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企業(yè)稅收自查報告（精選16篇）
忙碌而又充實(shí)的工作已經(jīng)告一段落了，回顧這段時(shí)間的工作，既存在亮點(diǎn)，也存在不足，讓我們一起來(lái)學(xué)習寫(xiě)自查報告吧。那么一份詳細的自查報告要怎么寫(xiě)呢？以下是小編為大家收集的企業(yè)稅收自查報告（精選16篇），歡迎大家分享。
企業(yè)稅收自查報告 1
根據深圳證監局深證局發(fā)【20xx】109號《關(guān)于在深圳轄區上市公司全面深入開(kāi)展規范財務(wù)會(huì )計基礎工作專(zhuān)項活動(dòng)的通知》文件的要求，我公司積極組織，認真開(kāi)展自查，現就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的.情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求：
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我公司在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
為進(jìn)一步推進(jìn)懲治和預防腐朽體系建設，強化對部門(mén)權力運行的內部制約和監督，逐步健全完善治賄糾風(fēng)工作長(cháng)效機制，促進(jìn)商務(wù)又好又快發(fā)展，根據市委辦、市政府辦《轉發(fā)<市紀委、市監察局關(guān)于開(kāi)展廉政風(fēng)險防控管理工作的實(shí)施意見(jiàn)>的通知》(德委辦【20xx】77號)文件精神和要求，按照局黨委部署和安排，從20xx年8月起，通過(guò)“找、防、控”三個(gè)環(huán)節，我局認真排查本局在廉政方面存在的個(gè)性和共性問(wèn)題，全面開(kāi)展以人為點(diǎn)、以程序為線(xiàn)、以機制為面的環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險防控工程，建立起融教育、制度、監督于一體，從源頭有效防控廉政風(fēng)險的新機制，扎實(shí)推進(jìn)懲防體系建設，廉政風(fēng)險防范和行政權力運行監控機制工作取得明顯成效。
企業(yè)稅收自查報告 2
尊敬的XX文化旅游和新聞出版局領(lǐng)導:
我公司位于XX市XX鎮，成立于20XX年，是XXXXXX核心子公司，目前是中國包裝聯(lián)合會(huì )副會(huì )長(cháng)單位、國家重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)，現有總資產(chǎn)9.2億元，注冊資金XXX萬(wàn)元，員工XXX，廠(chǎng)區面積XXXX平方米，可年生產(chǎn)包裝裝潢紙箱產(chǎn)品2.5億平方米，目前本公司是全國最大的紙包裝生產(chǎn)企業(yè)之一，現將企業(yè)自查情況報告如下：
一、執行印刷法規規章情況
我公司在上級各部門(mén)領(lǐng)導的關(guān)心和指導下，嚴格執行《印刷業(yè)管理條例》和《印刷品承印管理規定》，嚴格執行有關(guān)法律法規和各項規章制度，自覺(jué)維護企業(yè)良好形象。立足于國家有關(guān)印刷管理的各項法律法規并結合工商、稅務(wù)等部門(mén)的各項法律法規，深入學(xué)習，認真貫徹，堅決執行，杜絕一切違法違紀的經(jīng)營(yíng)行為，我們堅決執行五項制度，針對存在的問(wèn)題，即時(shí)加以整改，并完善了承印驗證、登記、保管、交付和殘次品銷(xiāo)毀五項制度，統一按照要求認真填寫(xiě)《印刷品登簿》，同時(shí)制定和完善了相應的管理措施。做到在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中不斷提升企業(yè)的形象、企業(yè)的誠信度，為印刷行業(yè)營(yíng)造一個(gè)好的氛圍出一份力。在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中我們通過(guò)學(xué)習、領(lǐng)會(huì )各項經(jīng)營(yíng)政策和法律法規，使企業(yè)逐步步入了一個(gè)良性循環(huán)的軌道，為以后的發(fā)展打下了良好的基礎，在以后的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們要經(jīng)常學(xué)習各項行政法規，將能做的事做的更好，爭取能受到上級領(lǐng)導的好評，對違規亂紀的事，我們要杜絕，決不能讓違規亂紀的事在我們企業(yè)發(fā)生。
二、開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本條件
我公司現有廠(chǎng)房面積XXXX平方米，職工人數XXX人，其中管理人員XX0人，技術(shù)人員XX人，工人XXX人，各類(lèi)設備80余臺（套），其中50％為國外進(jìn)口設備，能滿(mǎn)足各類(lèi)包裝供應商需求。
三、經(jīng)營(yíng)情況及獎懲
20XX年承印紙制品印刷約1.X億印，預計實(shí)現銷(xiāo)售收入XX萬(wàn)元，利潤XX萬(wàn)元，稅金XX萬(wàn)元，綜合經(jīng)濟效益在浙江省紙制品行業(yè)名列前茅，被列入諸暨市30強大企業(yè)大集團，還被評為浙江省管理創(chuàng )新示范企業(yè)。
四、設備情況
我公司遵照《產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄》的方針，我們從建廠(chǎng)時(shí)就杜絕購置淘汰設備，使企業(yè)從一開(kāi)始就與淘汰設備決裂，我們遵循優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構，從提升企業(yè)的競爭力著(zhù)手，購置了國內當前市場(chǎng)上的先進(jìn)設備，為企業(yè)在以后的行業(yè)競爭中顯現優(yōu)勢打下了伏筆，目前公司進(jìn)口的國外設備全部為新設備，且為國際先進(jìn)設備，先進(jìn)的設備為企業(yè)的.正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作做出了較大貢獻。在以后的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們將不斷學(xué)習，敏銳洞察，拓展市場(chǎng)，不斷壯大自己，為以后引進(jìn)新設備，提升企業(yè)在行業(yè)中的競爭力而不斷努力。
五、產(chǎn)品質(zhì)量情況我們以“以質(zhì)量求生存，以信譽(yù)謀發(fā)展”為理念，嚴把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，決不讓不合格產(chǎn)品走出企業(yè)，產(chǎn)品出廠(chǎng)合格率為100％，目前公司已經(jīng)通過(guò)質(zhì)量管理體系和環(huán)境管理體系認證。
建立以法人代表為主的安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組，對新入職工進(jìn)行三級安全培訓，從消防、環(huán)保、印刷開(kāi)機、后道裝訂、印刷品識別等方面的安全知識進(jìn)行培訓，公司制定了安全生產(chǎn)規章制度和員工作業(yè)指導書(shū)。對不允許印刷的物品不接單、不設計、不印刷；生產(chǎn)中存在的安全隱患立即整改。
六、統計數據報送情況
公司每年按照規定按時(shí)逐項向新聞出版行政部門(mén)報送統計數據，企業(yè)在審核登記期內沒(méi)有違規行為，未受過(guò)行政機關(guān)任何處罰。在今后的經(jīng)營(yíng)中，我們將一如繼往的執行好各項法律法規，學(xué)習好各項管理措施。
在今后的經(jīng)營(yíng)中，我們將積極配合好上級各行政部門(mén)的工作，對組織的各項培訓積極參加，并認真貫徹各項措施，及時(shí)上報各項數據，我們將一如繼往的執行好各項法律法規，學(xué)習好各項管理措施，努力改善企業(yè)的不足，做到取精去粕，對企業(yè)自身的不足要經(jīng)常自查，認真監督好各項制度措施的到位情況，促進(jìn)企業(yè)健康快速發(fā)展。
最后希望主管部門(mén)在業(yè)務(wù)活動(dòng)中予以更多的支持，為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)快捷服務(wù)，推進(jìn)行業(yè)又好又快發(fā)展。
特此報告
企業(yè)稅收自查報告 3
近日，根據國家稅務(wù)總局工作部署，為了有序開(kāi)展20XX年稅收專(zhuān)項檢查，廈門(mén)市國稅局決定以企業(yè)自查為先導、以稅務(wù)機關(guān)抽查和重點(diǎn)檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿供貨企業(yè)開(kāi)展稅收自查。
此次自查的對象和范圍包括：在20XX年度和20XX年度辦理電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品出口退(免)稅的外貿企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品的外貿出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點(diǎn)，對照檢查是否存在稅收違法與違規事項。如有涉及稅收違法行為的，應追溯到以前年度。
本次自查實(shí)施“陽(yáng)光稽查”，鼓勵自查自糾。稅務(wù)機關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規政策、稅收檢查重點(diǎn)及企業(yè)自查自糾的法律責任與權益，根據企業(yè)自查報告審查情況，確定抽查和重點(diǎn)檢查對象。企業(yè)自查出的稅收問(wèn)題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問(wèn)題不報告，或不按規定如實(shí)報告的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查確認，將依法處理。企業(yè)還應逐條對照稅收檢查問(wèn)題，如實(shí)填寫(xiě)自查報告，若違規應逐筆列示;應繳(收回)稅款的，需說(shuō)明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務(wù)機關(guān)確認后解繳入庫。
相關(guān)企業(yè)可從市國稅網(wǎng)上下載自查表報，并于15個(gè)工作日內遞交自查報告。企業(yè)應報送稅收自查承諾書(shū)，出口退(免)稅企業(yè)自查報告及附表，外貿供貨企業(yè)稅收自查報告及附表。報表均以紙質(zhì)與電子數據兩種方式報送所屬主管稅務(wù)機關(guān)。報送方法為登錄國稅網(wǎng)站—“辦稅大廳”—“自查報告報送”。檢查安排意見(jiàn)對我單位20XX年至20XX年1至5月底以前的納稅情況進(jìn)行了認真的'自查�，F將自查情況報告如下：
一、企業(yè)概況
實(shí)收資本xx-xx，公司下設工程部、財務(wù)部、銷(xiāo)售部、辦公室等職能科室。目實(shí)現銷(xiāo)售收入xx-xxx-x元。
二、自查情況
根據貴局大檢查安排意見(jiàn)，我們重點(diǎn)對本企業(yè)20XX年至20XX年5月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查，自查結果為：
1.營(yíng)業(yè)稅檢查情況：截止20XX年5月底，本企業(yè)少繳營(yíng)業(yè)稅：...元;城建稅：...元;教育費附加：..元;土地增值稅：...元;水利基金：2.元;少繳稅的主要原因是：20XX年6月公司競拍土地12.64畝，當時(shí)的成交價(jià)為每畝地500萬(wàn)元，原計劃土地拿到后能盡快開(kāi)工建設，加快資金回籠，但由于在拆遷過(guò)程中個(gè)別住戶(hù)設置障礙，以至于拖到現在無(wú)法拆遷，加之大部分住戶(hù)的安置補償、過(guò)渡費等費用使企業(yè)資金周轉出現了嚴重的困難，因此造成了稅款的拖欠。
2.代扣稅檢查情況
根據稅務(wù)局要求，我們對建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認真的監督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問(wèn)題：
�、儆捎诠こ涛礇Q算，目前已付工程款...元，工程款暫未代扣稅金。
�、谄渌捎谡谵k理外派證，已付...元，暫未代扣稅金。
經(jīng)過(guò)自查，我們充分認識到了自己的錯誤，除積極補交稅款外，在今后的工作中我們一定認真學(xué)習有關(guān)法律法規，學(xué)習稅收知識，改正錯誤，遵紀守法，照章納稅，為國家富強，企業(yè)發(fā)展盡我們應盡的義務(wù)。
企業(yè)稅收自查報告 4
依據你局《稅務(wù)事項告訴書(shū)》(麥地稅通【20xx】號)的有關(guān)要求，對我公司自成立至20xx年2月29日稅款交納狀況展開(kāi)自查，現將自查狀況報告請示如下：
一、公司成立的背景和以后的市場(chǎng)情勢
公司是為順應“調和刀郎花園小區〞的需求而成立的。公司成立當前，遇到國度調整經(jīng)濟政策，對房地產(chǎn)業(yè)由扶持轉為嚴厲控制，相繼出臺一系列變革辦法，如取消房地產(chǎn)企業(yè)享用新辦企業(yè)的免稅待遇、進(jìn)步購房戶(hù)按揭購置住宅首付款的比例等，從而使企業(yè)遭到的政策壓力越來(lái)越大，土地置辦本錢(qián)高，從市場(chǎng)方面看，住宅產(chǎn)品的大中大戶(hù)型、高中低價(jià)位的構造不合理，面向普通消費者的經(jīng)濟適用型住房比重偏小，曾經(jīng)形成了必然水平的有效供應。
二、公司面臨的窘境
公司成立時(shí)的900萬(wàn)元注冊本錢(qián)金，扣除用于“調和刀郎花園小區〞工程的土地置辦本錢(qián)后，后續開(kāi)發(fā)資金沒(méi)有到位。同時(shí)公司還面臨著(zhù)經(jīng)歷缺乏和人才缺乏的成績(jì)，特別是缺乏市場(chǎng)定位方面的人才，因此在工程決策進(jìn)程中往往只能優(yōu)先進(jìn)展本錢(qián)效益測算，無(wú)法在工程功用定位、確定潛在客戶(hù)群等方面進(jìn)展更多的剖析，在進(jìn)展工程調研時(shí)思索更多的是短期效益，很少關(guān)注長(cháng)效工程。
面對窘境，公司普通人從指導到員工沒(méi)有畏縮，而是不時(shí)的探究市場(chǎng)、積聚經(jīng)歷。公司成立以來(lái)，經(jīng)過(guò)不時(shí)的調查、測算、調研，公司掌握了少量的市場(chǎng)信息。
三、現有工程的.開(kāi)展前景
公司成立以來(lái)“調和刀郎花園小區〞規劃建立面積186000O，第一期規劃建立面積46900O、2#樓20xx2O、3#樓6693O(賓館)、4#樓20xx6O一期工程估計總投資8000多萬(wàn)元，其中門(mén)面房3650O以上，住宅36557O，合計：320套住宅。
四、對自查查處存在成績(jì)的處理方案
印花稅，土地運用稅，契稅，修建工程稅等有關(guān)稅從下個(gè)月起分階段交，我們至今未銷(xiāo)售任何商鋪住宅，除此之外我們還沒(méi)有牽扯營(yíng)業(yè)稅。
五、其他需求闡明的事項
1、我公司目前開(kāi)發(fā)的這塊地，為城市郊區，比擬偏遠，我們無(wú)法吸引客戶(hù)前來(lái)購房。
2、我們的運營(yíng)狀況一旦惡化或一些資金到位，應交納的相應稅務(wù)，我公司絕不拖欠。
六、聲明：
我公司上述自查后果真實(shí)、合法、完好，附表內的數據真實(shí)、精確。如有不實(shí)，我公司愿承當法律責任。
企業(yè)稅收自查報告 5
納稅自查報告就是將稅務(wù)機關(guān)認為可能有問(wèn)題的事項，用書(shū)面文字給予解釋說(shuō)明。一般只要簡(jiǎn)單的介紹一下相關(guān)情況，更類(lèi)似于情況說(shuō)明。一般稅務(wù)應該給你發(fā)一個(gè)正式的函，具體說(shuō)明你要自查的問(wèn)題，然后規定你交自查報告的具體日期。有的時(shí)候他們比較懶或認為不存在嚴重的'問(wèn)題，就口頭通知你寫(xiě)個(gè)自查報告就可以。大概的格式:
"自查報告"第一行居中，然后第二行開(kāi)始:列明他讓你自查的問(wèn)題;然后簡(jiǎn)單解釋(千萬(wàn)不要太多字)
然后右下角寫(xiě)你公司名稱(chēng)，日期然后加蓋公章。
如果是稅務(wù)局發(fā)的函，還要在那個(gè)上面簽字，證明你在規定日期內交了自查報告，如果稅務(wù)認可了就基本沒(méi)有事情了，如果他認為你的自查報告不合理，則會(huì )到貴公司進(jìn)行查賬。
不同行業(yè)的稅負不一樣,商業(yè)和工業(yè)的稅負不一樣.根據行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行解釋.比如商業(yè)企業(yè)稅負低,主要原因有:行業(yè)利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發(fā)企業(yè)),庫存商品多，截止到某月底現有留抵稅金多少錢(qián),為什么庫存多等原因.具體寫(xiě)法:
第一部分:企業(yè)基本情況介紹;成立日期,法人是誰(shuí),經(jīng)營(yíng)地址，注冊資金,經(jīng)營(yíng)范圍,主營(yíng)業(yè)務(wù)是什么,何時(shí)被認定為增值稅一般納稅人;
第二部分,稅負的原因:前三個(gè)月收入,稅金,稅負.具體根據企業(yè)情況,解釋稅負的原因:
1、行業(yè)特點(diǎn);
2、銷(xiāo)售分淡季旺季，全年收入稅負不低。
3、簽定大筆供貨合同，需要準備庫存。
4、受市場(chǎng)影響，銷(xiāo)售不旺，產(chǎn)品積壓等等，都是企業(yè)稅負抵的原因。
第三部分：如果解決稅負低的情況：擴大銷(xiāo)售，提高產(chǎn)品質(zhì)量;減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據企業(yè)的實(shí)際情況和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，千萬(wàn)不要為了解釋而解釋?zhuān)绻麜?shū)面解釋不通就很有可能會(huì )被稅務(wù)機關(guān)稽查部門(mén)進(jìn)一步檢查!
企業(yè)稅收自查報告 6
根據x地稅直查(xxx)xxx號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專(zhuān)門(mén)的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助相結合的方式，于xxx年7月x日-x日針對企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：
一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為xxx至xxx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
二、自查工作的`原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規，對本公司xxx至xxx年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險。我公司結合實(shí)際情況，進(jìn)行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
三、自查結果
經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作，我公司xxx年—xxx年稅務(wù)工作基本遵守國家相關(guān)稅收及會(huì )計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問(wèn)題主要反映在未按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化、無(wú)須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。
通過(guò)此次自查，我公司xxx年—xxx年應補繳企業(yè)所得稅x，x6、x元;其中：xxx年應補繳企業(yè)所得稅4，580、76元;xxx年應補繳企業(yè)所得稅8，5x、42元。具體情況如下：
1、xxx年度
我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權責發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時(shí)少調增應納稅所得額x，881、x元，應補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：
項目金額
未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用x，881、x
調增應納稅所得額小計x，881、x
應補繳企業(yè)所得稅4，580、76
(1)未按照權責發(fā)生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司xxx年未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用x，881、x元，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【xxx】x4號文)第四條的規定，我公司應將未按照權責發(fā)生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額x，881、x元。
2、xxx年度
我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化、無(wú)須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業(yè)所得稅時(shí)合計少調增應納稅所得額34，x1、67元，應補繳企業(yè)所得稅額8，5x、42元，具體調增事項明細如下：項目金額
購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化x，x1、67
無(wú)須支付的應付款項x，x0、x
調增應納稅所得額小計34，x1、67
應補繳企業(yè)所得稅8，5x、42
(1)購買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費用化：我公司xxx年x月購入財務(wù)軟件x，3x、x元直接計入了當期費用，根據《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【xxx】x4號文)的規定，應將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo)，應調增應納稅所得額x，x1、67元。
(2)無(wú)需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無(wú)需支付的xxx年應付萊思軟件公司x，x0、x元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據x地稅直函【xxx】89號文中“對于農電提成余額、無(wú)需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額x，x0、x元。
企業(yè)稅收自查報告 7
根據xx市國稅稽通(xxx)445號通知書(shū)要求，我公司對xxx年度至xxx年度三年的增值稅繳納情況進(jìn)行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、企業(yè)基本情況
xx縣xx煤業(yè)有限公司成立于二x三年十月，經(jīng)營(yíng)地址：xx縣茅坪場(chǎng)鎮白云村二組;法定代表人：xxx;注冊資本：390萬(wàn)元;公司類(lèi)型：有限責任公司;經(jīng)營(yíng)范圍：煤礦投資，農副產(chǎn)品購銷(xiāo)，煤炭開(kāi)采、銷(xiāo)售;增值稅一般納稅人，稅務(wù)登記證號：42x2588xxxxxxxx。
公司年設計生產(chǎn)能力x萬(wàn)噸，職工3x人，連續五年來(lái)被xx縣人民政府授予“先進(jìn)納稅單位”稱(chēng)號，成為xx縣地方經(jīng)濟發(fā)展的龍頭企業(yè)，為xx縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻。
公司主營(yíng)煤炭開(kāi)采、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，兼營(yíng)煤炭購銷(xiāo)業(yè)務(wù);增值稅由xx縣國家稅務(wù)局征收，企業(yè)所得稅由xx縣地方稅務(wù)局征收。銷(xiāo)售方式為坑口交貨，結算方式為現金或銀行轉賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值稅稅率xxx年-xxx年為x%，xxx年為x%，進(jìn)項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。x年起機器設備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。
公司自成立以來(lái)，嚴格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務(wù)。x年已通過(guò)宜昌市國稅稽查局檢查，x、x年也經(jīng)過(guò)xx縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當等原因造成少繳部分稅款以外，無(wú)重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優(yōu)異成績(jì)的主要原因是xx縣國稅局對企業(yè)的精心輔導和精細管理!
二、稅金繳納情況：
1、xxx年度納稅情況：
xxx年初公司庫存原煤8x.x噸，當年生產(chǎn)原煤x4679.88噸，外購原煤329x.42噸，共銷(xiāo)售原煤2x3x.28噸，實(shí)現銷(xiāo)售收入49849498.43元，銷(xiāo)項稅額648x34.72元，進(jìn)項稅額xx9x.60元，繳納增值稅45735x.x元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負擔率為9.57%，外購原煤增值稅負擔率為7.x%。
當年根據xx縣國稅局《關(guān)于對全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進(jìn)行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對發(fā)出商品等財務(wù)處理不當行為及時(shí)進(jìn)行了更正，并足額繳納了稅金，xxx年1月x日，xx縣國稅稽查局對我公司xxx年1月1日至xxx年x月31日的的納稅情況進(jìn)行了檢查，并下達了稅務(wù)行政處罰決定書(shū)“遠國稅稽罰(xxx)2號”文件，對公司未按規定設置賬簿行為處以xxx元的`罰款，該罰款于xxx年1月x日上交。
2、xxx年度納稅情況：
xxx年度共生產(chǎn)原煤2x272噸，外購原煤47x8.34噸，銷(xiāo)售原煤253968.x噸，實(shí)現銷(xiāo)售收入799x230.43元，銷(xiāo)項稅額1x87549.96元，進(jìn)項稅額2768685.76元，繳納增值稅76x864.x元，其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率為x.x%，外購原煤增值稅稅負率為6.84%。
xxx年x月，根據xx縣國稅局關(guān)于加強煤炭行業(yè)稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，通過(guò)自查的方式，補繳增值稅2x687.66元，加收滯納金2339.56元，于xxx年x月6日上繳入庫。
3、xxx年度納稅情況
xxx年度共生產(chǎn)原煤x5365噸，外購原煤25866.91噸，銷(xiāo)售原煤xx.54噸，實(shí)現銷(xiāo)售收入52625469.36元，銷(xiāo)項稅額8946329.85元，進(jìn)項稅額3x98x.96元，其中生產(chǎn)設備抵扣進(jìn)項稅489x5.x元,應繳納增值稅款58965x.89元，實(shí)際入庫6876334.67元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負率x.57%，外購原煤增值隨稅負率2.46%。
xxx年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環(huán)境，xx縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書(shū)”，征納雙方嚴格按照責任書(shū)規定的基本要求、基本職責、國稅機關(guān)承諾事項執行。
根據責任書(shū)的職責，我公司對xxx年度增值稅納稅情況進(jìn)行自查，在自查過(guò)程中：發(fā)現xxx年7月x日支付汽車(chē)檢修費96x.69元系維修鄂E6A363號小轎車(chē)費用，該小車(chē)不屬于本公司固定資產(chǎn)，該費用不應該由本公司負擔，固該維修費用82x.x元應予沖回，進(jìn)項稅額x95.55應予以轉出。
以上是我公司xxx至xxx年度自查情況,現上報貴局，在今后的工作中，我們一定按照《會(huì )計法》、《稅收征管法》的規定辦事、建立健全會(huì )計制度，完善財務(wù)體系，爭做納稅先進(jìn)單位!
企業(yè)稅收自查報告 8
我公司于20XX年5月2日-8號對公司20XX年1月—20XX年12月的賬務(wù)進(jìn)行了自查，現將清查的情況匯報如下，由于時(shí)間倉促，匯報的內容難免有些問(wèn)題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!
一、企業(yè)基本情況
鄭州×××××有限公司納稅識別號：××××××，依法成立于20XX年九月三十日，注冊資本壹仟貳佰萬(wàn)圓整，公司股東是由×××、×××、×××構成。我公司按照房產(chǎn)項目開(kāi)發(fā)過(guò)程設置了工程部、預算部、招采部、銷(xiāo)售部負責項目全部銷(xiāo)售工作。設立了綜合部、財務(wù)部統管企業(yè)日常形成和財務(wù)工作，為業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行支持和服務(wù)。企業(yè)目前同期運作的只有一個(gè)項目，組建項目部負責項目實(shí)施階段的項目管理工作，由于企業(yè)人員不多，管理效率也不高，項目及公司管理工作由公司總經(jīng)理?yè)巍?/p>
該組織結構特點(diǎn)：
項目業(yè)務(wù)階段性特點(diǎn)比較明顯;不同階段部門(mén)的'權力在不斷變化，項目制下項目部職權與職能權之間沖突比較多
二、20XX年至20XX年納稅情況
20XX年納稅情況：本年度實(shí)現預售房款收入×××元;上繳營(yíng)業(yè)稅1元;上繳城建稅1元;上繳土地增值稅1元;土地使用稅應繳1元、已上繳1元、應補稅款1元;上繳印花稅1元;上繳個(gè)人所得稅1元;上繳教育費附加0元。
20XX年納稅情況：本年度實(shí)現預售房款收入0元;營(yíng)業(yè)稅應繳0元，已上繳0元，多繳應退稅款0元;城建稅應繳0元，已上繳0元，多繳應退稅款0元;土地增值稅應繳0元，已上繳0元，多繳應退稅款0元;土地使用稅應繳0元、已上繳0元、應補稅款0元;印花稅應繳0元、已上繳0元、應補稅款0元;上繳個(gè)人所得稅0元;上繳契稅0元;上繳耕地占用稅0元;教育費附加應繳0元，已上繳0元，多繳應退稅款0元.
20XX年納稅情況：本年度實(shí)現預售房款收入0元;營(yíng)業(yè)稅應繳0元，已上繳0元，準予扣除稅款0元;城建稅應繳0元，已上繳0元，準予扣除稅款0元;土地增值稅應繳0元，已上繳0元，準予扣除稅款0元;土地使用稅應繳927871.28元、已上繳558440元、應補稅款369431.28元;印花稅應繳0元、已上繳0元、多繳應退稅款0元;上繳個(gè)人所得稅0元;教育費附加應繳0元，已上繳0元，準予扣除稅款0元;地方教育費附加應繳0元、已上繳0元、多繳應退稅款0元;
三、20XX年到20XX年接受稅務(wù)檢查情況
在這期間20XX年上半年縣地稅局稽查科對我公司賬務(wù)進(jìn)行過(guò)檢查。
四、涉稅情況的自查及結果
根據對20XX-20XX年賬務(wù)自查及納稅情況，以及結合20XX年4月份之前納稅情況，結果如下：
營(yíng)業(yè)稅多繳應退0元;城建稅多繳應退0元;土地增值稅多繳應退0元;土地使用稅應補稅款0元;印花稅應補稅款0元;教育費附加多繳應退0元。綜合以上納稅情況，應補稅款0元。
企業(yè)稅收自查報告 9
我公司成立于xxx年xx月，注冊企業(yè)名稱(chēng)“xxxxxxxx限限責任公司”，座落于新疆烏魯木齊市xxxxxxxxxx號，總占地面積為xxxx平方米，建筑面積約為xxxx多平方米。公司注冊資金xxxx萬(wàn)元人民幣。我公司在上級各部門(mén)領(lǐng)導的關(guān)心和指導下，立足于國家有關(guān)印刷管理的各項法律法規并結合工商、稅務(wù)等部門(mén)的各項法律法規，深入學(xué)習，認真貫徹，堅決執行，杜絕一切違法違紀的經(jīng)營(yíng)行為�，F將本公司20XX年度從事印刷經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的自查報告如下：
一、根據國家檔案法和印刷業(yè)管理規定，健立了印刷品接單、承印驗證、登記、保管、交付、殘次品銷(xiāo)毀等規章制度，所有客戶(hù)一律簽訂印刷委托合同，印件原稿、印樣、菲林、委印證明文件，統一建檔立卷保管，以備查驗。印刷管理規定張貼于公司業(yè)務(wù)部門(mén)顯眼墻上，牢固樹(shù)立依法印刷觀(guān)念。我們堅決執行五項制度，針對存在的問(wèn)題，即時(shí)加以整改，并完善了承印驗證、登記、保管、交付和殘次品銷(xiāo)毀五項制度，統一按照要求認真填寫(xiě)《印刷品登簿》，同時(shí)制定和完善了相應的管理措施。做到在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中不斷提升企業(yè)的形象、企業(yè)的誠信度，為印刷行業(yè)營(yíng)造一個(gè)好的氛圍出一份力。
二、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中我們通過(guò)學(xué)習、領(lǐng)會(huì )各項經(jīng)營(yíng)政策和法律法規，使企業(yè)逐步步入了一個(gè)良性循環(huán)的軌道，為以后的發(fā)展打下了良好的基礎，在以后的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們要經(jīng)常學(xué)習各項行政法規，將能做的事做的更好，爭取能受到上級領(lǐng)導的好評，對違規亂紀的事，我們要杜絕，決不能讓違規亂紀的事在我們企業(yè)孳生。
三、健立了以法人代表為主的安全生產(chǎn)領(lǐng)導小組，對新入職員工進(jìn)行三級安全培訓，從消防、環(huán)保、印刷開(kāi)機、后道裝訂、印刷品識別等方面的安全知識進(jìn)行培訓，公司制訂了安全生產(chǎn)規章制度和員工作業(yè)指導書(shū)。對不允許印刷的物品不接單、不設計、不印刷；生產(chǎn)中存在的安全隱患立即整改。
四、20XX年度實(shí)現工業(yè)總產(chǎn)值xxxx萬(wàn)元，實(shí)現主營(yíng)業(yè)銷(xiāo)售額xxxx萬(wàn)元。
五、遵照《產(chǎn)業(yè)結構調整指導目錄》的方針，我們從建廠(chǎng)時(shí)就杜絕購置淘汰設備，使企業(yè)從一開(kāi)始就與淘汰設備決裂，我們遵循優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構，從提升企業(yè)的`競爭力著(zhù)手，購置了國內當前市場(chǎng)上的注流設備，為企業(yè)在以后的行業(yè)競爭中顯現優(yōu)勢打下了伏筆，在以后的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們將不斷學(xué)習，敏銳洞察，拓展市場(chǎng)，不斷壯大自己，為以后引進(jìn)新設備，提升企業(yè)在行業(yè)中的競爭力而不斷努力。我們以“以質(zhì)量求生存，以信譽(yù)謀發(fā)展”為理念，嚴把產(chǎn)品質(zhì)量關(guān)，決不讓不合格產(chǎn)品走出企業(yè)。
六、本公司20XX年度未受到任何違規處罰。
回顧過(guò)去的20XX年，展望20XX年。我們將積極配合好上級各行政部門(mén)的工作，對組織的各項培訓積極參加，并認真貫徹各項措施，及時(shí)上報各項數據，在今后的經(jīng)營(yíng)中，我們將一如繼往的執行好各項法律法規，學(xué)習好各項管理措施，努力改善企業(yè)的不足，做到取精去粕，對企業(yè)自身的不足要經(jīng)常自查，雖然20XX年各項管理措施都跟上去了，但還有一些不足之處，有些管理的措施沒(méi)有監督到位，在以后的經(jīng)營(yíng)管理中，我們將對這些不足認真對待，徹底改善，并認真監督好各項制度措施的到位情況。
特此報告
企業(yè)稅收自查報告 10
我公司是xx食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為方便面、掛面、粉絲、調味品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售。注冊資金1000萬(wàn)元。
我公司于20xx年正式生產(chǎn)運營(yíng)，設有供應、生產(chǎn)、物流、營(yíng)銷(xiāo)、財務(wù)等部門(mén)，遵循企業(yè)會(huì )計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統一進(jìn)行網(wǎng)上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費附加、個(gè)人所得稅等稅種，均為自行申報，沒(méi)有聘請稅務(wù)等代理機構。我公司每年都聘請某稅務(wù)師事務(wù)所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進(jìn)行核實(shí)檢查并出具報告，現將我公司的自查情況匯報如下：
我公司用于抵扣進(jìn)項稅額的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是真實(shí)合法的，沒(méi)有開(kāi)票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
用于抵扣進(jìn)項的運費發(fā)票是真實(shí)合法的，沒(méi)有與購進(jìn)和銷(xiāo)售貨物無(wú)關(guān)的運費申報抵扣進(jìn)項稅額；沒(méi)有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運費或銷(xiāo)售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運費抵扣進(jìn)項稅額；沒(méi)有以國際貨物運輸代理業(yè)發(fā)票和國際貨物運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項；不存在以開(kāi)票方與承運方不一致的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項；不存在以項目填寫(xiě)不齊全的運輸發(fā)票抵扣進(jìn)項稅額等情況。
我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國稅官網(wǎng)查詢(xún)，查詢(xún)信息與票面均一致。
1、不存在購進(jìn)房屋建筑類(lèi)固定資產(chǎn)申報抵扣進(jìn)項稅額的情況。
2、不存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規定轉出進(jìn)項稅額的情況。
3、發(fā)生退貨或取得折讓已按規定作進(jìn)項稅額轉出。
4、用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規定作進(jìn)項稅額轉出。
5、銷(xiāo)售收入是完整及時(shí)入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況；不存在以貨抵債收入未記收入的情況；不存在銷(xiāo)售產(chǎn)品不開(kāi)發(fā)票，取得的收入不按規定入賬的情況；不存在銷(xiāo)售收入長(cháng)期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷(xiāo)售行為、未按規定計提銷(xiāo)項稅額的情況
6、不存在開(kāi)具不符合規定的紅字發(fā)票沖減應稅收入的情況：發(fā)生銷(xiāo)貨退回、銷(xiāo)售折扣或折讓?zhuān)_(kāi)具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規定。
7、營(yíng)業(yè)收入完整及時(shí)入賬，現金收入按規定入賬；給客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票，相應的'收入按規定入賬。按《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規定的時(shí)間確認收入，準時(shí)完成納稅義務(wù)。
8、不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規定計入應納稅所得額。
9、不存在利用虛開(kāi)發(fā)票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規定的發(fā)票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產(chǎn)標準的物品未作納稅調整；達到無(wú)形資產(chǎn)標準的管理系統軟件，在營(yíng)業(yè)費用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調整。
10、不存在計提的職工福利費、工會(huì )經(jīng)費和職工教育經(jīng)費超過(guò)計稅標準，未進(jìn)行納稅調整、計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過(guò)計稅標準，未進(jìn)行納稅調整、計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過(guò)計稅標準，未進(jìn)行納稅調整。
11、不存在擅自改變成本計價(jià)方法，調節利潤。
12、不存在超標準計提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)：計提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規定的殘值率或電子類(lèi)設備折舊年限與稅收規定有差異的，未進(jìn)行納稅調整；計提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限與稅收規定有差異的部分，已進(jìn)行了納稅調整。
13、不存在超標準列支業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費和廣告費、擅自擴大技術(shù)開(kāi)發(fā)費用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個(gè)人所得稅。
我公司將在稅收專(zhuān)項檢查納稅自查中，及時(shí)、準確的完成我公司稅收自查工作。
企業(yè)稅收自查報告 11
根據你局《稅務(wù)事項通知書(shū)》(麥地稅通【20xx】號)的有關(guān)要求，對我公司自成立至20xx年2月29日稅款繳納情況開(kāi)展自查，現將自查情況匯報如下：
一、公司成立的背景和當前的市場(chǎng)形勢
公司是為適應“和諧刀郎花園小區”的需要而成立的。公司成立以后，遇到國家調整經(jīng)濟政策，對房地產(chǎn)業(yè)由扶持轉為嚴格控制，相繼出臺一系列改革措施，如取消房地產(chǎn)企業(yè)享受新辦企業(yè)的免稅待遇、提高購房戶(hù)按揭購買(mǎi)住宅首付款的比例等，從而使企業(yè)受到的政策壓力越來(lái)越大，土地購置成本高，從市場(chǎng)方面看，住宅產(chǎn)品的大中小戶(hù)型、高中低價(jià)位的結構不合理，面向普通消費者的經(jīng)濟適用型住房比重偏小，已經(jīng)造成了一定程度的無(wú)效供給。
二、公司面臨的困境
公司成立時(shí)的900萬(wàn)元注冊資本金，扣除用于“和諧刀郎花園小區”項目的土地購置成本后，后續開(kāi)發(fā)資金沒(méi)有到位。同時(shí)公司還面臨著(zhù)經(jīng)驗不足和人才不足的問(wèn)題，特別是缺乏市場(chǎng)定位方面的人才，因而在項目決策過(guò)程中往往只能優(yōu)先進(jìn)行成本效益測算，無(wú)法在項目功能定位、確定潛在客戶(hù)群等方面進(jìn)行更多的.分析，在進(jìn)行項目調研時(shí)考慮更多的是短期效益，很少關(guān)注長(cháng)效項目。
面對困境，公司一般人從領(lǐng)導到員工沒(méi)有退縮，而是不斷的探索市場(chǎng)、積累經(jīng)驗。公司成立以來(lái)，通過(guò)不斷的考察、測算、調研，公司掌握了大量的市場(chǎng)信息。
三、現有項目的發(fā)展前景
公司成立以來(lái)“和諧刀郎花園小區”規劃建設面積186000㎡，第一期規劃建設面積46900㎡、2#樓20xx2㎡、3#樓6693㎡(賓館)、4#樓20xx6㎡一期項目預計總投資8000多萬(wàn)元，其中門(mén)面房3650㎡以上，住宅36557㎡，共計：320套住宅。
三、自查結果
我公司土地購置后，后續開(kāi)發(fā)資金不到位，影響按計劃開(kāi)發(fā)建設，我們只能開(kāi)發(fā)3#樓、4#樓建設。
分年度對涉及的營(yíng)業(yè)稅及其附加、車(chē)船稅和印花稅及契稅等各稅種的應計提數、已計提數、少計提數、應繳數、已繳數和少繳數逐個(gè)進(jìn)行說(shuō)明。
四、對自查查處存在問(wèn)題的解決方案
印花稅，土地使用稅，契稅，建筑工程稅等有關(guān)稅從下個(gè)月起分階段交，我們至今未銷(xiāo)售任何商鋪住宅，除此之外我們還沒(méi)有牽扯營(yíng)業(yè)稅。
五、其他需要說(shuō)明的事項
1、我公司目前開(kāi)發(fā)的這塊地，為城市郊區，比較偏僻，我們無(wú)法吸引客戶(hù)前來(lái)購房。
2、我們的經(jīng)營(yíng)情況一旦好轉或一些資金到位，應交納的相應稅務(wù)，我公司絕不拖欠。
六、聲明：
我公司上述自查結果真實(shí)、合法、完整，附表內的數據真實(shí)、準確。如有不實(shí)，我公司愿承擔法律責任。
企業(yè)稅收自查報告 12
根據稅務(wù)部門(mén)關(guān)于開(kāi)展稅收自查工作的通知要求，我公司（XX市XX商貿有限公司，統一社會(huì )信用代碼：XXXXXX）圍繞20XX年1月1日至20XX年12月31日期間的增值稅繳納情況開(kāi)展全面自查，現將自查結果報告如下：
一、自查范圍與方式
本次自查覆蓋公司增值稅銷(xiāo)項稅額、進(jìn)項稅額、應納稅額計算及申報全流程，重點(diǎn)核查了商品銷(xiāo)售收入確認、增值稅專(zhuān)用發(fā)票取得與認證、進(jìn)項稅額轉出等關(guān)鍵環(huán)節。通過(guò)比對財務(wù)賬簿、增值稅申報表、發(fā)票管理系統數據，結合憑證抽查（抽查比例30%）、合同檔案核查等方式，確保自查結果真實(shí)準確。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題
�。ㄒ唬╀N(xiāo)售收入確認滯后。20XX年第三季度，公司有3筆商品銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（合計金額86.5萬(wàn)元，稅額11.25萬(wàn)元），因未及時(shí)收到客戶(hù)簽收單據，延遲至第四季度確認收入并申報納稅，違反了增值稅“納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收訖銷(xiāo)售款項或取得索取銷(xiāo)售款項憑據的當天”的規定。
�。ǘ┻M(jìn)項稅額抵扣不規范。自查發(fā)現20XX年5月取得的1張運輸服務(wù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票（金額12萬(wàn)元，稅額1.08萬(wàn)元），因對應的'運輸業(yè)務(wù)為員工福利采購服務(wù)，屬于不得抵扣進(jìn)項稅額范圍，但已誤認證抵扣，未做進(jìn)項稅額轉出處理。
�。ㄈ┌l(fā)票管理疏漏。部分商品零售業(yè)務(wù)（合計金額32萬(wàn)元）未按規定開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，僅以收款收據替代，不符合“銷(xiāo)售貨物需按規定開(kāi)具發(fā)票”的要求。
三、整改措施與結果
�。ㄒ唬┭a繳稅款與滯納金。針對收入確認滯后問(wèn)題，公司已在2024年1月增值稅申報時(shí)補報收入86.5萬(wàn)元，補繳增值稅11.25萬(wàn)元；針對進(jìn)項稅額誤抵扣問(wèn)題，已做進(jìn)項稅額轉出1.08萬(wàn)元，并按規定繳納滯納金合計0.32萬(wàn)元（稅款滯納天數均在30天內）。
�。ǘ┮幏栋l(fā)票管理。對未開(kāi)具發(fā)票的零售業(yè)務(wù)，已逐一聯(lián)系客戶(hù)補開(kāi)增值稅普通發(fā)票，目前已完成28萬(wàn)元收入的發(fā)票補開(kāi)，剩余4萬(wàn)元因客戶(hù)失聯(lián)，已留存收款憑證及銷(xiāo)售記錄備查；同時(shí)修訂《發(fā)票管理制度》，明確開(kāi)票時(shí)限與責任分工，每月開(kāi)展發(fā)票開(kāi)具情況核查。
�。ㄈ┘訌娬邔W(xué)習。組織財務(wù)人員參加增值稅政策專(zhuān)項培訓（2024年1月已開(kāi)展1次），重點(diǎn)學(xué)習納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間判定、進(jìn)項稅額抵扣范圍等內容，確保后續申報合規。
四、未來(lái)改進(jìn)計劃
公司將建立增值稅常態(tài)化自查機制，每月末由財務(wù)部門(mén)對銷(xiāo)售收入確認、進(jìn)項稅額抵扣情況進(jìn)行專(zhuān)項核查；完善發(fā)票管理系統，實(shí)現“銷(xiāo)售業(yè)務(wù)觸發(fā)開(kāi)票提醒”功能，避免開(kāi)票遺漏；每季度邀請稅務(wù)顧問(wèn)開(kāi)展政策解讀，提升財務(wù)人員專(zhuān)業(yè)能力，確保依法合規納稅。
企業(yè)稅收自查報告 13
我公司（XX市XX機械制造有限公司，統一社會(huì )信用代碼：XXXXXX）為制造業(yè)一般納稅人，根據稅務(wù)部門(mén)要求，對20XX年度企業(yè)所得稅繳納情況開(kāi)展自查，現將結果報告如下：
一、自查基礎信息
公司20XX年度營(yíng)業(yè)收入3200萬(wàn)元，利潤總額450萬(wàn)元，已預繳企業(yè)所得稅112.5萬(wàn)元（適用25%企業(yè)所得稅稅率）。自查范圍包括收入總額確認、稅前扣除項目、稅收優(yōu)惠享受等方面，通過(guò)比對利潤表、企業(yè)所得稅申報表、成本費用憑證及資產(chǎn)折舊臺賬，確保數據準確。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題
�。ㄒ唬┒惽翱鄢龖{證不合規。20XX年發(fā)生的2筆勞務(wù)費用（合計金額18萬(wàn)元），僅取得收款方開(kāi)具的自制收據，未取得合法有效的發(fā)票，已在稅前扣除，違反了“稅前扣除需取得合法有效憑證”的.規定。
�。ǘ┵Y產(chǎn)折舊計提錯誤。公司20XX年6月購入的1臺生產(chǎn)設備（原值60萬(wàn)元，預計使用年限10年），誤按5年計提折舊，多計提折舊3萬(wàn)元（正確年折舊額6萬(wàn)元，實(shí)際計提9萬(wàn)元），導致稅前多扣除折舊費用。
�。ㄈ┭邪l(fā)費用加計扣除不完整。20XX年公司發(fā)生研發(fā)費用80萬(wàn)元，其中“研發(fā)人員差旅費”12萬(wàn)元未納入加計扣除范圍（符合研發(fā)費用加計扣除政策要求），導致少享受加計扣除額9萬(wàn)元（按75%加計扣除比例計算）。
三、整改落實(shí)情況
�。ㄒ唬┭a正稅前扣除憑證。已聯(lián)系勞務(wù)提供方補開(kāi)增值稅普通發(fā)票，目前18萬(wàn)元勞務(wù)費用發(fā)票已全部取得，相關(guān)憑證已補充歸檔；對無(wú)法取得合規憑證的情況，制定《稅前扣除憑證管理辦法》，要求業(yè)務(wù)部門(mén)在費用發(fā)生時(shí)優(yōu)先取得發(fā)票。
�。ǘ┱{整資產(chǎn)折舊與應納稅所得額。對多計提的3萬(wàn)元折舊，已在20XX年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)做納稅調增處理，補繳企業(yè)所得稅0.75萬(wàn)元（3×25%）；重新梳理固定資產(chǎn)臺賬，按稅法規定調整折舊年限與殘值率，確保后續計提合規。
�。ㄈ┭a享研發(fā)費用加計扣除。在匯算清繳時(shí)補充申報研發(fā)費用加計扣除額9萬(wàn)元，減少應納稅所得額9萬(wàn)元，抵減已預繳稅款2.25萬(wàn)元，最終確認20XX年度應繳企業(yè)所得稅111萬(wàn)元（112.5+0.75-2.25），已完成稅款清算。
四、長(cháng)效管理措施
建立“稅前扣除憑證審核臺賬”，對費用報銷(xiāo)實(shí)行“先審憑證合規性，再做賬務(wù)處理”；每季度由財務(wù)部門(mén)聯(lián)合研發(fā)部門(mén)核查研發(fā)費用歸集情況，確保加計扣除政策應享盡享；每年聘請第三方稅務(wù)師事務(wù)所開(kāi)展企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證，降低申報風(fēng)險。
企業(yè)稅收自查報告 14
XX市XX咨詢(xún)服務(wù)有限公司（統一社會(huì )信用代碼：XXXXXX）主要從事企業(yè)管理咨詢(xún)服務(wù)，根據稅務(wù)部門(mén)稅收自查工作要求，我公司對20XX年度印花稅繳納情況進(jìn)行全面自查，報告如下：
一、自查范圍與稅種
本次自查涵蓋20XX年1月至12月期間簽訂的各類(lèi)應稅合同（咨詢(xún)服務(wù)合同、房屋租賃合同、采購合同等）、產(chǎn)權轉移書(shū)據及營(yíng)業(yè)賬簿，涉及印花稅稅目包括“技術(shù)合同”“財產(chǎn)租賃合同”“購銷(xiāo)合同”“營(yíng)業(yè)賬簿”等，采用“合同臺賬核對+申報表比對”的'方式開(kāi)展自查。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題
�。ㄒ唬⿷惡贤醋泐~申報。20XX年公司簽訂咨詢(xún)服務(wù)合同120份，合計金額580萬(wàn)元（按“技術(shù)合同”稅目，稅率0.03%），其中15份合同（金額75萬(wàn)元）因未及時(shí)錄入合同臺賬，未申報繳納印花稅225元（750000×0.03%）。
�。ǘ┴敭a(chǎn)租賃合同稅率適用錯誤。20XX年1月簽訂的房屋租賃合同（金額48萬(wàn)元，租期1年），誤按“技術(shù)合同”稅率0.03%申報，應按“財產(chǎn)租賃合同”稅率0.1%申報，少繳印花稅336元（480000×（0.1%-0.03%））。
�。ㄈI(yíng)業(yè)賬簿印花稅漏報。20XX年公司新增實(shí)收資本200萬(wàn)元，按“營(yíng)業(yè)賬簿”稅目（稅率0.025%）應申報繳納印花稅500元，因財務(wù)人員疏忽未申報。
三、整改與補繳情況
�。ㄒ唬┭a繳印花稅及滯納金。針對上述問(wèn)題，公司已足額補繳印花稅1061元（225+336+500），并按規定繳納滯納金48元（滯納天數均在60天內），稅款及滯納金已通過(guò)電子稅務(wù)局完成繳納。
�。ǘ┮幏逗贤_賬管理。建立“應稅合同分類(lèi)臺賬”，按稅目登記合同編號、金額、簽訂日期、應繳印花稅等信息，由業(yè)務(wù)部門(mén)在合同簽訂后3個(gè)工作日內提交財務(wù)部門(mén)，確保及時(shí)申報。
�。ㄈ⿵娀惵蕦W(xué)習。組織財務(wù)人員學(xué)習《印花稅稅目稅率表》，重點(diǎn)區分“技術(shù)合同”“財產(chǎn)租賃合同”“購銷(xiāo)合同”的適用范圍與稅率，制作稅率對照表張貼于財務(wù)辦公室，避免稅率適用錯誤。
四、后續管理計劃
每月末由財務(wù)部門(mén)對當月簽訂的合同進(jìn)行印花稅合規性核查，確�！昂炗喖吹怯�、登記即申報”；每年年初對營(yíng)業(yè)賬簿（實(shí)收資本、資本公積）變動(dòng)情況進(jìn)行專(zhuān)項核查，及時(shí)申報繳納印花稅；每半年開(kāi)展一次印花稅政策培訓，提升財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力，杜絕漏報、錯報問(wèn)題。
企業(yè)稅收自查報告 15
XX市XX房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司（統一社會(huì )信用代碼：XXXXXX）主要從事住宅房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，根據稅務(wù)部門(mén)要求，對20XX年度土地增值稅預繳及清算情況開(kāi)展自查，報告如下：
一、自查項目與期間
本次自查涉及公司20XX年在售的“XX花園”項目（已預售80%，未完成土地增值稅清算），自查期間為20XX年1月1日至20XX年12月31日，重點(diǎn)核查土地增值稅預繳申報、扣除項目歸集、銷(xiāo)售收入確認等環(huán)節，通過(guò)比對預售臺賬、預繳申報表、成本費用憑證開(kāi)展工作。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題
�。ㄒ唬╊A繳稅率適用錯誤�！癤X花園”項目屬于普通標準住宅，20XX年預售收入1.2億元，應按1.5%預繳土地增值稅，但公司誤按2%預繳，多繳土地增值稅60萬(wàn)元（12000×（2%-1.5%））。
�。ǘ┛鄢椖繗w集不規范。20XX年發(fā)生的`“項目營(yíng)銷(xiāo)設施建造費”150萬(wàn)元，應計入“開(kāi)發(fā)間接費用”作為土地增值稅扣除項目，但公司誤計入“銷(xiāo)售費用”，未納入扣除項目歸集，影響后續清算扣除。
�。ㄈ╀N(xiāo)售收入確認滯后。20XX年12月有5套商品房已簽訂預售合同并收取房款（合計金額800萬(wàn)元），因未完成網(wǎng)簽，未計入當月預售收入預繳土地增值稅，少繳稅款12萬(wàn)元（800×1.5%）。
三、整改措施
�。ㄒ唬┥暾埗嗬U稅款退稅。已向稅務(wù)部門(mén)提交多繳土地增值稅退稅申請，提供預繳申報表、項目備案證明（普通標準住宅）等資料，目前退稅流程已啟動(dòng)，預計3個(gè)月內完成退稅。
�。ǘ┱{整扣除項目歸集。對“項目營(yíng)銷(xiāo)設施建造費”150萬(wàn)元，已重新梳理賬務(wù)，調整至“開(kāi)發(fā)間接費用”科目，并補充歸集相關(guān)憑證，確保后續清算時(shí)可正�？鄢�；制定《土地增值稅扣除項目管理辦法》，明確開(kāi)發(fā)成本、開(kāi)發(fā)間接費用的歸集范圍。
�。ㄈ┭a報預售收入并預繳稅款。已將800萬(wàn)元預售收入補計入20XX年度預售臺賬，在2024年1月土地增值稅預繳申報時(shí)補繳稅款12萬(wàn)元，并按規定繳納滯納金0.18萬(wàn)元（滯納天數30天）。
四、長(cháng)效風(fēng)險防控
建立“土地增值稅預繳臺賬”，按項目、月份登記預售收入、預繳稅率、預繳稅款，每月與稅務(wù)部門(mén)預繳系統比對；每季度由財務(wù)部門(mén)聯(lián)合成本部門(mén)核查扣除項目歸集情況，確保符合土地增值稅政策要求；在項目達到清算條件前6個(gè)月，聘請稅務(wù)師事務(wù)所開(kāi)展清算輔導，避免清算風(fēng)險。
企業(yè)稅收自查報告 16
XX市XX跨境電商有限公司（統一社會(huì )信用代碼：XXXXXX）主要從事跨境電商零售出口業(yè)務(wù)，適用“9710”跨境電商出口退稅模式，根據稅務(wù)部門(mén)要求，對20XX年度出口退稅情況開(kāi)展自查，報告如下：
一、自查范圍與內容
本次自查覆蓋20XX年1月至12月期間的出口退稅業(yè)務(wù)，包括出口貨物報關(guān)單、增值稅專(zhuān)用發(fā)票、出口合同、收匯憑證等單證的合規性，以及退稅申報、單證備案、視同內銷(xiāo)征稅等環(huán)節，采用“單證逐筆核查+系統數據比對”的方式開(kāi)展。
二、自查發(fā)現的問(wèn)題
�。ㄒ唬﹩巫C備案不完整。20XX年有12筆出口業(yè)務(wù)（涉及退稅金額18萬(wàn)元），未按規定備案出口貨物裝貨單、提單等單證，僅留存了報關(guān)單與發(fā)票，不符合“出口退稅需備案全套單證”的'要求。
�。ǘ┦諈R期限超期。20XX年5月有1筆出口業(yè)務(wù)（金額12萬(wàn)美元，退稅金額10.2萬(wàn)元），因客戶(hù)延遲付款，收匯期限超過(guò)出口之日起90天，未按規定向稅務(wù)部門(mén)申請延期收匯，存在不得退稅的風(fēng)險。
�。ㄈ┮曂瑑蠕N(xiāo)未申報。20XX年3月有1筆出口業(yè)務(wù)（金額8萬(wàn)美元），因客戶(hù)取消訂單導致貨物退運，公司未按規定將其視同內銷(xiāo)申報納稅，少繳增值稅7.84萬(wàn)元（按適用稅率13%計算）。
三、整改落實(shí)
�。ㄒ唬┭a充單證備案。已聯(lián)系貨運代理公司補開(kāi)裝貨單、提單等單證，目前12筆業(yè)務(wù)的全套備案單證已整理歸檔，并建立“出口退稅單證備案臺賬”，明確備案時(shí)限（出口后15日內）與責任人。
�。ǘ┥暾堁悠谑諈R。已向稅務(wù)部門(mén)提交延期收匯申請，提供客戶(hù)付款承諾函、銀行催收記錄等資料，目前申請已獲批，該筆業(yè)務(wù)可正常辦理退稅。
�。ㄈ┭a報視同內銷(xiāo)稅款。已在2024年1月增值稅申報時(shí)，將退運業(yè)務(wù)視同內銷(xiāo)申報，補繳增值稅7.84萬(wàn)元，并按規定繳納滯納金0.39萬(wàn)元（滯納天數60天）。
四、后續管理優(yōu)化
建立“出口退稅全流程管控臺賬”，實(shí)時(shí)跟蹤出口、報關(guān)、收匯、退稅進(jìn)度；與客戶(hù)簽訂合同時(shí)明確收匯期限，提前30天提醒客戶(hù)付款；每月開(kāi)展出口退稅單證合規性核查，每季度邀請退稅專(zhuān)家開(kāi)展政策培訓，確保出口退稅業(yè)務(wù)全流程合規。
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