第一章總則

　　1.為了規范對公司出納人員的管理，使得公司出納人員具有良好職業(yè)道德和較高專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平，以公司的發(fā)展和經(jīng)濟效益的提高為宗旨，特制定本辦法。

　　2.本辦法適用于公司本部及所屬子公司、分公司對出納人員的選拔、任用和管理。

　　第二章出納人員的任職條件

　　1.具有良好的職業(yè)道德和素養，無(wú)不良職業(yè)記錄,能夠承受工作壓力,具有強烈的責任心和敬業(yè)精神，細心踏實(shí)，工作認真、細致、嚴謹并具備良好的溝通能力及團隊合作精神。

　　2.財務(wù)相關(guān)專(zhuān)業(yè)本科以上學(xué)歷，兩年以上財務(wù)會(huì )計工作經(jīng)驗，具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū)。

　　3.熟悉出納工作以及財務(wù)流程，熟練操作計算機，并能熟練使用各種辦公軟件、財務(wù)軟件。

　　4.持有政府管理部門(mén)頒發(fā)的《會(huì )計人員從業(yè)資格證書(shū)》。

　　第三章出納人員的職責

　　1.樹(shù)立良好的職業(yè)道德和高度責任感，認真執行財務(wù)政策，遵守財經(jīng)紀律，做好支票、現金及賬簿的管理。

　　2.嚴格執行《現金管理制度》和銀行結算制度，庫存現金不能超過(guò)銀行核定限額，禁止白條頂庫、挪用、坐支現金，不得用公款墊付私事開(kāi)支。辦理現金收付業(yè)務(wù)，認真審核報銷(xiāo)單據，對涂改憑證，虛假冒領(lǐng)的行為，應及時(shí)報請領(lǐng)導處理。

　　3.不予受理手續不完整或不真實(shí)、不合法的開(kāi)支，支出憑證必須有經(jīng)辦人、證明人簽章，領(lǐng)導審批后方予支付。及時(shí)辦理現金及銀行存款的收付，并分別加蓋現金付款、轉賬、附件等印鑒，因公借款要經(jīng)領(lǐng)導審批并及時(shí)催辦結算，每月按時(shí)向會(huì )計移交現金、銀行存款收付憑證并編制“原始憑證移交表”。

　　4.使用訂本式日記賬，應逐日登記現金，銀行存款日記賬，一切收支全部入賬，做到登記規范，書(shū)寫(xiě)工整，更正符合規定。每月與銀行對賬，做到日清月結，核對準確，賬款相符，自覺(jué)接受會(huì )計的監督和指導。

　　5.編制工資花名冊等有關(guān)現金收、付的自制或原始憑證。及時(shí)掌握公司員工工資調整情況，保證發(fā)放準確無(wú)誤。

　　6.嚴肅財經(jīng)紀律，嚴守財務(wù)秘密，加強出納檔案管理。銀行存款對賬單與現金、銀行存款日記賬一并交會(huì )計存檔。

　　7.出納人員管理的印章必須妥善保存，嚴格按規定用途使用。向會(huì )計領(lǐng)用空白收據和空白支票，用后及時(shí)注銷(xiāo)處理。

　　8.加強政治和業(yè)務(wù)學(xué)習，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。

　　9.認真完成領(lǐng)導交辦的工作。

　　第四章附則

　　1.本制度由財務(wù)部負責解釋。

　　2.本制度自頒布之日起施行。