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2017年銀行從業(yè)資格考試個(gè)人理財復習資料
個(gè)人理財就是通過(guò)對財務(wù)資源的適當管理來(lái)實(shí)現個(gè)人生活目標的一個(gè)過(guò)程，是一個(gè)為實(shí)現整體理財目標設計的統一的互相協(xié)調的計劃。接下來(lái)小編為大家精心整理了2017銀行從業(yè)資格考試個(gè)人理財復習資料，想了解更多精彩內容請關(guān)注應屆畢業(yè)生考試網(wǎng)!
稅收規劃
通過(guò)對納稅主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項提前做出安排，以達到少繳稅或遞延剿說(shuō)的目的。
1、稅收規劃的原則
(1)合法性
(2)目的性
(3)規劃性
(4)綜合性
2、稅收規劃的基本內容
(1)避稅規劃：非違法性;有規則性;前期規劃性和后期的低風(fēng)險性
(2)節稅規劃：合法性，有規則性，經(jīng)營(yíng)的調整型和后期無(wú)風(fēng)險性;
(3)轉嫁規劃：將稅負轉嫁給消費者或供應商，純經(jīng)濟行為
3、稅收規劃的主要步驟
(1)了解客戶(hù)的基本情況要求：婚姻、子女、財務(wù)、投資意向、風(fēng)險態(tài)度、納稅歷史情況、
短期所得或長(cháng)期利益;
(2)控制稅收規劃方案的執行
(3)實(shí)例：客戶(hù)工資薪金轉化為勞務(wù)報酬;工資薪金與勞務(wù)報酬分別納稅
例題：下列個(gè)人稅收策劃行為不能達到合理避稅目的的是()
A 將收入購買(mǎi)基金以得到時(shí)間價(jià)值，延期繳稅
B 企業(yè)為員工提供住房而在工資里扣除
C 以報銷(xiāo)費用形式取得部分收入
D 分期支付獎金
人生事件規劃
1、教育規劃
2、退休規劃
(1)誤區：計劃開(kāi)始太遲;對收入和費用估計過(guò)于樂(lè )觀(guān);投資過(guò)于保守
(2)退休規劃步驟：客戶(hù)退休生活設計;第一年費用需求分析;退休期間總費用分析、退休后的年收入狀況。
例題：一個(gè)完整的退休規劃包括()等內容。
A 工作生涯設計 B 退休后生活設計
C 自籌退休金部分的儲蓄設計 D 自籌退休金部分的投資計劃
E 保險產(chǎn)品設計
投資規劃
1、概述：
投資的目的：用確定的現值犧牲換取不確定的未來(lái)收益。
直接投資(實(shí)物投資)、間接投資(金融產(chǎn)品)
2、投資規劃步驟：
(1)確定客戶(hù)投資目標
(2)讓客戶(hù)自己認識自己的風(fēng)險承受能力
(3)根據客戶(hù)目標和風(fēng)險承受能力來(lái)確定投資策略
(4)實(shí)施投資計劃
(5)監控投資計劃
代理理財產(chǎn)品
一、銀行代理理財產(chǎn)品的概念
表外業(yè)務(wù)，不構成商業(yè)銀行表內資產(chǎn)負債的業(yè)務(wù)，帶來(lái)非利息差收入。
二、銷(xiāo)售的基本原則
1、適用性原則：
要考慮客戶(hù)的人生周期、風(fēng)險承受能力、客戶(hù)的投資目標(理財觀(guān))、投資期限、產(chǎn)品流動(dòng)性等因素
2、客觀(guān)性原則：客觀(guān)地說(shuō)明優(yōu)點(diǎn)、缺點(diǎn)
三、銀行代理理財產(chǎn)品的分類(lèi)：
1、基金：
銀行可以作為開(kāi)放式基金的銷(xiāo)售代理人，在銀行可辦理基金開(kāi)戶(hù)、認購、申購、贖回、轉換、修改分紅方式和定額定投業(yè)務(wù)。
封閉式基金，三個(gè)月內要募集完成批準募集金額的80%。
開(kāi)放式基金沒(méi)有金額限制
(1)開(kāi)戶(hù)
(2)認購：在募集期間申請購買(mǎi)，費率比申購低
(3)申購：在基金存續期內的基金開(kāi)放日申請購買(mǎi)基金
T日申購、T+1日增加權益并登記、T+2日可贖回
申購采用“未知價(jià)”原則，以T日的基金份額凈值為標志計算
定期定額申購
前端收費、后端收費 – 只針對申購費，和贖回費無(wú)關(guān)
(4)基金贖回：剩余份額不得低于最小剩余份額(1000份)
贖回原則：先進(jìn)先出
(5)轉換：同一基金公司內轉換
(6)基金分紅
(7)流動(dòng)性及收益
�、� 貨幣市場(chǎng)基金類(lèi)似“活期存款”，流動(dòng)性好
�、� 基金收益來(lái)源：證券買(mǎi)賣(mài)差價(jià)(資本利得)、紅利收入、債券利息、存款利息收入
�、� 影響基金收益的因素：基金的基礎市場(chǎng)即投資的對象產(chǎn)品、基金自身因素(業(yè)務(wù)能力)
收益排行：股票型、混合型、債券型、貨幣市場(chǎng)基金
(8)基金的風(fēng)險：
價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險;流動(dòng)性風(fēng)險
例題：證券投資基金的收益主要來(lái)自()
A 波動(dòng)率提高 B 證券買(mǎi)賣(mài)差價(jià) C 紅利收入 D 債券利息 E 存款利息收入
2、股票：
銀行代理股票實(shí)際是第三方存管。
股票的流動(dòng)性和收益
股票的流動(dòng)性好，成交一般比較活躍。有時(shí)候也有橫盤(pán)整理，成交量萎縮。個(gè)股流動(dòng)性受到人為影響比較多，與股票的基本面有關(guān)。投資者存在過(guò)于自信和過(guò)于不自信(羊群效應)。
股票的收益來(lái)自股利和資本利得，一般以后者為主。
股票的風(fēng)險在基礎性金融產(chǎn)品中最高。 股票的風(fēng)險分為系統性風(fēng)險和非系統性風(fēng)險兩類(lèi)。其中，非系統性風(fēng)險可以通過(guò)投資組合來(lái)降低。
3、國債
(1)概念、種類(lèi)：財政部發(fā)行，信用最高
銀行代理的國債三類(lèi)：憑證式國債、實(shí)物式國債、記賬式國債
憑證式：不可上市流通、可提前兌取
實(shí)物式：不記名、不掛失、可上市流通
記賬式：無(wú)紙化，可記名、可掛失
(2)國債的流動(dòng)性和收益
�、� 流動(dòng)性：到期才能兌付還本。(記賬式可在二級市場(chǎng)流通)
流動(dòng)性不如股票，高于公司債。
�、� 收益：穩定、安全的收益
收益兩部分：利息收益、價(jià)差收益
�、� 影響收益的因素：
債券期限、基礎利率、市場(chǎng)利率、票面利率、債券市場(chǎng)價(jià)格、流動(dòng)性、債券信用等級、稅收待遇、宏觀(guān)經(jīng)濟形勢
(3)國債的風(fēng)險
價(jià)格風(fēng)險、再投資風(fēng)險、違約風(fēng)險、債券贖回風(fēng)險、提前償付風(fēng)險、通貨膨脹風(fēng)險
�、� 價(jià)格風(fēng)險即利率風(fēng)險：利率上漲，債券價(jià)格下跌;
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