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2017銀行從業(yè)資格考試《法律法規》重要考點(diǎn)
2017年下半年銀行從業(yè)資格考試時(shí)間為10月28、29日。為了提高大家的復習效率，今天應屆畢業(yè)生小編為大家搜索整理了2017銀行從業(yè)資格考試《法律法規》重要考點(diǎn)，希望對大家考試有所幫助。
資本管理概述
一、資本的定義和種類(lèi)
1.賬面資本
賬面資本又稱(chēng)為會(huì )計資本，屬于會(huì )計學(xué)概念，是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益，其金額等于資產(chǎn)減去負債后的余額，包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。賬面資本反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映。
2.監管資本
監管資本涉及兩個(gè)層次的概念：一是銀行實(shí)際持有的符合監管規定的合格資本;二是銀行按照監管要求應當持有的最低資本量或最低資本要求。合格資本是指按照監管規定，銀行根據自身情況計算得出的資本數量。
3.經(jīng)濟資本
經(jīng)濟資本是描述在一定的置信度水平下(如99%)，為了應對未來(lái)一定期限內資產(chǎn)的非預期損失而應該持有或需要的資本金。
4.三種資本之間的關(guān)系
賬面資本、監管資本和經(jīng)濟資本三者之間既有區別、又有聯(lián)系。賬面資本反映的是所有者權益，而監管資本、經(jīng)濟資本則是從覆蓋風(fēng)險與吸收損失的角度提出的資本概念。
二、資本的作用
(1)為銀行提供融資。
(2)吸收和消化損失。
(3)限制業(yè)務(wù)過(guò)度擴張。
(4)維持市場(chǎng)信心。
巴塞爾資本協(xié)議與我國銀行業(yè)資本監管
一、巴塞爾資本協(xié)議
1.第一版巴塞爾資本協(xié)議
1988年，巴塞爾委員會(huì )正式出臺了《統一國際銀行資本計量和資本標準的國際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監管的三個(gè)要素，即監管資本定義、風(fēng)險加權資產(chǎn)計算和資本充足率監管要求。
(1)統一了監管資本定義。
(2)建立了資產(chǎn)風(fēng)險的衡量體系。
(3)確定了資本充足率的監管標準。
2.第二版巴塞爾資本協(xié)議
2004年，巴塞爾委員會(huì )發(fā)布了《統一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》(即第二版巴塞爾資本協(xié)議，也稱(chēng)為巴塞爾新資本協(xié)議)，構建了“三大支柱”的監管框架，擴大了資本覆蓋風(fēng)險的種類(lèi)，改革了風(fēng)險加權資產(chǎn)的計算方法。
(1)第一支柱：最低資本要求。
(2)第二支柱：監督檢查。
(3)第三支柱：市場(chǎng)紀律。
3.第三版巴塞爾資本協(xié)議
2010年12月16日，巴塞爾委員會(huì )發(fā)布了第三版巴塞爾資本協(xié)議的最終文本。
(1)強化資本充足率監管標準。
(2)引入杠桿率監管標準。
(3)建立流動(dòng)性風(fēng)險量化監管標準。
二、我國銀行業(yè)資本監管
1.資本充足率計算公式
資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監管規定的資本與風(fēng)險加權資產(chǎn)之間的比率。資本充足率計算公式如下：
資本充足率=(總資本-對應資本扣減項)/風(fēng)險加權資產(chǎn)×100%
一級資本充足率=(一級資本-對應資本扣減項)/風(fēng)險加權資產(chǎn)×100%
核心一級資本充足率=(核心一級資本-對應資本扣減項)/風(fēng)險加權資產(chǎn)×100%
其中，商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本;風(fēng)險加權資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險加權資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權資產(chǎn)。
2.資本充足率監管要求
參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規定，將資本監管要求分為四個(gè)層次。
(1)第一層次。最低資本要求。
(2)第二層次。
(3)第三層次。系統重要性銀行附加資本要求。
(4)第四層次。第二支柱資本要求。
3.資本定義
(1)核心一級資本。
(2)其他一級資本。
(3)二級資本。
(4)資本扣除項。
4.過(guò)渡期安排
為緩解新的監管標準對國內銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對銀行信貸供給能力和經(jīng)濟增長(cháng)可能的負面效應，《資本辦法》設定了6年的資本充足率達標過(guò)渡期。我國商業(yè)銀行應于2018年底前全面達到先關(guān)資本監管要求，并鼓勵有條件的銀行提前達標。
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