公務(wù)卡管理制度（通用11篇）

　　在現在社會(huì )，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值，其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。那么你真正懂得怎么制定制度嗎？以下是小編為大家整理的公務(wù)卡管理制度，歡迎大家分享。

　　公務(wù)卡管理制度 1

　　第一章 總則

　　第一條 為進(jìn)一步深化財政國庫集中支付制度改革，提高財政資金使用效率，規范財務(wù)管理，根據市財政局、市監察局、審計局、中國人民銀行市中心支行《關(guān)于印發(fā)〈xx市市級預算單位實(shí)施公務(wù)卡制度監督管理暫行辦法〉的通知》（萊財庫[20xx] 7 號）規定，制定本暫行辦法。

　　第二條 本辦法所指公務(wù)卡，主要是指以機關(guān)工作人員為償還主體，由機關(guān)在職工作人員個(gè)人與提供公務(wù)卡的銀行簽定申請協(xié)議、財務(wù)部門(mén)統一申辦、個(gè)人持有使用、主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結算業(yè)務(wù)，工作人員作為持卡人并承擔相應的法律責任。公務(wù)卡及其密碼安全由持卡人個(gè)人負責。公務(wù)卡遺失或損毀后，持卡人應及時(shí)到發(fā)卡行申請補辦。

　　第二章 公務(wù)卡日常管理

　　第三條 公務(wù)卡開(kāi)立的基本程序

　�。ㄒ唬┮钥剖遥ú块T(mén)）為單位，如實(shí)填寫(xiě)“公務(wù)卡申請表”，連同相關(guān)證明資料一起交局財務(wù)科。

　�。ǘ�）財務(wù)科對申請開(kāi)卡人員的相關(guān)資料進(jìn)行確認并集中送發(fā)卡行；發(fā)卡行按規定程序審核辦卡人員申請資料并辦理公務(wù)卡。

　�。ㄈ�）發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料發(fā)給審核通過(guò)的辦卡人員。

　　第四條 如出現人員新增、調動(dòng)或者退休，辦公室要及時(shí)通知財務(wù)科；財務(wù)科辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護公務(wù)卡管理系統。持卡人因調離、退休等原因離開(kāi)本單位，應按要求及時(shí)還清債務(wù)，結清余額。

　　第五條 公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項，由持卡人到發(fā)卡行申請辦理，并通過(guò)財務(wù)科及時(shí)通知發(fā)卡行維護相關(guān)信息。

　　第六條 公務(wù)卡為銀聯(lián)標準信用卡，公務(wù)卡具有免費辦卡、免收年費、免擔保、免開(kāi)存款賬戶(hù)、到期免費換卡的優(yōu)惠條件。

　　第七條 公務(wù)卡的信用額度，由發(fā)卡銀行根據個(gè)人資信情況，結合持卡人職務(wù)、職稱(chēng)、工作需求等，原則上按以下標準以?xún)壬暾埞珓?wù)卡信用額度，但最終以發(fā)卡行批準的信用額度為準。

　�。ㄒ唬┚诸I(lǐng)導5萬(wàn)元；

　�。ǘ�）各科室（部門(mén)）負責人3萬(wàn)元；

　�。ㄈ�）一般人員2萬(wàn)元；

　　第八條 特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿(mǎn)足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)財務(wù)科提前向發(fā)卡行申請臨時(shí)增加信用額度，增加額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行規定執行。

　　第三章 公務(wù)卡支付管理

　　第九條 公務(wù)卡的支付使用須遵守市xx局經(jīng)費開(kāi)支審批程序的相關(guān)規定。公務(wù)卡持卡人在發(fā)生公務(wù)支出前，須征得局領(lǐng)導的同意后，才能進(jìn)行公務(wù)支出。未經(jīng)領(lǐng)導批準的支付，一律視為個(gè)人自費支付。

　　第十條 原用現金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續費和單位授權個(gè)人零星物品采購支出等，具備刷卡條件的，應使用公務(wù)卡刷卡支付。單筆在500元及以上的刷卡消費后，要取得刷卡憑證（POS機小票）和發(fā)票等財務(wù)報銷(xiāo)憑證。同時(shí)、根據銀行卡受理環(huán)境積極擴大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現金支出。

　　第十一條 差旅費、車(chē)輛維（護）修費、燃油費、限額以?xún)鹊臅?huì )議費及接待費、零星購置費等未超過(guò)授信額度的公務(wù)消費，原則上均使用公務(wù)卡結算，財務(wù)科一般情況下不再辦理對職工個(gè)人的現金借款業(yè)務(wù)，特殊情況確需借款的需經(jīng)局領(lǐng)導審簽批準。

　　第十二條 持卡人在執行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現金。確有特殊需要，應于事前請示主要領(lǐng)導并獲同意。未經(jīng)同意提取現金而產(chǎn)生的相關(guān)費用，由持卡人自行承擔。

　　第十三條 公務(wù)卡刷卡后因消費取消或退回，需要將收款方退回的現金及時(shí)存于公務(wù)卡。如退回轉賬票據，應及時(shí)到財務(wù)處進(jìn)行處理，將退款劃入公務(wù)卡。

　　第四章 公務(wù)卡報銷(xiāo)管理

　　第十四條 公務(wù)卡財務(wù)報銷(xiāo)的程序

　�。ㄒ唬┦褂霉珓�(wù)卡結算，應嚴格遵循機關(guān)現階段財務(wù)管理制度和報銷(xiāo)審批程序。

　�。ǘ�）攜帶本人或被委托報銷(xiāo)人公務(wù)卡、附公務(wù)卡刷卡消費交易憑證（POS機小票）和發(fā)票，按財務(wù)報銷(xiāo)程序進(jìn)行報銷(xiāo)。

　�。ㄈ�）持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷(xiāo)手續的，可通過(guò)傳真等方式委托本局其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時(shí)間和每筆消費金額的.明細信息，經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續，于免息還款期前先將資金轉入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補辦報銷(xiāo)手續并沖銷(xiāo)其借款。

　　第十五條 公務(wù)卡財務(wù)報銷(xiāo)的時(shí)限

　　持卡人使用公務(wù)卡消費結算的各項公務(wù)支出，應在公務(wù)卡還款日5日前，到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。因個(gè)人報銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，以及由此帶來(lái)對個(gè)人資信的影響，由持卡人承擔。

　　第十六條 為避免因特殊原因，公務(wù)卡還款不及時(shí)，給持卡人產(chǎn)生透支利息、滯納金以及個(gè)人不良信用記錄等，建議持卡人將本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務(wù)卡指定自動(dòng)轉賬還款帳戶(hù)，實(shí)現在不能及時(shí)報銷(xiāo)還款時(shí)，授權發(fā)卡行在到期還款日當天，從個(gè)人工資卡中自動(dòng)扣劃公務(wù)卡的應還金額（到期還款日當天，工資卡應有足夠余額），事后再按正常報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)領(lǐng)款手續。

　　第十七條 有下列情形之一的，所產(chǎn)生費用由持卡人個(gè)人承擔，不予報銷(xiāo)，單位不承擔私人消費行為引起的一切法律責任：

　�。ㄒ唬┦褂霉珓�(wù)卡用于個(gè)人消費的部分。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)費用與提供的報銷(xiāo)憑證、公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）不符的。

　�。ㄈ�）持卡人透支提取現金所產(chǎn)生的手續費、利息等。

　�。ㄋ模┮騻�(gè)人原因，持卡人未能在公務(wù)卡免息還款日前申請報銷(xiāo)所造成的罰息和滯納金等。

　�。ㄎ澹┮虺挚ㄈ藗�(gè)人保管不慎或遺失等原因，導致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失。

　�。�六）其他不符合財務(wù)管理規定和要求或超出標準的消費。

　　第五章 實(shí)行公務(wù)卡結算方式后的現金管理

　　第十八條 實(shí)行公務(wù)卡結算方式后，職工在公務(wù)活動(dòng)中一般情況下不再使用現金結算。屬于下列情況之一的，經(jīng)財務(wù)審核、局領(lǐng)導審批后，可以繼續使用現金結算：

　�。ㄒ唬┲Ц杜R時(shí)聘用人員（連續工作時(shí)間未滿(mǎn)一年）的勞務(wù)報酬（含課酬、專(zhuān)家評審費、稿費、咨詢(xún)費等）；

　�。ǘ�）支付本單位職工的差旅費補助；

　�。ㄈ�）支付不具備刷卡條件的公務(wù)用車(chē)過(guò)路費、停車(chē)費、燃油費；

　�。ㄋ模└鶕�國家規定支付給個(gè)人的救濟費、撫恤金、慰問(wèn)金、遺屬補助等；

　�。ㄎ澹┢渌�事前報經(jīng)市財政局核準使用現金的項目。

　　第十九條 實(shí)行公務(wù)卡結算方式后，原則上不再向職工個(gè)人辦理現金借款。特殊情況下職工個(gè)人需要借款的，經(jīng)財務(wù)科審核、局長(cháng)審批后，財務(wù)人員按照有關(guān)程序辦理。

　　第六章 管理職責

　　第二十條 財務(wù)科的管理職責

　�。ㄒ唬┙M織干部職工辦理公務(wù)卡。負責公務(wù)卡管理支付系統的日常維護，根據辦公室的通知，及時(shí)更新單位在職工作人員新增或調動(dòng)、退休等信息。

　�。ǘ�）審核持卡人提請報銷(xiāo)的公務(wù)卡和其他消費信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡還款、資金退回處理和其他報銷(xiāo)結算等業(yè)務(wù)。

　�。ㄈ�）保證符合公務(wù)卡報銷(xiāo)規定的資金全額打入持卡人公務(wù)卡，協(xié)助發(fā)卡行催告公務(wù)卡持卡人還款工作，不承擔公務(wù)卡還款資金不足等情況造成的對賬或其他責任。

　�。ㄋ模┨厥馇闆r下，公務(wù)卡信用額度不能滿(mǎn)足公務(wù)卡消費時(shí)，經(jīng)部門(mén)負責人和財務(wù)處負責人審批后，向發(fā)卡行申請增加信用額度。

　�。ㄎ澹﹨f(xié)助辦理公務(wù)卡新卡和補卡工作

　�。�六）配合上級財政部門(mén)做好公務(wù)卡監督管理等工作。

　�。ㄆ撸┡浜习l(fā)卡行做好公務(wù)卡相關(guān)知識宣傳和培訓工作。

　　第二十一條 公務(wù)卡持卡人的職責

　�。ㄒ唬┕珓�(wù)卡實(shí)質(zhì)上是個(gè)人在銀行辦理的貸記卡，涉及個(gè)人信譽(yù)資質(zhì)高低，要本著(zhù)誠實(shí)守信和對自己負責的態(tài)度，保管使用好公務(wù)卡。

　�。ǘ�）在發(fā)卡行規定的免息還款日前自行還款，承擔不及時(shí)和不完全還款的全部責任；因個(gè)人報銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等費用，由持卡人承擔。

　�。ㄈ�）公務(wù)消費時(shí)要保留好個(gè)人簽名的消費交易憑條（pos機小票）和相應發(fā)票、入庫單等原始憑證，以備報銷(xiāo)使用。

　�。ㄋ模┕珓�(wù)卡及密碼由個(gè)人保管，遇調動(dòng)、辭職、退休等影響公務(wù)卡使用的情況，要主動(dòng)向財務(wù)處報告，清理并妥善處理公務(wù)卡名的下債權債務(wù)。

　�。ㄎ澹�對消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行規定向發(fā)卡行提出交易查詢(xún)。

　�。�六）嚴禁持卡人違規使用公務(wù)卡、惡意支付或將非公務(wù)支出用于公務(wù)報銷(xiāo)，由此產(chǎn)生的一切后果由本人負責。

　�。ㄆ撸┳袷貒�家關(guān)于銀行卡使用管理規定。

　　第二十二條 本暫行辦法的適用范圍為市xx局機關(guān)，局屬單位可參照執行。

　　第二十三條 本暫行辦法自發(fā)布之日起執行。

　　公務(wù)卡管理制度 2

　　1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應當按照學(xué)校相關(guān)制度填寫(xiě)請購單，并經(jīng)領(lǐng)導審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費。

　　2.持卡人使用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規定的免息還款期內，最遲在到期還款日前二十個(gè)工作日內到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。

　　3.持卡人報銷(xiāo)時(shí)，單位財務(wù)部門(mén)登錄公務(wù)卡管理系統，根據消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應的`公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結算范圍和財務(wù)制度規定的支出經(jīng)核實(shí)后確定可報銷(xiāo)金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時(shí)辦理報銷(xiāo)登記手續。

　　4.財務(wù)人員根據相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過(guò)本單位對應存款戶(hù)向公務(wù)卡帳戶(hù)轉帳結算，完成報銷(xiāo)程序。

　　5.財務(wù)部門(mén)在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷(xiāo)憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現行會(huì )計核算辦法登記入賬。

　　6.因個(gè)人報銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個(gè)人資信責任，由持卡人承擔。

　　7.持卡人發(fā)生調動(dòng)、退休等變化時(shí)，應及時(shí)辦理調整和注銷(xiāo)等手續，并通知發(fā)卡行及時(shí)維護公務(wù)卡管理系統。

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　　第一條為進(jìn)一步規范財務(wù)管理,加強財務(wù)監督,提高公務(wù)支出透明度,減少預借款項和現金支付結算,提高資金使用效率,根據《關(guān)于印發(fā)〈xx市市直財政預算單位公務(wù)支出采用公務(wù)卡結算方式實(shí)施方案〉的通知》(陽(yáng)財庫〔20xx〕31號)和《關(guān)于實(shí)施xx市預算單位公務(wù)卡強制結算目錄的通知》(陽(yáng)財庫[20xx]14號)等文件的規定,結合學(xué)校實(shí)際,制定本辦法。

　　第二條公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍

　　(一)本辦法所稱(chēng)公務(wù)卡,是指學(xué)校教職工持有的、以個(gè)人名義開(kāi)立的貸記卡。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個(gè)人持有、保管和使用,主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷(xiāo)業(yè)務(wù),也可用于個(gè)人消費,公務(wù)卡實(shí)行一人一卡實(shí)名制。教職工個(gè)人為持卡人并承擔相應法律責任。公務(wù)卡具有一定的透支額度和25-55天的透支免息期;

　　(二)公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工;

　　(三)我校使用的公務(wù)卡發(fā)卡行為中國農業(yè)銀行。

　　第三條公務(wù)卡開(kāi)立的基本程序

　　(一)個(gè)人如實(shí)填寫(xiě)有關(guān)申請表,交學(xué)校財務(wù)室;

　　(二)財務(wù)室對申請開(kāi)卡教職工的相關(guān)資料進(jìn)行確認并集中送發(fā)卡行,發(fā)卡行按規定程序審核職工申請資料并辦理公務(wù)卡;

　　(三)發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。

　　第四條公務(wù)卡的使用和管理

　　(一)公務(wù)卡及密碼由個(gè)人保管,限本人使用。

　　教職工可根據自身情況進(jìn)行額度申請,通常情況下不超過(guò)年收入的三分之一;

　　(二)公務(wù)卡用于單位公務(wù)支出的結算,持卡人在辦理報銷(xiāo)手續之前,無(wú)論是公務(wù)消費還是個(gè)人消費均屬個(gè)人行為,個(gè)人承擔由此導致的經(jīng)濟、法律等全部責任。

　　第五條公務(wù)卡結算的范圍

　　根據陽(yáng)財庫[20xx]14號和陽(yáng)財庫[20xx]28號文件規定,凡屬xx市市直預算單位公務(wù)卡強制結算目錄規定的公務(wù)支出項目,應按規定使用公務(wù)卡結算(或通過(guò)銀行轉賬方式結算),原則上不再使用現金結算,具體如下:

　　序號公務(wù)卡結算項目注釋

　　1辦公費指單位購買(mǎi)按財務(wù)會(huì )計制度規定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書(shū)報雜志支出。

　　2印刷費指單位的印刷費支出。

　　3咨詢(xún)費指單位咨詢(xún)方面的支出。

　　4手續費指單位支付的手續費支出。

　　5水電費指單位支付的水電費、污水處理費等支出。

　　6郵電費指單位開(kāi)支的電話(huà)費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò )通訊費等支出。

　　7物業(yè)管理費指單位開(kāi)支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等牧業(yè)管理費,包括綜合治理、綠化、衛生等方面的支出。

　　8差旅費指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買(mǎi)機票支出等。

　　9維修(護)費指單位日常開(kāi)支的固定資產(chǎn)(不包括車(chē)船等交通工具)修理和維護費用,網(wǎng)絡(luò )信息系統運行與維護費用。

　　10租賃費指租賃辦公用房、宿舍、專(zhuān)用通訊網(wǎng)以及其他設備等方面的費用。

　　11會(huì )議費指會(huì )議中按規定開(kāi)支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會(huì )議場(chǎng)地租用費等。

　　12培訓費指各類(lèi)培訓支出。

　　13公務(wù)接待費指單位按規定開(kāi)支的各類(lèi)公務(wù)接待(含外賓接待)費用。

　　14專(zhuān)用材料費指單位購買(mǎi)日常專(zhuān)用材料的'支出。具體包括藥品及醫療耗材,農用材料,獸醫用品,實(shí)驗室用品。專(zhuān)用服裝,消耗性體育用品,專(zhuān)用工具和儀器,藝術(shù)部門(mén)專(zhuān)用材料和用品,廣播電視臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。

　　15公務(wù)用車(chē)運行維護費指公務(wù)車(chē)的燃料費、維修維護費、保險費、租用費等支出。

　　16其他交通工具費用指單位除公務(wù)車(chē)運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。

　　屬下列情況的,經(jīng)學(xué)�？倓�(wù)處審核、主管領(lǐng)導批準后,可暫不使用公務(wù)卡結算:

　　1、在縣級以下(不包括縣級)地區不具備刷卡條件的場(chǎng)所發(fā)生的支出;

　　2、在縣級及縣級以上地區不具備刷卡條件的場(chǎng)所發(fā)生的單筆消費在1000元以下的公務(wù)支出;

　　3、按照《現金管理暫行條例》等有關(guān)規定支付給個(gè)人少于1000元的現金支出;

　　4、簽證費、快遞費、過(guò)橋路費、出租車(chē)費用等目前只能使用現金結算的支出。

　　第六條公務(wù)卡結算的報銷(xiāo)原則

　　(一)使用公務(wù)卡結算,不改變單位現行財務(wù)管理制度和報銷(xiāo)審批程序。

　　(二)持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費時(shí),應取得本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票)和相應的原始發(fā)票作為將來(lái)報銷(xiāo)依據。

　　(三)有下列情形之一的,所產(chǎn)生費用由持卡人個(gè)人承擔,不予報銷(xiāo):

　　1.使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費的部分;

　　2.報銷(xiāo)費用與提供的報銷(xiāo)憑證、公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票)不符的;

　　3.持卡人透支提取現金所產(chǎn)生的手續費、利息等;

　　4.因持卡人個(gè)人原因,未能在公務(wù)卡免息期內申請報銷(xiāo),所造成的罰息和滯納金等;

　　5.因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因,導致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失;

　　6.其他不符合財務(wù)管理規定和要求或超出標準的消費。

　　第七條公務(wù)卡結算的報銷(xiāo)程序

　　(一)對于目錄規定的公務(wù)支出,使用公務(wù)卡結算的,應在公務(wù)卡信用額度內,先通過(guò)公務(wù)卡結算,并取得發(fā)票等財務(wù)報銷(xiāo)憑證和公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票)。

　　(二)持卡人在公務(wù)消費后應盡快辦理財務(wù)報銷(xiāo)手續,最遲應于到期還款日前10天整理所有公務(wù)消費合規的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票),按財務(wù)報銷(xiāo)審批程序進(jìn)行報銷(xiāo)。必要時(shí),報銷(xiāo)人還需提供購物明細或消費清單。

　　(三)持卡人因出差在外或其它特殊原因,確實(shí)無(wú)法在規定的免息還款期內辦理財務(wù)報銷(xiāo)手續的,可通過(guò)傳真等書(shū)面方式委托本單位其他人員填制正式借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費時(shí)間和每筆消費金額的明細信息,經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續,日后按正常報銷(xiāo)手續沖賬報銷(xiāo);

　　(四)會(huì )計人員對持卡人簽字確認的公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票)及報銷(xiāo)憑證等進(jìn)行審核后,根據持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息,登陸國庫集中支付系統公務(wù)卡管理菜單,錄入消費交易憑條(經(jīng)簽名的pos機小票)的相關(guān)信息,提取相應的公務(wù)消費信息,下載相關(guān)的數據,查詢(xún)核對公務(wù)消費的真實(shí)性,核實(shí)后確定可報銷(xiāo)金額予以報銷(xiāo),生成支付憑證,通過(guò)國庫集中支付資金清算系統或非零余額賬戶(hù)向公務(wù)卡賬戶(hù)轉賬結算,完成報銷(xiāo)程序。

　　第八條持卡人要嚴格遵守國

　　家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規定,規范使用公務(wù)卡。對惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果,由持卡人負責,學(xué)校不承擔由此引發(fā)的任何責任。

　　第九條本辦法由總務(wù)處負責解釋。

　　公務(wù)卡管理制度 4

　　為規范公務(wù)加油卡管理，降低車(chē)輛使用成本，防止各類(lèi)問(wèn)題發(fā)生，提高車(chē)輛使用功效，特制定本規定：

　　一、醫院所有加油卡實(shí)行統一管理，辦公室根據上級文件規定并結合本單位實(shí)際車(chē)輛需要辦理油卡。

　　二、嚴格公務(wù)加油卡使用制度，做到一車(chē)一卡，定車(chē)定卡，由辦公室統一管理車(chē)和加油卡，定期往卡上進(jìn)行充值，并做好登記記錄，在使用過(guò)程中辦公室負責對所有車(chē)輛使用和用油情況進(jìn)行監督、檢查和控制。

　　三、實(shí)行公務(wù)用油卡使用登記和車(chē)輛調度使用臺賬登記制度，司勤人員定期在辦公室領(lǐng)取《公務(wù)加油卡使用登記表》，需要使用車(chē)和加油卡時(shí)，實(shí)時(shí)登記，每月25日上午上交到辦公室，以備辦公室及其相關(guān)負責人進(jìn)行檢查、上報和監督。

　　四、油卡管理員應及時(shí)了解車(chē)輛油卡的使用情況，并在油卡金額接近200元時(shí)，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導申請油卡充值，并與每次充值之前將上一次的使用登記表進(jìn)行存檔。

　　五、醫院所有公務(wù)車(chē)輛禁止現金加油，車(chē)輛使用人員在使用前仔細檢查車(chē)輛情況，如需加油請攜帶油卡，不得以任何理由用現金加油，如遇特殊情況，須經(jīng)辦公室相關(guān)負責人、分管領(lǐng)導批準，并在辦公室油卡管理員處進(jìn)行報備，否則，將不予報銷(xiāo)。

　　六、嚴格執行節假日放假期間封車(chē)封卡，特殊用途用車(chē)實(shí)時(shí)上報備案，對公務(wù)加油卡使用情況實(shí)時(shí)報備備案。

　　七、實(shí)行公開(kāi)公示制度，接受監督，對公車(chē)行駛里程、油耗、維修費用和公務(wù)加油卡使用情況、加油地點(diǎn)、時(shí)間在本單位公開(kāi)公示。

　　八、實(shí)行長(cháng)期定期檢查機制，對公車(chē)使用和公務(wù)油卡使用情況實(shí)行按季度檢查，及時(shí)整改，規范車(chē)輛統一停放。

　　公務(wù)卡管理制度 5

　　第一章

　　總則

　　第一條 為進(jìn)一步深化國庫集中收付制度改革，規范財政財務(wù)管理，控制行政事業(yè)單位現金流量與現金風(fēng)險，提高公務(wù)支出透明度，根據《鄂州市財政廳、中國人民銀行鄂州分行關(guān)于印發(fā)〈鄂州市行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結算方式實(shí)施方案〉的通知》，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于鄂州市市直文體系統行政事業(yè)單位（含自收自支事業(yè)單位）公務(wù)卡的管理。

　　第三條 各單位的財務(wù)部門(mén)負責本單位公務(wù)卡的管理與推廣工作。

　　第四條 公務(wù)卡結算方式的適用范圍：

　�。ㄒ唬┬姓�事業(yè)單位中原使用現金結算方式的零星商品服務(wù)支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續費等費用；

　�。ǘ�）行政事業(yè)單位中原使用轉賬結算方式小額商品服務(wù)采購支出，包括設備購置費、辦公費、會(huì )議費、咨詢(xún)費、租賃費、郵電費、水費、電費、維修費等費用(以上均不含政府采規定的采購目錄商品和服務(wù)支出)。

　　第五條 在公務(wù)卡結算方式的適用范圍內，行政事業(yè)單位原則上只在具有刷卡條件的商戶(hù)進(jìn)行公務(wù)消費。

　　第二章

　　代理銀行的選擇

　　第六條 市財政局按照《鄂州市行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結算方式實(shí)施方案》的要求，對市級國庫集中支付代理銀行進(jìn)行審核認定后，確定市級公務(wù)卡代理銀行，與代理銀行、銀聯(lián)公司簽訂三方合作協(xié)議。

　　第七條 為保障國庫集中支付的順利清算和公務(wù)卡的有序運作，實(shí)行國庫集中支付的行政事業(yè)單位必須選擇本單位所在的零余額賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行作為公務(wù)卡代理銀行。自收自支的事業(yè)單位和社會(huì )團體，可在省級公務(wù)卡代理銀行范圍內自行選擇一家銀行作為公務(wù)卡代理銀行。

　　第八條 行政事業(yè)單位與公務(wù)卡代理銀行要按照“持卡人員承擔用卡經(jīng)濟責任、開(kāi)卡銀行承擔掛失經(jīng)濟風(fēng)險、行政事業(yè)單位承擔公務(wù)還款責任、財政部門(mén)負責監督管理”的原則簽訂規范的代理服務(wù)協(xié)議，并報市財政局備案。

　　第三章

　　公務(wù)卡的開(kāi)立與管理

　　第九條 行政事業(yè)單位的在職職工在本單位確定的代理銀行范圍內，每人可開(kāi)設一張個(gè)人公務(wù)卡（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“個(gè)人卡”），個(gè)人卡開(kāi)立的基本程序：

　�。ㄒ唬﹩挝宦毠ぷ孕羞x擇開(kāi)卡銀行，如實(shí)填寫(xiě)“公務(wù)卡申請表”，簽訂“領(lǐng)用合約”，連同相關(guān)證明資料一起交單位財務(wù)部門(mén)；

　�。ǘ�）單位財務(wù)部門(mén)對職工申請開(kāi)卡的相關(guān)資料進(jìn)行確認，將申請資料送代理銀行；

　�。ㄈ�）代理銀行按本行規定程序審核職工開(kāi)卡申請資料和辦理個(gè)人卡；

　�。ㄋ模┐�理銀行將辦妥的個(gè)人卡連同必要的相關(guān)資料一并發(fā)給職工或委托單位財務(wù)部門(mén)發(fā)給職工。

　　第十條 獨立核算的行政事業(yè)單位可在本單位的零余額賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行開(kāi)立一張單位公務(wù)卡（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“單位卡”）。一張單位卡可辦理一至三張附屬卡。單位卡以單位名義開(kāi)設，按照行政事業(yè)單位專(zhuān)用存款賬戶(hù)進(jìn)行管理。單位卡開(kāi)立的基本程序：

　�。ㄒ唬﹩挝回攧�(wù)部門(mén)向市財政局提出開(kāi)立單位卡的書(shū)面申請，市財政局按照《市級預算單位銀行賬戶(hù)管理暫行辦法》的有關(guān)規定進(jìn)行審核；

　�。ǘ�）行政事業(yè)單位向人民銀行出具市財政局的批文以及開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)所需的其他開(kāi)戶(hù)資料申請開(kāi)戶(hù)，人民銀行按規定審定后頒發(fā)“開(kāi)戶(hù)許可證”；

　�。ㄈ�）單位財務(wù)部門(mén)填寫(xiě)“公務(wù)卡申請表”，連同市財政局、人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；

　�。ㄋ模┐�理銀行按本行規定程序審核單位卡開(kāi)卡資料和辦理單位卡，并與代理銀行簽訂代理服務(wù)協(xié)議；

　�。ㄎ澹┬姓�事業(yè)單位財務(wù)部門(mén)將單位卡賬號報送市直文體系統財會(huì )服務(wù)中心、市財政局備案。

　　第十一條 個(gè)人卡的`透支額度為1至3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元），具體額度由單位財務(wù)部門(mén)與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3至20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元），具體額度由市財政局根據單位的申請并結合其部門(mén)預算確定。代理銀行根據公務(wù)卡持卡人的信用考核情況，視具體情況給予提高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個(gè)人卡和單位卡的上限。

　　第十二條 各單位要按照財務(wù)內部控制規范的要求，嚴格公務(wù)卡的管理，并建立事前報批制度。

　　單位財務(wù)部門(mén)要分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的保管人，持卡人負責掌握單位卡的密碼，負責在刷卡消費時(shí)簽名；保管人負責單位卡的日常保管，將其存放于指定的保險柜中。單位財務(wù)部門(mén)要建立健全單位卡使用審批和管理制度，對需要使用單位卡進(jìn)行結算的支出業(yè)務(wù)，應填寫(xiě)“單位公務(wù)卡使用申請表”，由業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人、負責人簽字并報財務(wù)部門(mén)審批后，方可使用單位卡。使用單位卡時(shí)必須有兩人以上經(jīng)辦人員在場(chǎng)，原則上由持卡人進(jìn)行刷卡消費，特殊情況可由持卡人授權其他人員進(jìn)行刷卡消費。

　　第十三條 持卡人應妥善保管公務(wù)卡，遺失應及時(shí)掛失。因公務(wù)卡遺失造成的其他經(jīng)濟損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規定處理。

　　第四章

　　公務(wù)卡結算的程序

　　第十四條 公務(wù)人員使用公務(wù)卡刷卡消費后，在公務(wù)卡透支免息期內，持合規的報銷(xiāo)憑證和經(jīng)本人簽名的消費交易憑條，按照現行財務(wù)管理制度的規定申請報銷(xiāo)。

　　第十五條 行政事業(yè)單位財務(wù)部門(mén)按規定對報銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核后，對符合公務(wù)卡結算范圍和財務(wù)制度規定的支出予以報銷(xiāo)。

　�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)資金已經(jīng)納入國庫集中支付的，單位財務(wù)部門(mén)登錄省級國庫集中支付系統的“公務(wù)卡”菜單，根據消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統跟蹤號”，從銀聯(lián)提供的交易信息中提取相應的公務(wù)消費信息，核實(shí)后確定可報銷(xiāo)金額，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，在支付系統中確定對應的用款計劃，生成《財政授權支付憑證》或《財政直接支付用款申請》，通過(guò)國庫集中支付資金清算系統向公務(wù)卡賬戶(hù)或其他個(gè)人賬戶(hù)轉賬結算，完成報銷(xiāo)程序。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)資金沒(méi)有納入國庫集中支付的，則登陸銀聯(lián)湖北分公司或開(kāi)卡銀行提供的公務(wù)卡信息系統，根據消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統跟蹤號”核實(shí)相應的公務(wù)消費信息，確定可報銷(xiāo)金額，通過(guò)相關(guān)賬戶(hù)向公務(wù)卡賬戶(hù)或其他個(gè)人賬戶(hù)轉賬結算，完成報銷(xiāo)程序。

　　第十六條 行政事業(yè)單位財務(wù)部門(mén)在收到支付憑證回單后，將報銷(xiāo)憑證、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現行會(huì )計核算辦法登記入賬。

　　第五章

　　實(shí)行公務(wù)卡結算方式后的現金管理 第十七條 行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支出通過(guò)個(gè)人工資卡結算，商品服務(wù)支出通過(guò)公務(wù)卡結算，職工在公務(wù)活動(dòng)中墊付的現金通過(guò)個(gè)人工資卡報銷(xiāo)還款，一般情況下單位不再使用現金結算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng)導與財務(wù)部門(mén)審核同意后，可以繼續使用現金結算：

　�。ㄒ唬┐_需用現金發(fā)放的慰問(wèn)費或其他撫恤救濟性支出；

　�。ǘ�）確需用現金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費用；

　�。ㄈ�）確需用現金支付給單位臨時(shí)聘用人員（不含長(cháng)期聘用人員）的費用；

　�。ㄋ模┰趥�(gè)別確實(shí)不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的、金額在300元以下的零星支出；

　�。ㄎ澹﹩喂P金額在300元以下的職工差旅補助費；

　�。�六）其他特殊情況經(jīng)省財政廳批準的支出項目。第十八條 行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結算方式后，對行政事業(yè)單位大額現金提取實(shí)行財政審批制度。單位單筆或當日累計取現金額超過(guò)5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）的，需提供省財政廳審核同意的“提取大額現金審批單”（附3），代理銀行方可辦理提現。

　　第十九條 行政事業(yè)單位實(shí)行公務(wù)卡結算方式后，原則上不再向職工個(gè)人辦理借款。特殊情況需向職工個(gè)人借款的，經(jīng)單位領(lǐng)導及單位財務(wù)部門(mén)同意后，財務(wù)部門(mén)將借款支付至借款人的工資卡，不得以現金方式支付。職工退還借款時(shí)，單位財務(wù)部門(mén)要填制銀行進(jìn)賬單或現金繳款單，將款項退還單位原支付資金的賬戶(hù)。

　　公務(wù)卡管理制度 6

　　為加強和規范公務(wù)支出管理，進(jìn)一步深化推進(jìn)公務(wù)卡制度改革，充分發(fā)揮公務(wù)卡制度優(yōu)勢，提高公務(wù)卡使用率，嚴格控制現金支付，根據《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》有關(guān)要求，參照《上海市市級預算單位公務(wù)卡使用考核管理暫行辦法》(滬府庫〔20xx〕14號)，制定本辦法。

　　一、公務(wù)卡的開(kāi)支范圍公務(wù)卡用于公務(wù)支出的報銷(xiāo)范圍包括辦公用品、差旅費、培訓費、會(huì )議費、招待費和200以上、5萬(wàn)元以下的零星購買(mǎi)支出等各預算單位支付業(yè)務(wù)中原使用現金或支票結算的公務(wù)支出，應嚴格按照《普陀區預算單位公務(wù)卡強制結算目錄》(詳見(jiàn)附件)的規定使用公務(wù)卡結算，不再使用現金結算。

　　二、公務(wù)卡的管理

　　1、公務(wù)卡由單位卡和個(gè)人卡組成。單位卡和密碼按照單位財務(wù)管理要求保管，單位卡密碼必須由一人掌握，嚴格保密。未經(jīng)批準，不得將單位卡交由他人保管，不得用作質(zhì)押或為個(gè)人和單位提供擔保。

　　2、出納人員調動(dòng)工作或離職時(shí)，在按規定辦理完相關(guān)交接手續后，財務(wù)部門(mén)必須及時(shí)變更密碼或重新辦理單位卡。

　　3、個(gè)人卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。學(xué)校工作人員發(fā)生變動(dòng):對新增工作人員的，應及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續;對調離本單位，應及時(shí)通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷(xiāo)手續。

　　4、公務(wù)卡具有一定的信用額度，原則上公務(wù)卡的單筆消費在200元以上、5萬(wàn)元以下的零星公務(wù)支出�？爝f費、過(guò)路過(guò)橋費、出租車(chē)費用等目前只能使用現金結算的支出。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個(gè)人負責管理。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個(gè)人自行到發(fā)卡行申請辦理，并由發(fā)卡行及時(shí)通知單位財務(wù)部門(mén)維護公務(wù)卡管理系統。

　　5、持卡人自行負責日常對賬，對消費交易有疑義的，可按發(fā)卡行相關(guān)規定提出查詢(xún);涉及公務(wù)消費的，可要求財務(wù)部門(mén)予以幫助。

　　三、公務(wù)卡的報銷(xiāo)管理

　　1、持卡人應在公務(wù)卡信用額度內，先通過(guò)公務(wù)卡結算，并取得發(fā)票等財務(wù)報銷(xiāo)憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證(銀聯(lián)小票)。

　　2、持卡人使用公務(wù)卡消費結算的各項公務(wù)支出，應早于發(fā)卡行的還款限期3個(gè)工作日以上，到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。

　　3、若遺失公務(wù)卡消費交易憑條(銀聯(lián)小票)的，持卡人可通過(guò)發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢(xún)，并獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財務(wù)報銷(xiāo)憑證背面證明。

　　4、確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷(xiāo)手續的，持卡人應預先告知所在部門(mén)，由該部門(mén)領(lǐng)導受托以書(shū)面形式向單位財務(wù)部門(mén)提出借款申請，代為辦理相關(guān)借款手續。學(xué)校財務(wù)部門(mén)核準后，先將資金轉入該持卡人公務(wù)卡內，持卡人返回單位后按財務(wù)部門(mén)規定時(shí)間補辦報銷(xiāo)、還款手續。

　　5、因向供應商退貨等原因導致已報銷(xiāo)資金退回公務(wù)卡的，持卡人應及時(shí)將相應款項交回學(xué)校財務(wù)部門(mén)，并由學(xué)校財務(wù)部門(mén)及時(shí)退回單位零余額賬戶(hù)。

　　6、公務(wù)卡能夠透支提現，透支提現的相關(guān)費用由持卡人承擔。

　　7、超過(guò)還款日還款的:因持卡人報銷(xiāo)不及時(shí)引起的'，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等;因學(xué)校歸還款項不及時(shí)引起的，由學(xué)校承擔利息等費用，并與發(fā)卡行協(xié)商消除對持卡人資信產(chǎn)生的影響。

　　8、工作人員在境外進(jìn)行公務(wù)活動(dòng)的:公務(wù)卡目前均為人民幣卡，沒(méi)有外幣卡;工作人員可在境外(目前已經(jīng)有25個(gè)國家和地區)標有銀聯(lián)標志的商戶(hù)進(jìn)行刷卡結算。

　　9、學(xué)校公務(wù)卡使用考核工作遵循科學(xué)、規范、公平、公正的原則。

　　10、區監察局依據《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》有關(guān)要求，對公務(wù)卡制度實(shí)行情況進(jìn)行監督，將公務(wù)卡使用考核結果納入黨風(fēng)廉政建設考核內容;對推進(jìn)公務(wù)卡制度改革工作不力的單位或個(gè)人，按照有關(guān)規定進(jìn)行行政問(wèn)責;對公務(wù)卡使用中發(fā)現的違法違規行為嚴肅查處。

　　公務(wù)卡管理制度 7

　　第一章總則

　　第一條為進(jìn)一步深化和完善國庫集中支付制度改革，促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少現金支付結算，加強財政監督，方便預算單位用款，根據《xxxxxx財政國庫管理制度改革實(shí)施方案》（xxxx）、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)[1999]17號）和《中央預算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（財庫[20xx]63號）等相關(guān)規定，制定本辦法。

　　第二條本辦法所稱(chēng)公務(wù)卡，是指經(jīng)xx醫院審核同意，以單位工作人員個(gè)人名義開(kāi)立、持有，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷(xiāo)業(yè)務(wù)的銀行信用卡。工作人員是指在編職工，不含離退休、長(cháng)期病退和臨時(shí)人員。

　　第三條公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，公務(wù)卡持有人（以下統稱(chēng)持卡人）自行保管公務(wù)卡卡片和密碼。規范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結算業(yè)務(wù)，并及時(shí)向所在單位財務(wù)部門(mén)申請辦理報銷(xiāo)手續。

　　第四條我院財政授權支付業(yè)務(wù)中原使用現金結算的公用經(jīng)費支出，包括辦公費、印刷費、差旅費、會(huì )議費、招待費等有關(guān)商品和服務(wù)的零星購買(mǎi)支出應使用公務(wù)卡結算。

　　第五條公務(wù)卡實(shí)行免費開(kāi)卡、免收年費、免費短信提示、免擔保和到期免費換卡，具有一般銀行貸記卡的其他功能，享受發(fā)卡銀行與銀聯(lián)的各項優(yōu)惠活動(dòng)。

　　第六條實(shí)行公務(wù)卡制度不改變我院先行財務(wù)管理制度和財務(wù)報賬規定。

　　第二章公務(wù)卡使用和日常管理

　　第七條我院公務(wù)卡發(fā)卡銀行為xx銀行，實(shí)行公務(wù)卡結算后，原則上不再使用現金結算。

　　第八條持有公務(wù)卡的職工，應當妥善保管公務(wù)卡，規范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結算業(yè)務(wù)。

　　第九條公務(wù)卡密碼和安全均由持卡人負責保管，遺失造成經(jīng)濟損失，按照持卡人于發(fā)卡銀行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議的相關(guān)規定處理。

　　第十條各科室在工作人員新增或調動(dòng)、退休時(shí)，應當及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續。涉及公務(wù)卡的增減及賬號、信用額度等信息變動(dòng)時(shí)，財務(wù)處應當及時(shí)通知xx銀行維護公務(wù)卡支持系統。

　　第十一條公務(wù)卡涉及到的有關(guān)信息維護、財務(wù)報銷(xiāo)、銀行劃款和動(dòng)態(tài)監控等業(yè)務(wù)，通過(guò)xx銀行提供的公務(wù)卡支持系統輔助辦理。財務(wù)科應當依托公務(wù)卡支持系統，認真審核公務(wù)卡報銷(xiāo)事項。對于批準報銷(xiāo)的公務(wù)卡消費支出，應當按照規定時(shí)間，辦理向公務(wù)卡的資金還款手續。

　　第十二條公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)向所在單位財務(wù)部門(mén)申請辦理報銷(xiāo)手續；公務(wù)卡也可用于個(gè)人支付結算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷(xiāo)手續，單位不承擔私人消費行為引致的一切責任。

　　第十三條公務(wù)卡的信用額度由醫院根據銀行卡管理規定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過(guò)5萬(wàn)元、不少于2萬(wàn)元，調增信用額度須事前征得醫院財務(wù)部門(mén)同意。持卡人在規定的信用額度和免息還款期內先支付，后還款。

　　第十四條持卡人對公務(wù)消費支出發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規定等提出交易查詢(xún)。

　　第三章公務(wù)卡支付管理

　　第十五條對于辦公費、印刷費以及差旅、會(huì )議、購買(mǎi)等公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結算的，應在公務(wù)卡授信額度內，先通過(guò)公務(wù)卡刷卡支付，并須取得發(fā)票等財務(wù)報銷(xiāo)憑證和有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（即POS機簽購單，下同）。持卡人對于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應事先按要求履行相關(guān)審批手續。

　　第十六條特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿(mǎn)足公務(wù)支付需要時(shí)，持卡人可通過(guò)單位財務(wù)部門(mén)提前向發(fā)卡行申請臨時(shí)增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規定執行。

　　第十七條持卡人在執行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現金。確有特殊需要，應先經(jīng)單位財務(wù)部門(mén)批準，未經(jīng)批準的提現業(yè)務(wù)，提現手續費等費用由持卡人承擔。

　　第四章公務(wù)卡財務(wù)報銷(xiāo)管理

　　第十八條持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷(xiāo)時(shí)，必須提供有關(guān)財務(wù)報銷(xiāo)憑證（發(fā)票等）及公務(wù)卡刷卡憑證，報銷(xiāo)程序按醫院內部財務(wù)管理規定執行。因報銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，以及由此帶來(lái)的對個(gè)人資信影響等責任，屬于個(gè)人原因的，由持卡人承擔。

　　第十九條持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，應當按照財務(wù)處規定的報銷(xiāo)審核制度填寫(xiě)報銷(xiāo)審批單和公務(wù)卡報銷(xiāo)憑證，并附有發(fā)票、明細清單、銀行刷卡POS單等有關(guān)財務(wù)報銷(xiāo)憑證，按照醫院內部審核程序報請審批。

　　第二十條單位財務(wù)人員登陸財政國庫集中支付公務(wù)卡支持系統，根據持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息，查詢(xún)核對公務(wù)消費的真實(shí)性，審核確認后批準報銷(xiāo)；對不符合報銷(xiāo)條件的，有權全部或部分不予報銷(xiāo)，對不予報銷(xiāo)的部分由持卡人自行償還。

　　第二十一條醫院財務(wù)人員對批準報銷(xiāo)的公務(wù)支出，按以下程序在公務(wù)卡支持系統中辦理報銷(xiāo)還款手續：

　�。ㄒ唬┽t院錄入“報銷(xiāo)金額”、“支出經(jīng)濟分類(lèi)科目”、“支付摘要”等信息，選擇對應的用款計劃，匯總生成《財政授權支付憑證》，以電子文檔形式提交發(fā)卡行。

　�。ǘ�）醫院通過(guò)公務(wù)卡支持系統，編制“還款明細表”，并以電子文檔形式將“還款明細表”提交發(fā)卡行。

　�。ㄈ�）醫院簽發(fā)銀行支付憑證（支票等），附加蓋單位財務(wù)公章的“還款明細表”，通知發(fā)卡行向指定的公務(wù)卡還款。預算單位簽發(fā)授權支付指令時(shí)，支付憑證的收款人要素填寫(xiě)公務(wù)卡代理銀行提供的還款賬戶(hù)。

　　第二十二條“還款明細表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。醫院提交發(fā)卡行的“還款明細表”必須從公務(wù)卡支持系統直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款明細表”。

　　第二十三條代理銀行根據醫院簽發(fā)的支付指令和“還款明細表”等信息，于收到支付指令的當日，將資金分解到公務(wù)卡賬戶(hù)。

　　第二十四條發(fā)卡行應以紙質(zhì)或電子形式按月向預算單位提供公務(wù)卡報銷(xiāo)信息對賬單。對賬單格式區分預算科目（功能分類(lèi)），按日期、姓名、卡號、報銷(xiāo)金額、退回金額等內容編制。

　　第二十五條因向供應商退貨等原因導致已報銷(xiāo)資金退回公務(wù)卡的，持卡人應及時(shí)將相應款項退回所在單位財務(wù)部門(mén)，并由單位財務(wù)部門(mén)及時(shí)退回零余額賬戶(hù)。持卡人退款的財務(wù)審核手續按所在單位內部財務(wù)制度規定執行。

　　第二十六條持卡人對于應由單位報銷(xiāo)的公務(wù)卡消費支出，必須在發(fā)卡行規定的免息還款期內到單位財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。因個(gè)人報銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔；因單位報銷(xiāo)不及時(shí)造成的利息等費用，以及由此帶來(lái)的對個(gè)人資信影響等責任，由單位承擔。

　　第二十七條有以下情形之一的，所產(chǎn)生的費用由持卡人個(gè)人承擔，不予報銷(xiāo)：一、使用公務(wù)卡用于個(gè)人消費部分；二、報銷(xiāo)費用與提供的報銷(xiāo)憑證、公務(wù)卡消費刷卡機（POS機）小票不符的；三、持卡人透支消費所產(chǎn)生的手續費、利息等；四、因個(gè)人原因，持卡人未能在公務(wù)卡免息還款日前申報報銷(xiāo)所產(chǎn)生的罰息和滯納金等；五、因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導致公務(wù)卡被盜所刷的.支出和損失；六、其他不符合財務(wù)管理規定和要求或超出消費標準的消費。

　　第二十八條公務(wù)卡報銷(xiāo)時(shí)限

　　第二十九條確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷(xiāo)手續的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財務(wù)部門(mén)提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關(guān)借款手續，經(jīng)財務(wù)部門(mén)審核批準，于免息還款期之前，先將資金轉入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按xxxx個(gè)工作日內補辦報銷(xiāo)手續。

　　第三十條為避免因特殊原因，公務(wù)卡還款不及時(shí)，給持卡人產(chǎn)生透支利息，滯納金以及個(gè)人不良信用記錄等，建議持卡人將本人工資卡（屬借記卡，不能透支）作為公務(wù)卡制定自動(dòng)轉款還款賬戶(hù)，實(shí)在不能及時(shí)報銷(xiāo)還款時(shí)，授權發(fā)卡行在到期還款日當天，從個(gè)人工資卡自動(dòng)扣劃公務(wù)卡的應還金額（到期還款日當天，工資卡應有足夠余額），事后再按正常報銷(xiāo)程序辦理報銷(xiāo)領(lǐng)款手續。

　　第三十一條預算單位辦理公務(wù)卡報銷(xiāo)和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按現行會(huì )計處理有關(guān)規定執行。銀行簽章返回的“還款明細單”等應作為原始憑證隨報銷(xiāo)憑證裝訂歸檔。

　　第五章管理職責

　　第三十二條財務(wù)部門(mén)主要管理職責：

　�。ㄒ唬┴撠煿珓�(wù)卡支付系統日常維護，及時(shí)向人事科了解在編人員新增、調動(dòng)退休或賬戶(hù)信息發(fā)生變動(dòng)等信息；

　�。ǘ�）審核持卡人提請報銷(xiāo)的公務(wù)卡消費信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報銷(xiāo)還款業(yè)務(wù)，做好財務(wù)處理，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報銷(xiāo)還款情況進(jìn)行對賬；

　�。ㄈ�）保證符合公務(wù)卡報銷(xiāo)規定的資金全額打入持卡人公務(wù)卡，協(xié)助發(fā)卡行催告公務(wù)卡持卡人還款工作，不承擔公務(wù)卡還款資金不足等情況造成的對賬或其他責任；

　�。ㄋ模┨厥馇闆r下，持卡人公務(wù)卡信用額度不能滿(mǎn)足公務(wù)卡支付需求時(shí)，經(jīng)財政部門(mén)和分管領(lǐng)導審批后，向發(fā)卡行申請臨時(shí)增加信用額度；

　�。ㄎ澹﹨f(xié)助辦理公務(wù)卡新卡和補卡工作；

　�。�六）配合上級財政部門(mén)做好公務(wù)卡監督管理等工作；

　�。ㄆ撸┡浜习l(fā)卡行做好公務(wù)卡相關(guān)知識宣傳和培訓工作；

　�。ò耍﹪澜麑⒎潜締挝还ぷ魅藛T納入公務(wù)卡管理范圍，違規辦公務(wù)卡報銷(xiāo)業(yè)務(wù)或查詢(xún)、泄露持卡人的私人交易信息。

　　第三十三條公務(wù)卡持卡人的職責：

　�。ㄒ唬┕珓�(wù)卡實(shí)質(zhì)上是個(gè)人在銀行辦理的貸記卡，涉及個(gè)人信譽(yù)資質(zhì)高低，要本著(zhù)誠實(shí)守信和對自己負責的態(tài)度，保管使用好信用卡；

　�。ǘ�）須妥善保管卡片和密碼，并承擔因個(gè)人保管不善等原因引起的一切損失；

　�。ㄈ�）公務(wù)卡消費時(shí)要保留好個(gè)人簽名的消費交易憑條（POS機小票）和相應發(fā)票等原始憑證，以備報銷(xiāo)使用；

　�。ㄋ模┮騻�(gè)人報銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等費用，由持卡人承擔；在發(fā)卡行規定的免息還款日前若無(wú)法完成報銷(xiāo)還款流程，由持卡人自行還款，承擔不及時(shí)和不完全還款的全部責任；

　�。ㄎ澹┮蛘{離、退休、辭職等原因離開(kāi)本單位，要向財務(wù)科報告，及時(shí)清理并妥善處理公務(wù)卡項下債權債務(wù)；

　�。�六）對消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行規定向發(fā)卡行提出交易查詢(xún)；

　�。ㄆ撸﹪澜�持卡人違規使用公務(wù)卡、惡意支付或將非公務(wù)支持用于公務(wù)報銷(xiāo)，由此產(chǎn)生的一切后果由本人負責；

　�。ò耍┳袷貒�家關(guān)于銀行卡使用管理規定的法律法規和單位規定，規范使用公務(wù)卡。

　　第三十四條持卡人所在部門(mén)負責人管理職責：

　�。ㄒ唬�審核本部門(mén)持卡人公務(wù)支出的真實(shí)性，并負責審批；

　�。ǘ�）督促本部門(mén)持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡公務(wù)消費支出的財務(wù)報銷(xiāo)手續。

　　第三十五條發(fā)卡行主要職責

　�。ㄒ唬﹥冬F中標方案中的條款，結合醫院年公務(wù)卡的管理使用要求，制定與之對接的申報、使用、結算流程，并提供相應的技術(shù)服務(wù)；

　�。ǘ�）在符合規定的范圍內為醫院提供優(yōu)惠服務(wù)，及時(shí)公布和兌現承諾的公務(wù)卡服務(wù)優(yōu)惠措施，做好公務(wù)卡相關(guān)知識宣傳工作，并及時(shí)解決公務(wù)卡使用中出現的問(wèn)題；

　�。ㄈ�）根據醫院的用卡環(huán)境要求，積極擴大銀行卡機具布設范圍，及時(shí)提供財務(wù)報銷(xiāo)相關(guān)的銀行卡消費數據信息，注意保密；

　�。ㄋ模�為醫院職工辦理公務(wù)卡；為公務(wù)卡報銷(xiāo)、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時(shí)、準確、規范、便捷的服務(wù)；

　�。ㄎ澹┺k卡、開(kāi)卡、掛失、補卡和換卡均免費，免收年費、免擔保；

　�。�六）與醫院協(xié)商設定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷(xiāo)等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時(shí)向持卡人反饋資金還款情況。

　　第六章附則

　　第三十六條本制度由財務(wù)科負責解釋。

　　第三十七條本辦法由發(fā)行之日起開(kāi)始執行。

　　公務(wù)卡管理制度 8

　　為進(jìn)一步加強本局財務(wù)管理，減少現金支付結算，提高公務(wù)支出透明度，強化資金安全，根據《xx市預算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（xx號）、《xx市公務(wù)卡制度改革暫行規定》（xx號）的相關(guān)規定，結合單位實(shí)際，制定本制度。

　　一、公務(wù)卡刷卡支付范圍

　　公務(wù)卡的公務(wù)支出，主要是指本單位財政授權支付業(yè)務(wù)中原使用現金結算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會(huì )議費、招待費和零星購買(mǎi)支出等。

　　二、公務(wù)卡的使用和管理

　　1、公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名管理。公務(wù)卡由局財務(wù)室統一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦；對新增工作人員，應及時(shí)辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)手續；對調離本單位的人員，局財務(wù)室及時(shí)通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷(xiāo)手續，還請卡內債務(wù)。

　　2、公務(wù)卡只限本人使用。目前公務(wù)消費實(shí)行公務(wù)卡和現金支付并行，具備刷卡條件的，必須用公務(wù)卡刷卡支付；工作人員出差應在具備刷卡功能的酒店住宿，并用公務(wù)卡刷卡結算；出差乘坐飛機的工作人員，購機票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉賬支付。

　　3、公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結算。持卡人在規定的信用額度和免息期內先消費、后還款，持卡人在未按規定辦理報銷(xiāo)手續之前，無(wú)論是公務(wù)消費還是個(gè)人消費均屬個(gè)人行為，個(gè)人承擔由此導致的全部責任。

　　三、公務(wù)卡支付與報銷(xiāo)管理

　　1、持卡人因公務(wù)活動(dòng)使用公務(wù)卡消費時(shí)，應在公務(wù)卡信用額度內，先通過(guò)公務(wù)卡結算，取得發(fā)票等財務(wù)報銷(xiāo)憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證，按單位規定的財務(wù)報銷(xiāo)審批程序報請審批。

　　2、持卡人在公務(wù)消費后，應于15個(gè)工作日內將發(fā)票等財務(wù)報銷(xiāo)憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證，按財務(wù)報銷(xiāo)審批程序辦理財務(wù)報銷(xiāo)手續。

　　3、若遺失公務(wù)卡消費交易憑證的，持卡人可通過(guò)發(fā)卡行網(wǎng)點(diǎn)、電話(huà)銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢(xún)，并將獲取的“交易時(shí)間”、“交易金額”、“交易地點(diǎn)”等信息在財務(wù)報銷(xiāo)憑證背面證明。4、確因出差在外或其它特殊原因，確實(shí)無(wú)法在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷(xiāo)手續的，可通過(guò)傳真等方式委托本局其他人員填制借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時(shí)間和每筆消費金額的明細信息，經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續，于免息還款期前先將資金轉入公務(wù)卡，待持卡人回單位后及時(shí)補辦報銷(xiāo)手續并沖銷(xiāo)其借款。

　　5、超過(guò)還款日還款的責任：因持卡人報銷(xiāo)不及時(shí)引起的，由持卡人承擔相應的利息、滯納金等；因單位歸還款項不及時(shí)引起的，由單位承擔利息等費用。

　　6、對確實(shí)不能采用銀行轉賬結算和公務(wù)卡刷卡結算的公務(wù)消費支出報銷(xiāo)審批程序：對確實(shí)不能使用公務(wù)卡的公務(wù)支出，經(jīng)辦人應寫(xiě)《未使用公務(wù)卡結算審批報告》，經(jīng)分管領(lǐng)導審查證實(shí)后報主要領(lǐng)導審批，經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務(wù)卡結算審批報告》和原始發(fā)票，及時(shí)到財務(wù)室辦理報銷(xiāo)手續。

　　7、有下列情形之一所產(chǎn)生費用不予報銷(xiāo)：

　�。�1）使用公務(wù)卡消費按有關(guān)財務(wù)管理程序應事先報批而未報批公務(wù)卡管理制度的.；

　�。�2）報銷(xiāo)費用與提供的發(fā)票等財務(wù)報銷(xiāo)憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證的內容不符的；

　�。�3）持卡人通過(guò)公務(wù)卡提取現金的手續費；

　�。�4）因持卡人個(gè)人保管不慎或遺失等原因，導致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失；

　�。�5）其他不符合本局財務(wù)管理規定要求或超出標準的消費。

　　公務(wù)卡管理制度 9

　　總則

　　目的依據

　　為進(jìn)一步深化國庫集中支付制度改革，規范單位財務(wù)支出管理，提高公務(wù)支出透明度，加強財政監督，根據《財政國庫管理制度改革試點(diǎn)方案》《中央預算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》等相關(guān)規定，結合本單位實(shí)際情況，制定本制度。

　　適用范圍

　　本制度適用于本單位所有在職工作人員（以下簡(jiǎn)稱(chēng) “持卡人”）公務(wù)卡的申辦、使用、報銷(xiāo)還款及監督管理等事項。

　　定義解釋

　　本制度所稱(chēng)公務(wù)卡，是指由單位指定的代理銀行發(fā)放，具有透支功能，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷(xiāo)業(yè)務(wù)的信用卡。公務(wù)卡的發(fā)卡行為經(jīng)財政部門(mén)和中國人民銀行認可的商業(yè)銀行。

　　公務(wù)卡的申辦管理

　　辦卡申請

　　單位統一組織在職工作人員向指定代理銀行申請辦理公務(wù)卡，個(gè)人填寫(xiě)《公務(wù)卡申請表》，并提交相關(guān)資料。

　　代理銀行根據申請人提供的資料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后為申請人發(fā)放公務(wù)卡，并將辦卡信息反饋給單位財務(wù)部門(mén)。

　　卡片激活

　　持卡人收到公務(wù)卡后，應按照代理銀行規定的方式及時(shí)激活卡片，并設置交易密碼和查詢(xún)密碼。持卡人需妥善保管公務(wù)卡及密碼，因保管不善或密碼泄露等原因造成的損失，由持卡人自行承擔。

　　卡片信息變更

　　持卡人姓名、聯(lián)系方式、工作崗位等信息發(fā)生變更時(shí)，應及時(shí)通知單位財務(wù)部門(mén)，并向代理銀行申請辦理信息變更手續。單位財務(wù)部門(mén)應及時(shí)將持卡人信息變更情況報財政部門(mén)備案。

　　公務(wù)卡的使用管理

　　使用范圍

　　公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動(dòng)中的差旅費、會(huì )議費、培訓費、公務(wù)接待費、辦公用品購置、設備維修等支出，以及經(jīng)單位批準的`其他公務(wù)支出。

　　凡具備刷卡條件的公務(wù)支出，原則上均應使用公務(wù)卡結算，單位財務(wù)部門(mén)不再辦理現金支付和轉賬支付業(yè)務(wù)。對于確實(shí)不具備刷卡條件的地區或商戶(hù)，經(jīng)單位領(lǐng)導批準后，可采用現金支付方式，但應在報銷(xiāo)時(shí)提供詳細的情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料。

　　信用額度

　　代理銀行根據持卡人的信用狀況和單位的財務(wù)狀況，為持卡人核定一定的信用額度。信用額度一般為 xx 元至 xx 元之間，具體額度由代理銀行與單位協(xié)商確定。

　　持卡人因工作需要，在臨時(shí)公務(wù)活動(dòng)中確需提高信用額度的，可向單位財務(wù)部門(mén)提出申請，經(jīng)單位領(lǐng)導批準后，由單位財務(wù)部門(mén)向代理銀行申請臨時(shí)調整信用額度。臨時(shí)調整的信用額度期限一般不超過(guò) xx 個(gè)月，到期后自動(dòng)恢復原信用額度。

　　消費管理

　　持卡人在使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費時(shí)，應嚴格遵守國家法律法規和單位的財務(wù)制度，確保消費行為真實(shí)、合法、合規。

　　持卡人在消費時(shí)應取得真實(shí)、有效的發(fā)票和消費憑證，并妥善保管。發(fā)票和消費憑證應作為報銷(xiāo)還款的必要依據，缺一不可。

　　持卡人應在公務(wù)卡透支免息期內及時(shí)辦理報銷(xiāo)還款手續，避免因逾期還款產(chǎn)生利息、滯納金等費用，影響個(gè)人信用記錄。

　　公務(wù)卡的報銷(xiāo)還款管理

　　報銷(xiāo)流程

　　持卡人在公務(wù)消費完成后，應及時(shí)整理發(fā)票、消費憑證等報銷(xiāo)資料，并填寫(xiě)《公務(wù)卡報銷(xiāo)審批單》，注明消費日期、消費金額、消費項目、公務(wù)事由等信息。

　　《公務(wù)卡報銷(xiāo)審批單》經(jīng)所在部門(mén)負責人審核簽字后，提交單位財務(wù)部門(mén)審核。財務(wù)部門(mén)對報銷(xiāo)資料的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后，按照單位財務(wù)報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續。

　　單位財務(wù)部門(mén)在收到持卡人報銷(xiāo)申請后的 xx 個(gè)工作日內，完成報銷(xiāo)審核和資金支付手續。報銷(xiāo)資金直接償還到持卡人的公務(wù)卡賬戶(hù)，不得支付現金或轉入其他賬戶(hù)。

　　還款期限

　　公務(wù)卡透支免息期一般為 xx 天至 xx 天，具體免息期以代理銀行規定為準。持卡人應在免息期內辦理報銷(xiāo)還款手續，如因特殊原因無(wú)法在免息期內報銷(xiāo)的，應提前向單位財務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，并經(jīng)單位領(lǐng)導批準后，可申請延期還款。

　　延期還款期限最長(cháng)不得超過(guò) xx 個(gè)月，延期還款期間產(chǎn)生的利息、滯納金等費用由持卡人自行承擔。如持卡人因個(gè)人原因導致逾期還款，由此產(chǎn)生的一切后果由持卡人自行負責。

　　還款方式

　　單位財務(wù)部門(mén)統一通過(guò)國庫集中支付系統或銀行轉賬方式將報銷(xiāo)資金償還到持卡人的公務(wù)卡賬戶(hù)，不得采用現金還款方式。代理銀行應及時(shí)將還款信息反饋給單位財務(wù)部門(mén)和持卡人，確保還款信息準確無(wú)誤。

　　監督管理

　　單位內部監督

　　單位財務(wù)部門(mén)負責對公務(wù)卡的使用和報銷(xiāo)還款情況進(jìn)行日常監督管理，定期對公務(wù)卡消費記錄進(jìn)行核對，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理。

　　單位審計部門(mén)應定期對公務(wù)卡制度執行情況進(jìn)行審計檢查，重點(diǎn)檢查公務(wù)卡的申辦、使用、報銷(xiāo)還款等環(huán)節是否符合規定，是否存在違規違紀行為。對審計中發(fā)現的問(wèn)題，應及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行整改。

　　財政部門(mén)監督

　　財政部門(mén)負責對單位公務(wù)卡制度執行情況進(jìn)行監督檢查，定期或不定期對單位公務(wù)卡消費數據進(jìn)行分析，檢查單位是否嚴格按照規定使用公務(wù)卡，是否存在違規報銷(xiāo)、套現等行為。對違反公務(wù)卡管理制度的單位和個(gè)人，財政部門(mén)將按照相關(guān)規定進(jìn)行處理。

　　銀行監督

　　代理銀行應按照與單位簽訂的服務(wù)協(xié)議，為單位和持卡人提供優(yōu)質(zhì)、高效的金融服務(wù)。同時(shí)，代理銀行應加強對公務(wù)卡交易的監控，發(fā)現異常交易及時(shí)通知單位和持卡人，并協(xié)助相關(guān)部門(mén)進(jìn)行調查處理。

　　附則

　　實(shí)施時(shí)間

　　本制度自發(fā)布之日起施行。

　　解釋修訂

　　本制度由單位財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂。如遇國家政策調整或單位實(shí)際情況發(fā)生變化，本制度將適時(shí)進(jìn)行修訂完善。

　　公務(wù)卡管理制度 10

　　總則

　　目標與原則

　　為加強本單位財務(wù)管理，規范公務(wù)支出行為，提高財政資金使用透明度，推進(jìn)反腐倡廉建設，依據國家相關(guān)法律法規和財政部門(mén)有關(guān)規定，結合本單位實(shí)際，制定本公務(wù)卡管理制度。本制度遵循規范管理、方便用卡、強化監督、信息保密的原則。

　　適用對象

　　本制度適用于本單位在編在職的工作人員，包括行政管理人員、專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員、工勤人員等。

　　公務(wù)卡定義

　　本制度所稱(chēng)公務(wù)卡，是指由本單位統一組織向指定商業(yè)銀行申辦，僅供本單位工作人員用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷(xiāo)業(yè)務(wù)，具有一定透支額度和透支免息期的信用卡。

　　公務(wù)卡的辦理與啟用

　　辦卡申請流程

　　單位財務(wù)部門(mén)負責組織公務(wù)卡的申辦工作，統一向選定的'代理銀行提交辦卡申請材料。辦卡申請材料包括《公務(wù)卡申請表》、個(gè)人身份證明文件復印件等。

　　代理銀行收到申請材料后，按照信用卡發(fā)卡程序進(jìn)行審核，審核通過(guò)后為申請人發(fā)放公務(wù)卡。

　　申請人收到公務(wù)卡后，應及時(shí)按照銀行規定的方式進(jìn)行卡片激活，設置交易密碼和查詢(xún)密碼，并在卡背面簽名欄簽名。

　　卡片信息管理

　　單位財務(wù)部門(mén)負責建立公務(wù)卡持卡人信息庫，記錄持卡人姓名、身份證號、公務(wù)卡卡號、發(fā)卡銀行、信用額度等信息，并及時(shí)更新維護。

　　持卡人如發(fā)生工作調動(dòng)、離職等情況，應及時(shí)將公務(wù)卡交回單位財務(wù)部門(mén)，由財務(wù)部門(mén)通知代理銀行辦理銷(xiāo)卡手續。同時(shí)，單位財務(wù)部門(mén)應在持卡人信息庫中注銷(xiāo)相關(guān)信息。

　　公務(wù)卡的使用范圍與規范

　　強制結算目錄

　　本單位公務(wù)人員在國內發(fā)生的下列公務(wù)支出，應當使用公務(wù)卡結算，包括但不限于：辦公費、印刷費、咨詢(xún)費、手續費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、維修（護）費、租賃費、會(huì )議費、培訓費、公務(wù)接待費、專(zhuān)用材料費、公務(wù)用車(chē)運行維護費等。具體強制結算項目以財政部門(mén)公布的公務(wù)卡強制結算目錄為準。

　　對于目錄內的公務(wù)支出，原則上不得使用現金結算。如因特殊情況確實(shí)無(wú)法使用公務(wù)卡結算的，需經(jīng)單位領(lǐng)導批準，并在報銷(xiāo)時(shí)提供詳細的情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料。

　　消費注意事項

　　持卡人使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費時(shí)，應在具備刷卡條件的商戶(hù)進(jìn)行交易，確保消費信息真實(shí)、準確、完整。

　　持卡人在消費時(shí)應取得正規發(fā)票和消費憑證，發(fā)票和消費憑證上應注明消費日期、消費金額、消費項目、商戶(hù)名稱(chēng)等信息，并與公務(wù)卡交易記錄一致。

　　持卡人應妥善保管公務(wù)卡和消費憑證，不得轉借他人使用，如因個(gè)人原因導致公務(wù)卡遺失或被盜用，應及時(shí)向發(fā)卡銀行掛失，并向單位財務(wù)部門(mén)報告。

　　公務(wù)卡的報銷(xiāo)與還款

　　報銷(xiāo)流程

　　持卡人在公務(wù)消費后，應及時(shí)整理發(fā)票、消費憑證等報銷(xiāo)資料，并填寫(xiě)《公務(wù)卡報銷(xiāo)審批單》，注明公務(wù)事由、消費時(shí)間、消費金額、卡號等信息。

　　《公務(wù)卡報銷(xiāo)審批單》經(jīng)所在部門(mén)負責人審核簽字后，提交單位財務(wù)部門(mén)審核。財務(wù)部門(mén)對報銷(xiāo)資料的真實(shí)性、合法性、合規性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核消費是否屬于公務(wù)支出范圍、發(fā)票和消費憑證是否真實(shí)有效、消費金額是否與公務(wù)卡交易記錄一致等。

　　審核通過(guò)后，財務(wù)部門(mén)按照單位財務(wù)報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，并將報銷(xiāo)資金直接償還到持卡人的公務(wù)卡賬戶(hù)。報銷(xiāo)資金通過(guò)國庫集中支付系統或銀行轉賬方式支付，不得支付現金。

　　還款期限與責任

　　公務(wù)卡透支免息期一般為 xx 天至 xx 天，具體免息期以發(fā)卡銀行規定為準。持卡人應在免息期內辦理報銷(xiāo)還款手續，避免因逾期還款產(chǎn)生利息、滯納金等費用，影響個(gè)人信用記錄。

　　因持卡人個(gè)人原因導致逾期還款的，由此產(chǎn)生的利息、滯納金等費用由持卡人自行承擔；因單位財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)不及時(shí)導致逾期還款的，由單位承擔相應責任。單位財務(wù)部門(mén)應加強與持卡人的溝通協(xié)調，及時(shí)辦理報銷(xiāo)還款手續，確保公務(wù)卡還款正常進(jìn)行。

　　監督與管理

　　單位內部監督

　　單位財務(wù)部門(mén)負責對公務(wù)卡的使用和報銷(xiāo)還款情況進(jìn)行日常監督管理，定期核對公務(wù)卡消費記錄和報銷(xiāo)憑證，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理。

　　單位審計部門(mén)應定期對公務(wù)卡制度執行情況進(jìn)行審計檢查，重點(diǎn)檢查公務(wù)卡的辦理、使用、報銷(xiāo)還款等環(huán)節是否符合規定，是否存在違規違紀行為。對審計中發(fā)現的問(wèn)題，應及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并督促相關(guān)部門(mén)和人員進(jìn)行整改。

　　外部監督

　　財政部門(mén)負責對本單位公務(wù)卡制度執行情況進(jìn)行監督檢查，定期或不定期對單位公務(wù)卡消費數據進(jìn)行分析，檢查單位是否嚴格按照規定使用公務(wù)卡，是否存在違規報銷(xiāo)、套現等行為。對違反公務(wù)卡管理制度的單位和個(gè)人，財政部門(mén)將按照相關(guān)規定進(jìn)行處理。

　　審計機關(guān)依法對本單位公務(wù)卡使用情況進(jìn)行審計監督，檢查單位公務(wù)卡制度執行的真實(shí)性、合法性和效益性，對發(fā)現的問(wèn)題依法進(jìn)行處理處罰。

　　附則

　　制度生效

　　本制度自發(fā)布之日起施行。

　　解釋權

　　本制度由單位財務(wù)部門(mén)負責解釋。如遇國家政策調整或單位實(shí)際情況發(fā)生變化，本制度將適時(shí)進(jìn)行修訂完善。

　　公務(wù)卡管理制度 11

　　總則

　　制度宗旨

　　為適應財政國庫管理制度改革的需要，規范本單位公務(wù)支出管理，提高公務(wù)支出透明度，加強廉政建設，根據國家有關(guān)法律法規和財政部門(mén)相關(guān)規定，結合本單位實(shí)際，制定本公務(wù)卡管理制度。

　　適用范圍

　　本制度適用于本單位所有使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)支出和財務(wù)報銷(xiāo)的部門(mén)及人員。

　　基本定義

　　公務(wù)卡：指由本單位統一組織向指定商業(yè)銀行申請辦理，用于本單位工作人員日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷(xiāo)業(yè)務(wù)，并具有一定透支額度和透支免息期的信用卡。

　　公務(wù)消費：指本單位工作人員在履行公務(wù)活動(dòng)過(guò)程中發(fā)生的，符合國家和單位規定的各項費用支出。

　　公務(wù)卡的申請與發(fā)放

　　辦卡組織

　　單位財務(wù)部門(mén)負責統一組織本單位工作人員辦理公務(wù)卡。財務(wù)部門(mén)應與選定的代理銀行簽訂服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權利和義務(wù)。

　　申請流程

　　工作人員填寫(xiě)《公務(wù)卡申請表》，并提交本人有效身份證件復印件。申請表中應如實(shí)填寫(xiě)個(gè)人基本信息、工作單位信息、聯(lián)系方式等內容。

　　所在部門(mén)對申請人提交的申請材料進(jìn)行初審，審核通過(guò)后將申請材料提交單位財務(wù)部門(mén)。

　　單位財務(wù)部門(mén)對申請材料進(jìn)行復核，復核無(wú)誤后將申請材料統一提交給代理銀行。

　　代理銀行按照信用卡發(fā)卡程序對申請人進(jìn)行資信審核，審核通過(guò)后為申請人發(fā)放公務(wù)卡，并將發(fā)卡信息反饋給單位財務(wù)部門(mén)。

　　卡片領(lǐng)取與激活

　　工作人員收到公務(wù)卡后，應仔細核對卡片信息，確認無(wú)誤后在卡背面簽名欄簽名。

　　按照代理銀行規定的方式及時(shí)激活公務(wù)卡，并設置交易密碼和查詢(xún)密碼。激活后，應妥善保管公務(wù)卡及密碼，防止丟失和被盜用。

　　公務(wù)卡的使用規定

　　使用范圍

　　公務(wù)卡主要用于公務(wù)活動(dòng)中的差旅費、會(huì )議費、培訓費、公務(wù)接待費、辦公用品購置、設備維修、印刷費、郵電費等支出。對于納入公務(wù)卡強制結算目錄的項目，必須使用公務(wù)卡結算，原則上不得使用現金支付。

　　除上述公務(wù)支出外，公務(wù)卡也可用于經(jīng)單位批準的其他與公務(wù)相關(guān)的支出。但嚴禁將公務(wù)卡用于個(gè)人消費或與公務(wù)無(wú)關(guān)的支出。

　　信用額度管理

　　代理銀行根據持卡人的信用狀況和單位的財務(wù)狀況，為持卡人核定一定的信用額度。信用額度一般在 xx 元至 xx 元之間，具體額度由代理銀行與單位協(xié)商確定。

　　持卡人因工作需要，在臨時(shí)公務(wù)活動(dòng)中確需提高信用額度的，可向單位財務(wù)部門(mén)提出申請，經(jīng)單位領(lǐng)導批準后，由單位財務(wù)部門(mén)向代理銀行申請臨時(shí)調整信用額度。臨時(shí)調整的.信用額度期限一般不超過(guò) xx 個(gè)月，到期后自動(dòng)恢復原信用額度。

　　消費要求

　　持卡人在使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費時(shí)，應選擇具備刷卡條件的商戶(hù)進(jìn)行交易，并在交易完成后取得真實(shí)、有效的發(fā)票和消費憑證。發(fā)票和消費憑證應詳細注明消費項目、金額、時(shí)間、商戶(hù)名稱(chēng)等信息。

　　持卡人應在公務(wù)卡透支免息期內及時(shí)辦理報銷(xiāo)還款手續，避免因逾期還款產(chǎn)生利息、滯納金等費用，影響個(gè)人信用記錄。如因特殊原因無(wú)法在免息期內報銷(xiāo)的，應提前向單位財務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，并經(jīng)單位領(lǐng)導批準后，可申請延期還款。

　　公務(wù)卡的報銷(xiāo)與還款流程

　　報銷(xiāo)流程

　　持卡人在公務(wù)消費完成后，應及時(shí)整理發(fā)票、消費憑證等報銷(xiāo)資料，并填寫(xiě)《公務(wù)卡報銷(xiāo)審批單》。審批單中應詳細說(shuō)明公務(wù)事由、消費時(shí)間、消費金額、卡號等信息。

　　《公務(wù)卡報銷(xiāo)審批單》經(jīng)所在部門(mén)負責人審核簽字后，提交單位財務(wù)部門(mén)審核。財務(wù)部門(mén)對報銷(xiāo)資料的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核消費是否屬于公務(wù)支出范圍、發(fā)票和消費憑證是否真實(shí)有效、消費金額是否與公務(wù)卡交易記錄一致等。

　　審核通過(guò)后，財務(wù)部門(mén)按照單位財務(wù)報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，并將報銷(xiāo)資金直接償還到持卡人的公務(wù)卡賬戶(hù)。報銷(xiāo)資金通過(guò)國庫集中支付系統或銀行轉賬方式支付，不得支付現金。

　　還款責任

　　因持卡人個(gè)人原因導致逾期還款的，由此產(chǎn)生的利息、滯納金等費用由持卡人自行承擔。

　　因單位財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)不及時(shí)導致逾期還款的，由單位承擔相應責任。單位財務(wù)部門(mén)應加強與持卡人的溝通協(xié)調，及時(shí)辦理報銷(xiāo)還款手續，確保公務(wù)卡還款正常進(jìn)行。

　　監督與管理

　　單位內部監督

　　單位財務(wù)部門(mén)負責對公務(wù)卡的使用和報銷(xiāo)還款情況進(jìn)行日常監督管理，定期核對公務(wù)卡消費記錄和報銷(xiāo)憑證，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)處理。

　　單位紀檢監察部門(mén)應加強對公務(wù)卡制度執行情況的監督檢查，對違規使用公務(wù)卡的行為進(jìn)行嚴肅查處，確保公務(wù)卡制度的嚴格執行。

　　外部監督

　　財政部門(mén)負責對本單位公務(wù)卡制度執行情況進(jìn)行監督檢查，定期或不定期對單位公務(wù)卡消費數據進(jìn)行分析，檢查單位是否嚴格按照規定使用公務(wù)卡，是否存在違規報銷(xiāo)、套現等行為。對違反公務(wù)卡管理制度的單位和個(gè)人，財政部門(mén)將按照相關(guān)規定進(jìn)行處理。

　　審計機關(guān)依法對本單位公務(wù)卡使用情況進(jìn)行審計監督，檢查單位公務(wù)卡制度執行的真實(shí)性、合法性和效益性，對發(fā)現的問(wèn)題依法進(jìn)行處理處罰。

　　附則

　　制度實(shí)施

　　本制度自發(fā)布之日起施行。

　　解釋修訂

　　本制度由單位財務(wù)部門(mén)負責解釋和修訂。如遇國家政策調整或單位實(shí)際情況發(fā)生變化，本制度將適時(shí)進(jìn)行修訂完善。

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