教育局財務(wù)管理制度

　　在發(fā)展不斷提速的社會(huì )中，各種制度頻頻出現，制度是指要求大家共同遵守的辦事規程或行動(dòng)準則。到底應如何擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的教育局財務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。

　　教育局財務(wù)管理制度1

　　一、預算管理

　　計劃基建財務(wù)科（以下簡(jiǎn)稱(chēng)計財科）負責局機關(guān)預算的編制工作。各內設業(yè)務(wù)科室根據工作需要，擬出次年項目經(jīng)費計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導審核后報計財科，計財科編制預算草案，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導、單位主要負責人審核后提交局黨組討論，經(jīng)討論決定后的預算編制草案報財政局，財政局下達預算通知后，經(jīng)費使用嚴格按預算執行，并嚴格執行《彭州市教育局預算管理制度》。

　　二、現金、收入及票據管理

　�。ㄒ唬﹤溆媒鸸芾�。根據局機關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)情況，備用金不得超過(guò)3000元標準持有�，F金管理按照《現金管理暫行條例》和公務(wù)卡結算相關(guān)規定執行。小額經(jīng)費報銷(xiāo)（除規定不得使用現金支付項目外）從備用金中支出，超出備用金金額的經(jīng)費支出，原則上不得使用現金支付，不得從現金收入中坐支，公務(wù)卡強制消費目錄內的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一律不得現金支付。

　�。ǘ�）局機關(guān)的收費工作。局機關(guān)收費項目和標準，必須以發(fā)改部門(mén)公布的收費目錄或文件作為依據，與內設業(yè)務(wù)科室相關(guān)的收費，一律由局機關(guān)事務(wù)室負責收取并出具相關(guān)票據，屬于非稅收入的項目要做好結算，及時(shí)按“收支兩條線(xiàn)”管理規定上繳財政，若屬于代收項目的費用做好登記和結算工作�，F金收入原則上日結月清，當日收入及時(shí)送存銀行，確保資金安全。

　�。ㄈ�）票據管理。票據管理按市財政局有關(guān)票據管理規定執行。各項收入和往來(lái)款，必須統一使用合法的票據，嚴格按規定標準收費。按規定向財政報結票據，及時(shí)核對已開(kāi)票據的入賬、未到賬情況。其他票據管理事項，嚴格執行《彭州市中小學(xué)（單位）財政票據管理制度》。

　　三、經(jīng)費支出及資產(chǎn)管理

　�。ㄒ唬﹪栏窠�(jīng)費審批報銷(xiāo)制度。所有經(jīng)濟業(yè)務(wù)實(shí)行事前審批制度，經(jīng)審批后的經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，報銷(xiāo)時(shí)，一律需有經(jīng)辦人簽字，計財科審核資金來(lái)源（另有規定的除外），業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導審批，分管財務(wù)領(lǐng)導審批，單位主要負責人審簽后方能報銷(xiāo)，同時(shí)有關(guān)印證材料作為報銷(xiāo)的依據附后。

　�。ǘ�）資金支付管理

　　1．局機關(guān)單筆經(jīng)費支出在1000元及以下的（局機關(guān)運行的水電氣費除外），屬于機關(guān)日常支出的，由經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)票據，計劃財務(wù)科審核資金來(lái)源，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導審批，分管財務(wù)領(lǐng)導審簽后方能報銷(xiāo)；

　　2．局機關(guān)單筆經(jīng)費支出1000元以上30000元以下的經(jīng)濟業(yè)務(wù)(其中工資發(fā)放、社保繳費、公積金和預算下達的其他人員經(jīng)費除外)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)報銷(xiāo)票據，計財科審核資金來(lái)源，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導審批，分管財務(wù)領(lǐng)導審批，單位主要負責人審簽后方能報銷(xiāo)（由經(jīng)辦人員負責提供支出印證材料）；

　　3．根據“三重一大”集體決策要求，局機關(guān)單筆經(jīng)費支出30000元（含）以上的大額資金支出，需經(jīng)局黨組會(huì )討論通過(guò)后，按以上第2條程序進(jìn)行審簽，方可報銷(xiāo)。

　�。ㄈ�）對下屬單位經(jīng)費分配、撥付管理

　　根據“三重一大”集體決策要求，對下屬單位資金分配、撥付，根據經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容，由申請單位報送相關(guān)資料到對應內設業(yè)務(wù)科室，由內設業(yè)務(wù)科室整理匯總后，單項同類(lèi)資金額度低于10萬(wàn)的，由內設業(yè)務(wù)科室審核后，按審簽程序辦理，即內設業(yè)務(wù)科室主要負責人簽字確認，業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導審批，財務(wù)分管領(lǐng)導審批，單位主要負責人審簽后方能分配（劃撥）資金；單項同類(lèi)資金額度超過(guò)10萬(wàn)的，由內設業(yè)務(wù)科室制定分配（劃撥）方案報局黨組會(huì )討論，討論通過(guò)后按審簽程序分配（劃撥）資金。

　　為嚴格執行“三重一大”中有關(guān)“大額資金支付”的規定，嚴禁拆分單項同類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的`資金額度。

　�。ㄋ模┺k公用品采購管理。局機關(guān)辦公用品采購遵循統一采購和零星采購相結合的原則，常規辦公用品由局辦公室統一采購和管理，屬于臨時(shí)性、急需的零星采購，各內設業(yè)務(wù)科室可根據工作需要報局辦公室同意后自行采購，屬政府采購項目，要按有關(guān)規定執行政府采購審批程序。本著(zhù)厲行節約，杜絕浪費原則，局辦公室要統籌做好機關(guān)物品采購計劃和辦公用品的保管和出入庫登記工作，及時(shí)結算報銷(xiāo)各種物品采購支出，一般當月支出當月結算報銷(xiāo)，最遲不得超過(guò)次月。各內設業(yè)務(wù)科室未經(jīng)局辦公室同意不得自行采購辦公用品，常規性辦公用品在局辦公室統一領(lǐng)用。

　�。ㄎ澹┎盥觅M、業(yè)務(wù)招待費等管理

　　差旅費報銷(xiāo)，根據市財政局《關(guān)于印發(fā)彭州市鎮及部門(mén)差旅費管理辦法的通知》（彭財發(fā)〔20xx〕170號）、《關(guān)于厲行節約相關(guān)制度辦法有關(guān)問(wèn)題的解答》（彭財發(fā)〔20xx〕40號）和《關(guān)于印發(fā)彭州市鎮（街道辦）及部門(mén)差旅費補充管理辦法》（彭財發(fā)〔20xx〕186號）文件要求，嚴格執行《彭州市教育局機關(guān)差旅費管理制度》，落實(shí)出差公示制度。

　　局機關(guān)公務(wù)接待、會(huì )議、公車(chē)管理（包括車(chē)輛租賃）按教育局機關(guān)制定相關(guān)管理制度執行。

　�。�六）職工慰問(wèn)管理。為切實(shí)體現組織對干部、職工的關(guān)懷，本局干部職工（包括掛職、頂崗人員）因病住院，由局機關(guān)工會(huì )牽頭，所在科室負責人、局分管領(lǐng)導參加（黨員干部的機關(guān)支部一同參與）。具體方案和管理制度由局機關(guān)工會(huì )制定，不搞重復慰問(wèn)。

　�。ㄆ撸┪挠≠M管理。局文印工作統一由局辦公室負責管理，文印室承擔。如遇特殊情況或因局文印室硬件設施原因無(wú)法承擔印制任務(wù)的，內設業(yè)務(wù)科室須提出申請報告,經(jīng)局辦公室同意后，方可由有資質(zhì)的單位承擔印制任務(wù)，對需進(jìn)行政府采購的印刷業(yè)務(wù)，需在政府采購定點(diǎn)單位印制,政策有變動(dòng)的按新文件執行。

　�。ò耍┚謾C關(guān)工作人員通訊費報銷(xiāo)管理

　　教育局機關(guān)工作人員（含掛職、頂崗）通訊費按照彭州市有關(guān)規定報銷(xiāo)。

　　報銷(xiāo)要求：實(shí)行每半年報銷(xiāo)一次的方式，每半年結束的次月中旬由科室集中填寫(xiě)本科室全體人員“彭州市教育局工作人員通訊費報銷(xiāo)審批單”，并附每位同志本人通訊費正規發(fā)票。按單位審批程序審簽完成后到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。

　�。ň牛┕澕偃占樱ㄖ担┌喙ぷ鞑蛨箐N(xiāo)管理

　　教育局機關(guān)工作人員加（值）班是指因工作需要，在法定節假日期間的突擊、應急等相關(guān)工作，并且連續工作時(shí)間超過(guò)4小時(shí)以上。各科室加（值）班，需提前填報“彭州市教育局機關(guān)工作人員加班審批表”，按“一事一審”的要求經(jīng)分管領(lǐng)導審批同意（值班按局機關(guān)值班安排執行）后執行。

　　因單位無(wú)法提供加（值）班人員工作餐的，經(jīng)分管領(lǐng)導同意可選擇加班工作地就近的用餐地點(diǎn)使用工作餐，并取得該餐館的正式票據，填寫(xiě)“彭州市教育局機關(guān)工作人員加（值）班報銷(xiāo)審批單”按單位簽批程序進(jìn)行審簽。每人每天控制在100元以?xún)�，加（值）班工作餐需在當月報銷(xiāo)，最遲不得超過(guò)次月中旬。

　　凡單位提供了工作餐的一律不得報銷(xiāo)加（值）班工作餐費。

　　四、固定資產(chǎn)管理

　　嚴格按照國有資產(chǎn)管理有關(guān)規定對本單位固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。局機關(guān)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理由局辦公室和計財科負責。由資產(chǎn)管理員做好局機關(guān)固定資產(chǎn)的凳記、使用、清查、報廢處置等工作。固定資產(chǎn)采購由局辦公室負責，屬于政府采購的，嚴格按照政府采購的要求辦理，采購完成后按要求進(jìn)行資產(chǎn)分配；對于調撥、捐贈的固定資產(chǎn)，需由調撥單位和捐贈單位出具資產(chǎn)價(jià)值、數量清單。以上新增固定資產(chǎn)的情形，由局機關(guān)資產(chǎn)管理員簽字驗收，按局辦公室要求分配后，完善管理卡、使用卡的簽字手續，將資產(chǎn)使用落實(shí)到人。局機關(guān)資產(chǎn)管理員要做好固定資產(chǎn)管理卡、使用卡的登記，同時(shí)及時(shí)更新《行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統》，局機關(guān)會(huì )計要做好固定資產(chǎn)會(huì )計核算工作，確保固定資產(chǎn)及時(shí)入賬。計財科負責監督固定資產(chǎn)管理、使用，確保賬賬相符，賬實(shí)相符，防止國有資產(chǎn)流失。

　　五、合同管理

　　為確保國有資產(chǎn)安全、完整，切實(shí)維護單位和當事人的合法權益，預防和減少合同爭議，結合我局實(shí)際,除執行《教育局機關(guān)合同管理制度》外，按以下規定辦理：

　�。ㄒ唬┖贤�簽訂前，須將合同草案由經(jīng)辦內設業(yè)務(wù)科室初審，由局機關(guān)法律顧問(wèn)出具相關(guān)書(shū)面報告，報分管領(lǐng)導審核，報單位主要負責人審批，合同簽訂人為單位主要負責人或委托代理人。

　�。ǘ�）經(jīng)濟合同標的金額100萬(wàn)（含）以上的，由局辦公室按規定辦理備案。

　�。ㄈ�）局辦公室負責所有合同的檔案保管工作，合同簽訂后，經(jīng)辦科室須將合同原件交辦公室存檔保管。

　　六、內部控制和監督管理。

　　強化公示制度，建立財務(wù)監督制度，派駐紀檢監察機構對大額物品采購、大額資金支出、招投標等要參與監督，有必要可邀請市級相關(guān)部門(mén)參與監督。局審計科對財務(wù)核算和管理不規范的行為給予書(shū)面函告知，并要求其限期整改。根據規定需要公示的資料須及時(shí)在局公示欄公示，接受群眾監督。

　　七、本制度解釋權由局辦公室和計財科解釋。

　　八、本制度自發(fā)文之日起執行，并根據實(shí)際情況適時(shí)完善、修訂。與本《制度》不符的局機關(guān)原相關(guān)財務(wù)制度同時(shí)廢止。

　　教育局財務(wù)管理制度2

　�。ㄒ唬�實(shí)行民主理財，財務(wù)公開(kāi)制度。年初局班子集體討論經(jīng)費預算方案，經(jīng)討論通過(guò)后嚴格按方案執行；年末做好教育經(jīng)費決算報財政審核，并按規定做好決算公開(kāi)。

　�。ǘ�）嚴格控制經(jīng)費支出，明確審批程序，實(shí)行分級負責制和“會(huì )簽制”。

　　1．凡專(zhuān)項業(yè)務(wù)工作（含培訓、會(huì )議）經(jīng)費支出一般實(shí)行經(jīng)費預算申報制度，由主辦科室提前一周填報《德清縣教育系統會(huì )議、培訓、活動(dòng)申請表》，經(jīng)計財科經(jīng)費審核后，根據申請內容報請局分管領(lǐng)導、局分管財務(wù)領(lǐng)導批準后實(shí)施。舉辦培訓或會(huì )議金額達到3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）以上或舉辦全局性會(huì )議需報請局主要領(lǐng)導批準后實(shí)施。

　　2．經(jīng)費支出實(shí)行分檔審批制度，除常規性支出（年初確定的人員經(jīng)費發(fā)放、電話(huà)費、出差差旅費、車(chē)輛運行費及1千元以下的其他支出）外，對1千元（含1千元）以上1萬(wàn)元以下的財務(wù)支出，由主辦科室提出計劃，簽上科室經(jīng)辦意見(jiàn)，由計財科復審，經(jīng)分管領(lǐng)導簽字同意后交分管財務(wù)副局長(cháng)簽批；對1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）以上5萬(wàn)元以下的財務(wù)支出實(shí)行會(huì )簽制，即：由主辦科室提出計劃，簽上科室經(jīng)辦意見(jiàn)，由計財科復審，經(jīng)分管領(lǐng)導審核簽字，分管紀檢領(lǐng)導監督簽字，由分管財務(wù)副局長(cháng)簽批，其中分管財務(wù)副局長(cháng)分管領(lǐng)域的財務(wù)支出和分管紀檢領(lǐng)導分管領(lǐng)域的財務(wù)支出，還需經(jīng)局主要領(lǐng)導同意后簽批；對于5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）以上的財務(wù)支出，由計財科復審，經(jīng)分管領(lǐng)導和分管財務(wù)副局長(cháng)審核后，由局長(cháng)、書(shū)記簽字。

　　3．在經(jīng)過(guò)審批的預算限額內，厲行節約，減少開(kāi)支；未經(jīng)審批的開(kāi)支，一律不予報銷(xiāo)；所有支出發(fā)票必須先由經(jīng)手人、證明人簽字，科室人員還需經(jīng)科室長(cháng)審核。

　�。ㄈ�）財務(wù)人員必須嚴格遵守財經(jīng)紀律，堅持原則，照章辦事，對未經(jīng)批準、手續不齊，違反規定的開(kāi)支一律拒付。

　�。ㄋ模�機關(guān)添置辦公用品、文具紙張等小額辦公用品用具由各科室長(cháng)提出要求，由辦公室統一購買(mǎi)置辦，并予以驗收登記。500元以下的物品采購由主辦科室申報，辦公室審批；500元-3000元的物品采購，主辦科室申報，辦公室、分管局長(cháng)審批。大額物品（一次采購在3000元以上、1萬(wàn)元以下）的采購，主辦科室必須事先填寫(xiě)《物品采購審批表》，經(jīng)分管局長(cháng)、分管財務(wù)局長(cháng)審批后，由辦公室統一購置，相關(guān)科室再行領(lǐng)用。屬于政府采購項目的，必須進(jìn)行政府采購。

　�。ㄎ澹┏霾顚徟�：出差報銷(xiāo)按照《關(guān)于印發(fā)德清縣機關(guān)事業(yè)工作人員差旅費管理規定的`通知》（ 德財行〔20xx〕147號）和《德清縣財政局關(guān)于轉發(fā)浙江省財政廳關(guān)于調整浙江省機關(guān)工作人員餐旅費有關(guān)規定的通知》（德財行〔20xx〕12號）執行。出差人員出差前需填制《德清縣教育局機關(guān)工作人員出差審批單》，報分管局長(cháng)審批。局領(lǐng)導出差統一由局長(cháng)審批（局長(cháng)出差按縣委規定執行）。

　�。�六）局工作人員子女醫藥費報銷(xiāo)。

　　1．報銷(xiāo)金額：子女門(mén)診、住院報銷(xiāo)醫藥費在醫保范圍內（扣除社保補助部分）可報銷(xiāo)實(shí)付金額的50%，凡在非指定醫院就診或在其它藥店購藥均不得報銷(xiāo)。

　　2．報銷(xiāo)年限：子女醫藥費報銷(xiāo)年限截止到高中畢業(yè)。

　　3．就診醫院：就診醫院為醫�？h內所指定的醫院，另加浙江兒童保健醫院。如確需轉院的，需有以上醫院開(kāi)具轉院證明，并按規定辦理轉院手續。

　�。ㄆ撸┦召M規定：有關(guān)收費項目和收費額度，必須經(jīng)物價(jià)部門(mén)批準，并開(kāi)具規定發(fā)票。各項收入應全部實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”，不得賬外設賬或設“小金庫”。未按規定擅自收費者，一律按違紀處理。

　　(八) 加強規范公務(wù)支出管理，嚴格按《關(guān)于實(shí)施德清縣公務(wù)卡強制結算目錄的通知》（德財結〔20xx〕79號）要求執行。

　　教育局財務(wù)管理制度3

　　為加強機關(guān)財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，規范財務(wù)行為，提高資金使用效益，確保機關(guān)工作高效運轉，根據《會(huì )計法》和國家和地方有關(guān)財經(jīng)制度，堅持“規范管理，合理使用，確保重點(diǎn)，開(kāi)源節流，收支平衡”的原則，并結合機關(guān)實(shí)際情況，特制定本制度。

　　一、實(shí)行財務(wù)預決算制度

　�。ㄒ唬┯嬝斂平Y合年度工作負責編制機關(guān)年度財務(wù)預算計劃和每月資金使用計劃上報市財政局核準。

　�。ǘ�）遵循“有預算才有支出”的原則。各科室根據年度工作計劃，年初擬定當年會(huì )議及大型業(yè)務(wù)活動(dòng)資金使用計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見(jiàn)后，報辦公室匯總提交局辦公會(huì )審核通過(guò)。

　　二、嚴格財務(wù)審批報賬程序

　�。ㄒ唬�實(shí)行“先審批后報賬”制度。機關(guān)經(jīng)費開(kāi)支實(shí)行按不等支出數額分級審批。招待費開(kāi)支在500元以下的、其他項目開(kāi)支在2000元以下的，由分管財務(wù)領(lǐng)導和財務(wù)主管人員審批；招待費開(kāi)支在500元以上的、其他項目開(kāi)支在2000元（含2000元）以上的，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導和財務(wù)主管人員審批后，報局長(cháng)審批。

　�。ǘ�）規范財務(wù)報賬程序。報賬人按規定填寫(xiě)報銷(xiāo)憑證并粘貼相關(guān)附件，分別由報銷(xiāo)人、分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導、分管財務(wù)領(lǐng)導、財務(wù)主管人員簽字，最終報局長(cháng)審批后，由財務(wù)室審核報銷(xiāo)。開(kāi)支金額在1000元以上的原則上要求轉賬支付，財政統一實(shí)行公務(wù)卡系統支付后，按公務(wù)卡管理辦法執行。機關(guān)報賬時(shí)間為每周一至周四。

　�。ㄈ�）規范借支管理。機關(guān)職工非因工作需要不得個(gè)人借用公款。因公出差或辦理公務(wù)需要預支公款的，要從嚴控制數額。預支在5000元以下的，由分管財務(wù)領(lǐng)導審批；預支在5000元以上的，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導審批后，報局長(cháng)審批。出差返回或辦事結束后，10個(gè)工作日內與財務(wù)室結算并歸還預支款項。

　　三、規范公務(wù)開(kāi)支管理

　�。ㄒ唬┘訌娹k公設備用品的采購管理。各科室（包括老干部活動(dòng)中心）辦公設備、辦公用品以及所有零星物品的采購須先提出購置申請，按規定程序審批后，由機關(guān)辦公室統一購買(mǎi)。在政府集中采購目錄范圍內的.大型物品購置，須按政府集中采購程序報批辦理。

　�。ǘ�）從嚴控制業(yè)務(wù)招待費用。公務(wù)接待要本著(zhù)“對口接待，熱情周到，堅持標準，勤儉節約”的原則，嚴格控制陪同人員和接待標準。堅持事前審批制度，凡業(yè)務(wù)招待，須事前填寫(xiě)《業(yè)務(wù)招待費用審批單》。午餐招待嚴禁飲酒。凡招待開(kāi)支，一律實(shí)行公務(wù)卡結算，報銷(xiāo)時(shí)限控制在5個(gè)工作日以?xún)取?/p>

　�。ㄈ�）加強出差及差旅費管理。機關(guān)工作人員凡公務(wù)出差，事前要依據會(huì )議通知或工作安排報批�？崎L(cháng)以下干部職工在市內外的一般性公務(wù)出差，須經(jīng)分管領(lǐng)導批準，到市外考察培訓性質(zhì)的出差，須經(jīng)局長(cháng)批準；科長(cháng)到市轄內縣市出差，要經(jīng)分管領(lǐng)導批準，到市以外的任何類(lèi)型的出差，須經(jīng)局長(cháng)批準；副縣以上干部到城區以外出差須經(jīng)局長(cháng)批準，并報辦公室。

　　出差人員的各類(lèi)補助費嚴格按照《十堰市市級國家機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》（十財辦發(fā)［20xx］87號文件）規定標準執行。嚴禁借出差、參加會(huì )議、學(xué)習培訓的名義擅自外出、繞道游玩，否則，所造成的一切費用均由個(gè)人自理。因工作需要，非機關(guān)人員隨同或頂替出差，除特殊情況外，機關(guān)不予報銷(xiāo)。本系統外的學(xué)�；騿挝徽埱笥新毮苈�(lián)系的科室協(xié)調工作發(fā)生的費用，機關(guān)不予報銷(xiāo)。出差結束后，須在五個(gè)工作日內到財務(wù)室辦理差旅費結算手續。

　�。ㄋ模┘訌娹k公文印管理。實(shí)行辦公用紙雙面使用或重復使用，推進(jìn)無(wú)紙化辦公。各科室凡確需打（復）印的業(yè)務(wù)，由辦公室統一管理審批。財務(wù)室嚴格按照管理程序認真審核報銷(xiāo)。

　�。ㄎ澹┘訌姇�(huì )議費管理。嚴格按《十堰市市級會(huì )議費管理辦法》（十財辦發(fā)［20xx］88號文件）規定，從嚴控制會(huì )期，從嚴控制會(huì )議費支出。會(huì )議召開(kāi)地代表、工作人員原則上不得安排住宿。會(huì )議期間不得組織與會(huì )議無(wú)關(guān)的參觀(guān)游覽，不得發(fā)放紀念品。各類(lèi)表彰會(huì )，以精神鼓勵為主，從嚴控制發(fā)放獎金或獎品。

　�。�六）規范慰問(wèn)支出標準。機關(guān)干部職工、離退休人員因病住院，每人每次慰問(wèn)金不得超過(guò)500元（僅限于局長(cháng)、住院職工所在科室的分管領(lǐng)導、工會(huì )及本科室人員的看望）。干部職工的直系親屬（僅限配偶及雙方父母）亡故，吊唁費不得超過(guò)1000元。

　�。ㄆ撸┘訌娷�(chē)輛費用管理。機關(guān)車(chē)輛發(fā)生的燃料費、修理費、保險費、過(guò)路（橋）費等開(kāi)支，由辦公室車(chē)輛主管人員嚴格控制，凡發(fā)生的費用均須車(chē)管人員審核登記。駕駛員違章駕駛、停放，所造成的罰款由駕駛員本人負責，如發(fā)生交通事故造成經(jīng)濟損失的，保險公司理賠后的余額部分根據責任認定比例分擔。

　�。ò耍┘訌娝�電和辦公電話(huà)管理。倡導節約水電，推廣使用節能燈，辦公室、通道照明燈要做到少開(kāi)燈，隨手關(guān)燈，不班關(guān)燈。從嚴控制長(cháng)途電話(huà)，做到言簡(jiǎn)意賅，盡可能縮短通話(huà)時(shí)間，減少電話(huà)費支出。

　　四、加強政策性收費的監督和管理

　　具有政策性收費職能的業(yè)務(wù)科室，要從嚴掌握經(jīng)費支出，嚴格控制成本費用。收費業(yè)務(wù)發(fā)生前，均要制訂詳細收支預算，分別報分管領(lǐng)導、分管財務(wù)領(lǐng)導和局長(cháng)審批后，方可執行。所有收費納入機關(guān)財務(wù)統一管理。財務(wù)室要嚴格按照規定項目和標準核銷(xiāo)，當年發(fā)生的收支業(yè)務(wù)當年結清。

　　五、嚴肅財經(jīng)紀律

　　各科室嚴禁私設小金庫或開(kāi)設臨時(shí)賬戶(hù)，嚴禁隱瞞、截留、坐收坐支預算外資金，嚴禁公款私存，嚴禁個(gè)人借用公款進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，嚴禁以任何名義向基層亂攤派、亂收費，嚴禁到基層單位報銷(xiāo)私人發(fā)票或轉借開(kāi)支。因上述行為造成的一切責任，由相關(guān)科室或當事人承擔。

　　教育局財務(wù)管理制度4

　　為進(jìn)一步完善財務(wù)制度，加強機關(guān)財務(wù)管理，做好增收節支、提高資金使用效益，根據《會(huì )計法》等有關(guān)法律法規規定，結合機關(guān)效能建設，特制定《阜陽(yáng)市教育局機關(guān)財務(wù)管理規定》。

　　一、收入管理

　　機關(guān)各收費科室應按照上級收費文件規定和物價(jià)部門(mén)核定的標準實(shí)行亮證收費，事前提供收費清單，由計財科開(kāi)具財政部門(mén)統一印制的行政事業(yè)收款票據，并及時(shí)繳納財政專(zhuān)戶(hù)，月底由計財科主動(dòng)與收費科室核對。各收費科室不得隱瞞、截留、挪用各項收入，不得支付現金和列支費用，更不得私設帳戶(hù)、私設“小金庫”、私分錢(qián)物。

　　二、支出管理

　　局機關(guān)各科室應本著(zhù)“勤儉節約，合理使用”的原則，安排各項開(kāi)支，嚴格按照審批程序和權限報銷(xiāo)各項支出。

　　1、設備購置支出。各科室購買(mǎi)辦公用品或設備，實(shí)行預先申報制度，由科室提出申請，經(jīng)分管局長(cháng)同意、局長(cháng)審批后方可購置。如符合政府采購規定的，由局辦公室會(huì )同計財科統一實(shí)行政府采購，日常辦公用品（筆、信紙、膠水等）到辦公室統一領(lǐng)用。

　　2、招待費。招待費用的管理嚴格按照阜紀發(fā)[20xx]15號和市教辦函[20xx]12號文件規定執行，接待必須填寫(xiě)“單位公務(wù)接待呈批單”，實(shí)行先批準后接待，嚴格按照接待標準，實(shí)行三單合一和就餐實(shí)名制，由辦公室統一安排，計財科按標準統一結帳。

　　3、差旅費。

　�、俟ぷ魅藛T因工作出差，憑有關(guān)通知，省內出差由分管局長(cháng)審核，分管財務(wù)局長(cháng)簽批，省外出差經(jīng)分管局長(cháng)簽署意見(jiàn)和局長(cháng)批準，差旅費由分管財務(wù)局長(cháng)簽批。

　�、谑�內出差經(jīng)費一般由出差人員事先墊付；省外出差經(jīng)分管局長(cháng)簽署意見(jiàn)由局長(cháng)批準后，根據路程和天數借支差旅費70%的費用。

　�、鄢霾钊藛T預借的差旅費應在出差歸來(lái)后15天內按有關(guān)程序辦理報銷(xiāo)手續，逾期不報的，從本人工資中扣除。

　�、茉谑�內出差，每人每天補助伙食費10元，赴省外出差每人每天補助標準為：特殊地區（包括北京、海南、深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭等）20元，一般地區15元。

　�、莨ぷ魅藛T在市轄區內（含縣市區）出差，每人每天發(fā)市內交通費2元，包干使用，不再憑據報銷(xiāo)，市轄區外出差人員每人每天補助3元。乘單位車(chē)出差的，不發(fā)市內交通補助費。確因工作需要出差攜帶資料并乘火車(chē)、長(cháng)途汽車(chē)的，可適當報往返打的費用各10元。

　�、薷烦侨齾^原則上不報打的費，確因工作需要的.由科室負責人簽署意見(jiàn)，分管局長(cháng)批準，按路程遠近據實(shí)報銷(xiāo)。

　　4、會(huì )議費。

　�、偈薪逃�局召開(kāi)的會(huì )議，由科室提出申請，分管局長(cháng)簽署意見(jiàn)，按審批權限報分管財務(wù)的局長(cháng)和局長(cháng)批準后，由計財科核定標準，交辦公室統一安排。

　�、趪栏窨刂茀�會(huì )工作人員和會(huì )議時(shí)間，節約會(huì )議費用。

　�、蹠�(huì )議費開(kāi)支符合規定的，由承辦科室填制報銷(xiāo)憑證，并附會(huì )議通知（或領(lǐng)導批示）、參加會(huì )議人員名單，按權限審批，由辦公室會(huì )同計財科共同結算。

　　6、復印費。各科室打印文件及資料，應本著(zhù)“需要、節約”的原則，一律在局機關(guān)文印室打印，實(shí)行分科核算，確需在外印刷的，報分管局長(cháng)批準。

　　三、審批程序和權限

　　機關(guān)經(jīng)費支出和專(zhuān)項費用支出，必須先編制計劃，按規定程序審批，由計財科核定標準。開(kāi)支費用在1萬(wàn)元以下的，有經(jīng)手人、科室負責人、分管局長(cháng)簽署意見(jiàn)，經(jīng)計財科審核后，報分管財務(wù)局長(cháng)簽批；開(kāi)支費用在1—3萬(wàn)元的，有經(jīng)手人、科室負責人寫(xiě)出用途，分管局長(cháng)簽署意見(jiàn)，經(jīng)計財科審核后，由分管財務(wù)局長(cháng)征得局長(cháng)同意后簽批；大項開(kāi)支在3萬(wàn)元以上的，由計財科提出意見(jiàn)，經(jīng)局長(cháng)同意后，提交局長(cháng)辦公會(huì )議集體研究，根據會(huì )議研究意見(jiàn)，由分管財務(wù)局長(cháng)簽批。

　　四、財產(chǎn)管理

　　機關(guān)的房屋、車(chē)輛、微機、電器、通信設備等辦公物資、用品，相關(guān)科室應妥善維護、保管、使用。任何人不得以任何名義侵占和轉借，職工調動(dòng)工作、離退休，其使用的機關(guān)財產(chǎn)必須交接清楚，不得帶走。局計財科建立固定資產(chǎn)明細帳，逐科逐項記帳，固定資產(chǎn)使用、報廢嚴格按國家規定辦理，各科室新添固定資產(chǎn)（包括無(wú)償獲得），必須及時(shí)到計財科登記。

　　五、其它

　　1、實(shí)行財務(wù)公開(kāi)，定期公布資金使用情況，并由監察、審計部門(mén)進(jìn)行監督審計。

　　2、以前有關(guān)制度和規定不符的，以本規定為準。

　　3、本規定自20xx年7月1日起執行，具體實(shí)施由計財科負責解釋。

【教育局財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：

教育局財務(wù)工作總結07-19

教育局財務(wù)工作總結范文08-03

教育局財務(wù)2017年工作計劃范文07-20

教育局財務(wù)人員的年度總結08-03

財務(wù)的管理制度04-25

教育局工作計劃03-25

教育局中考的應急預案10-13

教育局消防應急預案08-01

教育局工作總結03-11

教育局資助實(shí)習的心得10-19