中級會(huì )計職稱(chēng)考試《經(jīng)濟法》練習題及解析
中級會(huì )計考試快要考試了，你準備好了嗎?下面是整理的中級會(huì )計職稱(chēng)考試《經(jīng)濟法》練習題及解析，歡迎閱讀。
單選題
下列關(guān)于證券發(fā)行承銷(xiāo)團承銷(xiāo)證券的表述中，不符合證券法律制度規定的是( )。
A.發(fā)行人向不特定對象發(fā)行的證券，法律、行政法規規定應當由證券公司承銷(xiāo)的，發(fā)行人應當同證券公司簽訂承銷(xiāo)協(xié)議
B.發(fā)行證券的票面總值必須超過(guò)人民幣1億元
C.證券代銷(xiāo)是指證券公司代發(fā)行人發(fā)售證券，在承銷(xiāo)期結束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷(xiāo)方式
D.公開(kāi)發(fā)行證券的發(fā)行人有權依法自主選擇承銷(xiāo)的證券公司
【正確答案】 B
【答案解析】 向不特定對象公開(kāi)發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應當由承銷(xiāo)團承銷(xiāo)，選項B表述錯誤。
2.多選題
某股份有限公司設立時(shí)采用募集設立方式，其向社會(huì )公開(kāi)發(fā)行的股票采用承銷(xiāo)的方式進(jìn)行，這種股票發(fā)行方式屬于( )。
A.設立發(fā)行
B.增資發(fā)行
C.直接發(fā)行
D.間接發(fā)行
【正確答案】 AD
【答案解析】 設立發(fā)行，是指發(fā)行人為設立股份有限公司，而向社會(huì )投資者發(fā)行股票的行為。設立發(fā)行的法律結果為成立新的股份有限公司。間接發(fā)行，又稱(chēng)承銷(xiāo)發(fā)行，是指證券發(fā)行人委托證券承銷(xiāo)機構發(fā)行證券，并由證券承銷(xiāo)機構辦理證券發(fā)行事宜，承擔證券發(fā)行風(fēng)險的行為。
3.多選題
根據證券法律制度的規定，上市公司從事下列的事項中，應當事先經(jīng)中國證監會(huì )核準的有( )。
A.向原股東配股
B.向不特定對象公開(kāi)募集股份
C.非公開(kāi)發(fā)行股票
D.實(shí)施要約收購
【正確答案】 ABC
【答案解析】 (1)選項ABC：上市公司發(fā)行新股(不論公開(kāi)發(fā)行，還是非公開(kāi)發(fā)行)，均應經(jīng)中國證監會(huì )核準;(2)選項D：實(shí)施要約收購、變更收購要約均無(wú)需取得中國證監會(huì )的事前行政許可。
4.單選題
下列關(guān)于證券發(fā)行承銷(xiāo)團承銷(xiāo)證券的表述中，不符合證券法律制定規定的是 ( )。
A.承銷(xiāo)團承銷(xiāo)適用于不特定對象公開(kāi)發(fā)行的證券
B.發(fā)行證券的票面總值必須超過(guò)人民幣1萬(wàn)元
C.承銷(xiāo)團由主承銷(xiāo)和參與承銷(xiāo)的證券公司組成
D.承銷(xiāo)團代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期最長(cháng)不得超過(guò)90日
【正確答案】 B
【答案解析】 發(fā)行人向不特定對象發(fā)行的證券，法律、行政法規規定應當由證券公司承銷(xiāo)的，發(fā)行人應當同證券公司簽訂承銷(xiāo)協(xié)議;選項A表述正確。承銷(xiāo)團應當由主承銷(xiāo)和參與承銷(xiāo)的證券公司組成;選項C表述正確。證券的代銷(xiāo)、包銷(xiāo)期限最長(cháng)不得超過(guò)九十日;選項D表述正確。
5.多選題
某股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票6000萬(wàn)股，下列情形屬于發(fā)行失敗的有 ( )。
A.包銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，向投資者出售的股票數量為2000萬(wàn)股
B.包銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，向投資者出售的股票數量為3000萬(wàn)股
C.代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，向投資者出售的股票數量為3000萬(wàn)股
D.代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，向投資者出售的股票數量為4000萬(wàn)股
【正確答案】 CD
【答案解析】 根據規定，股票發(fā)行采用代銷(xiāo)方式，代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，向投資者出售的股票數量未達到擬公開(kāi)發(fā)行股票數量70%的，為發(fā)行失敗。本題中，代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，選項C、D未達到70%，因此為發(fā)行失敗。
6.多選題
甲公司擬收購乙上市公司。根據證券法律制度的規定，下列投資者中，如無(wú)相反證據，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有( )。
A.由甲公司的監事?lián)味碌谋?/p>
B.持有乙公司1%股份且為甲公司董事之弟的張某
C.持有甲公司20%股份且持有乙公司3%股份的王某
D.在甲公司中擔任董事會(huì )秘書(shū)且持有乙公司2%股份的李某
【正確答案】 ABD
【答案解析】 本題考核點(diǎn)是上市公司收購中一致行動(dòng)人的界定。根據規定，持有投資者“30%以上”股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構成一致行動(dòng)人，因此選項C是不構成一致行動(dòng)人的。選項A屬于第(3)種一致行動(dòng)人的情形;選項D屬于第(8)種一致行動(dòng)人的情形;選項B屬于第(9)種一致行動(dòng)人的情形。
7.多選題
甲股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲公司)欲收購乙上市公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙公司)。如果甲公司實(shí)施對乙公司的收購行為，下列各項中，與甲公司構成一致行動(dòng)人的有( )。
A.甲公司的母公司
B.與甲公司同時(shí)受控于A(yíng)公司的丙公司
C.持有甲公司35%的股份，且同時(shí)持有乙公司5%股份的丁某
D.甲公司的董事長(cháng)張某的親姐姐，其持有乙公司1%的股份
【正確答案】 ABCD
【答案解析】 根據規定，投資者之間有股權控制關(guān)系的，構成一致行動(dòng)人，因此選項A是正確的;投資者受同一主體控制的，構成一致行動(dòng)人，因此選項B是正確的;持有投資者30%以上股份的自然人，與投資者持有同一上市公司股份的，構成一致行動(dòng)人，因此選項C是正確的;在投資者任職的董事、監事及高級管理人員，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等親屬，與投資者持有同一上市公司股份，構成一致行動(dòng)人，因此選項D是正確的。
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