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銀行從業(yè)資格考試《法律法規》章節講義「第八講」
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第八講
3.1.1 存款業(yè)務(wù)
存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來(lái)源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統業(yè)務(wù)。
我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類(lèi)。人民幣存款又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款。
【例題1：?jiǎn)芜x題】存款是銀行最主要的(D)。
A、投資業(yè)務(wù)
B、風(fēng)險暴露
C、資金用途
D、資金來(lái)源
表3-1簡(jiǎn)要列示了存款業(yè)務(wù)的各種分類(lèi)。(P50)
背景知識：金融機構人民幣存款基準利率(P51)
放開(kāi)人民幣存款利率的下限
1.個(gè)人存款業(yè)務(wù)
個(gè)人存款又叫儲蓄存款。
辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應當遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)
自2000年4月1日起，個(gè)人在金融機構開(kāi)立個(gè)人存款賬戶(hù)時(shí)，實(shí)行實(shí)名制。
(1)活期存款的主要規定
活期存款是指不規定存款期限，客戶(hù)可以隨時(shí)存取的存款。
客戶(hù)憑存折或銀行卡及預留密碼可在銀行營(yíng)業(yè)時(shí)間內通過(guò)銀行柜面或通過(guò)銀行自助設備隨時(shí)存取現金。
活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶(hù)可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。
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存款的計息起點(diǎn)為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結息日時(shí)將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長(cháng)，一律不計復利。
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從2005年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。
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除年按360、按月30天計息期外，也可按實(shí)際天數計算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當月公歷的實(shí)際天數。
中國人民銀行將計結息方式選擇權下放到銀行，意味著(zhù)對于同一存款種類(lèi)，各家銀行之間將會(huì )出現計息方式的差異，從而使儲戶(hù)的最終利息收入并不相同。
人民幣存款計息的通用公式：
利息=本金×利率(年或月或日)×時(shí)間(年或月或日)
人民幣存款利率的換算公式：
日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12
積數計息法：按實(shí)際天數每日累計帳戶(hù)余額，以累計積數乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數計息法計算活期存款利息。
計算公式為：利息=累計計息積數×日利率
其中，累計計息積數=每日余額合計數
日期 存入金額 支取金額 余額 日數 積數
3.1 2000 2000 3 6000
3.4 500 1500 11 16500
3.15 1000 2500 4 10000
3.19 1000 3500 1 3500
3.20結息，計息積數和(6000+16500+10000+3500=36000)
逐筆計息法：按預先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。
計息期為整年(月)的，計息公式為：
利息=本金×年(月)數×年(月)利率
計息期有整年(月)又有零頭天數的，計息公式為：
利息=本金×年(月)數×年(月)利率+本金×零頭天數×日利率
(2)定期存款的主要規定p54
定期存款是個(gè)人事先約定償還期的存款，其利率視期限長(cháng)短而定。整存整取最為常見(jiàn)，是定期存款的典型代表。
P54表3-3 定期存款種類(lèi)
整存整取
定期存款 零存整取
整存零取
存本取息
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定期存款利率視期限長(cháng)短而定，通常，期限越長(cháng)，利率越高。
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到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計付利息。
【案例】某客戶(hù)在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時(shí)，他從銀行取回的全部金額是多少?
解答：連本帶息=12345.67 * (1+3%)
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逾期支取的：定期存款計息：超過(guò)原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。
【案例】某客戶(hù)2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個(gè)月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲蓄存款利率為0.72%。
解答：分成兩部分處理：
8月28日，定期整存整取到期，連本帶息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元
8月29日至9月18日，共計20天，按照活期存款計算計息
10135 ×(1+ 0.72%/360 ×20) =10139.05元
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支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
�、荽嫫趦扔鲇欣收{整，仍按存單開(kāi)戶(hù)日掛牌公告的相應定期存款利率計息。
(3)其他種類(lèi)的儲蓄存款
除常見(jiàn)的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種：定活兩便儲蓄存款、個(gè)人通知存款、教育儲蓄存款、保證金存款(詳見(jiàn)p55 此略)
2.單位存款業(yè)務(wù)
單位存款又叫對公存款，是機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶(hù)將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項的一種信用行為。
按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。
(1)單位活期存款
單位活期存款是指單位類(lèi)客戶(hù)在商業(yè)銀行開(kāi)立結算賬戶(hù)，辦理不規定存期、可隨時(shí)轉賬、存取的存款類(lèi)型。
單位活期存款賬戶(hù)又稱(chēng)為單位結算賬戶(hù)，包括基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)。
�、倩敬婵钯~戶(hù)
基本存款賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)基本戶(hù)，是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。
基本存款賬戶(hù)是存款人的主辦賬戶(hù)，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉賬結算和現金收付的基本賬戶(hù)，同一存款客戶(hù)只能在商業(yè)銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。
�、谝话愦婵顜�(hù)
一般存款賬戶(hù)簡(jiǎn)稱(chēng)一般戶(hù)，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機構開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。一般存款賬戶(hù)可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。
�、蹖�(zhuān)用存款帳戶(hù)
專(zhuān)用存款賬戶(hù)是指存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專(zhuān)項管理和使用而開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。
�、芘R時(shí)存款帳戶(hù)
臨時(shí)存款帳戶(hù)是指存款人因臨時(shí)需要并在規定期限內使用而開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)。設立臨時(shí)機構、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊驗資。該種賬戶(hù)的有效期最長(cháng)不得超過(guò)二年。
(2)單位定期存款
單位定期存款是指單位類(lèi)客戶(hù)在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類(lèi)型。
(3)單位通知存款
客戶(hù)在存入款項時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類(lèi)型。不論實(shí)際存期多長(cháng)，按存款人提前通知的期限長(cháng)短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個(gè)品種。
(4)單位協(xié)定存款
單位協(xié)定存款是一種單位類(lèi)客戶(hù)通過(guò)與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶(hù)需要保留的基本存款額度，對超過(guò)基本存款額度的存款按中國人民銀行規定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類(lèi)型。
(5)保證金存款
可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金四類(lèi)。
3.人民幣同業(yè)存款
同業(yè)存款，也稱(chēng)同業(yè)存放，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機構存放予商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)，與此相對應的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
4.外幣存款業(yè)務(wù)
目前，我國銀行開(kāi)辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶(hù)，需由存款人自由選擇上述貨幣中的一種，按存入日的外匯牌價(jià)折算存入。
【背景知識】匯買(mǎi)價(jià)、鈔買(mǎi)價(jià)、賣(mài)出價(jià)的區別
現匯買(mǎi)入價(jià)/現鈔買(mǎi)入價(jià)/現匯賣(mài)出價(jià)/現鈔賣(mài)出價(jià)/中間價(jià)(基準價(jià))
銀行外匯牌價(jià)表中的這幾個(gè)價(jià)格(除中間價(jià)外)都是以銀行為主體的表示方法�，F匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據�，F鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。
中間價(jià)(基準價(jià))：中國人民銀行公布的當日外匯牌價(jià)。
個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)多本著(zhù)鈔變鈔、匯變匯的原則�，F匯買(mǎi)入價(jià)和現鈔買(mǎi)入價(jià)往往不同。鈔買(mǎi)價(jià)比匯買(mǎi)價(jià)要低。
(1)外匯儲蓄存款
中國人民銀行發(fā)布的《個(gè)人外匯管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》，從2007年2月1日起施行)規定：
“個(gè)人外匯賬戶(hù)按主體類(lèi)別區分為境內個(gè)人外匯賬戶(hù)和境外個(gè)人外匯賬戶(hù);按賬戶(hù)性質(zhì)區分為外匯結算賬戶(hù)、資本項目賬戶(hù)及外匯儲蓄賬戶(hù)。”外匯結算賬戶(hù)用于轉賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶(hù)只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉賬。
不再區分現鈔和現匯賬戶(hù)，對個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯收付統一通過(guò)外匯儲蓄賬戶(hù)進(jìn)行管理。
(2)單位外匯存款
�、賳挝唤�(jīng)常項目外匯賬戶(hù)
境內機構原則上只能開(kāi)立一個(gè)經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)。境內機構經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)的限額統一采用美元核定。
�、趩挝毁Y本項目外匯賬戶(hù)
包括貸款(外債及轉貸款)專(zhuān)戶(hù)、還貸專(zhuān)戶(hù)、發(fā)行外幣股票專(zhuān)戶(hù)、B股交易專(zhuān)戶(hù)等。
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