財務(wù)報銷(xiāo)制度

　　在我們平凡的日常里，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱(chēng)。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編收集整理的財務(wù)報銷(xiāo)制度，希望對大家有所幫助。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度1

　　第一部分總則

　　第一條為了加強公司內部管理，規范公司財務(wù)報銷(xiāo)行為，倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

　　第二條本制度適用公司全體員工。

　　第二部分借支管理規定及借支流程

　�。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)還款手續。

　�。ǘ�）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費、備用金等，事情辦結后應及時(shí)報帳。

　�。ㄈ�）借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說(shuō)明原因的，將從工資中扣回。

　　第三部分日常費用報銷(xiāo)制度及流程

　　第一條日常費用主要包括：差旅費、電話(huà)費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

　　第二條費用報銷(xiāo)制度

　�。ㄒ唬﹫箐N(xiāo)人根據原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單，簡(jiǎn)述費用內容或事由，按單據要求項目填寫(xiě)完整，財務(wù)依據審批完整的報銷(xiāo)憑單支付現金，如在財務(wù)有借款會(huì )計辦理銷(xiāo)賬手續。

　�。ǘ�）報銷(xiāo)人原則上必須取得相應的合法票據（國家稅務(wù)局印制的發(fā)票），如有特殊情況需說(shuō)明原因，對于無(wú)法取得發(fā)票的單據必須由對方單位蓋章或簽字，報銷(xiāo)單上注明附件張數。

　�。ㄈ�）審批流程：

　　主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)支付現金

　　第三條各費用標準

　�。ㄒ唬┎盥觅M報銷(xiāo)標準：

　　職務(wù)交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用

　　一般員工火車(chē)硬臥（長(cháng)途汽車(chē)）元/天元/天元/天

　　項目經(jīng)理火車(chē)硬臥（長(cháng)途汽車(chē)）元/天元/天元/天

　　總經(jīng)理及以上火車(chē)、飛機實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)實(shí)報實(shí)銷(xiāo)

　　差旅費標準的補充說(shuō)明：

　�。�1）住宿費報銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

　�。�3）伙食標準、交通費用標準實(shí)行包干制，依據實(shí)際出差天數結算，原則上采用額度內據實(shí)報銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據時(shí)可按標準領(lǐng)取補貼。

　�。�4）出差到公司施工現場(chǎng)或公司駐點(diǎn)（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

　�。ǘ�）電話(huà)費報銷(xiāo)標準

　　公司級領(lǐng)導：每月每人xx元

　　工程項目主管：每月xx元

　　電話(huà)費報銷(xiāo)標準的補充說(shuō)明：

　　電話(huà)費報銷(xiāo)時(shí)必須提供發(fā)票

　�。ㄈ�）辦公用品、低值易耗品等報銷(xiāo)制度

　　管理規定：為有效利用辦公資源、倡導節約、合理控制辦公費用，由各部門(mén)按需申請，公司辦公室負責統一購買(mǎi)、領(lǐng)用、保管，此工作指定專(zhuān)人負責。物品購回后執行登記、領(lǐng)用制度。

　�。ㄋ模┱写�費報銷(xiāo)制度

　　如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶(hù)，經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意（或電話(huà)申請），取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過(guò)每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務(wù)、大額招待費必須由公司領(lǐng)導出席（或授權他人），此類(lèi)招待費可據實(shí)報銷(xiāo)。

　　第四部分工地人材機支出及固定資產(chǎn)購置報銷(xiāo)財務(wù)制度

　�。ㄒ唬┎牧腺M：材料費是指在施工過(guò)程中直接發(fā)生的以及有助于構成工程實(shí)體的材料，包括主材、預制構件、施工設備、耗材等，2000元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據實(shí)際消耗的材料據實(shí)支付。

　�。ǘ�）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數支付。

　�。ㄈ�）機械費：每月底根據取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據實(shí)支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉給財務(wù)部入賬。

　�。ㄋ模┕�司各施工工地使用機器設備，動(dòng)力設備，工具儀器等由工程部歸口管理

　　固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車(chē)輛、不動(dòng)產(chǎn)等。

　�。�1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門(mén)主管必須事前爭得公司領(lǐng)導同意（或電話(huà)申請），取得同意后方可進(jìn)行。

　�。�2）資產(chǎn)購回后，財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷(xiāo)手續，工程部門(mén)登記臺帳。

　�。�3）資產(chǎn)在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續，移交手續由工程部門(mén)辦理，送財務(wù)部備案。

　�。�4）財產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)。公司工程部門(mén)應定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤(pán)點(diǎn)清查，財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查后發(fā)現盤(pán)盈，盤(pán)虧和毀損的，均應書(shū)面說(shuō)明虧損原因，對因個(gè)人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

　�。�5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門(mén)應上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見(jiàn)。

　�。ㄎ澹┘訌妼�費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開(kāi)支標準和審批權限，財務(wù)人員應認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導簽字或審批手續不全的，不予報銷(xiāo)，對違反有關(guān)制度規定的行為應及時(shí)向領(lǐng)導反映。

　　第五部分附則

　　第一條本制度解釋權歸公司財務(wù)部。

　　第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規定。

　　財務(wù)報銷(xiāo)制度2

　　一、經(jīng)費支出項目

　　我局經(jīng)費支出除按規定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類(lèi)。

　�。ㄒ唬┙�(jīng)常性支出項目

　　1、測站報汛勞務(wù)費。主要支出范圍：水文（位）站勞務(wù)派遣人員報汛勞務(wù)費，洪水期間搶險加班費、夜班費等。

　　2、辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾；打印資料，飲用水、報刊雜志等。

　　3、郵電費：指信函、包裹、貨物等物品的郵寄費。

　　4、差旅費：主要包括因公出差的交通費、住宿費、出差補助、探親路費、保險等費用。

　　5、房租費：指經(jīng)批準臨時(shí)發(fā)生的房屋租賃費用。

　　6、整站及維修費：主要包括房屋及單價(jià)低于2000元的設施設備的一般維修維護費用。

　　7、水文資料整編費：主要包括對已收集的`各類(lèi)水文原始數據資料，進(jìn)行初審復審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。

　　8、生產(chǎn)測驗費：主要包括測站水費、電費、汽油、柴油、黃油、草把、油漆及其他業(yè)務(wù)專(zhuān)用耗材料等。

　　9、水電費：指局機關(guān)、基地辦公用水電費。

　　10、雨量站報汛承包費：主要指雨量站雨量觀(guān)測報汛承包費，遙測雨量站。自動(dòng)監測水文站設備看護費。

　　11、水文（位）站臨時(shí)（搶險、維修、觀(guān)測）勞務(wù)費：主要包括因臨時(shí)搶險、整站維修、水文觀(guān)測發(fā)生的勞務(wù)費。

　　12、報汛通訊費：主要包括報汛電話(huà)費、網(wǎng)絡(luò )費等。

　　13、購置費：主要包括單價(jià)在1000元以下的小型、零星設備儀器購置。

　　14、墑情系統運行費：主要包括墑情設備設施維護費（維修材料、車(chē)輛、人員差旅費）場(chǎng)地租賃費及設備設施看護費、通訊費等。

　　15、車(chē)輛運行費：主要包括車(chē)輛的燃料費、維修保養費、保險費、路橋費、洗停車(chē)費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

　　16、水質(zhì)監測費：主要包括水質(zhì)業(yè)務(wù)費和取樣費。業(yè)務(wù)費：含水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標樣費、藥品費、小型儀器的購置及儀器鑒定費等。取樣費：含取樣交通費（包括租船、租車(chē)）差旅費及取樣人員勞務(wù)費。

　　17、接待費：主要包括單位各類(lèi)接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。

　　18、會(huì )議費：主要包括會(huì )議中按規定開(kāi)支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會(huì )議場(chǎng)地租用費等。

　　19、其他：除以上所列項目外，經(jīng)審批準予報銷(xiāo)的其他費用。

　�。ǘ�）非經(jīng)常性支出項目包括遇不可抗力導致的房屋、大型設備維修和水毀修復以及局安排的專(zhuān)項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執行，單獨列報。

　　二、經(jīng)費支出報銷(xiāo)票據要求

　�。ㄒ唬┬枰�提供正規發(fā)票的支出項目辦公費、郵電費、差旅費（除出差補助）房租費、整站及維修的材料費、水文資料整編費（除人員補助）測驗費、水電費、報汛通訊費、購置費、墑情系統運行費（除出差補助）車(chē)輛運行費（除安全獎及駕駛員公里補助）水質(zhì)監測費（除勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費）接待費、會(huì )議費等支出必須提供有效合規發(fā)票單據。水文（位）站發(fā)生的臨時(shí)搶險、整站維修、水文觀(guān)測勞務(wù)費用），應填寫(xiě)水文（位）站臨時(shí)（搶險、維修、觀(guān)測）勞務(wù)費領(lǐng)條，并到稅務(wù)部門(mén)開(kāi)取正規發(fā)票。

　�。ǘ�）需要填列自制憑據的支出項目測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設施設備看護費，需填列相應的局自制領(lǐng)條憑據。

　�。ㄈ�）憑證粘貼及附件要求原始單據按經(jīng)費支出項目歸類(lèi)，填制xx市水文局報銷(xiāo)封面。購置材料、儀器設備、辦公用品，必須附有所購物品明細清單，并經(jīng)保管驗收人簽字；非經(jīng)常性支出項目應附審批手續。按規定須簽訂經(jīng)濟合同的，應附相應合同（協(xié)議）；金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷(xiāo)時(shí)附上經(jīng)費申請及批復文件的復印件；會(huì )議費支出需附會(huì )議通知、參會(huì )人員名單等資料。

　　三、基地、測站報賬程序

　　基地、測站取得原始單據后，按規定填制報銷(xiāo)封面。經(jīng)審核、分類(lèi)、匯總填列經(jīng)費支出報銷(xiāo)表。

　�。ㄒ唬﹫蟊韺徍艘庖�(jiàn)程序

　　1、機關(guān)報銷(xiāo)，由經(jīng)辦人、科室負責人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導、分管財務(wù)領(lǐng)導簽字后方可報銷(xiāo)。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷(xiāo)經(jīng)辦人。

　　2、測站報銷(xiāo)，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負責人在報銷(xiāo)封面上簽字�；�地報帳員在報銷(xiāo)表上寫(xiě)明費用報銷(xiāo)情況，核對測站與基地的上期結存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

　　3、基地報銷(xiāo)，首先由財務(wù)人員審核其規范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導審查，并在報銷(xiāo)封面上簽字，報銷(xiāo)表上批明是否同意報銷(xiāo)。

　　4、計財科對測站、基地的憑證和報表數據進(jìn)行核對，注明本期的發(fā)生額和本期余額。如發(fā)現支出不合理、單據不合規等，不與報銷(xiāo)。數據不一致的，必須當期核實(shí)。

　�。ǘ�）報表具體填列方法

　　1、經(jīng)費收支情況

　�。�1）經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入；

　�。�2）經(jīng)費支出合計=報銷(xiāo)數額+上交款；

　�。�3）本月經(jīng)費結存=上月經(jīng)費結存+本月經(jīng)費收入合計—本月經(jīng)費支出合計；本月經(jīng)費結存（包括：銀行存款、庫存現金、暫付款等）。

　　2、經(jīng)費支出報銷(xiāo)核轉程序

　�。�1）測站報表，報銷(xiāo)金額由測站填列；核轉數和核退金額由基地填列，本月報銷(xiāo)由局計財科審定填列。

　�。�2）基地報表，報銷(xiāo)金額由基地填列，核轉數和核退金額由局計財科審核填列。

　　3、測站報銷(xiāo)說(shuō)明：由測站或基地寫(xiě)明本期報銷(xiāo)需要說(shuō)明的事例，以便基地和計財科審核。

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