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單據模糊隱含哪些商業(yè)風(fēng)險
導語(yǔ)：在信用證結算中，時(shí)常會(huì )遇到這樣的條款：第三方單據可以接受，尤其在進(jìn)口開(kāi)證時(shí)，往往一經(jīng)客戶(hù)要求，公司便要求開(kāi)證行在信用證中加入此條款，但究竟條款中表述的第三方單據是什么概念呢?
客戶(hù)提交什么樣的單據才符合，公司卻一無(wú)所知，即便銀行對此也有許多討論而達不成共識，于是常常遷就公司，糊里糊涂就開(kāi)出了信用證，渾不知此間隱含有什么風(fēng)險。 長(cháng)期以來(lái)對此問(wèn)題有過(guò)許多探討，但無(wú)論是國際還是國內的研究，都認為這是一個(gè)模糊的條款，UCP對此也無(wú)特定的定義，其內涵和范圍都不明確：首先，第三方指誰(shuí)不明確，是哪兩人之外的第三方頗費猜疑;其次，第三方是指單據的哪一方當事人也不明確;另外，單據系指金融單據，還是裝運單據，或者兩者皆有，同樣是模糊。
從不同類(lèi)型單據的出具人分析
眾所周知，國際貿易中所使用的單據一般可分為金融單據和基本單據，金融單據在信用證業(yè)務(wù)中主要指匯票，基本單據又可分為貨運單據(運輸單據、保險單據、商業(yè)發(fā)票)和輔助單據(在信用證中系除貨運單據以外的單據)，而不同類(lèi)型單據的出具人，國際慣例均有相應的規定：
1.金融單據：根據UCP500第2條和第9條(a)款和(b)款的規定，除非是轉讓信用證出具人為第二受益人(UCP500第48條)外，匯票出具人只能是信用證受益人。
2.貨運單據：(1)商業(yè)發(fā)票：UCP500第37條表明，除非是轉讓信用證可由第二受益人出具外，商業(yè)發(fā)票必須由信用證指定的受益人出具;(2)運輸單據：針對不同類(lèi)型運輸單據的出具人UCP500第23-28條有不同明確的規定;(3)保險單據：保險單據的出具人在UCP500第34條中已指明，必須從表面上看來(lái)由保險公司或保險商或其代理人開(kāi)立并簽署。
3.輔助單據：從UCP500第21條的陳述看，信用證必須明確規定對單據的出具人，若無(wú)規定，則只要提交的單據與其他單據不矛盾，銀行將接受，也即是無(wú)論是誰(shuí)出具，只要滿(mǎn)足21條，則單據將予以接受�？梢钥闯�，在國際慣例中，不同類(lèi)型單據的出具人是很明確的，第三方單據到底指哪一類(lèi)單據呢?指匯票當然不可能，若非轉讓信用證，匯票出具人也即收款人與受益人不一致與常理相悖;若指商業(yè)發(fā)票則實(shí)質(zhì)上使信用證成為可轉讓?zhuān)瑒tUCP第48條關(guān)于轉讓信用證的規定可以此取代，這也似乎沒(méi)有道理;若指運輸單據和保險單據--如這些單據不是直接承運和承保的一方出具，則國際運輸和保險以及貿易秩序豈不大亂?第三方單據最合理的理解似乎是指輔助單據，而UCP500第21條已囊括了所有此類(lèi)單據可能的出具人，若再規定第三方單據可以接受純系多余，實(shí)無(wú)必要。
從此條款產(chǎn)生的背景分析
從1929年標志跟單信用證統一慣例產(chǎn)生的UCP74，到1933年、1951年、1962年作為修訂本的UCP82、UCP151、UCP222，均包含一個(gè)條款：“銀行有權要求信用證受益人名稱(chēng)作為發(fā)貨人或背書(shū)人出現在提單上。”之后有人向國際商會(huì )提出“第三方”運輸單據是否可以接受，國際商會(huì )綜合各方面意見(jiàn)，根據實(shí)際業(yè)務(wù)情況，在1974年對跟單信用證的修訂本UCP290中取消了上述條款;在國際商會(huì )第371號出版物第64案例中，國際商會(huì )重申：只要受益人是單據的合法持有人，表明裝運人是受益人之外第三方的運輸單據是可以接受的。隨后在1983年修訂本UCP400中，此觀(guān)點(diǎn)寫(xiě)入第33條，“除非信用證另有規定，銀行將接受表明以信用證受益人以外的一方作為發(fā)貨人的運輸單據”，不過(guò)措辭從“第三方”變?yōu)?ldquo;一方”。此條款在UCP500第31條得到沿襲。
應該說(shuō)，“第三方單據”在產(chǎn)生之初是指“第三方提單”(即受益人之外第三方作為裝運人的提單)，而最早將第三方單據延及其他單據的提法是在國際商會(huì )第434號出版物中，有人提出除發(fā)票和運輸單據以外的單據若表明第三方作為賣(mài)方和生產(chǎn)方是否可以接受的問(wèn)題，國際商會(huì )對此未發(fā)表意見(jiàn);隨后在第459號出版物中，針對產(chǎn)地證和出口許可證等單據由受益人以外的一方出具被許多銀行自動(dòng)接受的事實(shí)，國際商會(huì )重申UCP400第33條僅適用運輸單據，“亦即所謂的第三方運輸單據。”而在第565號出版物中，國際商會(huì )再次強調第三方單據這一名詞應視為模糊，若跟單信用證使用了這樣的詞語(yǔ)會(huì )造成混亂，認為這個(gè)詞在UCP中找不到依據，“專(zhuān)家組寧愿避免看來(lái)像對這一名詞給予確認或支持的答復。”雖然在第613號出版物第277案例中，國際商會(huì )認為：“在信用證中，除非信用證另有規定，第三方單據是可以接受的”，但也僅是在探討提單問(wèn)題時(shí)做出的結論。
由此看出，從“第三方單據”的產(chǎn)生，到后來(lái)的諸多疑問(wèn)，國際商會(huì )均未作出明確的答復，這就造成目前對這一概念的眾說(shuō)紛紜，有著(zhù)許多解釋?zhuān)瑓s最終都無(wú)法確定。
結論
可以想見(jiàn)，即使是國際商會(huì )專(zhuān)家組對??第三者單據??的內容尚且無(wú)法界定，并極力避免對此問(wèn)題作出正面答復，則在業(yè)務(wù)中若因此名詞出現糾紛會(huì )引起怎樣的混亂和風(fēng)險。這造成的后果：一是使雙方無(wú)所適從，可能買(mǎi)賣(mài)雙方在業(yè)務(wù)談判中商定了加入此條款的做法，但這種做法卻無(wú)理論基礎;二是若因此產(chǎn)生糾紛而對簿公堂，想來(lái)法院也無(wú)法裁定，到公說(shuō)公有理、婆說(shuō)婆有理時(shí)，恐怕對雙方都有不利的因素存在;三是目前國際商會(huì )正在努力規范這種做法，如在最近其向各國國際商會(huì )分會(huì )征求意見(jiàn)的《單據審核的國際標準銀行慣例》中，就此問(wèn)題明確指出：‘第三方單據可以接受’不應該使用，除非開(kāi)證行的意圖是指包括發(fā)票的所有單據都可由第三方出具。如果意指運輸單據可以表示受益人以外的裝運人的話(huà)，因這已被UCP500第31條(iii)款允許，所以沒(méi)必要列入此條款。”
也即是說(shuō)，如果該慣例實(shí)施，在信用證中再列入第三方單據可以接受條款則可以理解為信用證所有的單據均可由第三方出具，包括匯票和發(fā)票，這事實(shí)上使信用證成為轉讓信用證，開(kāi)證行和信用證申請人將有可能面對自己不熟悉的交易伙伴(第三方)，這明顯有悖于買(mǎi)賣(mài)雙方的貿易初衷，同時(shí)給防范欺詐風(fēng)險也帶來(lái)一定難度。
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