每到一處都用心地與客戶(hù)溝通，多方收集市場(chǎng)信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫(xiě)積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪(fǎng)，構成了近萬(wàn)字的報告，把問(wèn)題找準了，推薦提對了，得到了公司領(lǐng)導的肯定和客戶(hù)、業(yè)務(wù)人員的好評。
5、工業(yè)園區建設項目的結算工作已接近尾聲
根據工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，組織了對工業(yè)園區建設項目施工單位報價(jià)的核對及園區設備計價(jià)等工作。園區項目建設跨度長(cháng)、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們透過(guò)努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開(kāi)展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀(guān)的經(jīng)濟效益。
6、應收賬款的回收工作進(jìn)展順利
按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實(shí)有效，在公司財務(wù)部的通力配合下，首先對截止到xx年12月31日之前的應收賬款進(jìn)行了梳理，并根據內部的落實(shí)狀況編制了賬齡分析表。本著(zhù)先清沒(méi)有問(wèn)題的客戶(hù)這一原則，組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權益。
二、工作中存在的不足
1、審計工作還存在盲點(diǎn)，如對經(jīng)濟合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類(lèi)經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項重要資料。實(shí)施有效的經(jīng)濟合同審核也是內部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的推薦和目標，并要求與有關(guān)科室、部門(mén)共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會(huì )簽，以到達簽訂的所有合同都滿(mǎn)足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執行狀況進(jìn)行全過(guò)程跟蹤監督。但是由于種種原因，個(gè)性是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒(méi)有開(kāi)展起來(lái)，構成了審計工作的一個(gè)盲點(diǎn)。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導小組的推薦)
2、審計工作還不夠深入、細致
審計工作是一項政策性、專(zhuān)業(yè)性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門(mén)用心主動(dòng)，也需要其他科室部門(mén)的合作，更需要按公司計劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經(jīng)常表現出依靠性大、主動(dòng)性差和開(kāi)拓性不高的弱點(diǎn)。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個(gè)問(wèn)題。
3、審計的職能有待加強
回顧一年來(lái)我們的審計工作，往往理順性、規范性的成分多，審計評價(jià)的成分少。之所以出現這種現象與我的思想認識有關(guān)，更與我開(kāi)拓意識不強有關(guān)。我一向認為這只是剛開(kāi)始，一切還不規范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開(kāi)展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無(wú)形的淡化了審計的職能。
4、本部門(mén)的人員對公司開(kāi)展的各項活動(dòng)參與不夠用心
審計部成立之初，從對公司內開(kāi)展內部審計工作項目存在不確定性及為公司節約人力資源的角度思考，組架不大�？蛇@樣一來(lái)，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應對其他活動(dòng)時(shí)，人員就顯得緊張了。個(gè)性是下半年園區建設工程結算核對工作開(kāi)展以來(lái)，審計部?jì)让棵蓡T的工作都無(wú)形中加重了，再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了，所以對公司下半年個(gè)性是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng)，我表現得不是很用心，或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
三、xx年的工作計劃
xx年審計部的總體工作目標是:在200x年審計工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎上，用心主動(dòng)地開(kāi)展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務(wù)管理及會(huì )計資料的審計，評價(jià)其真實(shí)性、合規性及效益性。充分發(fā)揮審計的監督職能、評價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中，進(jìn)一步調整工作思路，重點(diǎn)是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng )業(yè)目標的實(shí)現做出應有的貢獻。
具體的工作有以下六個(gè)方面:
1、繼續做好費用及工資的審核
這項工作做好了，就體現了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛士的作用。200x年由于我們十分注重與財務(wù)部的交流與溝通，這項工作開(kāi)展得還是比較順利的。個(gè)性是對車(chē)間及裝卸隊工資的審核結果上墻制度，既體現了審計的公正、公開(kāi)、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對公司基建項目進(jìn)行審計
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方，也是一個(gè)容易出問(wèn)題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來(lái)我們進(jìn)行的工業(yè)園區基建項目的工程驗收、施工單位報價(jià)核對的工作，雖然過(guò)程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核，并不能很好的體現內部審計對投資項目的管理監督的作用。xx年我們要保證不僅僅從形式上，還要在資料上對基建項目進(jìn)行全方位的整體監督審計，用心爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過(guò)程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定，直至竣工決算的全過(guò)程參與，為審計工作能深入細致的開(kāi)展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。
審計年終總結 篇6
20xx年4月，結束上市公司10年財務(wù)年報審計之后，感慨萬(wàn)千!隨即開(kāi)始醞釀著(zhù)一篇有關(guān)自己從業(yè)兩年來(lái)的總結。隨著(zhù)不斷的分析和理解后發(fā)現，有些總結不僅和自己從事的項目有關(guān)，而且折射了整個(gè)審計行業(yè)的諸多現象。于是，帶著(zhù)總結和反省的精神、抱著(zhù)大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展、事務(wù)所質(zhì)量控制導向、風(fēng)險評估程序應用等多個(gè)知識面出發(fā)。結合理論和實(shí)際工作，發(fā)現其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗成于此文。特別是其中對國內所發(fā)展的建議、薪酬導向審計，筆者認為都是有一定的借鑒意義。
從業(yè)不久，有些幼稚的體會(huì )和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見(jiàn)不周還忘見(jiàn)諒。
一、對國內事務(wù)所行業(yè)發(fā)展的前景及建議
“事務(wù)所的做大做強”最快捷的方式莫過(guò)于合并。但是，同樣的方法，不同的事務(wù)所卻做出了不同的效果，此文主要針對具備證券資格的國內事務(wù)所。
1、從國家安全機密和資本市場(chǎng)擴容看國內事務(wù)所的發(fā)展前景
首先，從國家安全機密看事務(wù)所發(fā)展。在這里，筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長(cháng)，而只談?dòng)嘘P(guān)國內事務(wù)所的發(fā)展，所以自然對立面肯定是國際四大會(huì )計師事務(wù)所。要談本土所的做大做強，必然是要向國際四大所挑戰的，若非然則無(wú)所謂該話(huà)題。從中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )的統計數據來(lái)看，07-09年全國百強會(huì )計師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會(huì )計師事務(wù)所占有率分別為53、00%、54、78%、52、81%。暫且粗略的假設收入與數量成一定比例關(guān)系，這意味著(zhù)，國內有近一半的上市公司由國際四大會(huì )計師事務(wù)所負責。從另一宏觀(guān)經(jīng)濟數據分析，10年a股市場(chǎng)近1600家上市公司占我國10年gdp37、67%，結合兩者信息和國際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的底稿符合要求，意味著(zhù)我國近18、84%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風(fēng)險導向審計理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內部控制、供應商和客戶(hù)環(huán)境、技術(shù)和研究開(kāi)發(fā)能力、企業(yè)發(fā)展戰略及戰術(shù)、核心競爭力等等，這些信息也象征著(zhù)企業(yè)的過(guò)去、現在和未來(lái)。
簡(jiǎn)言之，我國目前大量成熟的機械制造業(yè)、民生行業(yè)、金融房地產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、鋼鐵業(yè)、甚至軍工業(yè)的財務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無(wú)監管化。從20xx年7月爆發(fā)的力拓間諜門(mén)事件來(lái)看，我們暫且不考慮其中的政治和集團利益因素，而只需考慮這項間諜門(mén)事件的操作流程不難發(fā)現其中的商業(yè)機密為何物。筆者不知道大部分審計人員的數據分析能力和職業(yè)操守素質(zhì)如何，但相關(guān)數據分析的結果就是國家機密。
所以，從國家機密安全考慮出發(fā)，筆者認為國內事務(wù)所的做大做強是趨勢和必然�？墒沁@也并非拔苗助長(cháng)似的成長(cháng)，而是要讓本土事務(wù)所本身科學(xué)、合理、健康的發(fā)展，提高自身核心競爭力優(yōu)勢。俗話(huà)說(shuō)，有多大鍋下多少米，我國國內事務(wù)所目前的這口“鍋”尺寸確實(shí)不大，無(wú)法扛大梁，眼下國內事務(wù)所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國經(jīng)濟建設中不可缺失的分支力量。
其次，從資本市場(chǎng)擴容來(lái)看。20xx年9月，據商務(wù)部人士聲稱(chēng)在20xx年適當時(shí)候支持符合條件的境外公司通過(guò)發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國證券交易所上市，即a股市場(chǎng)計劃即將推出國際板。這給國內事務(wù)所開(kāi)展國際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力。然而，為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲備、風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)技能等等問(wèn)題也即將擺在國內所的面前。面對這些誘人的機遇和挑戰，國內所如果戰略性實(shí)質(zhì)合并和發(fā)展及儲備人才，決定了未來(lái)本土所的未來(lái)生存空間。
2、筆者對制約國內事務(wù)所做大做強因素的考慮和應對
首先，是目前國內事務(wù)所做大做強的核心競爭力存在問(wèn)題。我國國內事務(wù)所目前發(fā)展依靠的社會(huì )資源。在其力所能及的范圍內，社會(huì )資源豐富決定了業(yè)務(wù)的廣泛程度。然而，所謂中石油、中石化、建設銀行、工商銀行、農業(yè)銀行、中國移動(dòng)等他們力所不能及的范圍，這時(shí)就顯出了他們核心競爭力的匱乏。這也是嚴重制約著(zhù)有健康核心競爭力的事務(wù)所的發(fā)展。有人把這種問(wèn)題歸根為制度導致的腐敗問(wèn)題、也有人歸根為中國人的傳統作風(fēng)習慣和急功近利問(wèn)題、更有人歸根為行業(yè)本身收費性質(zhì)問(wèn)題。其實(shí)，這一系列的問(wèn)題，也不是在這里三兩句能夠說(shuō)的清楚的。故而暫且把這種問(wèn)題歸結為審計風(fēng)險意識問(wèn)題。
即國內事務(wù)所缺乏經(jīng)營(yíng)風(fēng)險意識問(wèn)題，所謂些個(gè)合伙人毫無(wú)審計風(fēng)險而言，他們認為任何問(wèn)題都能夠解決。而實(shí)在一些風(fēng)險解決不了的時(shí)候，他們就說(shuō)沒(méi)那個(gè)業(yè)務(wù)能力，實(shí)則沒(méi)那個(gè)社會(huì )資源。也正因如此而導致的行業(yè)惡性競爭，多少對審計行業(yè)有著(zhù)雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個(gè)舞臺。
二、事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制
1、業(yè)務(wù)控制理念對業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響
強化業(yè)務(wù)質(zhì)量是未來(lái)事務(wù)所發(fā)展的核心競爭力，而質(zhì)量控制是業(yè)務(wù)質(zhì)量的核心動(dòng)力。目前國內所在這方面落后于四大是有相當的距離。筆者了解到很大部分國內所在質(zhì)量控制的留于形式、新審計準則要求下的執行情況、薪酬機制導致的人才流失等情況是相對于國際四大而言是嚴重的(盡管目前四大在某些方面也開(kāi)始出現不足)。
業(yè)務(wù)質(zhì)量的強化，從某一角度上說(shuō)就是將審計細節化。但是，任何事務(wù)的細節化，最終會(huì )招來(lái)大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對應的領(lǐng)導推動(dòng)就顯的格外的重要，而領(lǐng)導的推動(dòng)必然要考慮成本收益的基礎，利益上的得此失彼最后將落在領(lǐng)導的決心上。為此，筆者從業(yè)務(wù)控制質(zhì)量的理念出發(fā)，進(jìn)行了相對分析。
業(yè)務(wù)質(zhì)量理念分為業(yè)務(wù)控制理念和人才競爭理念。業(yè)務(wù)控制理念和人才競爭理念的是一個(gè)事務(wù)的兩面，前者是向外，后者是向內。
所謂業(yè)務(wù)控制理念即嚴格控制風(fēng)險的文化、有效的業(yè)務(wù)流程、強有力的領(lǐng)導推動(dòng)機制等。一個(gè)好的業(yè)務(wù)流程決定了業(yè)務(wù)質(zhì)量的層次，積極貫徹新審計準則的業(yè)務(wù)要求已是必然的趨勢。而對新的審計系統進(jìn)行相關(guān)的培訓和執行及后續強化和討論，必然會(huì )影響部分老員工的反感和部分領(lǐng)導的利益分配。審計本身從實(shí)質(zhì)上來(lái)講既是一個(gè)帶著(zhù)思想而進(jìn)行程序化的過(guò)程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過(guò)程缺陷就有可能導致致命的法律責任風(fēng)險。而新審計準則的風(fēng)險導向審計充分調動(dòng)了整個(gè)項目組在整個(gè)審計始末進(jìn)行著(zhù)思考。對于控制風(fēng)險和規避法律責任都有著(zhù)積極的作用，對于新一代審計人員和會(huì )計師事務(wù)所充滿(mǎn)著(zhù)機遇和挑戰。無(wú)論是國內所和國際所，我想，在中國，大家在同一起跑線(xiàn)。所以，在業(yè)務(wù)控制理念的落后，必將是毀滅性的結束!
2、人才競爭理念——薪酬導向審計
在人才競爭理念方面，事務(wù)所必須營(yíng)造完善有效的競爭體制，這一點(diǎn)對于事務(wù)所的長(cháng)遠發(fā)展積蓄著(zhù)人才儲備。事務(wù)所的競爭力無(wú)非來(lái)自業(yè)務(wù)層和領(lǐng)導層。領(lǐng)導層，我們決定不了。但是，這兩者絕對是相互作用和制約著(zhù)。事務(wù)所建立的競爭理念必須剝離個(gè)人情感，以客觀(guān)實(shí)質(zhì)為基礎。審計風(fēng)險主要集中在事務(wù)所和簽字會(huì )計師，而業(yè)務(wù)執行人員的風(fēng)險在一定程度上可以忽略不計。所以在業(yè)務(wù)執行階段，我們不光要執行執業(yè)準則的要求進(jìn)行風(fēng)險導向審計，還有一個(gè)值得重視的是“薪酬導向審計”�！靶匠陮驅徲嫛痹趪鴥壬袩o(wú)定義，純屬我個(gè)人概括，如有不妥，還忘見(jiàn)涼。
“薪酬導向審計”主要存在于國內一些依據收費而進(jìn)行業(yè)務(wù)提成的事務(wù)所，但是這些事務(wù)所又不是真真意義上的“薪酬導向審計”，他們只是完成審計工作后，根據收入的比例或者個(gè)人的情感而進(jìn)行的薪酬分配。這樣的結果，可能導致的風(fēng)險將是非常重大的。
以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進(jìn)行說(shuō)明。在不少初進(jìn)事務(wù)所初中級員工和一些有經(jīng)驗的審計人員。在業(yè)務(wù)執行階段，即使發(fā)現了錯報，他們也進(jìn)行隱瞞，進(jìn)而進(jìn)行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡(jiǎn)單，在最短的時(shí)間做最多的項目，那最多的提成，而忽略了大量的可能隱藏的風(fēng)險。這大大增加了事務(wù)所執業(yè)風(fēng)險，這種風(fēng)險不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現這種情況的原因很簡(jiǎn)單，人才競爭理念的落后!
而“薪酬導向審計”卻能大大的克服這種風(fēng)險。在這，我只談“薪酬導向審計”框架結構，具體的細化單憑我個(gè)人無(wú)法完善�！靶匠陮驅徲嫛北仨毥⑼晟频脑u審制度，即做為考核的一項關(guān)鍵指標。為之而適應的是必須建立一個(gè)“薪酬導向審計系數表”。
這個(gè)風(fēng)險系數表構成與發(fā)現的錯報大小、科目底稿的難易程度、底稿的完成標準程度、集團組織結構的復雜程度等等指定一個(gè)系數表。最后根據風(fēng)險系數表的權重乘數參與薪酬的分配，同時(shí)這些工作都是要在計劃審計工作階段完成。
審計年終總結 篇7
20xx年，在市委市政府的正確領(lǐng)導和市法制辦的具體指導下，我局以貫徹《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》和《關(guān)于加強法治政府建設的意見(jiàn)》為主線(xiàn)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計工作方針，樹(shù)立科學(xué)的審計理念，加強審計管理，推動(dòng)審計創(chuàng )新，依法履行審計職責，全面監督財政財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，圓滿(mǎn)完成了各項工作任務(wù)，依法行政取得了較好的成效。審計監督在維護財經(jīng)秩序、規范政府行為、加強廉政建設方面發(fā)揮了重要作用。
一、加強審計監督，推動(dòng)完善政府治理
（一）加強預算執行情況審計監督，促進(jìn)財政管理改革
*年，我局在對市本級預算執行和其他財政收支審計的基礎上，對市發(fā)改委、科技局、衛生局、食品藥品監管局等4個(gè)部門(mén)的預算執行情況進(jìn)行了審計，主要揭示了預算編制不完整、追加比例過(guò)大，財政銀行賬戶(hù)開(kāi)設過(guò)多，部分非稅收入未繳國庫，預算執行進(jìn)度不均衡，專(zhuān)項資金使用不合規，超標準收費，虛假的發(fā)票，資產(chǎn)管理不規范和往來(lái)賬清理不及時(shí)等問(wèn)題，我局依法進(jìn)行了相關(guān)處理，提出了加強預算編制，提高資金使用效果，嚴格執行財經(jīng)法規等建議。
（二）加強財政專(zhuān)項資金審計監督，提高專(zhuān)項資金使用效益
*年，我局對市區廉租房建設管理情況、市區土地出讓金征收管理使用情況和全市住房公積金歸集管理使用等情況進(jìn)行了專(zhuān)項審計調查，主要揭示了廉租住房配租門(mén)檻相對偏高、各區廉租住房建設與需求不平衡部分廉租住房建設項目進(jìn)展遲緩、企業(yè)住房公積金繳存覆蓋面較低住房公積金資金運用率較低和貸款模式單一、貸款難等問(wèn)題。審計建議先后促成“我市實(shí)行純住房公積金貸款模式”和“擴大市區廉租住房保障范圍”兩項惠民政策相繼出臺，廢除了實(shí)行10年之久的住房公積金貸款必須捆綁商業(yè)銀行貸款的辦法，將1700余戶(hù)住房困難低收入家庭納入廉租住房保障范圍。土地出讓金審計調查促進(jìn)清收欠繳的土地出讓金5.36億元。市本級預算執行審計結果得到市人大的充分肯定。
（三）開(kāi)展政府重點(diǎn)建設項目跟蹤審計，保障建設項目規范實(shí)施
*年，全市審計機關(guān)共完成固定資產(chǎn)投資審計項目148個(gè)，核減投資額3461萬(wàn)元，節約了財政資金，促進(jìn)了財政資金使用效益的提高。為服務(wù)蚌埠大建設，我局繼續加大跟蹤審計力度，開(kāi)展對勝利路提升改造等20個(gè)重點(diǎn)建設項目的跟蹤審計，直接跟蹤審計6個(gè)重點(diǎn)項目，監督指導社會(huì )中介機構跟蹤審計14個(gè)項目，核減工程款1872萬(wàn)元，提出審計意見(jiàn)和建議39條，被采納21條，有效服務(wù)和保障重點(diǎn)項目建設規范有序進(jìn)行。
（四）推進(jìn)經(jīng)濟責任審計，促進(jìn)領(lǐng)導干部依法行政全面履職
全市審計機關(guān)共審計經(jīng)濟責任人27人（其中縣處級領(lǐng)導5人，縣處級以下領(lǐng)導22人），均為黨政部門(mén)及事業(yè)單位負責人。查出違規金額352萬(wàn)元，管理不規范金額2212萬(wàn)元。為進(jìn)一步加強和規范經(jīng)濟責任審計工作，充分發(fā)揮審計監督在干部管理監督體系中的作用，我局根據《黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計規定》要求，積極探索經(jīng)濟責任審計工作新思路，制定了《XX市黨政主要領(lǐng)導干部和國有企業(yè)領(lǐng)導人員離任經(jīng)濟責任事項交接辦法》。在市紀委、市委組織部等領(lǐng)導小組成員單位的支持配合下，首次嘗試任中審計與行業(yè)審計相結合、統一組織和上下聯(lián)動(dòng)相結合的領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計方式，開(kāi)展縣區法院院長(cháng)等10名領(lǐng)導干部任中經(jīng)濟責任審計。
二、嚴格按照法律法規執法，不斷規范行政執法行為
（一）加強領(lǐng)導，健全組織機構，保障審計法制工作有序發(fā)展
我局成立了以局長(cháng)為組長(cháng)，其他局領(lǐng)導為副組長(cháng)，各科室負責人為成員的“市審計局推行行政執法工作領(lǐng)導小組”，領(lǐng)導小組辦公室設在局綜合法規科，具體負責規劃、組織、協(xié)調行政執法責任制工作，確保把依法行政、規范管理和促進(jìn)依法理財落實(shí)到審計工作各個(gè)方面和各個(gè)環(huán)節。
（二）依法實(shí)施各項具體行政行為
一是嚴格依法審計。審計項目的立項、通知的發(fā)放、審計現場(chǎng)工作各個(gè)環(huán)節都嚴格遵照《審計法》、《審計法實(shí)施條例》、《國家審計準則》和《安徽省審計監督條例》等法律法規的規定。緊緊圍繞黨委政府中心工作開(kāi)展審計工作，在項目安排上更加關(guān)注宏觀(guān)調控政策的落實(shí)情況，關(guān)注民生工程和公共利益，關(guān)注財政資金使用的合法、效益情況，關(guān)注黨政領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任的履行情況，重點(diǎn)突出固定資產(chǎn)投資、社會(huì )保障資金、民生工程資金、財政資金和經(jīng)濟責任等方面審計；在審計處理上采取原則性與靈活性相結合，既依法嚴肅查處問(wèn)題，又實(shí)事求是反映和處理問(wèn)題，并提出相關(guān)審計建議，促進(jìn)完善體制、機制、制度，規范管理，提高財政資金使用效益，注重發(fā)揮審計的建設性作用。二是嚴格執行法定審計程序，進(jìn)一步細化審計執法流程。結合審計業(yè)務(wù)實(shí)際，組織人員對審計行政職權進(jìn)行全面清理和優(yōu)化，編制了依法行政職權目錄，制作了行政職權流程圖，經(jīng)市政務(wù)公開(kāi)辦公室、市法制辦審核后，在XX市政府信息公開(kāi)網(wǎng)站、XX市審計局門(mén)戶(hù)網(wǎng)站相關(guān)欄目予以公開(kāi)。三是細化行政自由裁量權，推進(jìn)公正執法。今年3月份，我局在前期梳理審計行政職權項目、編制行政職權目錄的基礎上，結合我局行政處罰實(shí)際，在廣泛征求局機關(guān)科室和部分被審計單位意見(jiàn)的基礎上，制定了《XX市審計局行政處罰自由裁量權實(shí)施辦法》和《XX市審計局行政處罰自由裁量權執行標準》，經(jīng)局長(cháng)辦公會(huì )研究通過(guò)，該辦法自*年5月1日起執行。
（三）加強行政執法隊伍建設，推進(jìn)文明執法
以提升審計人員的文明素養為目標，狠抓審計執法紀律和職業(yè)道德教育。2月份，我局結合審計冬訓班舉辦了審計執法人員依法行政知識講座，開(kāi)展了《國家審計準則》等審計業(yè)務(wù)培訓，提高審計人員依法審計水平。嚴格執行行政執法人員資格制度，審計執法人員全部持證上崗，審計執法人員的行政執法證件按時(shí)參加年審，對不在執法崗位及退休、調離人員的執法證件均按要求收回交市法制辦。
三、加強審計執法監督和教育宣傳，促進(jìn)審計質(zhì)量提升和環(huán)境優(yōu)化
（一）不斷完善審計業(yè)務(wù)工作制度
為進(jìn)一步規范審計行為，我局在嚴格遵守國家、省制定的有關(guān)審計法律法規基礎上，還結合我市審計工作實(shí)際，制定了一系列的業(yè)務(wù)制度和辦法，從審計工作程序化規范到審計工作紀律及審計執法過(guò)錯責任追究，規范審計工作行為。9月13日，由我局起草的《XX市政府投資建設項目審計監督辦法》經(jīng)市十四屆人民政府第37次常務(wù)會(huì )議審議通過(guò)，由市長(cháng)簽署政府令第28號發(fā)布實(shí)施，自發(fā)布之日起施行。
（二）狠抓審計質(zhì)量建設
我局在全省審計系統創(chuàng )新實(shí)行審計實(shí)施方案集體審議制度，通過(guò)集思廣益，力爭使審計實(shí)施方案最優(yōu)化。嚴格執行審計法律法規和準則，認真落實(shí)審計項目三級復核審理制度，堅持重大問(wèn)題由局審議組集體審議決定，堅持以評促建，認真組織審計項目質(zhì)量檢查、優(yōu)秀審計項目評比，我局連續8年榮獲全省優(yōu)秀審計項目獎，是全省唯一一個(gè)地市級審計機關(guān)。今年9月份，我局實(shí)施的蚌埠神工公司墊付淮河機器廠(chǎng)清算資金審計項目被評為*年全省優(yōu)秀審計項目，并被推薦參加全國優(yōu)秀地方審計項目評選。
（三）開(kāi)展多種形式的法制教育宣傳活動(dòng)
一是圍繞依法行政和與審計工作有關(guān)的法律法規，邀請了有關(guān)專(zhuān)家先后開(kāi)展《審計法》、《審計法實(shí)施條例》、《行政處罰法》、《監督法》等法律法規講座。二是積極參加有關(guān)部門(mén)組織的法制培訓班。10月29日至11月2日，我局安排相關(guān)人員參加了省政府法制辦在合肥舉辦的《行政強制法》與依法行政培訓班。11月23日，又安排法制工作骨干參加了全市“六五”普法第一期宣傳教育骨干培訓。近期，我局還計劃利用冬訓班安排有關(guān)法律法規的學(xué)習培訓。三是積極參加12·4全國法制宣傳日活動(dòng)。按照市依法治市領(lǐng)導小組辦公室統一安排，我局將在12·4全國法制宣傳日活動(dòng)當天，組織有關(guān)人員走上街頭，向社會(huì )各界散發(fā)普法宣傳材料，接受市民咨詢(xún)，宣傳審計和有關(guān)法律法規。四是強化審計人員尤其是領(lǐng)導干部學(xué)法用法。將審計人員學(xué)法用法納入重要工作議事日程，實(shí)行主要領(lǐng)導親自抓，分管領(lǐng)導具體抓的領(lǐng)導責任機制，做到統籌安排，狠抓落實(shí)，強化效果。領(lǐng)導干部帶頭依法決策，依法行政，采取以審代培、組織讀書(shū)活動(dòng)、項目小結會(huì )等多種渠道，加強審計人員學(xué)法用法培訓，不斷提高審計人員行政執法素質(zhì)。
審計年終總結 篇8
20xx年，縣審計局在縣委、縣政府和上級審計機關(guān)領(lǐng)導下，在縣人大依法監督和政協(xié)民主監督下，緊緊圍繞縣委確定的五項重點(diǎn)工作、十項改革任務(wù)、十五項行動(dòng)計劃的目標任務(wù)，堅持審計“二十字”方針和“推進(jìn)法治、維護民生、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展”指導思想，突出審計重點(diǎn)，依法履行審計職責，努力當好公共財政的“衛士”，促進(jìn)科學(xué)發(fā)展、跨越發(fā)展。
一、20xx年審計開(kāi)展工作情況
�。ㄒ唬┌盐諏徲嫻ぷ鞣较�，科學(xué)編制和實(shí)施審計項目計劃
年初，我局綜合各方面審計要求和需要，在編制審計項目計劃時(shí)以圍繞縣委、縣政府中心工作開(kāi)展審計，堅決完XX縣委、縣政府提出的審計任務(wù)；合理調配審計力量，確保完成上級審計機關(guān)統一組織項目；確定20xx年我局審計項目18個(gè)（不含固定資產(chǎn)投資審計項目），截止目前，共完成審計財務(wù)審計項目15個(gè)（跨年完成4個(gè)）,財務(wù)審計查出違規金額589萬(wàn)元，管理不規范金額16606萬(wàn)元，發(fā)現非金額問(wèn)題25項；完成固定資產(chǎn)結算審計共62個(gè)，送審造價(jià)8017.32萬(wàn)元。審定造價(jià)7427.08萬(wàn)元，核減590.14萬(wàn)元，核減率8.0%。信息簡(jiǎn)報共23篇，采用15篇。
�。ǘ┘哟髮徲嫷膹V度和深度，不斷深化預算執行情況審計。
為促進(jìn)提高預算執行質(zhì)量，加強預算管理，我局不斷探索改進(jìn)和完善預算執行情況審計的組織方式、審計內容、審計方式。一是將國家重大政策措施和宏觀(guān)調控部署落實(shí)情況的跟蹤審計，作為部門(mén)預算執行審計的一項重要內容。對貫徹落實(shí)“十八大”精神、“三公經(jīng)費”、中央“八項規定”；對各部門(mén)落實(shí)穩增長(cháng)、促改革、調結構、惠民生、防風(fēng)險等重大政策措施進(jìn)行監督檢查，促進(jìn)政策落到實(shí)處。二是財政預算執行審計，突出預算執行和存量資金審計。加強政府預算與部門(mén)預算、部門(mén)預算與部門(mén)決算草案的差異分析，促進(jìn)完善部門(mén)綜合預算管理。關(guān)注專(zhuān)項資金使用低下等問(wèn)題，分析成因和結構。突出財政支出的“問(wèn)效”，分析行政運行成本和行政效能，查找支出是否存在損失浪費，切實(shí)提高財政資金使用效益。三是在審計方式上，實(shí)行審計和審計調查、部門(mén)預算審計與延伸二、三級單位審計，預算執行情況審計和專(zhuān)項資金審計“三并重”的做法。
�。ㄈ⿵娀顿Y審計監督職能，促進(jìn)政府投資項目管理規范化。
經(jīng)過(guò)近幾年著(zhù)力推進(jìn)，投資審計工作以節約財政資金、防止損失浪費為主要目標，今年我局將項目預算審計工作由社會(huì )中介機構承擔審計，讓有限的基建審計力量放到項目結算上，以提高工程核減率，減少審計風(fēng)險，有效的節約財政資金。
�。ㄋ模﹪@強化權力運行制約，加強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計。
在全面審查領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任履行情況的基礎上，重點(diǎn)審查領(lǐng)導干部貫徹執行經(jīng)濟法律法規、黨和國家方針政策和決策部署情況，落實(shí)中央八項規定、厲行節約和國務(wù)院“約法三章”相關(guān)要求情況，把機構設置、編制使用、“三公”經(jīng)費等作為重要內容納入審計范圍。在全省率先制定領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)審計辦法，對審計對象、審計內容、審計方式、審計評價(jià)等方面作出具體明確規定，為審計促進(jìn)生態(tài)文明建設提供遵循。
二、從嚴管理審計隊伍，努力打造審計鐵軍
�。ㄒ唬﹦�(chuàng )新工作機制，全面推進(jìn)審計工作
1、努力創(chuàng )建學(xué)習型機關(guān)。大力加強審計隊伍建設，切實(shí)提升審計隊伍整體素質(zhì)。我局建立了機關(guān)定期學(xué)習培訓交流制度。即按照年度學(xué)習計劃安排，每個(gè)月中旬舉辦一次學(xué)習培訓會(huì )，由領(lǐng)導、審計骨干作為主講人輪流主講，學(xué)習交流審計工作經(jīng)驗和業(yè)務(wù)知識，以達到共同成長(cháng)、提高。
2、科學(xué)整合審計資源。根據審計人員少，各股室機構人員分布分散的現實(shí)情況，為便于管理，制定出臺了《審計業(yè)務(wù)工作管理辦法》，對審計業(yè)務(wù)人員進(jìn)行合理集中組合，成立2個(gè)財務(wù)審計工作組、1個(gè)同級審專(zhuān)項工作組和2個(gè)投資審計工作組，工作組實(shí)行組長(cháng)負責制，組長(cháng)對分管局領(lǐng)導負責并報告工作。切實(shí)提高了審計管理效能。
3、實(shí)行工作例會(huì )制。為有效和持續推動(dòng)工作，我局采取和實(shí)施了工作例會(huì )制，即每月1日（逢節假日順延）由局長(cháng)召集每月一次的工作例會(huì )，各工作組組長(cháng)、辦公室負責人和分管領(lǐng)導參會(huì )，主要任務(wù)是了解匯報工作開(kāi)展情況、存在問(wèn)題，集思廣益群策群力，研究解決問(wèn)題和推動(dòng)工作。借助工作例會(huì )平臺及時(shí)交流、掌握工作動(dòng)態(tài)，全面高效推進(jìn)審計工作。
�。ǘ┮�?xún)韧獗O督為抓手，深入推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設
以政府投資項目審計為重點(diǎn)項目，對廉政高風(fēng)險權力目錄及防控措施進(jìn)行公示，進(jìn)一步推進(jìn)廉潔審計；嚴肅工作紀律和廉政紀律，對照中央“八項規定”、上級審計機關(guān)廉潔從審相關(guān)規定，開(kāi)展廉潔從審情況檢查，全面查找在執行審計紀律等方面存在的問(wèn)題，今年沒(méi)有發(fā)生一起嚴重違反審計“八不準”紀律和領(lǐng)導干部廉潔自律規定的案件；開(kāi)展責任清單梳理工作，共梳理出行政處罰16項，行政強制1項、行政監督檢查11項，并編制了對應的行政權責清單及運行流程圖，強化流程管理和過(guò)程監督。
�。ㄈ┘訌姍C關(guān)效能建設，提升機關(guān)工作效率
1、提高質(zhì)量促效能。不斷提高思想道德素質(zhì)和審計業(yè)務(wù)技能，做到查得出問(wèn)題，提得出建議，抓得了落實(shí)，推動(dòng)審計整改，最大限度地降低屢查屢犯的現象，做好監督服務(wù)。
2、提升素質(zhì)促效能。全面提高審計隊伍的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高干部隊伍素質(zhì)，一是積極選派參加計算機中級培訓班，使審計人員具備扎實(shí)的計算機理論功底和實(shí)際操作能力，爭做計算機應用的強手；二是派出審計人員參加省廳及審計署的培訓；
3、轉變作風(fēng)提效能。審計人員在開(kāi)展審計工作中嚴格遵守“八不準”規定，同時(shí)要求自己做到“六講六不”：講程序不走樣，講法規不變通，講證據不隨意，講質(zhì)量不膚淺，講廉潔不違規，講效率不拖延。
�。ㄋ模⿵娀讣�(xiàn)索移送工作
20xx年以來(lái)，我局把發(fā)現和揭示重大違法違規問(wèn)題作為重要任務(wù)，將審計案件線(xiàn)索移送納入年度目標責任制考核，強化案件意識，不斷加大案件線(xiàn)索查處力度，使案件線(xiàn)索移送工作取得新突破，今年共移送案件11起。
(五) “內外結合”做好普法工作
為了充分發(fā)揮審計在國家治理現代化的基石和重要保障作用，縣審計局通過(guò)“內外結合”的方式，做好普法工作。一是健全領(lǐng)導機制，保障法制宣傳教育工作順利實(shí)施。領(lǐng)導班子充分認識到加強法制宣傳教育是全面推進(jìn)依法行政的重要舉措和關(guān)鍵環(huán)節,為順利推進(jìn)法制宣傳教育工作的順利進(jìn)行，專(zhuān)門(mén)成立了法治宣傳教育領(lǐng)導小組。二是突出重點(diǎn)，整體推進(jìn)，確保法治宣傳教育取得實(shí)效。在開(kāi)展法治宣傳教育工作中，牢牢抓住重點(diǎn)，以點(diǎn)帶面，全面提高，確保了法律宣傳教育的效率效果。三是結合單位職能，組織豐富多彩的法律法規學(xué)習活動(dòng)。開(kāi)展了以《XX市審計條例》為重點(diǎn)、涉及《憲法》、《審計法》等15部法律法規的學(xué)習、培訓、講座等多種活動(dòng)。四是完善制度，不斷加強審計局自身的法治文化建設工作。建立健全領(lǐng)導決策機制，規范領(lǐng)導決策行為，出臺了《縣審計局固定資產(chǎn)投資審計業(yè)務(wù)規則》《縣審計局關(guān)于規范政府投資項目審計工作流程規定的通知》等業(yè)務(wù)規范。五是強化監督，規范管理。審計助力“法制”建設，緊緊圍繞縣經(jīng)濟發(fā)展大局，積極履行審計監督職責。
三、存在的不足和下一步工作計劃
當前，我們的工作還存在一些不足，一是盡管加大了審計工作的宣傳力度，開(kāi)展了相關(guān)活動(dòng)，但審計的社會(huì )影響力還不高，部分單位和個(gè)人對審計的偏見(jiàn)依然存在；二是審計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，尤其是計算機審計比較滯后。三是由于人員緊缺與日益增長(cháng)的工作量之間的矛盾日益突出，導致只求完成任務(wù)，審計項目質(zhì)量不高等等，所有這些都有待我們在今后的工作中加以研究和解決。
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