款項管理制度

　　隨著(zhù)社會(huì )一步步向前發(fā)展，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家收集的款項管理制度，歡迎大家分享。

款項管理制度1

　　為了加強酒樓往來(lái)款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

　　一、應收賬款

　　1、應收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

　　2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒樓應對其信用狀況進(jìn)行認真的調查和正確的估計，因過(guò)失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應杜絕賒賬行為。

　　3、應收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門(mén)應督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對賬，要進(jìn)行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無(wú)誤，并及時(shí)作好催收工作。酒樓的應收賬款應自消費日起30日內收回。

　　4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會(huì )計應寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細過(guò)程及催款情況。

　　5、酒樓一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(cháng)或其授權人審批，酒樓財務(wù)會(huì )計再進(jìn)行相應的賬務(wù)處理，計入管理費用。

　　二、其他應收款

　　1、其他應收款是酒樓除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。

　　2、酒樓發(fā)生的其他應收款應及時(shí)、準確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應收款占用時(shí)間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個(gè)人的款項不能按時(shí)收回的，應從職工當月個(gè)人的工資中扣回。

　　三、內部掛賬及免單的'處理

　　1、系統內各單位消費（含掛賬），按8。8折（僅指菜品）計價(jià)；系統內個(gè)人消費（含掛賬），按8。5折（僅指菜品）計價(jià)。

　　2、總經(jīng)理享有免單權，但需注明具體事由，每月由財務(wù)部將總經(jīng)理免單明細交董事會(huì )審查。

　　報銷(xiāo)制度

　　1、報銷(xiāo)人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在'費用報銷(xiāo)單'或'貨款結算憑據'后，小張票據（如車(chē)票）應按面值大小分類(lèi)呈魚(yú)鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

　　2、根據原始單據分類(lèi)按規定如實(shí)正確填寫(xiě)'費用報銷(xiāo)單'或'貨物結算憑據'，由部門(mén)負責人審查并簽署意見(jiàn)后交財務(wù)會(huì )計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫(xiě)的規范性等，再交總經(jīng)理審核并簽署報銷(xiāo)意見(jiàn)：'同意報銷(xiāo)（支付）'、'同意報銷(xiāo)（支付）多少元'、'不同意報銷(xiāo)（支付）'字樣�？偨�(jīng)理簽字時(shí)，不得只簽姓名，不簽意見(jiàn)。

　　3、財務(wù)會(huì )計有權對違規超支費用和不真實(shí)的票據不予報銷(xiāo)。

　　4、出納憑上述簽字齊備的費用報銷(xiāo)單'或'貨款結算憑據'支付貨幣資金。

　　5、總經(jīng)理報銷(xiāo)費用必須經(jīng)董事長(cháng)或董事長(cháng)授權人簽字認可，其所報銷(xiāo)費用不得讓他人代報，否則財務(wù)室有權不予報銷(xiāo)；總經(jīng)理助理報銷(xiāo)費用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認可，否則不予報銷(xiāo)。若有違反，對報銷(xiāo)人、出納各處以報銷(xiāo)金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規所得。

　　6、報銷(xiāo)程序。

　　經(jīng)辦人填寫(xiě)'費用報銷(xiāo)單'或'貨款結算憑據'——部門(mén)負責人簽字——財務(wù)會(huì )計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷(xiāo)。

款項管理制度2

　　為了加強酒店往來(lái)款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

　　1、應收賬款是顧客就餐時(shí)以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

　　2、應收賬款的發(fā)生應在信用良好的單位和個(gè)人。凡是要掛賬的單位和個(gè)人，酒店應對其信用狀況進(jìn)行認真的調查和正確的估計，因過(guò)失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經(jīng)濟責任，對于信譽(yù)差的單位和個(gè)人，應杜絕賒賬行為。

　　3、應收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門(mén)應督促經(jīng)辦人與往來(lái)單位和個(gè)人對賬，要進(jìn)行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無(wú)誤，并及時(shí)作好催收工作。

　　4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會(huì )計應寫(xiě)出發(fā)生呆賬的詳細過(guò)程及催款情況。

　　5、酒店一律不提壞賬準備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長(cháng)或其授權人審批，酒店財務(wù)會(huì )計再進(jìn)行相應的`賬務(wù)處理，計入管理費用。

　　6、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。

　　7、酒店發(fā)生的其他應收款應及時(shí)、準確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應收款占用時(shí)間應自發(fā)生之日起30日內收回。涉及應收職工個(gè)人的款項不能按時(shí)收回的，應從職工當月個(gè)人的工資中扣回。

　　8、系統內各單位消費（含掛賬），按8。8折（僅指菜品）計價(jià)；系統內個(gè)人消費（含掛賬），按8。5折（僅指菜品）計價(jià)。

款項管理制度3

　　酒店財務(wù)管理制度之款項支付管理

　　一、酒店各種款項支付程序：

　　1、員工工資的支付：按酒店《工資發(fā)放管理規定》執行；

　　2、銀行代扣代繳費用（銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等）的支付：財務(wù)部出納員根據酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議（合同）》或經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核的費用繳付通知單，在扣款期前安排足額款項存入相應銀行帳號；

　　3、工程款的支付：酒店工程部行政秘書(shū)根據合同或工程進(jìn)度填寫(xiě)《工程付款審批表》（見(jiàn)附件九）——工程部相關(guān)主管簽署意見(jiàn)——工程總監確認——財務(wù)總監審核——總經(jīng)理審批——主管會(huì )計填寫(xiě)《付款憑證》（見(jiàn)附件十）——出納員受理票據予以付款；

　　4、固定供應商貨款的支付：主管會(huì )計根據合同填寫(xiě)《付款憑證》——采購總監確認——財務(wù)總監審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款；

　　5、非采購、工程合同款的支付：主管會(huì )計根據合同填寫(xiě)《付款憑證》——相關(guān)部門(mén)負責人確認——財務(wù)總監審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款；

　　6、報銷(xiāo)及日常費用的支付：需報銷(xiāo)費用的員工將費用報銷(xiāo)單據粘貼在《費用報銷(xiāo)單》上并簽名——部門(mén)負責人審核——主管會(huì )計填寫(xiě)《付款憑證》——財務(wù)總監審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款——報銷(xiāo)員工簽收；

　　7、暫借款的支付：酒店員工因公外出或辦理業(yè)務(wù)及其他原因需要借款時(shí)，由借款人填寫(xiě)借款單——部門(mén)負責人確認——財務(wù)總監審核——總經(jīng)理審批——出納員付款。

　　8、采購借款支付：

　　1）采購部采購員日借款金額在1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以下，由借款人填寫(xiě)借款單——采購總監確認——財務(wù)總監審批——出納員付款；

　　2）采購員日借款金額在1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以下的，須憑有效采購申請單填寫(xiě)借款單——采購總監確認——財務(wù)總監審批——出納員付款；

　　3）采購員日借款金額在10萬(wàn)元以上的，須憑有效采購申請單填寫(xiě)借款單——采購總監確認——財務(wù)總監審核——總經(jīng)理審批——出納員付款。

　　9、備用金的支付：由需要使用備用金的部門(mén)提出書(shū)面申請—— 總經(jīng)辦審批——申請部門(mén)填寫(xiě)借款單——財務(wù)總監審批——出納員付款。

　　10、保證金的支付：

　　1）合同保質(zhì)（修）金的支付：保質(zhì)（修）期滿(mǎn)后，酒店相關(guān)部門(mén)提交保質(zhì)（修）金支付報告——總經(jīng)辦審批——主管會(huì )計填寫(xiě)《付款憑證》——相關(guān)部門(mén)負責人簽認——財務(wù)總監審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》付款；

　　2）員工、住客、掛帳協(xié)議客戶(hù)的押金支付：押金交付人將本酒店開(kāi)具的收據或書(shū)面證明及相關(guān)資料交主管會(huì )計填寫(xiě)《付款憑證》——財務(wù)總監審核——總經(jīng)理審批——出納員付款——收款人簽收。

　　二、除本章第一條第6、7、8、9款的'款項隨時(shí)發(fā)生隨時(shí)支付外，其他款項的支付由財務(wù)部根據各部門(mén)每周五17：00前提交的下周《部門(mén)資金使用計劃表》（見(jiàn)附件十一）編制《周付款計劃表》（見(jiàn)附件十二），于次周一上午報總經(jīng)辦審批。出納員根據經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續。遇特殊情況，未列入《周付款計劃表》但必須支付的款項須報總經(jīng)辦審批。

　　三、每周一至周五14：00至17：00為財務(wù)部出納員向受款人支付款項的時(shí)間。

　　四、財務(wù)部出納員不準白條抵庫，跨月借款必須及時(shí)入帳，特殊情況須報總經(jīng)辦審批。

　　五、員工借款須嚴格按申請用途使用，業(yè)務(wù)完畢后，借款人須及時(shí)辦理報銷(xiāo)或還款手續，還款期限不得超過(guò)一個(gè)月。遇特殊情況，不能按時(shí)報銷(xiāo)或還款的，借款人須提前填寫(xiě)《借款異常情況說(shuō)明表》（見(jiàn)附件十三）送財務(wù)總監審核后報總經(jīng)辦審批。否則，財務(wù)部將從借款人工資中予以抵扣。

款項管理制度4

　　應在學(xué)校領(lǐng)導的領(lǐng)導與支持下，嚴格控制各種往來(lái)款項，具體管理和制度的內容如下：

　　1、學(xué)生的.代辦項目不能跨學(xué)期收，本學(xué)期內進(jìn)行結算，期末無(wú)余額。

　　2、通過(guò)加強應收、應付款的管理，加強資金的周轉，提高資金使用效益，在財務(wù)制度允許的范圍內盡量延長(cháng)應付賬款的還款期，合理高效使用資金。

　　3、對各種應收、應付款項，應按照購貨或勞務(wù)合同的規定，按單位名稱(chēng)分科目設置有關(guān)的明細賬，詳細記載。

　　4、對應收、應付款項，應督促有關(guān)經(jīng)辦人員或單位及時(shí)辦理結算手續。

　　5、定期向領(lǐng)導匯報往來(lái)款項的發(fā)生及結余情況。

款項管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為促進(jìn)資金的良性循環(huán)加速資金周轉提高資金利用率防止壞賬的發(fā)生減少收賬費用和損失按國家財經(jīng)法規規定結合公司具體情況制定本制度

　　第二條本制度所稱(chēng)應收款項包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款

　　第三條應收款項歸口管理部門(mén)為財務(wù)部財務(wù)部、銷(xiāo)售部辦理有關(guān)應收款項事宜時(shí)應遵循本制度的規定

　　第二章應收款項的管理

　　第四條應收款項的信用管理

　　應收賬款管理人員和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員應對客戶(hù)作信用調查建立客戶(hù)信用檔案作為簽訂合同的依據

　　賒銷(xiāo)產(chǎn)品時(shí)必須辦妥下列事項：

　�。ㄒ唬┖炗嗁忎N(xiāo)合同；

　�。ǘ�）確立結算方式及付款期限或獲取付款保證書(shū)；

　�。ㄈ�）延期付款的違約責任；

　　第五條公司應收款項審批權限

　　公司應制訂應收款項管理辦法明確賒銷(xiāo)審批權限并做動(dòng)態(tài)調整

　　第六條應收賬款內部管理報告制度

　　公司應建立應收賬款內部管理報告制度銷(xiāo)售部、財務(wù)部應分別建立應收賬款臺賬并分客戶(hù)、賒銷(xiāo)經(jīng)手人、銷(xiāo)售區域等建立周統計報表上報主管領(lǐng)導

　　銷(xiāo)售部和財務(wù)部應每月核對應收賬款情況如有差異需及時(shí)找出原因并限期解決

　　第七條應收賬款分析

　　財務(wù)部每月對應收賬款進(jìn)行賬齡分析把握控制重點(diǎn)對賬齡較長(cháng)的應收項目建議責任部門(mén)進(jìn)行因素分析并提出改進(jìn)意見(jiàn)

　　第八條應收款明細賬調減必須要有分管領(lǐng)導書(shū)面批準

　　第九條應收款項催收

　�。ㄒ唬┓止軕�收賬款的財務(wù)人員在每月20日前對上月賬中的應收賬款進(jìn)行清理并根據(購銷(xiāo))合同及公司有關(guān)規定進(jìn)行應收賬款賬齡分析對拖欠款項(購銷(xiāo)合同超過(guò)1個(gè)月)理出清單并理出潛在核銷(xiāo)賬款交主管領(lǐng)導由有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提出解決辦法經(jīng)主管領(lǐng)導批準之后執行

　�。ǘ�）分管其他應收款的.財務(wù)人員在每月10日前對上月末按公司規定歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應收款項進(jìn)行清理對不按規定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當月工資并通知有關(guān)部門(mén)領(lǐng)導及時(shí)催收

　�。ㄈ�）負責收款的部門(mén)在接到超期應收款通知單后在接單后24小時(shí)內返回收款時(shí)限及措施對所有超期應收款限期開(kāi)展收款工作有關(guān)工作內容填入催收單形成文件記錄妥善地存入客戶(hù)資信檔案

　�。ㄋ模┥暾埜犊畹牟块T(mén)及經(jīng)辦人是清理追收應收款項的第一責任人發(fā)生因清理追收不力造成呆賬、壞賬的應依情節輕重和損失大小對有關(guān)責任人予以經(jīng)濟和行政處罰情節嚴重、損失巨大的要追究法律責任

　　第十條預付賬款管理

　�。ㄒ唬╊A付款的對象必須是長(cháng)期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、財務(wù)狀況良好；

　�。ǘ�）預付款必須依合同付款并在合同約定的時(shí)間內清算完畢

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