2017年銀行從業(yè)資格考試個(gè)人理財講義
個(gè)人理財就是通過(guò)對財務(wù)資源的適當管理來(lái)實(shí)現個(gè)人生活目標的一個(gè)過(guò)程，是一個(gè)為實(shí)現整體理財目標設計的統一的互相協(xié)調的計劃。接下來(lái)小編為大家編輯整理了2017年銀行從業(yè)資格考試個(gè)人理財講義，想了解更多相關(guān)內容請關(guān)注應屆畢業(yè)生考試網(wǎng)!
保險規劃
保險的定義：
保險是指投保人根據合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生而造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。
法律角度：保險是一種合同
保險規劃具有風(fēng)險轉移和合理避稅的功能。
1、制定保險規劃的原則：
(1)轉移風(fēng)險的原則
(2)量力而行的原則
(3)分析客戶(hù)保險需要：適應性、支付能力、選擇性
2、保險規劃的主要步驟：
(1)確定保險標的(作為保險對象的財產(chǎn)及其有關(guān)利益，或者人的壽命和身體)
只有對保險標的具有可保利益才能為其投保�？杀＠鎽先齻�(gè)要求：必須是法律認可的主體;必須是客觀(guān)存在的利益;必須是可衡量的利益。
(2)選定保險產(chǎn)品：
常見(jiàn)的：意外傷害、健康險、人壽險、意外損毀險等;
合理搭配不同險種，如主險+附加險
(3)確定保險金額
人的價(jià)值評估法：生命價(jià)值法、財務(wù)需求法、資產(chǎn)保存法等
(4)明確保險期限
3、保險規劃的風(fēng)險
(1)未充分保險的風(fēng)險
(2)過(guò)分保險的風(fēng)險
(3)不必要保險的風(fēng)險
例題：人身保險產(chǎn)品中的兩全保險不僅保障被保險人本人的利益，也使()利益得到保障。
A 債權人 B 債務(wù)人 C 繼承人 D 受益人
稅收規劃
通過(guò)對納稅主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項提前做出安排，以達到少繳稅或遞延剿說(shuō)的目的。
1、稅收規劃的原則
(1)合法性
(2)目的性
(3)規劃性
(4)綜合性
2、稅收規劃的基本內容
(1)避稅規劃：非違法性;有規則性;前期規劃性和后期的低風(fēng)險性
(2)節稅規劃：合法性，有規則性，經(jīng)營(yíng)的調整型和后期無(wú)風(fēng)險性;
(3)轉嫁規劃：將稅負轉嫁給消費者或供應商，純經(jīng)濟行為
3、稅收規劃的主要步驟
(1)了解客戶(hù)的基本情況要求：婚姻、子女、財務(wù)、投資意向、風(fēng)險態(tài)度、納稅歷史情況、
短期所得或長(cháng)期利益;
(2)控制稅收規劃方案的執行
(3)實(shí)例：客戶(hù)工資薪金轉化為勞務(wù)報酬;工資薪金與勞務(wù)報酬分別納稅
例題：下列個(gè)人稅收策劃行為不能達到合理避稅目的的是()
A 將收入購買(mǎi)基金以得到時(shí)間價(jià)值，延期繳稅
B 企業(yè)為員工提供住房而在工資里扣除
C 以報銷(xiāo)費用形式取得部分收入
D 分期支付獎金
人生事件規劃
1、教育規劃
2、退休規劃
(1)誤區：計劃開(kāi)始太遲;對收入和費用估計過(guò)于樂(lè )觀(guān);投資過(guò)于保守
(2)退休規劃步驟：客戶(hù)退休生活設計;第一年費用需求分析;退休期間總費用分析、退休后的年收入狀況。
例題：一個(gè)完整的退休規劃包括()等內容。
A 工作生涯設計 B 退休后生活設計
C 自籌退休金部分的儲蓄設計 D 自籌退休金部分的投資計劃
E 保險產(chǎn)品設計
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