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項目資金使用管理制度
在日常生活和工作中，制度對人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編為大家收集的項目資金使用管理制度，歡迎大家分享。
一、項目資金的申報制度
(一)項目資金由集團公司相關(guān)部門(mén)及所屬企業(yè)按照相關(guān)規定組織申報。
(二)項目資金申報文件必須真實(shí)、科學(xué)和完整,項目申報單位應提交項目可行性研究報告,以及其它規定的文件原件或復印件,并裝訂成冊。
(三)集團公司相關(guān)職能部門(mén)及分管領(lǐng)導提出初審意見(jiàn),經(jīng)領(lǐng)導班子會(huì )議研究同意后,經(jīng)集團公司主要領(lǐng)導審定,再行上報上級主管部門(mén)。
(四)申報部門(mén)以正式文件上報上級主管部門(mén),并隨時(shí)跟蹤上級主管部門(mén)批準情況。
二、項目資金的使用制度
(一)建立會(huì )計核算制度。嚴格按照專(zhuān)項資金管理辦法規定,嚴禁套取項目資金,嚴禁公款私存,設置帳外帳和“小金庫”。
(二)實(shí)行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實(shí)物和設備,嚴格按照政府采購規定,進(jìn)行公開(kāi)招標和集中采購。
(三)建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度,資金的使用必須符合項目資金管理辦法規定。
三、項目資金的監督管理和驗收審計制度
(一)堅持公示制度。對于專(zhuān)項資金項目,在項目實(shí)施前,項目實(shí)施單位應主動(dòng)公示項目建設內容和資金等情況。
(二)定期報告制度。各項目實(shí)施部門(mén)或單位定期向集團公司報送項目實(shí)施進(jìn)展情況。
(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象,隨時(shí)接受上級主管部門(mén)及相關(guān)部門(mén)的檢查;項目完工后,主動(dòng)申請和接受上級主管部門(mén)對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進(jìn)行驗收工作。
(四)接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規定的行為,上級補助資資金建設的工程,項目竣工后,應按規定由審計部門(mén)對工程進(jìn)行審計并出具審計報告。
四、項目實(shí)施績(jì)效考評制度
(一)經(jīng)檢查、驗收和審計的項目,由分管領(lǐng)導組織對實(shí)施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實(shí)施效益和是否有違規違紀行為等進(jìn)行績(jì)效考評。
(二)績(jì)效考評采用百分制打分辦法,根據得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務(wù)管理制度
(一)項目資金應按工程進(jìn)度進(jìn)行拔付,對沒(méi)有開(kāi)工或進(jìn)度緩慢的項目應適當調整或取消補助款。
(二)項目資金使用堅持量入為出的原則,嚴格控制項目資金的支出范圍,杜絕不符合規定支出,隨時(shí)接受主管部門(mén)、財政部門(mén)及審計部門(mén)的檢查、監督和審計,做到專(zhuān)款專(zhuān)用。
(三)報銷(xiāo)用的發(fā)票必是合法的票據。不符合規定要求的票據,一概不予報銷(xiāo)。
(四)購買(mǎi)各種物品、材料的發(fā)票,必須有購貨單位全稱(chēng)、品名、數量、單價(jià)和金額,有收款單位章印。否則財務(wù)會(huì )計有權拒絕報銷(xiāo)。有詳見(jiàn)清單字樣的發(fā)票應附清單。
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