績(jì)效評估報告15篇（推薦）

　　在現實(shí)生活中，越來(lái)越多人會(huì )去使用報告，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。你知道怎樣寫(xiě)報告才能寫(xiě)的好嗎？以下是小編為大家整理的績(jì)效評估報告，歡迎大家分享。

績(jì)效評估報告1

　　為加強和完善財政支出專(zhuān)項資金管理，強化項目單位責任意識，提高財政資金使用效益，根據財政部《項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》(財預【20xx】10號）文件和臨澧縣財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年第三方評價(jià)和運行監控工作的通知》（臨財發(fā)【20xx】22號）文件精神，湖南天平正大有限責任會(huì )計師事務(wù)所常德分所受臨澧縣財政局委托，對20xx年度臨澧縣發(fā)展和改革局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)發(fā)改局）重點(diǎn)項目前期經(jīng)費專(zhuān)項資金進(jìn)行了績(jì)效評價(jià)�，F將有關(guān)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1、項目背景

　　根據臨澧縣推進(jìn)產(chǎn)業(yè)立縣三年行動(dòng)指揮部關(guān)于印發(fā)《臨澧縣推進(jìn)產(chǎn)業(yè)立縣三年行動(dòng)20xx年工作要點(diǎn)》通知（臨產(chǎn)業(yè)指【20xx】1號）的相關(guān)精神，為保障全縣重點(diǎn)項目前期工作順利開(kāi)展，從20xx年起，臨澧縣財政開(kāi)始設立重點(diǎn)項目前期工作經(jīng)費項目。20xx年項目財政預算為75萬(wàn)元，項目主管部門(mén)為發(fā)改局。

　　2、項目主要內容及項目實(shí)施情況

　　項目前期工作是指從項目提出到開(kāi)工建設前的各個(gè)工作環(huán)節，主要包括項目建議書(shū)（商業(yè)計劃書(shū)）、可行性研究（項目申請報告）、環(huán)境影響、規劃選址、土地利用、初步設計、施工圖設計、開(kāi)工報告以及其他專(zhuān)題報告的編制、評估、論證、申報等一系列銜接工作。20xx年發(fā)改局共完成43個(gè)重點(diǎn)項目的前期工作，支付重點(diǎn)項目前期經(jīng)費75萬(wàn)元。

　　3、項目資金投入和使用情況

　　項目年度預算為75萬(wàn)元，20xx年可用資金為75萬(wàn)元，實(shí)際使用項目資金為75萬(wàn)元。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標

　　1、項目績(jì)效總目標

　　通過(guò)加強重點(diǎn)項目前期工作，推動(dòng)項目成功引進(jìn)，促進(jìn)本地經(jīng)濟發(fā)展。

　　2、20xx年績(jì)效目標

　�、艛盗磕繕�

　�、偻苿�(dòng)新增工業(yè)企業(yè)個(gè)數達13個(gè)；

　�、谕苿�(dòng)新增農業(yè)企業(yè)個(gè)數達3個(gè)；

　�、弁苿�(dòng)新增服務(wù)業(yè)企業(yè)個(gè)數達6個(gè)；

　�、芡苿�(dòng)新增基礎設施類(lèi)企業(yè)個(gè)數達9個(gè)；

　�、萃苿�(dòng)新增生態(tài)環(huán)保類(lèi)企業(yè)個(gè)數達4個(gè)；

　�、尥苿�(dòng)新增社會(huì )民生類(lèi)企業(yè)個(gè)數達8個(gè)。

　�、瀑|(zhì)量目標

　�、夙椖繋鞌祿�詳實(shí)，項目庫數據完整性90%以上，項目信息詳實(shí)，清晰完整；

　�、陧椖恳�進(jìn)完成率90%以上。

　�、羌皶r(shí)性目標

　　20xx年完成推動(dòng)43個(gè)項目的前期工作準備。

　�、瘸杀灸繕�

　　重點(diǎn)項目前期經(jīng)費專(zhuān)項資金控制在預算范圍內。

　�、尚б婺繕�

　�、偕鐣�(huì )效益目標：加快項目前期工作進(jìn)程，帶動(dòng)本地產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì )效益穩步提升；

　�、诮�(jīng)濟效益目標：保證43個(gè)前期工作順利開(kāi)展，促進(jìn)當地經(jīng)濟穩固發(fā)展；

　�、垌椖靠沙掷m性目標：加速臨澧縣可持續發(fā)展，提升臨澧縣整體實(shí)力；

　�、軡M(mǎn)意度績(jì)效目標：服務(wù)對象對發(fā)改局工作滿(mǎn)意度達90%以上。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　把“20xx年重點(diǎn)項目前期經(jīng)費專(zhuān)項資金”列為20xx年重點(diǎn)績(jì)效評價(jià)項目是為了深入了解該項目立項、投入、產(chǎn)出情況，考察項目實(shí)施是否達到預期績(jì)效目標，從而為來(lái)年資金預算提供重要依據。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)對象及范圍

　　此次績(jì)效評價(jià)對象為20xx年重點(diǎn)項目前期經(jīng)費專(zhuān)項資金�？�(jì)效評價(jià)范圍為項目的決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效果四個(gè)方面。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)原則和指標體系

　　本次績(jì)效評價(jià)遵循科學(xué)公正、統籌兼顧、合規合法、分級分類(lèi)的原則。

　　本次績(jì)效評價(jià)指標體系，采用最新項目績(jì)效評價(jià)評分表。本次評價(jià)未對共性指標進(jìn)行調整，但針對項目特點(diǎn)制定了產(chǎn)出、效益個(gè)性指標。根據《項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（財預[20xx]10號）文件精神，績(jì)效評價(jià)小組對項目評分表的共性指標的分值定為40分，產(chǎn)出效益個(gè)性指標分值定為60分。（詳見(jiàn)附件3）

　�。ㄋ模┛�(jì)效評價(jià)方法和評價(jià)標準

　　績(jì)效評價(jià)方法包括：績(jì)效評價(jià)技術(shù)方法和工作方法。本次績(jì)效評價(jià)技術(shù)方法主要采用比較法、因素分析法、公眾評判法等。

　　本次績(jì)效評價(jià)工作方法主要采用資料收集整理、項目資料研究、座談會(huì )、實(shí)地核查、問(wèn)卷調查、綜合分析等方法。

　　為了對績(jì)效指標完成情況進(jìn)行比較，本次績(jì)效評價(jià)標準采用了計劃標準（任務(wù)定量指標）、歷史標準（增量標準）。

　�。ㄎ澹┛�(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　本所接到臨澧縣財政局委托后，成立了績(jì)效評價(jià)小組，并制定了《20xx年重點(diǎn)項目前期經(jīng)費專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)方案》。根據擬定方案評價(jià)小組于20xx年7月20日至7月31日進(jìn)駐發(fā)改局，根據確定的績(jì)效目標，評價(jià)小組采取座談聽(tīng)取情況匯報，查閱相關(guān)資料，審查賬簿憑證等方式初步了解績(jì)效目標完成情況。鑒于項目實(shí)際情況，評價(jià)小組采取現場(chǎng)實(shí)地考察的方式，對項目績(jì)效情況進(jìn)行了問(wèn)卷調查，收回有效調查問(wèn)卷40份。8月3日至8月10日績(jì)效評價(jià)小組匯總項目資料，對20xx年重點(diǎn)項目前期經(jīng)費項目實(shí)施效果及存在的`問(wèn)題進(jìn)行了分析，同時(shí)參考發(fā)改局的自評報告，撰寫(xiě)成績(jì)效評價(jià)初稿，在與縣發(fā)改局就初稿交換意見(jiàn)后，最終形成本次績(jì)效評價(jià)報告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　　經(jīng)綜合評價(jià)，該項目得分80分，評價(jià)結果為“良”（詳見(jiàn)附件3）。評分情況如下：

　�。ㄒ唬�決策總分19分，實(shí)得19分。

　�。ǘ�）過(guò)程總分21分，實(shí)得13分，扣分明細：

　　1、專(zhuān)項資金財務(wù)核算未設置專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，扣1分；

　　2、存在擠占專(zhuān)項資金情況，扣3分；

　　3、未制定業(yè)務(wù)管理制度，扣3分；

　　4、會(huì )計憑證記賬人、復核人、制單人簽字均為同一人，扣1分。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出總分32分，實(shí)得22分，扣分明細：

　　1、產(chǎn)出數量指標中有四項指標未完成（工業(yè)、農業(yè)、服務(wù)業(yè)、基礎設施類(lèi)），扣4分；

　　2、項目引進(jìn)完成率未達到90%，僅為74.42%，扣2分；

　　3、20xx年中43個(gè)重點(diǎn)項目的前期工作準備沒(méi)有全部完成，僅完成32個(gè)，扣4分。

　�。ㄋ模┬б婵偡�28分，實(shí)得26分，扣分明細：

　　1、經(jīng)濟效益有待提升，扣1分；

　　2、可持續性影響有待提升，扣1分。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　根據臨澧縣推進(jìn)產(chǎn)業(yè)立縣三年行動(dòng)指揮部關(guān)于印發(fā)《臨澧縣推進(jìn)產(chǎn)業(yè)立縣三年行動(dòng)20xx年工作要點(diǎn)》的通知（臨產(chǎn)業(yè)指【20xx】1號）精神，為確保臨澧縣20xx重點(diǎn)項目前期工作順利完成，經(jīng)臨澧縣委、縣人民政府研究批準，并報縣人大會(huì )議審議通過(guò)，從20xx年起臨澧縣財政下達重點(diǎn)項目前期經(jīng)費專(zhuān)項資金預算75萬(wàn)元，由縣發(fā)改局負責組織與實(shí)施，項目立項規范。

　�。ǘ�）項目過(guò)程情況

　　1、資金到位。

　�、刨Y金到位率

　　專(zhuān)項資金預算75萬(wàn)元，實(shí)際到位75萬(wàn)元。資金到位率為100%。

　�、祁A算執行率

　　實(shí)際下?lián)茴A算為75萬(wàn)元，項目資金使用75萬(wàn)元，預算執行率為100%。

　�、琴Y金使用合規性

　　不能?chē)栏駡绦袑?zhuān)項資金管理的相關(guān)規定，存在專(zhuān)項資金未設立專(zhuān)賬核算、擠占專(zhuān)項資金的情況。

　�、裙芾碇贫冉∪�性

　　管理制度不健全，未制定業(yè)務(wù)管理制度。

　�、芍贫葓绦杏行�性

　　不能?chē)栏駡绦胸攧?wù)管理制度，會(huì )計憑證記賬人、復核人、制單人簽字均為同一人。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況

　　1、數量績(jì)效目標

　�、磐苿�(dòng)新增工業(yè)企業(yè)項目個(gè)數達13個(gè)，實(shí)際完成8個(gè)，未完成績(jì)效目標；

　�、仆苿�(dòng)新增農業(yè)企業(yè)項目個(gè)數達3個(gè)，實(shí)際完成1個(gè)，未完成績(jì)效目標；

　�、峭苿�(dòng)新增服務(wù)業(yè)企業(yè)項目個(gè)數達6個(gè)，實(shí)際完成3個(gè)，未完成績(jì)效目標；

　�、韧苿�(dòng)新增基礎設施類(lèi)企業(yè)項目個(gè)數達9個(gè)，實(shí)際完成8個(gè)，未完成績(jì)效目標；

　�、赏苿�(dòng)新增生態(tài)環(huán)保類(lèi)企業(yè)項目個(gè)數達4個(gè)，實(shí)際完成4個(gè)，完成績(jì)效目標；

　�、释苿�(dòng)新增社會(huì )民生類(lèi)企業(yè)項目個(gè)數達8個(gè)，實(shí)際完成8個(gè)，完成績(jì)效目標。

　　2、質(zhì)量績(jì)效目標

　�、彭椖繋鞌祿�完整性：項目庫數據詳實(shí)，項目信息詳實(shí)，清晰完整，項目庫數據完整性達100%，完成績(jì)效目標；

　�、祈椖恳�進(jìn)完成率：項目引進(jìn)完成率未達到90%以上，僅為74.42%，未完成績(jì)效目標。

　　3、時(shí)效績(jì)效目標

　　20xx年需要完成推動(dòng)43個(gè)項目的前期工作準備，實(shí)際完成推動(dòng)32個(gè)項目的前期工作準備，未完成績(jì)效目標。

　　4、成本績(jì)效目標

　　該專(zhuān)項預算成本75萬(wàn)元，實(shí)際支出75萬(wàn)元，成本預算控制率達100%，完成績(jì)效目標。

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　　1、社會(huì )效益

　　20xx年縣發(fā)改局積極推廣應用項目庫數據管理信息系統，項目的實(shí)施，推動(dòng)了臨澧縣重點(diǎn)項目前期工作的進(jìn)程，加快了項目引進(jìn)的速度。重點(diǎn)項目的投產(chǎn)帶動(dòng)了本地產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提升了當地整體形象，維護社會(huì )穩定。

　　2、經(jīng)濟效益

　　全縣共爭取各類(lèi)項目資金26.5億元，為縣經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展提供了有力資金保障。但由于11個(gè)前期項目工作準備未完成，完成率僅達到74.42%，造成一定程度的經(jīng)濟損失，經(jīng)濟效益未達最佳。

　　3、項目可持續性。

　　項目的實(shí)施，加速了臨澧縣可持續發(fā)展，提升了臨澧縣整體實(shí)力。43個(gè)項目中兩個(gè)項目已終止建設：天然氣分布式能源站建設項目由于國家電價(jià)等政策調整原因，影響項目投資效益，投資方終止項目建設；同時(shí)，整體衛浴生產(chǎn)線(xiàn)項目因用地手續等原因項目已停，項目可持續性未達最佳。

　　4、滿(mǎn)意度

　　通過(guò)推動(dòng)項目企業(yè)對縣發(fā)改局工作滿(mǎn)意度調查，滿(mǎn)意度為91.67%，完成了績(jì)效目標。

　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗及做法

　　1、重視項目的前期工作，延展深度，降低項目的運作風(fēng)險，提高項目建設成功率。同時(shí)，考慮到前期工作時(shí)效問(wèn)題，避免出現決策時(shí)間過(guò)長(cháng)、手續辦理時(shí)間過(guò)長(cháng)、錯失最佳經(jīng)濟效益期等問(wèn)題。

　　2、項目的前期工作在項目管理中占據著(zhù)至關(guān)重要的地位，前期管理工作決定了項目的可持續性，也基本預測了項目實(shí)施后的投資效果。同時(shí)還為項目的實(shí)施提供了理論依據。

　　3、對于編制計劃、設計、采購、施工及機構設置、資源配置的具體工作展開(kāi)，前期工作起到了不可替代的作用。為項目提供了一個(gè)條件、資源、協(xié)作關(guān)系的初步設想，多角度論證項目的先進(jìn)性、合理性、經(jīng)濟性以及相關(guān)方面的可行性，并在實(shí)現項目目標的眾多備選方案中，選出最佳方案，從而為今后項目的設計、計劃、組織、控制、實(shí)施奠定了一個(gè)良好的基礎，建立一個(gè)優(yōu)化整體框架。

　�。ǘ�）存在的問(wèn)題及原因分析

　　1、資金使用不規范

　�、艑�(zhuān)項資金未設立專(zhuān)戶(hù)核算，不利于專(zhuān)項資金的歸集與核算，也不便于專(zhuān)項資金的監督和控制。

　�、拼嬖跀D占專(zhuān)項資金現象。經(jīng)核查：以下項目均與本專(zhuān)項無(wú)關(guān)，不屬于本專(zhuān)項資金使用范圍。同時(shí)，這些項目屬于行政支出（差旅費、印刷費、公務(wù)接待費），但是在該專(zhuān)項中予以列示：差旅費中（20xx.8，3#：業(yè)務(wù)活動(dòng)費用-項目費用-差旅費-產(chǎn)業(yè)辦）有19334元費用（用途：赴國家發(fā)改委對接革命老區規劃編制工作）等六筆差旅費項目；公務(wù)接待費中（20xx.11，50#：業(yè)務(wù)活動(dòng)費用-項目費用-公務(wù)接待費-產(chǎn)業(yè)辦）中有1363元費用（用途：洞庭湖生態(tài)整治工作檢查）等六筆公務(wù)接待費項目；印刷費中（20xx.1，30#：業(yè)務(wù)活動(dòng)費用-項目費用）中有（用途：臨澧縣開(kāi)泰山汽車(chē)露營(yíng)公園項目）等十一筆印刷費項目；以上三類(lèi)費用（23筆）共計擠占該專(zhuān)項資金11.04萬(wàn)元（包括印刷費6.58萬(wàn)元、差旅費3.60萬(wàn)元、公務(wù)接待費0.86萬(wàn)元）。

　　2、管理制度不健全

　　未制定項目業(yè)務(wù)管理制度。

　　3、不能?chē)栏駡绦胸攧?wù)管理制度

　　所有記賬憑證中記賬人、復核人、制單人均為徐欣一人。

　　4、未按時(shí)完成重點(diǎn)項目前期工作

　　43個(gè)項目的前期工作準備僅完成32個(gè)。例如：糧食物流產(chǎn)業(yè)園項目由于機構改革后項目劃轉問(wèn)題，未完成項目的前期工作準備。

　　5、效益有待提升

　　經(jīng)濟效益和項目可持續性有待提升。

　�、沤�(jīng)濟效益方面：尚未完成43個(gè)前期工作準備，存在11個(gè)前期項目工作準備由于各種原因未得以落實(shí)，完成率未達100%，造成經(jīng)濟一定程度的經(jīng)濟損失，經(jīng)濟效益未達最佳；

　�、祈椖靠沙掷m性方面：①合口鎮新明發(fā)梅菜產(chǎn)業(yè)基地及深加工建設由于梅菜合作社的銷(xiāo)售市場(chǎng)波動(dòng)和當季產(chǎn)量減產(chǎn)，導致籌資困難，因此推遲基地施工設計及場(chǎng)地三通一平；②普康愿保健品生產(chǎn)線(xiàn)：仍在與哈康源公司商談；③青山副壩水閘除險加固工程：航道建設延后問(wèn)題未解決；④果特色小鎮創(chuàng )建示范工程：已完成規劃選址，但資金問(wèn)題未解決；⑤中節能風(fēng)力發(fā)電：國家政策有變，正在與縣委、政府溝通；⑥櫻花谷開(kāi)發(fā)：用地指標和手續問(wèn)題；⑦櫻花谷開(kāi)發(fā)：用地指標和手續問(wèn)題；⑧湘北美食文化商貿中心：投資者擬優(yōu)化方案，正在重新組織設計，因此推遲簽約及場(chǎng)地三通一平。項目可持續性未達最佳。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┮幏妒褂觅Y金

　　嚴格遵守《專(zhuān)項資金管理辦法》，實(shí)行專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項使用、嚴格監管，精準核算專(zhuān)項資金收、支、余情況。嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復用途，杜絕擠占、挪用專(zhuān)項資金。對于擠占的11.04萬(wàn)專(zhuān)項資金，根據（中發(fā)[20xx]34號《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理意見(jiàn)》第十五條規定），建議縣財政收回，用于下一年度的本項目支出。

　�。ǘ�）建立健全業(yè)務(wù)管理制度

　　應建立一套科學(xué)規范的業(yè)務(wù)管理制度，規范行政單位工作流程，加強各部門(mén)對相關(guān)規章制度的學(xué)習，確保單位工作的順利開(kāi)展。

　�。ㄈ�）建立財務(wù)監控制度

　　加大財務(wù)監控力度，嚴格復核、審核制度，提升財務(wù)公正性。

　�。ㄋ模┘訌婍椖壳捌诠ぷ鞴芾�

　　當地政府應出臺相應扶持政策，緩解企業(yè)籌資困難，避免項目中斷問(wèn)題，進(jìn)一步提高重點(diǎn)項目成功簽約的可能性，確保項目順利落成。

　�。ㄎ澹┙�立效益管理制度

　　建議縣發(fā)改局建立一套合理、完整、高效的管理制度。

　　在經(jīng)濟效益方面，鼓勵當地政府對困難項目給予支持，以融資性質(zhì)的形式扶持前期項目提高項目簽約成功率，有利于拉動(dòng)經(jīng)濟的增長(cháng)，維護當地經(jīng)濟發(fā)展；在項目可持續性方面，及時(shí)跟蹤項目進(jìn)度，實(shí)時(shí)掌握項目最新動(dòng)態(tài)，保障項目可持續性的長(cháng)久運作。

　　綜上所述，本項目的建設是重點(diǎn)項目開(kāi)工前的必要工作環(huán)節。建議臨澧縣發(fā)展和改革局嚴格把關(guān)重點(diǎn)項目前期發(fā)展經(jīng)費規范使用資金、建立健全業(yè)務(wù)管理制度、建立財務(wù)監控制度、加強項目前期工作管理以及建立效益管理制度。確保專(zhuān)項資金如期發(fā)揮效益，對提高臨澧縣的整體形象具有重要的意義。

績(jì)效評估報告2

　　為強化財政資金管理，提高財政資金使用效益，根據《亳州市財政局關(guān)于做好20xx年市級部門(mén)預算績(jì)效管理有關(guān)工作的通知》（亳財預〔20xx〕76號）要求，亳州市自然資源和規劃局組成專(zhuān)門(mén)評價(jià)組，對亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目進(jìn)行了績(jì)效評價(jià)。本次評價(jià)采用資料審查、現場(chǎng)查看、問(wèn)卷調查和綜合評價(jià)相結合的方式，詳細了解項目申報、資金落實(shí)、項目管理、資金管理、項目產(chǎn)出、項目效益等全過(guò)程的實(shí)施情況。評價(jià)情況如下：

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于壓縮不動(dòng)產(chǎn)登記辦理時(shí)間的通知》（國辦發(fā)〔20xx〕8號）、《自然資源部辦公廳關(guān)于完善信息平臺網(wǎng)絡(luò )運維環(huán)境推進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)登記信息共享集成有關(guān)工作的通知》（自然資辦函〔20xx〕1041號）、《安徽省創(chuàng )優(yōu)“四最”營(yíng)商環(huán)境工作領(lǐng)導小組辦公室關(guān)于印發(fā)創(chuàng )優(yōu)營(yíng)商環(huán)境提升行動(dòng)方案升級版（第一批）的通知》（皖四最辦〔20xx〕8 號）、安徽省自然資源廳等15部門(mén)聯(lián)合下發(fā)的.《關(guān)于壓縮不動(dòng)產(chǎn)登記辦理時(shí)間的通知》（皖自然資〔20xx〕153號）和《安徽省自然資源廳關(guān)于開(kāi)展不動(dòng)產(chǎn)登記提升行動(dòng)的意見(jiàn)》（皖自然資登〔20xx〕1號）文件要求，為進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，深入推進(jìn)不動(dòng)產(chǎn)登記便民利企、提質(zhì)增效，20xx年4月市不動(dòng)產(chǎn)登記中心經(jīng)市政府批準開(kāi)展了《完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目》建設工作，建設內容共分為四個(gè)部分：亳州市不動(dòng)產(chǎn)登記中心優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統升級、亳州市不動(dòng)產(chǎn)登記中心異地容災備份及相關(guān)硬件設備采購、亳州市不動(dòng)產(chǎn)統一登記信息平臺安全等級保護三級測評、亳州市完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目監理。

　�。ǘ�）資金投入及使用情況

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目資金預算安排72.5萬(wàn)元。實(shí)際審核應撥付資金448990元.

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┰u價(jià)目的

　　根據亳州市財政局《亳州市市級項目支出績(jì)效財政評價(jià)和部門(mén)評價(jià)操作規程》（亳財預〔20xx〕28號）規定，對項目決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效益等進(jìn)行客觀(guān)、公正的衡量、分析和評判，為進(jìn)一步改進(jìn)項目管理、提高財政資金使用效益提供決策依據。

　�。ǘ�）評價(jià)對象和范圍

　　評價(jià)對象和范圍為市自然資源和規劃局20xx年完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目448990元。

　�。ㄈ�）評價(jià)原則

　　本次績(jì)效評價(jià)遵循以下基本原則：

　　1.科學(xué)規范原則�？�(jì)效評價(jià)嚴格執行規定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結合的方法。

　　2.公正公開(kāi)原則�？�(jì)效評價(jià)符合真實(shí)、客觀(guān)、公正的要求，依法公開(kāi)并接受監督。

　　3.績(jì)效相關(guān)原則。本次績(jì)效評價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績(jì)效進(jìn)行，評價(jià)結果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jì)效之間的對應關(guān)系。

　�。ㄋ模┰u價(jià)指標體系

　　本次績(jì)效評價(jià)指標共設置決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效益等4個(gè)一級指標，6個(gè)二級指標和13個(gè)三級指標，詳見(jiàn)“附件2：績(jì)效績(jì)效評價(jià)指標體系”。

　�。ㄎ澹┰u價(jià)方法和標準

　　本次評價(jià)采用資料審查、問(wèn)卷調查和綜合評價(jià)相結合的方式，詳細了解亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目的決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效果等全過(guò)程情況。評價(jià)綜合采用了成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法等方法，比較全面、客觀(guān)和公正地對亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目績(jì)效情況進(jìn)行了評價(jià)。

　　本次評價(jià)按照亳州市財政局《亳州市市級項目支出績(jì)效財政評價(jià)和部門(mén)評價(jià)操作規程》（亳財預〔20xx〕28號）中的評價(jià)框架指標實(shí)施，評價(jià)指標詳見(jiàn)本報告附件�？�(jì)效評價(jià)結果采取評分和評級相結合的方式，具體分值和等級可根據不同評價(jià)內容設定�？偡忠话阍O置為100分，等級一般劃分為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。

　�。�六）評價(jià)工作過(guò)程

　　本次績(jì)效評價(jià)由亳州市自然資源和規劃局組織實(shí)施。為提高本次績(jì)效評價(jià)的質(zhì)量，我局成立由分管局長(cháng)任組長(cháng)、財務(wù)等科室人員為成員的績(jì)效評價(jià)組，具體由財務(wù)科牽頭組織。評價(jià)前對參與評價(jià)的人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓，在評價(jià)期間組織了多次討論。

　　評價(jià)組通過(guò)審查項目相關(guān)資料、與負責項目實(shí)施負責人詢(xún)問(wèn)了解，填寫(xiě)了《績(jì)效評價(jià)信息調查表》，并就發(fā)現的問(wèn)題同項目實(shí)施科室進(jìn)行溝通交流，《績(jì)效評價(jià)信息調查表》經(jīng)項目科室負責人簽字確認。

　　評價(jià)工作結束后，評價(jià)組撰寫(xiě)評價(jià)報告，提交分管領(lǐng)導審核，根據審核意見(jiàn)修改完善報告，形成報告初稿。報告初稿報局黨組會(huì )研究復核，評價(jià)組根據復核意見(jiàn)修改后形成正式報告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　　依據亳州市財政局《亳州市市級項目支出績(jì)效財政評價(jià)和部門(mén)評價(jià)操作規程》（亳財預〔20xx〕28號）和《亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目支出績(jì)效評價(jià)指標表》，項目綜合評價(jià)得分為100分，項目評價(jià)級次“優(yōu)秀”。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　1．項目申報（滿(mǎn)分13分，評價(jià)得分13分）

　�。�1）獎補政策合規性（滿(mǎn)分3分，評價(jià)得分3分）

　　20xx年4月市不動(dòng)產(chǎn)登記中心經(jīng)市政府批準開(kāi)展了《完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目》建設工作。依據評分標準得3分。

　�。�2）項目申報符合性（滿(mǎn)分5分，評價(jià)得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目項目經(jīng)費為72.5萬(wàn)元，該項目已于20xx年11月14日通過(guò)市數據資源管理局的論證，并已納入20xx年財政預算。依據評分標準得5分。

　�。�3）遴選、審批程序規范性（滿(mǎn)分5分，評價(jià)得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目中《亳州市不動(dòng)產(chǎn)登記中心優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統升級項目（項目編號：BZCG2020177號）》、《亳州市完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統監理項目》按照合同約定已全部完成。依據評分標準得5分。

　　2．資金落實(shí)（滿(mǎn)分10分，評價(jià)得分10分）

　�。�1）獎補資金到位率（滿(mǎn)分5分，評價(jià)得分5分）

　　根據亳州市財政局《關(guān)于批復20xx年部門(mén)預算的通知》（亳財預〔20xx〕130號），亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目資金經(jīng)費預算安排為72.5萬(wàn)元，項目資金到位率100%。依據評分標準得5分。

　�。�2）獎補資金到位及時(shí)率（滿(mǎn)分5分，評價(jià)得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目資金到位及時(shí)率100%。依據評分標準得5分。

　�。ǘ�）項目過(guò)程情況

　　1．項目管理（滿(mǎn)分10分，評價(jià)得分10分）

　�。�1）管理制度健全性（滿(mǎn)分5分，評價(jià)得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目嚴格按規定執行，按照合同約定完成工作內容。據評分標準得5分。

　�。�2）制度執行有效性（滿(mǎn)分5分，評價(jià)得分5分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目截至20xx年底，已按照合同約定全部完成。

　　2．資金管理（滿(mǎn)分7分，評價(jià)得分7分）

　�。�1）資金使用合規性（滿(mǎn)分4分，評價(jià)得分4分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目，依據市自然資源和規劃局審核意見(jiàn)，嚴格按照合同約定支付合同價(jià)款。依據評分標準得3分。

　�。�2）監督檢查有效性（滿(mǎn)分3分，評價(jià)得分3分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目，嚴格按照合同約定支付合同價(jià)款，操作程序規范，保障了資金安全。依據評分標準得3分。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況

　　1．項目產(chǎn)出（滿(mǎn)分30分，評價(jià)得分30分）

　�。�1）目標任務(wù)完成率（滿(mǎn)分15分，評價(jià)得分15分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目，截至20xx年底，已按照合同約定全部完成。目標任務(wù)完成率為100%。依據評分得15分。

　�。�2）完成及時(shí)率（滿(mǎn)分15分，評價(jià)得分15分）

　　亳州市20xx年度完善不動(dòng)產(chǎn)登記信息平臺運維環(huán)境優(yōu)化提升不動(dòng)產(chǎn)登記系統項目，年度設定的目標包括不動(dòng)產(chǎn)登記相關(guān)信息互通共享、完成網(wǎng)上（掌上）不動(dòng)產(chǎn)登記中心建設、不動(dòng)產(chǎn)內外網(wǎng)遷移、等保測評和異地容災備份等各項工作已全部完成。依據評分標準得15分。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r

　　1．項目效益（滿(mǎn)分30分，評價(jià)得分30分）

　�。�1）實(shí)施效益（滿(mǎn)分15分，評價(jià)得分15分）

　　通過(guò)項目的優(yōu)化提升，保持亳州市“互聯(lián)網(wǎng)+不動(dòng)產(chǎn)登記”工作在全省的領(lǐng)先地位，進(jìn)一步提升群眾和企業(yè)滿(mǎn)意度，營(yíng)造最優(yōu)“四最”營(yíng)商環(huán)境。依據評分標準得15分。

　�。�2）社會(huì )公眾或服務(wù)對象滿(mǎn)意度（滿(mǎn)分15分，評價(jià)得分15分）

　　20xx年度項目實(shí)施進(jìn)度基本滿(mǎn)意，不涉及具體服務(wù)對象。。依據評分標準得15分。

　　五、存在的問(wèn)題

　　無(wú)

　　六、有關(guān)建議

　　無(wú)

績(jì)效評估報告3

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖块_(kāi)展背景

　　為了推進(jìn)文明城市創(chuàng )建暨百城建設的提質(zhì)，推進(jìn)環(huán)境治理促進(jìn)經(jīng)濟轉型發(fā)展統一起來(lái)，著(zhù)力把澠池打造成為生態(tài)秀美、宜居宜業(yè)的中心城訕。因此，澠池縣城區集中供暖工程十分符合澠池縣百城建設提質(zhì)工程的精神。

　　澠池縣熱力公司成立于20xx年6月，隸屬于澠池縣住房和城鄉建設局，供暖熱源采用華能電廠(chǎng)高溫水供暖，現城區主要鋪設供暖管網(wǎng)30余公里，供熱能力達到600萬(wàn)平方米，城區共有熱力交換站112座，輻射小區、單位88個(gè)，供暖面積190萬(wàn)平方米。

　　“三供一業(yè)”分離移交是剝離國有企業(yè)辦社會(huì )職能的重要內容，有利于國有企業(yè)減輕負擔、集中精力發(fā)展主營(yíng)業(yè)務(wù)，也有利于整合資源改造提升基礎設施，進(jìn)一步改善職工居住環(huán)境。20xx年度“三供一業(yè)”采暖分離移交涉及我縣供暖小區為：義煤集團所附屬的小區（耿礦區、張村鎮境內的華興小區、鑫源小區、縣城的義翔小區）、三門(mén)峽龍王莊煤業(yè)有限責任公司附屬小區（龍苑小區）和電業(yè)局附屬的小區（和諧佳苑小區）。

　�。ǘ�）預期完成的內容與經(jīng)費投入

　　供暖工程于每年11月15日至次年3月15日，由于情況特殊，根據20xx年測算投入情況20xx年冬季供暖共用華能電廠(chǎng)熱量1600636萬(wàn)吉焦，每吉焦38元，共計6082萬(wàn)元。熱力公司20xx年冬季共收取采暖費3030萬(wàn)元，熱力公司運營(yíng)費用1080萬(wàn)元（其中熱網(wǎng)補水費198萬(wàn)元，公司運行水費117萬(wàn)元，電費218萬(wàn)元、人員工資255萬(wàn)元，維修費用241萬(wàn)元，利息23萬(wàn)元，辦公費用28萬(wàn)元），從公司收取的采暖費中需支付華能電廠(chǎng)熱源費用1950萬(wàn)元�，F需財政給予熱力補貼4132萬(wàn)元。

　　“三供一業(yè)”小區20xx年度冬季供暖共收取采暖費950萬(wàn)元，運營(yíng)費用1346萬(wàn)元（包含供熱蒸汽費用1257萬(wàn)元、水18萬(wàn)元、電64萬(wàn)元、人員工資7萬(wàn)元），現需財政補貼396萬(wàn)元。

　　財政列入預算安排

　�。ㄈ�）預期實(shí)現的'績(jì)效目標與指標

　　20xx年澠池縣冬季供暖熱普及率可達52%，可輻射采暖居民1.3萬(wàn)余戶(hù)，“三供一業(yè)”供暖小區可供采暖輻射面積60萬(wàn)平米，居民用戶(hù)6900余戶(hù)。在采暖期間可滿(mǎn)足冬季室內溫度18℃，保證正常供暖120天，可節約燃煤2.8萬(wàn)噸，減少Co₂排放量2.7萬(wàn)噸。經(jīng)走訪(fǎng)群眾在供暖期間滿(mǎn)意率為85%。

　　二、項目的績(jì)效狀況分析

　�。ㄒ唬╉椖款A算總體評價(jià)結論

　　城市集中供暖是當前最大民生工程，涉及千家萬(wàn)戶(hù)，為推進(jìn)百城建設，樹(shù)立了澠池縣“宜居城市”的新形象工程。

　　項目綜合評價(jià)為：優(yōu)秀

　�。ǘ�）項目績(jì)效指標分類(lèi)分析

　�。�1）項目的經(jīng)濟性分析

　　項目在實(shí)施過(guò)程中，加強日常監管，保持保量完成本年度供暖任務(wù)。

　�。�2）項目的效率性分析

　　工程施工均在規定時(shí)間內完、保證冬季正常供暖，經(jīng)濟效益社會(huì )效益高。

　�。�3）項目的有效性分析

　　通過(guò)集中供暖工程，對創(chuàng )建文明城市，實(shí)施鄉村振興戰略，大力推進(jìn)環(huán)境治理，著(zhù)力把澠池打造成為布局優(yōu)化、生太優(yōu)美、宜居宜業(yè)的心城市做出貢獻。

　�。�4）項目預算批復的績(jì)效指標完成情況分析

　　20xx年項目預算批復金額，完成項目按預算績(jì)效指標。

　　三、項目績(jì)效預算中存在的不足：

　　無(wú)。

　　四、項目績(jì)效管理的改進(jìn)和建議

　　今后結合項目的自身情況設定合理的績(jì)效目標，加強監管，提前完善預案，保質(zhì)保量完成本年度供暖任務(wù)。

績(jì)效評估報告4

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　1．項目單位基本情況

　　懷化市民政局為正處級行政單位，內設辦公室、人事科、計劃財務(wù)科、優(yōu)撫安置科（市雙擁領(lǐng)導小組辦公室）、救災科（市減災委辦公室）、基政社區和地名區劃科、社會(huì )福利和社會(huì )事務(wù)科、社會(huì )救助科、行政審批服務(wù)科（法制科）等13個(gè)科室、下轄福利彩票發(fā)行中心、婚姻登記處、老區辦、慈善辦、信息中心、救助站（副處）、殯葬事業(yè)管理處（副處）、軍干所（副處）、軍供站、光榮和社會(huì )福利院、軍人接待站、俊秀服務(wù)管理中心、烈士陵園管理所、低收入家庭認定中心等14各直屬事業(yè)單位。20xx年末，我局編制人數為205人，實(shí)際在職人數174人。

　　2．項目的實(shí)施依據。

　　撫恤金專(zhuān)項項目的開(kāi)展是我局依據《民政部人事部財政部關(guān)于國家機關(guān)工作人員及離退休人員死亡一次性撫恤發(fā)放辦法的通知》（民發(fā)〔20xx〕64號）、《勞動(dòng)和社會(huì )保障部人事部民政部財政部關(guān)于事業(yè)單位民間非營(yíng)利組織工作人員工傷有關(guān)問(wèn)題的通知》（勞社部發(fā)〔20xx〕36號）的規定實(shí)施的專(zhuān)項業(yè)務(wù)活動(dòng)。

　　3．項目基本性質(zhì)、用途和主要內容、涉及范圍。

　　撫恤金項目是為進(jìn)一步落實(shí)國家對死者家屬撫慰，建立完善的國家機關(guān)工作人員及離退休人員的死亡撫恤保障體系；通過(guò)撫恤金的及時(shí)準確發(fā)放，提高國家機關(guān)工作人員的工作積極性，確保社會(huì )的和諧穩定。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標。

　　1．項目績(jì)效總目標和階段性目標。項目績(jì)效總體目標和階段性目標為救濟死者家屬。

　　2．預期主要的生態(tài)、社會(huì )和經(jīng)濟效益。撫恤金專(zhuān)項活動(dòng)預期的主要生態(tài)、社會(huì )和經(jīng)濟效益重點(diǎn)為：（1）建工完善的國家機關(guān)工作人員及離退休人員的死亡撫恤金保障體系；（2）通過(guò)撫恤金的及時(shí)準確發(fā)放，提高國家機關(guān)工作人員的工作積極性，確保社會(huì )的和諧穩定。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┣捌跍蕚�。為加強撫恤金專(zhuān)項活動(dòng)專(zhuān)項資金績(jì)效評估，召開(kāi)了績(jì)效評估專(zhuān)題會(huì )議，成立了部門(mén)整體支出和專(zhuān)項資金績(jì)效評估領(lǐng)導小組，制定了專(zhuān)項資金績(jì)效評估工作實(shí)施方案，收集國家層面相關(guān)項目實(shí)施依據、20xx年部門(mén)預算、專(zhuān)項資金授權支付原始憑證、相關(guān)專(zhuān)項支出明細賬。

　�。ǘ�）組織實(shí)施。根據市財政局績(jì)效評估文件及相關(guān)法律法規要求、我局的專(zhuān)項資金項目以及目前國家社會(huì )關(guān)心的問(wèn)題確定了撫恤金項目作為重點(diǎn)專(zhuān)項資金績(jì)效自評項目。為保證績(jì)效自評工作順利進(jìn)行，工作小組根據（懷財績(jì)〔20xx〕57號）的通知精神和相關(guān)法律法規分三階段進(jìn)行績(jì)效評估：

　　1．評價(jià)準備：20xx年5月27日—5月31日，內容：根據市財政局文件精神確定自評項目，下達評價(jià)通知。

　　2．評價(jià)組評價(jià)：20xx年6月1日—6月20日，內容：業(yè)務(wù)布置培訓、績(jì)效自評工作組按規定對項目相關(guān)管理情況進(jìn)行審核、滿(mǎn)意度調查、撰寫(xiě)評價(jià)報告。

　　3．評價(jià)結果反饋和上報：20xx年6月21日—6月30日。

　�。ㄈ�）分析評價(jià)。

　　本項目按照項目資金到位率、使用情況、管理情況等自我評價(jià)為優(yōu)秀，實(shí)際得分96分。

　　三、績(jì)效評價(jià)指標分析情況

　�。ㄒ唬╉椖抠Y金情況分析。

　　1．項目資金到位情況。我局撫恤金項目預算金額1200萬(wàn)元，20xx年資金分兩次到位，第一次于20xx年3月到位700萬(wàn)元，第二次于20xx年9月到位500萬(wàn)元，累計到位1200萬(wàn)元，實(shí)際到位率100%，資金到位及時(shí)率100%。

　　2．項目資金使用情況。撫恤金經(jīng)費支出預算1200萬(wàn)元，實(shí)際使用1331.7萬(wàn)元，全年發(fā)放74人次。

　　3．項目資金管理情況。為保證撫恤金專(zhuān)項資金管理，我局嚴格按照《行政事業(yè)單位財務(wù)會(huì )計制度》、《懷化市本級財政專(zhuān)項資金管理辦法》制定了《懷化市手政局撫恤金專(zhuān)項資金管理辦法》。在項目資金使用過(guò)程中，嚴格按照《懷化市民政局內部控制工作手冊》、《懷化市本級財政專(zhuān)項資金管理辦法》（懷政發(fā)〔20xx〕8號）及預算規定的用途進(jìn)行資金審批程序和使用，厲行節約，避免浪費，使項目資金發(fā)揮最大的效能，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，大額資金使用按照“三重一大”事項議事規則，經(jīng)局黨組會(huì )計提審議研究審批，并接受紀檢監察的監督檢查。

　�。ǘ�）項目實(shí)施情況分析。

　　1．項目組織情況。懷化市人民政府高度重視撫恤金專(zhuān)項項目建設，市人社局負責補助對象身份核定和補助金額計算，市財財政局負責補助金額核對，市民政局負責撫恤金的發(fā)放。撫恤金發(fā)放標準按人社、財政、民政等相關(guān)規定執行。

　　2．項目管理情況。我局為保障項目順利實(shí)施，根據相關(guān)法律法規制定了《撫恤金項目管理辦法》。該制度合法、合規、完整，項目按照管理規定和預計工作進(jìn)度實(shí)施。

　�。ㄈ�）項目績(jì)效情況分析。

　　1．項目經(jīng)濟性分析。（1）項目成本（預算）控制情況。按照預算，項目成本預算控制總成本為1200萬(wàn)元。（2）項目成本情況，20xx年撫恤金項目支出1331.7萬(wàn)元，用于建立完善的國家機關(guān)工作人員及離退休的死亡撫恤保障體系。通過(guò)撫恤金的及時(shí)準確發(fā)放，提高了國家機關(guān)工作人員的工作積極性，確保社會(huì )的和諧穩定。超出預算131.7萬(wàn)元，由上年結轉的撫恤金支付。

　　2．項目的效率性分析。（1）項目的實(shí)施進(jìn)度。撫恤金是按照人社局、財政局、民政局各自分工負責的審核工作流程實(shí)施的。該專(zhuān)項項目資金實(shí)際完成率100%、完成及時(shí)率100%。（2）項目完成質(zhì)量。我局按照項目工作計劃進(jìn)度，對比實(shí)際工作進(jìn)度及項目成果，項目質(zhì)量達標率為100%。

　　3．項目的'效益性分析。（1）項目預期目標完成程度。項目已圓滿(mǎn)完成，完成總目標的100%。（2）項目實(shí)施對經(jīng)濟和社會(huì )的影響。開(kāi)展撫恤金專(zhuān)項項目，進(jìn)一步健全市本級國家機關(guān)工作人員及離退休人員死亡一次性撫恤金的管理使用體系；規范撫恤金的發(fā)放流程；完善撫恤金的審核制度；保障撫恤金的及時(shí)準確發(fā)放。我局的撫恤金項目按時(shí)間和任務(wù)進(jìn)度績(jì)效階段性目標已基本完成，總體評價(jià)為優(yōu)秀。

　　四、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　　1．經(jīng)濟性。項目在實(shí)施過(guò)程中，嚴格控制經(jīng)費支出，一發(fā)生的實(shí)際支出均為業(yè)務(wù)管理經(jīng)費，未超出預算。

　　2．效率性。保障撫恤金的及時(shí)準確發(fā)放。從收到撫恤金的所有申領(lǐng)資料開(kāi)始，15個(gè)工作日內完成審核及發(fā)放工作。

　　3．有效性。通過(guò)撫恤金的及時(shí)準確發(fā)放，提高國家機關(guān)工作人員的工作積極性，確保社會(huì )的和諧穩定。

　　4．可持續性。通過(guò)本項目建設，可持續地弘揚優(yōu)秀傳統文化。

　　五、績(jì)效評價(jià)結果應用建議

　　1．專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)結果，作為以后年度專(zhuān)項資金預算安排的參考依據。

　　2．專(zhuān)項資金實(shí)行制度辦法、績(jì)效評價(jià)的全過(guò)程公開(kāi)。

　　六、主要經(jīng)驗及做法、存在的問(wèn)題和建議想法

　　1．主要經(jīng)驗。

　　完善業(yè)務(wù)管理制度、制定《懷化市民政局撫恤金專(zhuān)項資金管理辦法》、嚴格按照《懷化市民政局內部控制規范》和“三重一大”議事規則使用專(zhuān)項資金和開(kāi)展撫恤金工作。

　　2．存在的問(wèn)題。

　�。�1）民政工作力量薄弱，難以保障撫恤金發(fā)放工作高質(zhì)量的完成。

　�。�2）撫恤金經(jīng)費僅來(lái)源于財政撥款，社會(huì )參與度不高。

　　3．建議。

　�。�1）加強多部門(mén)聯(lián)動(dòng)。

　�。�2）對民政部門(mén)增加此項工作經(jīng)費預算。

　　七、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)其他需要說(shuō)明的問(wèn)題。

績(jì)效評估報告5

　　為切實(shí)做好20xx年度專(zhuān)項資金績(jì)效自評工作，提高財政資金使用效益，根據《豐都縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年預算績(jì)效自評工作的通知》（豐財政發(fā)〔20xx〕3號）文件精神，結合實(shí)際，我單位組織成立了績(jì)效評價(jià)工作小組，評價(jià)小組采取座談等方式聽(tīng)取情況，檢查專(zhuān)項資金有關(guān)賬目，收集整理專(zhuān)項資金支出相關(guān)資料，并根據各科室報送的績(jì)效自評材料進(jìn)行分析、總結，現將我單位專(zhuān)項資金績(jì)效自評結果報告如下：

　　一、項目基本概況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目實(shí)施情況

　　項目立項時(shí)間是20xx年1月,傷殘軍人撫恤金截止20xx年12月，項目全面完成，并保質(zhì)保量將優(yōu)撫對象民生項目按時(shí)發(fā)放到位。

　　2.經(jīng)費來(lái)源和使用情況

　　經(jīng)費下達時(shí)為20xx年1月至12月，下達金額5715.26萬(wàn)元，傷殘軍人撫恤金5715.26萬(wàn)元，其中：市級資金5216.26萬(wàn)元，縣級資金420萬(wàn)元。主要用于優(yōu)撫人員生活補助、撫恤、優(yōu)撫人員解三難及節假日慰問(wèn)。本項目支出資金5636.26萬(wàn)元，資金結余79萬(wàn)元。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標。

　　傷殘軍人撫恤金績(jì)效目標；按月對優(yōu)撫對象人員生活補助進(jìn)行打卡發(fā)放

　　二、項目績(jì)效評價(jià)工作情況

　　20xx年1月9日，成立豐都縣退役軍人事務(wù)局項目績(jì)效評價(jià)工作組，負責績(jì)效自評工作，工作組的主要成員及職責如下：

　　1.工作組成員

　　組 長(cháng)：陶一康

　　副組長(cháng)：付朝明

　　成 員：陶冶、范春華、余民波、秦紅瓊、楊明祥、丁艷、蒲娟

　　辦公室設在局辦公室。

　　2.工作職責

　�。�1）組長(cháng)職責：審批績(jì)效自評方案，監督、檢查、核實(shí)績(jì)效自評結果；

　�。�2）副組長(cháng)職責：審核修改擬定的績(jì)效自評方案，并提交考評工作組會(huì )議討論通過(guò)；監督、部署、確認績(jì)效自評過(guò)程及反饋意見(jiàn)的處理。

　�。�3）小組成員職責：起草和修改績(jì)效考評方案報自評領(lǐng)導工作組會(huì )議討論通過(guò)，實(shí)施執行績(jì)效自評方案；牽頭組織并實(shí)施年度績(jì)效自評，根據組長(cháng)、副組長(cháng)指示，對考評結果進(jìn)行復核，完成績(jì)效自核工作組安排的.其他工作。

　　20xx年1月13日，考評工作組到項目點(diǎn)現場(chǎng)，按照項目批復文件、合同條款、項目設計概算等，開(kāi)展自評檢查工作，對項目整體實(shí)施情況和質(zhì)量進(jìn)行評定，核實(shí)資金撥付情況等。

　　三、績(jì)效分析及評價(jià)結論

　�。ㄒ唬┩度�

　　20xx年項目資金5715.26萬(wàn)元，其中：中市6925.73萬(wàn)元，縣本級財政配套資金2243.2萬(wàn)元，資金到位率100%。

　�。ǘ�）管理

　　項目實(shí)施過(guò)程中，各項目負責人監督管理，嚴格根據文件要求，執行績(jì)效目標管理。財務(wù)人員積極落實(shí)資金及時(shí)到位，嚴格執行財經(jīng)制度，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，確保項目順利開(kāi)展。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出

　　享受?chē)�家撫恤補助的優(yōu)撫對象待遇均得到有效落實(shí)；

　�。ㄋ模┬Ч�

　　1、社會(huì )效益：退役軍人的各項補助待遇的落實(shí)，讓他們安穩的融入社會(huì )，為我縣社會(huì )穩定起到了很大的作用，也讓黨和政府對他們的關(guān)懷落到實(shí)處。

　　2、可持續發(fā)展：按照國家相關(guān)政策落實(shí)退役軍人各項待遇；

　　3、社會(huì )公眾滿(mǎn)意度：滿(mǎn)意度90%

　�。ㄎ澹┰u價(jià)結果和評價(jià)結論

　　優(yōu)撫人員經(jīng)費項目自評分為96分，評價(jià)等級為優(yōu)等級，達到預期績(jì)效目標。

　　四、經(jīng)驗總結、存在問(wèn)題及意見(jiàn)或建議

　�。ㄒ唬┙�(jīng)驗總結

　　1、加強領(lǐng)導，落實(shí)責任。加強組織領(lǐng)導，是確保退役軍人項目實(shí)施完成的主要保證。

　　2、兌現政策，解難濟困。結合我縣實(shí)際，我們把落實(shí)中、市政策放在首位，始終堅持做好全縣退役軍人的服務(wù)管理工作。

　�。ǘ�）存在問(wèn)題

　　1、對于長(cháng)期居住的外地的優(yōu)撫對象死亡情況難以掌握。

　　2、軍隊移交政府干部離退休費不能定時(shí)發(fā)放。

　　3、資金審批環(huán)節繁瑣。

　�。ㄈ�）意見(jiàn)或建議

　　1、能否參照社保資金管理，建立生存驗證工作機制，提高資金和人員管理效能；

　　2、建議在退役軍人項目資金兌付上，優(yōu)先保障給予即時(shí)撥付。

　　3、建議加大退役軍人安置政策和自主就業(yè)技能的培訓力度。

　　4、軍隊移交政府干部離退休費于每月月初定時(shí)發(fā)放。

　　5、加強政策文件學(xué)習，加大實(shí)地調查研究，提高績(jì)效自評準確度；

　　6、減少審批環(huán)節。

　　五、績(jì)效自評結果擬應用和公開(kāi)情況

　　績(jì)效自評結果將在豐都縣人民政府公眾信息門(mén)戶(hù)網(wǎng)站上進(jìn)行公開(kāi)，績(jì)效評價(jià)結果與下年度資金安排直接掛鉤，并將績(jì)效評價(jià)整改通知書(shū)下放給各鄉鎮（街道）及單位，責令及時(shí)整改，按時(shí)提交整改資料。

績(jì)效評估報告6

　　為深入貫徹預算績(jì)效管理理念，提高財政資金使用效益，強化預算單位主體責任，寶安區財政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區財政局”）對寶安區2021年文化建設專(zhuān)項債券“借、用、管、還”全過(guò)程開(kāi)展績(jì)效評價(jià)。具體評價(jià)報告如下：

　　一、項目概況

　�。ㄒ唬╉椖勘尘�

　　2019年8月，中共中央國務(wù)院出臺《關(guān)于支持深圳建設中國特色社會(huì )主義先行示范區的意見(jiàn)》，明確深圳“高質(zhì)量發(fā)展高地、法治城市示范、城市文明典范、民生幸福標桿、可持續發(fā)展先鋒”的戰略定位以及“建成現代化國際化創(chuàng )新型城市”的發(fā)展目標。2019年12月，為全面響應頂層設計，深圳市委市政府印發(fā)的《深圳建設中國特色社會(huì )主義先行示范區的行動(dòng)方案（2019-2025）》指出，要大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)，推動(dòng)文化和旅游融合發(fā)展，規劃建設文化旅游綜合體，創(chuàng )建國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區，打造國家文化和科技融合示范基地。

　　為落實(shí)國家、省、市文體事業(yè)發(fā)展目標，做大做強文體事業(yè)和文體產(chǎn)業(yè)，建設國際、國內一流水平的公共文體服務(wù)網(wǎng)絡(luò )，寶安區圍繞“文化強區”的戰略目標，不斷加強文體基礎設施建設，對老城區群眾文化藝術(shù)館、圖書(shū)館、新安影劇院進(jìn)行升級改造，將新安影劇院改造為寶安音樂(lè )廳，推進(jìn)寶安公共文化藝術(shù)中心（博物館、藝術(shù)館、美術(shù)館）的建設。

　�。ǘ�）項目組織管理

　　新老三館專(zhuān)項債項目在建設實(shí)施過(guò)程中涉及的組織管理主體主要為區文體局、深圳市寶安區建筑工務(wù)署（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區工務(wù)署”）、深圳市寶安區公共文化體育服務(wù)中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區文體服務(wù)中心”）、深圳市寶安區發(fā)展和改革局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區發(fā)改局”）、區財政局，各相關(guān)主體主要職責如下：

　　1.寶安區文化廣電旅游體育局

　　區文體局為新老三館專(zhuān)項債項目的牽頭單位，負責提請并匯總文化建設專(zhuān)項債項目的具體需求，同時(shí)承擔新老三館專(zhuān)項債券的償還責任。此外，區文體局負責統籌、監管本次債務(wù)項目中設備采購項目的實(shí)施。

　　2.寶安區建筑工務(wù)署

　　區工務(wù)署負責基礎建設類(lèi)項目的施工建設，即專(zhuān)項債資金的“用”環(huán)節。區工務(wù)署的市政工程一科負責此次工程項目的具體實(shí)施和進(jìn)度管理。本專(zhuān)項債項目涉及的寶安1990改造項目和寶安公共文化藝術(shù)中心建設項目工程施工均由區工務(wù)署統籌實(shí)施，承擔了項目建設過(guò)程的進(jìn)度把控、工程質(zhì)量安全職責。

　　3.寶安區公共文化體育服務(wù)中心

　　區文體服務(wù)中心為區文體局的下屬單位，負責已建成場(chǎng)館的運營(yíng)管理工作，主要包括已建成場(chǎng)館的運營(yíng)規劃及運營(yíng)方案編制，運營(yíng)組織實(shí)施、開(kāi)放管理、活動(dòng)運營(yíng)管理、設施設備日常運維管理、運營(yíng)年報報告等內容。

　　4.寶安區發(fā)展和改革局

　　區發(fā)改局為政府投資項目主管單位，統籌、負責政府投資項目建設計劃并下達項目建設資金計劃。在本項目中，區發(fā)改局負責債務(wù)項目選取、推薦。

　　5.寶安區財政局

　　區財政局負責統籌專(zhuān)項債預決算管理、債券發(fā)行、債券資金使用管理等工作。

　�。ㄈ�）項目建設及運營(yíng)情況

　　文化建設專(zhuān)項債項目根據建設內容可將其大致分為設備購置類(lèi)部分和基礎建設類(lèi)部分，其中寶安1990改造項目分為設備購置類(lèi)部分及基礎建設類(lèi)部分、寶安藝術(shù)中心建設項目為基礎建設類(lèi)部分項目。

　　1.寶安1990改造項目

　　項目位于寶安區新安二路70-74號，為寶安圖書(shū)館舊館、群眾文化藝術(shù)館（含寶安畫(huà)院）、新安影劇院升級改建工程。主要對圖書(shū)館、文化館、音樂(lè )廳三個(gè)場(chǎng)館原有墻體拆除重新布局；對室內進(jìn)行裝修、整合廣場(chǎng)地面、統一廣場(chǎng)地面標高；新建鉆石書(shū)廊、階梯藝廊、倉庫、休息廳、水晶前廳、地下新增文化藝術(shù)區、自行車(chē)庫、地下停車(chē)庫等。

　　2.寶安藝術(shù)中心建設項目

　　項目用地面積為14,310平方米，總建筑面積92,125平方米，項目主要建設內容包括：地上部分，建設內容包括固定展區、博物館陳列布展區、臨時(shí)展區、教育區與服務(wù)設施、藝術(shù)館演出區及相關(guān)配套用房等；地下部分，建設內容包含藏品庫區與技術(shù)區、報告廳、會(huì )議室、小學(xué)活動(dòng)場(chǎng)地、地下停車(chē)庫、設備用房及人防等；配套部分，對室外場(chǎng)地進(jìn)行鋪裝以及完善室外道路、室外綠化、室外景觀(guān)、室外照明、室外管網(wǎng)、標識系統及泛光照明等工程。

　�。ㄋ模╉椖靠�(jì)效目標

　　根據《實(shí)施方案》要求，本項目實(shí)施建設總體目標為：推動(dòng)深圳市大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)、創(chuàng )建國家級文化產(chǎn)業(yè)示范園區、建設國際、國內一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò )、并構筑起展現群文風(fēng)采和前沿藝術(shù)的文化新高地，解決人民日益增長(cháng)的文體活動(dòng)需求和現有場(chǎng)地設施不足的矛盾，推動(dòng)寶安區文體事業(yè)發(fā)展。

　　二、評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬�對象、范圍及時(shí)限

　　本次新老三館專(zhuān)項債項目績(jì)效評價(jià)，共涉及專(zhuān)項債務(wù)資金20,567.00萬(wàn)元；主要從項目決策、管理、產(chǎn)出、效益等方面，對新老三館專(zhuān)項債項目實(shí)施管理情況進(jìn)行績(jì)效評價(jià)；項目評價(jià)對象主要為區文體局及區工務(wù)署，評價(jià)期限主要為2021年1月1日至2021年12月31日，鑒于寶安1990館中文化館、圖書(shū)館已于2022年5月18日對外運營(yíng)，評價(jià)期間延伸至2022年。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則及方法

　　評價(jià)遵循獨立、客觀(guān)、科學(xué)、公正、實(shí)事求是的原則，主要通過(guò)案卷研究、實(shí)地調研、問(wèn)卷調查、成本效益分析、穿行測試等方式收集和分析數據資料，圍繞新老三館專(zhuān)項債項目的決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益情況開(kāi)展本次項目績(jì)效評價(jià)工作。

　�。�1）案卷研究法。評價(jià)主要通過(guò)搜集項目立項、決策、運行、監督等全過(guò)程資料及與項目相關(guān)的資金支出等原始材料，分析了解項目執行的基本情況。

　�。�2）實(shí)地調研。評價(jià)通過(guò)對項目相關(guān)單位開(kāi)展實(shí)地調研，了解疫情防控專(zhuān)項經(jīng)費項目立項、執行及管理等相關(guān)情況，并形成調研紀要及問(wèn)題匯總表等。

　�。�3）問(wèn)卷調查法。評價(jià)主要通過(guò)問(wèn)卷星小程序發(fā)放滿(mǎn)意度調查問(wèn)卷，了解項目實(shí)施的成效、服務(wù)對象的滿(mǎn)意度等。

　�。�4）成本效益分析。評價(jià)根據新老三館專(zhuān)項債項目執行情況，結合財政資金投入情況，分析資金使用效益。

　�。�5）穿行測試。評價(jià)根據相關(guān)政策要求，對疫情防控工作的整體部署、組織實(shí)施、監督管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行穿行測試，了解項目的執行及監管情況，以評價(jià)項目執行的有效性。

　�。ㄈ�）評價(jià)組織實(shí)施

　　1.績(jì)效自評情況

　　根據區文體局提供的《寶安1990（圖書(shū)館、文化館、音樂(lè )廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區體育中心網(wǎng)球場(chǎng)改擴建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區工人文化宮建設工程績(jì)效自評表》，項目績(jì)效自評得分為100分�？傮w來(lái)看，項目實(shí)施進(jìn)度正常，項目目標任務(wù)按時(shí)按質(zhì)完成，項目支出績(jì)效情況較為理想，基本達到了項目申請時(shí)設定的各項績(jì)效目標。

　　三、評價(jià)結論

　　本次新老三館專(zhuān)項債項目績(jì)效評價(jià)總得分為75.06分，等級為“中”。

　　四、主要成績(jì)及經(jīng)驗做法

　�。ㄒ唬┩貙挼胤秸�府融資渠道，保障重點(diǎn)領(lǐng)域公益項目融資需求

　　地方政府專(zhuān)項債券作為一種新型融資模式，在國家、省市等相關(guān)政策鼓勵支持下，未來(lái)可能成為地方政府最主要的融資渠道之一，本項目對專(zhuān)項債“借、用、管、還”各個(gè)環(huán)節的實(shí)踐，拓展了政府專(zhuān)項債券品種，同時(shí)，專(zhuān)項債也為本項目融資提供了便利；在當前經(jīng)濟面臨下行壓力、實(shí)體經(jīng)濟運行困難等背景下，通過(guò)發(fā)行地方政府專(zhuān)項債券，有效發(fā)揮財政的逆周期調節作用，能夠更大程度地加強地方政府公共基礎設施建設，促進(jìn)地方財政金融與政府稅收的穩步增長(cháng)。

　�。ǘ�）合理使用專(zhuān)項債券，充分發(fā)揮專(zhuān)項債券功能

　　專(zhuān)項債券是地方政府債券的一種，使用專(zhuān)項債是我區積極進(jìn)行財政政策加力提效的有效措施,用好政府債券擴大有效投資,是帶動(dòng)消費擴大內需、促就業(yè)穩增長(cháng)的重要舉措。

　�。ㄈ�）項目建設合理規劃設計，提升建設工程管理效率

　　2021年，寶安1990改造項目及文化藝術(shù)中心建設項目均合理進(jìn)行規劃設計，以提升建設項目的管理效率。一是寶安1990改造項目開(kāi)工過(guò)程中，全面引入智慧工地管理平臺，集成視頻監控、智能水表/電表、人員定位等數據，應用計劃、勞務(wù)實(shí)名制、安全質(zhì)量等管理系統，對數據深度挖掘分析，全面實(shí)現項目運營(yíng)狀態(tài)的多維度、多層次可視化，為公司提供決策依據，為項目管理提供數據支撐。引入VR浸入式安全教育系統，可模擬多種安全事故場(chǎng)景，具有效果逼真、印象深刻、占地小巧，內容詳實(shí)等優(yōu)勢，VR事故體驗設置為工人進(jìn)場(chǎng)第一課，提升工人安全防范水平和事故應對能力。二是寶安藝術(shù)中心建設項目在建設前對深圳市各月平均氣溫和各月平均降雨量進(jìn)行統計，以及對建設場(chǎng)地的地質(zhì)條件、水文條件進(jìn)行勘探與測試，有利于保障與推進(jìn)后續工程建設良好進(jìn)行。對建設過(guò)程中存在的重難點(diǎn)進(jìn)行了詳細分析，并提出了相應的解決措施，有效提高了工程建設效率。

　�。ㄋ模└�新場(chǎng)館配套設施，豐富群眾娛樂(lè )活動(dòng)，提升人民幸福感

　　寶安1990改造項目已建成完畢，圖書(shū)館與文化館已對外開(kāi)放運營(yíng)，其中圖書(shū)館第一階段體驗式開(kāi)放，升級改造后的圖書(shū)館空間功能分區更為具體化，一樓綜合服務(wù)區包含自助圖書(shū)館、匯學(xué)堂、1990記憶展廳及多功能廳，面向全年齡段讀者開(kāi)放。二樓兒童主題區，根據兒童年齡段，分為嬰幼兒閱覽區，學(xué)前閱覽區，少兒閱覽區。針對不同年齡層的兒童，更加細化的館藏資源也方便了前來(lái)選擇的家長(cháng)。

　　為進(jìn)一步弘揚社會(huì )主義核心價(jià)值觀(guān)，大力宣傳推廣中華優(yōu)秀傳統文化，營(yíng)造良好的節日文化氛圍，展示寶安區群眾文化事業(yè)發(fā)展成績(jì)，普及民俗文化、節慶文化和非遺文化，文化館舉辦了豐富多彩的體驗日系列活動(dòng)，包括但不限于醒獅表演、茶座、戲曲演出等，極大豐富了市民的娛樂(lè )活動(dòng)，切實(shí)保障人民群眾基本文化權益，有效提升群眾的文化獲得感、幸福感。

　　五、存在的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬﹫�(chǎng)館運營(yíng)缺乏統籌規劃，運營(yíng)服務(wù)水平與場(chǎng)館服務(wù)功能不匹配

　　1.場(chǎng)館運營(yíng)缺乏統籌規劃，運營(yíng)管理體系未建立健全

　　一是未建立健全場(chǎng)館運營(yíng)方案。寶安1990文化館、圖書(shū)館已于2022年5月18日正式對外運營(yíng)，但截至評價(jià)截止日，區文體局未出具場(chǎng)館運營(yíng)方案，未對場(chǎng)館運營(yíng)特色及定位、運營(yíng)時(shí)間及面積、運營(yíng)模式、運營(yíng)成本及收益測算等內容進(jìn)行明確，不利于為后續場(chǎng)館運營(yíng)工作的開(kāi)展提供指導。二是未建立項目運營(yíng)管理制度體系。區文體服務(wù)中心未建立場(chǎng)館運營(yíng)管理制度，未對寶安1990中已運營(yíng)的文化館、圖書(shū)館的安全管理、設備維護、日常巡查、應急預案、信息公開(kāi)、用戶(hù)滿(mǎn)意度調查等內容進(jìn)行明確，導致寶安1990館的安全管理、使用管理、活動(dòng)管理、開(kāi)放管理等內容無(wú)章可循、無(wú)制度可依。

　　2.運營(yíng)服務(wù)水平與場(chǎng)館服務(wù)功能不匹配，場(chǎng)館效能未有效發(fā)揮

　　一是場(chǎng)館使用布局不合理，不利于場(chǎng)館效能發(fā)揮。寶安1990館中已投入運營(yíng)的文化館，共7層，其中對外運營(yíng)開(kāi)放的主要為1-3層的，用于展覽、文化活動(dòng)承辦及劇院等，4-7層主要為名師工作室以及文化館、美術(shù)館、博物館辦公區域，對外承辦活動(dòng)場(chǎng)地不足，難以發(fā)揮場(chǎng)館效能。二是場(chǎng)館承辦活動(dòng)內容較單一，大型活動(dòng)較少，難以構建國際、國內一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò )。經(jīng)調研，區文體服務(wù)中心2022年5-11月在文化館承辦活動(dòng)約33場(chǎng)，其中約20場(chǎng)主要為演出及展覽活動(dòng)，僅1場(chǎng)為承辦國家級活動(dòng)，2場(chǎng)為承辦市級活動(dòng)，其余均為區文體服務(wù)中心承辦的區級活動(dòng)，承辦大型活動(dòng)較少，難以引入國內、國際等高端活動(dòng)，不利于場(chǎng)館品牌形象樹(shù)立，不利于構建國際、國內一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò )。

　　3.已建成場(chǎng)館未及時(shí)投入運營(yíng)，難以發(fā)揮場(chǎng)館運營(yíng)效益

　　一是圖書(shū)館及文化館未及時(shí)投入運營(yíng)。經(jīng)調研，寶安1990館中的文化館、圖書(shū)館于2022年5月18日開(kāi)始運營(yíng)，2021年未完成區政府交代任務(wù)，投入使用時(shí)間晚于規定時(shí)間近1年。二是音樂(lè )廳未及時(shí)投入運營(yíng)。寶安1990改造項目已于2021年底全部建成，但截至評價(jià)截止日，寶安1990項目中的音樂(lè )廳尚未投入使用，經(jīng)評價(jià)調研了解，因區文體局仍未明確具體的音樂(lè )廳運營(yíng)方式，未決議是否由第三方進(jìn)行委托運營(yíng)抑或是繼續由區文體服務(wù)中心自行運營(yíng)，從而導致音樂(lè )廳仍處于閑置狀態(tài)，尚未投入使用。

　�。ǘ�）項目建設管理有效性不足，個(gè)別建設目標未落實(shí)

　　1.工程建設暫未達到環(huán)保目標要求，影響項目建設水平

　　經(jīng)調研，目前已建成的寶安1990改造項目，區工務(wù)署尚未針對寶安1990改造項目申請國家綠色建筑一星標準認證，影響寶安1990改造項目環(huán)保目標的落實(shí)。

　　2.工程建設項目監管不到位，已建成項目無(wú)法辦理竣工驗收

　　一是工程項目仍存在較多問(wèn)題項，無(wú)法達到驗收標準。經(jīng)調研，區工務(wù)署工程監管不到位，于2021年底由區工務(wù)署建成完工的寶安1990改造項目仍存在較多工程問(wèn)題項。一方面，已完工項目未達到驗收標準。另一方面，音樂(lè )廳仍存在個(gè)別房間未全部完工的`情況。二是項目未取得竣工驗收相關(guān)手續。工程主體施工完畢后，于2022年10月份取得用地劃撥，過(guò)程中得知用地規劃許可證因用地性質(zhì)及面積變更問(wèn)題需重新辦理，導致原先辦理的工程規劃許可證也需重新辦理，待工程變更手續完善，才可進(jìn)行項目的人防驗收、竣工及規劃驗收等。

　　3.項目設計例會(huì )參與單位不足，影響設計變更的合理性

　　根據《寶安區建筑工務(wù)署代建管理流程》中“代建項目實(shí)施階段的設計變更管理實(shí)行分級管理，所有設計變更均須由代建單位牽頭，建設單位（邀請項目單位參會(huì )或復函）、設計單位、監理單位、施工單位、造價(jià)咨詢(xún)單位共同確認”的要求。經(jīng)調研，部分項目設計例會(huì )參與單位不足，但仍通過(guò)設計變更申請。

　�。ㄈ�）項目設施設備采購及管理不到位，影響資產(chǎn)使用效益

　　1.場(chǎng)館設施設備采購項目不及時(shí)，無(wú)法及時(shí)投入使用

　　實(shí)際家具標段、辦公設備標段、演藝設備標段的供應商確定時(shí)間均落后于預期進(jìn)度，最晚的辦公設備標段采購工作甚至落后半年時(shí)間。

　　2.場(chǎng)館設施資產(chǎn)管理不到位，未發(fā)揮資產(chǎn)效益

　　一是部分設備購置不及時(shí)。經(jīng)調研，區文體局的寶安1990館設備采購項目時(shí)發(fā)現，截至2022年9月底，部分設備仍未到位，設備到位率為92.18%。二是大部分設備仍未驗收入庫。三個(gè)設備采購標段中，區文體局僅于2022年4月將演藝設備標段進(jìn)行履約驗收，其他兩個(gè)標段截至2022年9月仍未驗收。此外，已驗收的演藝設備標段資產(chǎn)截至2022年9月仍未入庫、未粘貼資產(chǎn)標簽。

　�。ㄋ模┛�(jì)效目標設置不合理，自評無(wú)法進(jìn)行量化分析

　　評價(jià)根據區文體局提供的《寶安1990（圖書(shū)館、文化館、音樂(lè )廳）升級改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區體育中心網(wǎng)球場(chǎng)改擴建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區工人文化宮建設工程地方政府政務(wù)項目績(jì)效自評表》發(fā)現，績(jì)效目標存在如下問(wèn)題：一是績(jì)效目標指標設置不完整，經(jīng)調研，區工務(wù)署寶安1990改造項目未設置項目社會(huì )效益指標及目標、未設置服務(wù)對象滿(mǎn)意度指標及目標值。二是績(jì)效目標指標設置不合理，經(jīng)調研，區文體局項目2021年文化建設專(zhuān)項債項目社會(huì )效益目標指標為“投資項目社會(huì )影響性”、指標目標值為“有所提升”，經(jīng)濟效益目標指標為“投資項目經(jīng)濟建設帶動(dòng)性”、指標目標值為“有所帶動(dòng)”，均未通過(guò)清晰、可衡量的指標值予以體現。

　　六、下一步建議

　�。ㄒ唬┘涌靾�(chǎng)館運營(yíng)規劃建設，完善運營(yíng)管理體系

　　1.加速場(chǎng)館運營(yíng)頂層設計方案建設，建立健全運營(yíng)管理體系

　　一是區文體局應盡快建立健全場(chǎng)館運營(yíng)方案。區文體局應盡快建立已運營(yíng)的寶安1990運營(yíng)方案，方案內容應包括但不限于場(chǎng)館運營(yíng)特色及定位、運營(yíng)時(shí)間及面積、運營(yíng)模式、運營(yíng)成本及收益測算等內容，為場(chǎng)館后續運營(yíng)工作提供指導。二是區文體局應盡快建立項目運營(yíng)管理制度體系。區文體局應根據編制內部運營(yíng)管理制度，為場(chǎng)館運營(yíng)管理提供制度依據。

　　2.提升寶安1990場(chǎng)館運營(yíng)服務(wù)水平，有效發(fā)揮場(chǎng)館效能

　　一是對寶安1990進(jìn)行合理化布局。區文體局應督促區文體服務(wù)中心重新規劃寶安1990文化館場(chǎng)地設置內容，將目前4-7層的名師工作室、辦公區域等進(jìn)行重新規劃，擴寬對外承辦活動(dòng)場(chǎng)地，從而更好地發(fā)揮場(chǎng)館效能。二是調整部分場(chǎng)館空間用途。區文體局應督促區文體服務(wù)中心結合寶安1990文化館建設規劃平面圖，調整部分區域的空間用途，避免出現場(chǎng)館實(shí)際使用用途與規劃不符的情況。三是擴展活動(dòng)類(lèi)型、提升活動(dòng)品質(zhì)。區文體局應督促區文體服務(wù)中心結合寶安區前期寶安1990改造項目規劃，引進(jìn)符合場(chǎng)館本身特質(zhì)的活動(dòng)，提高引進(jìn)國際、國內一流水平活動(dòng)、賽事的活動(dòng)次數，從而使得場(chǎng)館運營(yíng)效益最大化�；顒�(dòng)質(zhì)量得到保證的同時(shí)，還應提高公益活動(dòng)頻次、形式、內容，此外還需加強活動(dòng)的宣傳力度、拓展活動(dòng)宣傳渠道，盡全力將寶安1990打造為深圳市、乃至全國一流的公共文化服務(wù)場(chǎng)館。四是通過(guò)提升場(chǎng)館服務(wù)品質(zhì)，提高市民滿(mǎn)意度。區文體局應督促區文體服務(wù)中心及時(shí)開(kāi)展市民滿(mǎn)意度調查活動(dòng)，從市民的滿(mǎn)意出發(fā)，及時(shí)了解市民需求，通過(guò)動(dòng)態(tài)調整經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)而解決市民日益增長(cháng)的文化活動(dòng)需求。

　　3.及時(shí)將已建成場(chǎng)館投入運營(yíng)，發(fā)揮場(chǎng)館運營(yíng)效益

　　區文體局應督促區文體服務(wù)中心加快對音樂(lè )廳運營(yíng)方式的決議，若采取第三方進(jìn)行委托運營(yíng)，則選取與音樂(lè )廳場(chǎng)館本身性質(zhì)、建成目的相符的運營(yíng)方；若選擇繼續自主運營(yíng)，則應立即編制運營(yíng)方案，繼而加快音樂(lè )廳開(kāi)放運營(yíng)的進(jìn)程。

　�。ǘ�）加大項目建設管理力度，落實(shí)項目建設目標

　　1.建設過(guò)程中達成生態(tài)環(huán)保要求，避免影響項目建設水平

　　區工務(wù)署應督促代建方優(yōu)先使用綠色再生建材產(chǎn)品，從而使建成場(chǎng)館達到國家綠色建筑一星標準要求。

　　2.工程項目進(jìn)行自查整改，早日完成已建成場(chǎng)館規劃驗收工作

　　區工務(wù)署作為項目建設單位，應開(kāi)展已初步建成場(chǎng)館寶安1990的工程自查工作，結合已發(fā)現的問(wèn)題開(kāi)展自查自糾，盡快落實(shí)整改，達成驗收要求。

　　區文體局作為項目牽頭單位，應及時(shí)與有關(guān)部門(mén)協(xié)商，盡快取得寶安1990改造項目建設工程規劃文件，盡早完成寶安1990的人防驗收、竣工及規劃驗收工作。

　　3.嚴格規范項目設計例會(huì )參與單位簽到，避免影響設計變更合理性

　　區工務(wù)署應確保后續所有涉及項目變更的設計例會(huì )中，均有所有相關(guān)方到達，且做好簽到統計工作；若為線(xiàn)上參會(huì )，也應保留現場(chǎng)照片或采用線(xiàn)上打卡簽到的方式留存記錄。

　�。ㄈ�）加強場(chǎng)館設施設備采購及使用管理，提高資產(chǎn)使用效率

　　1.及時(shí)進(jìn)行采購項目實(shí)施，保證資產(chǎn)及時(shí)投入使用

　　區文體局在后續工作中，應實(shí)時(shí)根據上級部門(mén)要求調整工作計劃，及時(shí)進(jìn)行采購實(shí)施工作，避免再次出現采購工作實(shí)施進(jìn)度落后于區年度任務(wù)令的情況，進(jìn)而影響場(chǎng)館開(kāi)放及時(shí)性。

　　2.落實(shí)場(chǎng)館設施資產(chǎn)管理工作，發(fā)揮資產(chǎn)使用效益

　　區文體局應及時(shí)完成采購項目實(shí)施，從而推動(dòng)項目有效進(jìn)行。首先是豐富設備論證的維度，在設備論證過(guò)程中結合設備購置客觀(guān)事實(shí)及部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，多維度獲取市面上或兄弟單位設備購買(mǎi)、使用過(guò)程的數據，綜合分析設備購置的預算保障要求、功能性設備與實(shí)際需求的匹配性等；其次區文體局應及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)驗收入庫工作，且對已驗收資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)使用，避免資產(chǎn)閑置。

　�。ㄋ模┖侠碓O置項目績(jì)效目標，強化預算績(jì)效管理

　　1.合理設置項目績(jì)效目標，確�？�(jì)效目標設置可量化

　　一方面，區文體局應樹(shù)立績(jì)效目標管理理念，規范管理模式。結合實(shí)際情況，細化任務(wù)目標，結合預算安排和預算管理實(shí)際，認真編報績(jì)效指標，按實(shí)際需求申報費用補貼，督促落實(shí)完成績(jì)效目標，加強績(jì)效運行跟蹤監控；另一方面，區文體局還應樹(shù)立績(jì)效理念，規范項目管理，結合項目實(shí)際，細化任務(wù)目標，結合預算安排和預算管理實(shí)際，細化量化績(jì)效指標。

　　2.深入進(jìn)行績(jì)效自評工作，深入剖析項目管理問(wèn)題

　　建議區文體局根據績(jì)效評價(jià)相關(guān)要求，對項目實(shí)施情況進(jìn)行年中監控、年末評價(jià)，實(shí)現績(jì)效評價(jià)全覆蓋，堅持以問(wèn)題為導向，加強對項目的全面分析，深入剖析存在的問(wèn)題及原因，有效落實(shí)整改措施，加強對評價(jià)結果的運用。

績(jì)效評估報告7

　　為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的決策部署，加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政政府債務(wù)風(fēng)險，根據《地方政府專(zhuān)項債券預算管理辦法》（財預[20xx]155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預[20xx]61號）、《湖南省政府債券項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）、《關(guān)于開(kāi)展政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作的通知》（嘉財發(fā)[20xx]50號）的有關(guān)規定，及其他績(jì)效評價(jià)文件相關(guān)要求，麻陽(yáng)苗族自治縣財政局于20xx年10月31日至12月15日對麻陽(yáng)苗族自治縣所使用專(zhuān)項債券20xx-20xx年項目資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)工作。評價(jià)按照獨立、公正、客觀(guān)、科學(xué)的原則，根據項目的實(shí)際情況，實(shí)施了項目資料審閱、財務(wù)憑據核對、實(shí)地項目查看、詢(xún)問(wèn)、分析計算等必要的評價(jià)程序，現將評價(jià)情況報告如下:

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　�。ㄒ唬┵Y金情況

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年申報使用專(zhuān)項債券62300萬(wàn)元，其中20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券7000萬(wàn)元，占比11.24%；20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券19500萬(wàn)元，占比31.3%；20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券35800萬(wàn)元，占比57.46%。專(zhuān)項債券資金依法用于有一定收益的公益性項目建設資本性支出，優(yōu)先用于保障在建公益性項目后續融資，沒(méi)有用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等中央明令禁止的項目支出。

　�。ǘ�）項目情況

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券投資項目共62300萬(wàn)元，建設規模及內容共分為六類(lèi)14個(gè)子項目。其中，土儲項目8個(gè)，園區建設項目2個(gè)，交通基礎設施建設項目1個(gè)，棚戶(hù)區改造項目1個(gè)，兩供兩治項目1個(gè)，社會(huì )事業(yè)項目1個(gè)。

　　略

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍

　　1、績(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)對使用專(zhuān)項債券資金的各單位在專(zhuān)項債券資金項目中資金使用情況、財務(wù)管理狀況以及相關(guān)單位為加強管理所制定的相關(guān)制度、采取的措施等方面進(jìn)行分析，全面了解項目立項及管理過(guò)程是否規范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實(shí)現等方面的內容，總結經(jīng)驗、查找不足，為項目在以后年度的開(kāi)展提供可行性參考建議。在此基礎上，重點(diǎn)分析項目預算編制的合理性、資金支出的真實(shí)性和控制有效性，資金分配的科學(xué)性、合理性，各實(shí)施子項目的政策符合性等，評價(jià)專(zhuān)項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專(zhuān)項債券項目預算、遴選項目、管理專(zhuān)項債券資金等提供參考依據。

　　2、績(jì)效評價(jià)對象和范圍

　　本次績(jì)效評價(jià)對象為麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金項目，評價(jià)范圍涉及使用專(zhuān)項債券資金的5個(gè)單位，以及5個(gè)單位所實(shí)施的14個(gè)建設項目。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)指標體系、評價(jià)方法、評價(jià)標準和評價(jià)抽樣

　　1、績(jì)效評價(jià)原則

　�。�1）科學(xué)規范原則�？�(jì)效評價(jià)注重專(zhuān)項債券資金支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程序，合理確定績(jì)效目標和評價(jià)內容，運用簡(jiǎn)便、實(shí)用、定量與定性分析相結合的方法，規范進(jìn)行評價(jià)。

　�。�2）公正公開(kāi)原則。堅持客觀(guān)、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實(shí)事求是、公開(kāi)透明，并接受監督。

　�。�3）分級分類(lèi)原則。本次績(jì)效評價(jià)根據評價(jià)對象特點(diǎn)分類(lèi)組織實(shí)施，發(fā)現問(wèn)題提出明確整改措施和要求，并及時(shí)整改落實(shí)。

　�。�4）績(jì)效相關(guān)原則�？�(jì)效評價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績(jì)效進(jìn)行，評價(jià)結果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jì)效之間的緊密對應關(guān)系。

　　2、績(jì)效評價(jià)指標體系

　�。�1）績(jì)效評價(jià)指標

　　本次績(jì)效評價(jià)結合項目特點(diǎn)，按照湖南省財政廳文件《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》設置了4個(gè)一級指標（項目決策、過(guò)程管控、項目產(chǎn)出、項目效益）；14個(gè)二級指標；26個(gè)三級指標。

　�。�2）績(jì)效評價(jià)指標分值權重

　　績(jì)效評價(jià)指標體系從項目決策、過(guò)程管控、項目產(chǎn)出、項目效益四個(gè)方面進(jìn)行構建，“項目決策”分值權重18分，“過(guò)程管控”分值權重41分，“項目產(chǎn)出”分值權重21分，“項目效益”分值權重20分。

　　3、績(jì)效評價(jià)方法

　　項目資料審閱、財務(wù)憑據核對、實(shí)地項目查看、詢(xún)問(wèn)、分析計算等。

　　4、績(jì)效評價(jià)標準

　　本次績(jì)效評價(jià)采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價(jià)指標得分加總形成。根據最終得分將評價(jià)標準分為四個(gè)等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　　5、績(jì)效評價(jià)抽樣

　　本項目涉及5個(gè)單位14個(gè)子項目，專(zhuān)項債券資金總額62300萬(wàn)元，考慮到各子項目均為基本建設項目，且各子項目實(shí)施內容各不相同，在實(shí)地評價(jià)中對資金進(jìn)行了全覆蓋評價(jià)，隨機抽查項目資金量的30%以上進(jìn)行現場(chǎng)評價(jià)。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　編制實(shí)施方案、下發(fā)績(jì)效評價(jià)工作通知、數據填報和采集、綜合分析評價(jià)與撰寫(xiě)報告。

　　三、資金主要績(jì)效

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx年-20xx年共發(fā)行專(zhuān)項債券62300萬(wàn)元，主要用于土儲項目、兩供兩治項目、棚戶(hù)區改造項目、園區建設項目、交通基礎設施建設項目和社會(huì )事業(yè)項目，主要績(jì)效如下：

　�。ㄒ唬┩羶�建設項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及8個(gè)土儲項目，涉及專(zhuān)項債券資金18317萬(wàn)元。通過(guò)土地儲備專(zhuān)項債券資金共開(kāi)發(fā)土地40.9397公頃，產(chǎn)生土地出讓收入41937萬(wàn)元，發(fā)揮了國土資源對新型城鎮化建設的服務(wù)保障作用，支持地方經(jīng)濟穩步增長(cháng)助力全面建成小康社會(huì )提高了新城區土地利用率，縮小和改變了城鄉差距，提高和改善了城鄉生活環(huán)境條件。

　�。ǘ�）兩供兩治項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)兩供兩治項目，涉及專(zhuān)項債券資金600萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，新建了近期處理規模為 20xxm3/d、遠期處理規模為 3000m3/d的錦和鎮污水處理廠(chǎng)。該污水處理廠(chǎng)運行后能有效緩解逐年增加的污水排放量，減少對環(huán)境破壞，明顯改善當地縣區水系水質(zhì)保障人民健康，滿(mǎn)足城市居民生活和社會(huì )活動(dòng)的需要，同時(shí)，城市環(huán)境的改善，有利于提高城市的可持續發(fā)展空間和進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結構的調整，調動(dòng)勞動(dòng)力向第三產(chǎn)業(yè)轉移。

　�。ㄈ�）園區建設項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及2個(gè)園區建設項目，涉及專(zhuān)項債券資金13100萬(wàn)元。兩個(gè)項目為同一個(gè)產(chǎn)業(yè)園的二期和三期標準化廠(chǎng)房建設項目。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施這兩個(gè)項目，麻陽(yáng)苗族自治縣在園區建設了標準廠(chǎng)房（105483平方米）、員工宿舍（22779平方米）、綜合服務(wù)樓（15000平方米）、地下倉儲（14360平方米）、食堂及其他用房（3000平方米）等。兩個(gè)項目建成后，將極大拓展縣域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展空間，進(jìn)一步強化園區的`功能和作用，強力推進(jìn)麻陽(yáng)苗族自治縣區域經(jīng)濟的發(fā)展。將會(huì )使企業(yè)在園區內集聚成群，形成群體優(yōu)勢，產(chǎn)生集聚效應和輻射帶動(dòng)效應，通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長(cháng)、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng )造就業(yè)機會(huì )等，有效拉動(dòng)麻陽(yáng)苗族自治縣經(jīng)濟的增長(cháng)。同時(shí)能有助于營(yíng)造當地良好的投資環(huán)境，改善了當地基礎設施薄弱現狀，拉動(dòng)了地方經(jīng)濟增長(cháng)，為投資者創(chuàng )造一流的投資環(huán)境。

　�。ㄋ模┡飸�(hù)區改造項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)棚戶(hù)區改造項目，涉及專(zhuān)項債券資金7200萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，麻陽(yáng)苗族自治縣完成了占地面積10906平方米、征拆戶(hù)數287戶(hù)的貨幣補償工作。該項目的實(shí)施改善和提高了拆遷居民生活和居住條件，充分挖掘了該區域內原有建設用地的潛力，盤(pán)活土地資源存量，最大限度提高出讓收益、顯化土地價(jià)值，使稀缺的土地資源得以再生和利用，進(jìn)一步煥發(fā)該區域的生機和活力，提高城市的管理水平。同時(shí)，又能達到從嚴控制建設用地總量、土地節約集約利用的目的。

　�。ㄎ澹┙煌ɑ�礎設施建設項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)交通基礎設施建設項目，項目為麻陽(yáng)苗族自治縣高鐵西站站前廣場(chǎng)建設項目，涉及專(zhuān)項債券資金12400萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，麻陽(yáng)縣建成了西站廣場(chǎng)（21934平方米）、公交車(chē)場(chǎng)（4248平方米）、旅游巴士車(chē)場(chǎng)（3656平方米）、社會(huì )車(chē)場(chǎng)（12901平方米）、出租車(chē)場(chǎng)（3752平方米）、商業(yè)用房（5000平方米）。本項目的建設實(shí)施，提高和改善了生活環(huán)境質(zhì)量，促進(jìn)生活配套等各方面設施的完善。在滿(mǎn)足交通、消防等市政設施的同時(shí)，提高地塊的利用率，擴大綠化面積，營(yíng)造人與自然的和諧環(huán)境，建設風(fēng)格與城市周?chē)�景觀(guān)相協(xié)調發(fā)展，給市民創(chuàng )造了一個(gè)具有良好的休閑廣場(chǎng)和游客集散場(chǎng)地，提高了市民的生活水平。本項目的實(shí)施將對麻陽(yáng)苗族自治縣城市總體規劃起到示范作用，通過(guò)項目的實(shí)施，完善了城市基礎設施的建設，不僅擴展了城市的發(fā)展空間。改善了城市環(huán)境和市容景觀(guān)，同時(shí)對提高城市的綜合功能，推動(dòng)麻陽(yáng)苗族自治縣的城市化進(jìn)程產(chǎn)生積極的作用。

　�。�六）社會(huì )事業(yè)項目

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年發(fā)行專(zhuān)項債券共涉及1個(gè)社會(huì )事業(yè)項目，項目為麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設項目，涉及專(zhuān)項債券資金11300萬(wàn)元。通過(guò)專(zhuān)項債券實(shí)施該項目，麻陽(yáng)苗族自治縣將建成占地面積268.90 畝、總建筑面積 1934平方米、墓穴25125個(gè)的公墓。本項目的建設將大大完善麻陽(yáng)縣殯葬基礎設施，加快推進(jìn)殯葬事業(yè)改革，改善人居環(huán)境，提升縣城市容市貌和城市品位，同時(shí)解決長(cháng)期亂埋亂葬，大量濫占耕地、林地的現象的問(wèn)題，有效節約土地資源。

　　四、評價(jià)結論及其指標簡(jiǎn)要分析

　�。ㄒ唬┰u價(jià)結論

　　麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金項目績(jì)效評價(jià)得分平均分為86.62分，評價(jià)等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見(jiàn)下表：

　　略

　　麻陽(yáng)苗族自治縣財政局金融債務(wù)股負責專(zhuān)項債券工作。同時(shí)，根據國家、省級、州級關(guān)于專(zhuān)項債券發(fā)行、債券資金管理使用要求，明確了專(zhuān)項債券項目申報主體單位。但項目存在前期謀劃不足，子項目遴選不夠科學(xué)合理，部分子項目實(shí)施進(jìn)度緩慢，績(jì)效目標編制不規范等問(wèn)題。

　�。ǘ�）指標簡(jiǎn)要分析

　　1、決策情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為18分，績(jì)效評價(jià)得分17.43分，得分率96.83%，具體分析如下：

　�。�1）項目決策方面。麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金項目符合麻陽(yáng)苗族自治縣總體規劃，建立了專(zhuān)項債券項目庫，專(zhuān)項債券立項總體充分、項目程序總體規范，子項目遴選科學(xué)合理。

　�。�2）績(jì)效目標方面。項目都設定了績(jì)效指標，但部分項目的績(jì)效指標不符合績(jì)效目標設置的要求，未能全面、清晰反映項目實(shí)施的預期產(chǎn)出和效益，績(jì)效目標細化、量化不足、不具體，績(jì)效指標設置與績(jì)效目標、項目關(guān)聯(lián)性不強，影響后期績(jì)效監控。

　�。�3）資金投入方面。麻陽(yáng)苗族自治縣每年的財政預算報告中都將專(zhuān)項債收支、還本付息等納入了政府基金預算管理，并通過(guò)了人民代表大會(huì )會(huì )議通過(guò)。債券發(fā)行的14個(gè)子項目除了20xx年土儲項目外均有《一案兩書(shū)》，保證了項目的收支平衡。子項目的預算編制整體合理。

　　2、過(guò)程情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為41分，績(jì)效評價(jià)得分33.35分，得分率81.34%，具體分析如下：

　�。�1）資金管理方面。截至20xx年11月30日，麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金62300萬(wàn)元，均根據項目申報額度分別撥付至14個(gè)子項目具體實(shí)施單位，債券資金到位率100%。所有專(zhuān)項債券的還本付息均已納入政府基金預算管理，每年均按時(shí)支付了所有利息。所有專(zhuān)項債券使用信息均錄入專(zhuān)項債券綜合管理平臺備查。各項目單位在使用項目資金時(shí)未建立專(zhuān)賬處理。專(zhuān)項債券資金預算執行總體情況偏好，個(gè)別項目存在預算執行率過(guò)低的問(wèn)題。

　　20xx年第一批次建設用地地塊一項目、20xx年第一批次建設用地地塊二項目、20xx年第一批次建設用地地塊三項目等3個(gè)土儲項目為同一批次項目，資金使用為同時(shí)使用，債券資金預算未達到省文件要求。錦和污水處理廠(chǎng)項目債券資金預算仍有部分沒(méi)有執行到位。

　�。�2）項目管理方面。各項目實(shí)施單位已制定或具有相應的項目管理制度，項目管理制度合法、合規、完整。項目質(zhì)量控制效果較好、招投標及政府采購管理流程規范，各項目均按計劃實(shí)施。

　�。�3）風(fēng)險控制。20xx-20xx年專(zhuān)項債券項目通過(guò)編制《一案兩書(shū)》，有效識別各項目存在的風(fēng)險，并作出了風(fēng)險應對機制。另外，麻陽(yáng)縣下發(fā)了《關(guān)于印發(fā)<麻陽(yáng)苗族自治縣政府性債務(wù)風(fēng)險應急處置預案>的通知(麻化債辦[20xx]3號)》文件，建立了債務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監測機制和應對的防范措施。

　　3、項目產(chǎn)出情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為21分，績(jì)效評價(jià)得分16.53分，得分率78.71%，具體分析如下：

　�。�1）產(chǎn)出數量。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設子項目中，除麻陽(yáng)縣省級工業(yè)集中區標準化廠(chǎng)房及配套基礎設施建設因項目計劃變動(dòng)未按計劃產(chǎn)出（將原申報時(shí)的規模分為兩期建設，現在先做第一期），其余13個(gè)子項目均按計劃產(chǎn)出。14個(gè)債券項目已形成國有資產(chǎn)或將計劃形成國有資產(chǎn)。

　�。�2）產(chǎn)出時(shí)效。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設子項目中，9個(gè)項目已按時(shí)完成或符合項目計劃進(jìn)度。20xx年第一批次建設用地地塊二項目、麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目（土儲類(lèi)）、麻陽(yáng)高鐵西站站前廣場(chǎng)項目等3個(gè)項目未在計劃時(shí)間內完成建設。麻陽(yáng)長(cháng)壽產(chǎn)業(yè)園標準化廠(chǎng)房二期建設項目已完成項目建設但未進(jìn)行竣工驗收。麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設項目因項目規模調整擴大的原因，現在的建設進(jìn)度比計劃有所拖延。

　�。�3）產(chǎn)出成本。截至20xx年11月30日，14個(gè)建設子項目中，3個(gè)土儲類(lèi)項目（20xx土儲第一次批次三個(gè)項目）只使用了部分債券資金，成本節約率為68%。污水處理項目使用了部分債券資金，成本節約率50%。其余項目均在計劃成本內。

　　截至20xx年11月30日，14個(gè)項目?jì)H麻陽(yáng)長(cháng)壽產(chǎn)業(yè)園標準化廠(chǎng)房二期建設項目有運營(yíng)成本外，其余項目并未產(chǎn)生運營(yíng)成本。

　　4、項目效益情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為20分，績(jì)效評價(jià)得分19.31分，得分率96.55%，具體分析如下：

　　土儲類(lèi)項目實(shí)施后已通過(guò)土地使用權出讓的方式獲得了收益41937萬(wàn)元。棚戶(hù)區改造項目改善和提高了拆遷居民生活和居住條件。污水廠(chǎng)項目和公墓項目改善了居住環(huán)境，降低了污染。園區建設項目運營(yíng)帶動(dòng)了社會(huì )資本投資。高鐵廣場(chǎng)項目完善了城市建設。

　　本次績(jì)效評價(jià)抽查的項目，大部分項目剛建成或處于在建階段，社會(huì )效益在短期內很快實(shí)現。且 20xx-20xx年地區生產(chǎn)總值、人均地區生產(chǎn)總值、地方公共財政預算收入、城鎮居民人均可支配收入、農村居民人均純收入數據尚不能取得，且各預算主管部門(mén)未設置可量化指標值，項目效益定量指標實(shí)現情況暫無(wú)法計算。

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬┩羶︻�(lèi)項目

　　1、債券資金使用率低

　　截至20xx年11月30日，8個(gè)土儲項目總申報20xx-20xx年專(zhuān)項債券資金18317萬(wàn)元。8個(gè)項目中6個(gè)項目已完成，2個(gè)項目在建設中。8個(gè)項目共使用了1917.27154萬(wàn)元專(zhuān)項債券資金，其余建設資金來(lái)源于前期墊付財政資金或其他資金，計劃使用專(zhuān)項債券資金進(jìn)行回補。

　　2、部分項目無(wú)詳細開(kāi)發(fā)論證報告

　　經(jīng)查閱資料發(fā)現，麻陽(yáng)縣水果精加工及8萬(wàn)噸倉儲物流中心一期工程建設項目、麻陽(yáng)縣水果精加工及8萬(wàn)噸倉儲物流中心二期工程建設項目、麻陽(yáng)縣冷鮮鵝綜合加工及倉儲系統二期工程項目、麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目等4個(gè)項目只有項目估算，無(wú)詳細開(kāi)發(fā)論證報告。

　　無(wú)開(kāi)發(fā)論證報告，無(wú)法真實(shí)體現土儲項目建設所需資金。項目前期管理不嚴謹。

　　3、兩個(gè)項目進(jìn)展緩慢

　　20xx年第一批次建設用地地塊二項目在20xx年項目申報時(shí)，計劃在年內完成土地收儲。但截至20xx年11月，項目仍只完成了前期報批工作，土地征拆兌付未完成；麻陽(yáng)縣果蔬綜合貿易中心工程建設項目在20xx年項目申報時(shí)，計劃2年內完成項目建設，但截至20xx年11月，項目暫未完成土地收儲工作。

　�。ǘ�）其他類(lèi)項目

　　1、麻陽(yáng)長(cháng)壽產(chǎn)業(yè)園標準化廠(chǎng)房二期建設項目

　　項目暫未進(jìn)行竣工驗收

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在20xx年12月內完成項目建設。但截至20xx年11月，項目雖已完成并部分投入運營(yíng)，但還未進(jìn)行竣工驗收。

　　2、麻陽(yáng)縣錦和鎮污水處理工程項目

　　債券資金滯留國庫

　　項目于20xx年申報了債券資金600萬(wàn)元，到目前為止實(shí)際使用債券資金300萬(wàn)元，項目已完成，剩余300萬(wàn)元債券資金滯留國庫。

　　3、麻陽(yáng)高鐵西站站前廣場(chǎng)項目

　�。�1）項目進(jìn)度較慢

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在20xx年12月內完成項目建設。但截至20xx年10月，項目才完成竣工驗收。

　�。�2）資金支付進(jìn)度較慢

　　項目計劃總投資19528萬(wàn)元，其中專(zhuān)項債券資金12400萬(wàn)元，截至20xx年11月，項目已竣工驗收，暫只支付了7329.28萬(wàn)元工程款，剩余資金需待竣工結算后支付，資金支付進(jìn)度較慢。

　　4、麻陽(yáng)苗族自治縣公墓建設項目

　　項目進(jìn)度較慢

　　項目于20xx年申報了債券資金，計劃在2年內完成項目建設并運營(yíng)。但截至20xx年11月，項目?jì)H實(shí)施完成了公益性公墓區建設，經(jīng)營(yíng)性公墓區建設正在實(shí)施。

　�。ㄈ�）共性問(wèn)題

　　1、20xx年項目未做融資平衡方案

　　20xx年專(zhuān)項債券項目未及時(shí)做融資平衡方案。

　　2、部分項目未進(jìn)行事前績(jì)效

　　申請專(zhuān)項債券前，項目單位或項目主管部門(mén)要展開(kāi)事前績(jì)效評估，并將評估情況納入專(zhuān)項債券項目實(shí)施方案，經(jīng)查閱麻陽(yáng)苗族自治縣20xx-20xx年專(zhuān)項債券建設項目前期資料，部分項目未進(jìn)行事前績(jì)效評估。

　　3、項目資金使用未建立專(zhuān)賬管理

　　經(jīng)查閱資料，各項目單位在資金使用時(shí)，未進(jìn)行專(zhuān)賬處理，把債券資金和其他費用放在一起，不容易區分和查閱債券資金使用情況，也不易進(jìn)行成本核算。

　　六、有關(guān)建議措施

　�。ㄒ唬�強化自身績(jì)效管理理念，按要求完成事前績(jì)效評估

　　建議主管部門(mén)在關(guān)注政府債務(wù)項目立項和資金投入使用過(guò)程的同時(shí)，應注重項目績(jì)效目標的實(shí)現程度，聚焦政府債務(wù)項目的管理質(zhì)量、實(shí)施效果和項目效益。確定項目是否需要申請專(zhuān)項債券資金的可行性與必要性。

　�。ǘ�）加強項目管理

　　財政部門(mén)和各項目單位均需加強項目管理。事前要對項目的立項進(jìn)行嚴格審核，確保各項目符合國家省市的專(zhuān)項債發(fā)行立項政策要求；事中要對項目的管理制度和執行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監控，確保各項目按計劃進(jìn)行，有調整的及時(shí)調整并出具合理合法的調整文件。事后要對項目的竣工、資產(chǎn)登記、運營(yíng)進(jìn)行審查，確保項目的產(chǎn)出符合計劃要求，不出現國有資產(chǎn)閑置或流失及項目無(wú)運營(yíng)的情況。

　�。ㄈ�）對債券資金收支進(jìn)行專(zhuān)賬處理

　　建議項目主管單位重新建立專(zhuān)賬對債券資金收支進(jìn)行專(zhuān)賬處理，調整會(huì )計分錄，建立專(zhuān)門(mén)臺賬，且理清本項目的資金使用明細。

　�。ㄋ模┘涌祉椖窟M(jìn)度

　　各項目實(shí)施單位要加快項目進(jìn)度，及時(shí)使用債券資金。

　�。ㄎ澹┱{整剩余債券資金使用

　　建議根據《關(guān)于印發(fā)<地方政府專(zhuān)項債券用途調整操作指引>通知（財預〔20xx〕110號）》的要求，縣財政部門(mén)在省財政的指導下對剩余的債券資金進(jìn)行用途調整，安排新的符合要求的項目。

績(jì)效評估報告8

　　一、投入

　�。�1）項目立項

　　霍邱縣人民政府已將全縣農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃納入國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展“十四五”規劃；依據省市下發(fā)的《貧困地區農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃實(shí)施辦法》，制定了《霍邱縣農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃實(shí)施辦法》；成立了由縣委副書(shū)記 縣長(cháng)為組長(cháng)，教育、發(fā)改委、財政等部門(mén)參加的霍邱縣農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設辦公室，辦公室設在縣教育局，教育局局長(cháng)任辦公室主任，各單位職責分明，各司其職，各負其責，教育主管部門(mén)成立專(zhuān)門(mén)的工作機構，有專(zhuān)門(mén)人員負責營(yíng)養餐的日常工作，財務(wù)方面配備一名主管會(huì )計和一名出納會(huì )計，還有兩名核算會(huì )計，辦公條件優(yōu)越，工作經(jīng)費有保障�！痘羟窨h農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃實(shí)施辦法》設定了績(jì)效目標，并符合省級實(shí)施辦法分解下達的目標要求，做到了細化、量化；霍邱縣教育局年終對鄉鎮中心學(xué)校的營(yíng)養餐工作開(kāi)展民生工程工作考評。

　�。�2）資金落實(shí)

　　20xx年農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃各項資金落實(shí)到位，資金到位率和及時(shí)率達100%。中央膳食補助資金6890萬(wàn)元（財教〔20xx〕1514號和財教〔20xx〕351號）及地方配套運轉經(jīng)費1500萬(wàn)元均已到位（財預函〔20xx〕8號）。

　　二、過(guò)程

　�。�1）項目管理

　　1.目標任務(wù)。為明確目標任務(wù)，落實(shí)責任，層層傳導壓力，縣政府與教育局簽訂了目標任務(wù)工作責任書(shū)，責任書(shū)的要求已全面得到落實(shí)。鄉鎮中心學(xué)校和中標供應商簽訂的均有供貨合同書(shū)，合同書(shū)中明確了雙方的責任和義務(wù)。

　　2.政策宣傳。我縣開(kāi)展了多種形式的政策宣傳，加大宣傳力度，擴大宣傳效果。20xx年在六安市和霍邱縣民生工程信息網(wǎng)的工作動(dòng)態(tài)、基層話(huà)民生、圖看民生等專(zhuān)欄多次發(fā)表營(yíng)養餐內容，如《霍邱縣多舉措聚焦教育民生 營(yíng)造良好教育發(fā)展生態(tài)》、《霍邱縣全面確保營(yíng)養餐民生工程安全開(kāi)展》、《霍邱縣貧困地區義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善專(zhuān)輯》、《霍邱縣落實(shí)“四保障”護航學(xué)生營(yíng)養餐》、等。20xx年4月和10月縣教育局參加了由縣民生辦組織，在青少年活動(dòng)中心門(mén)口開(kāi)展民生工程街頭政策宣傳活動(dòng)，并制作了霍邱縣教育民生工程政策宣傳展板，宣傳政策明白紙及宣傳品�；羟窨h、學(xué)校、班級、家長(cháng)分層建立微信工作群，實(shí)現宣傳營(yíng)養餐全覆蓋。

　　3.信息公開(kāi)。我縣在政務(wù)公開(kāi)網(wǎng)公示營(yíng)養餐組織機構和職責、舉報電話(huà)和信箱等。營(yíng)養餐受益學(xué)校嚴格按照《霍邱縣農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃食堂供餐實(shí)施方案》（霍政辦秘〔20xx〕208號）要求的“五統一”中的統一食譜，即以鄉鎮中心學(xué)校為單位進(jìn)行全鎮統一食譜，食譜帶量帶價(jià)，學(xué)校將每天的食譜公示張貼在食堂門(mén)口或學(xué)校營(yíng)養餐公示欄處（公示欄和六色臺賬由縣區統一制作），每日公示內容包含就餐人數、食材份量以及價(jià)格等內容。

　　4.供餐準入退出機制。糧油等大宗食材由縣政府集中招標采購，中標企業(yè)在霍邱縣政府采購網(wǎng)進(jìn)行公示，接受社會(huì )監督，教育局與中標企業(yè)簽訂供貨合同，合同中約定供貨單位準入和退出機制。葷菜、預包裝食品、素菜和調味品由各中心學(xué)校在公共資源交易平臺進(jìn)行招標，待招投標程序結束后，招標情況由縣教育局備案，新鮮食材實(shí)行“一日一供”，鄉鎮中心學(xué)校與中標供應商的合同由縣教育局統一制定�；羟窨h教育局制定了學(xué)�！妒称吩�料采購與質(zhì)量查驗制度》，落實(shí)“三人小組”驗收制度，并建立和落實(shí)食材采購詢(xún)價(jià)制度。

　　5.食品安全管理。食品安全是天大的事，霍邱縣教育局營(yíng)養辦負責全縣營(yíng)養改善計劃的食品安全工作，各校都成立了以校長(cháng)為組長(cháng)的食品安全工作領(lǐng)導小組，具體負責學(xué)校食品安全工作；逐級逐校都制定了詳細的食品安全事故應急預案，并定期不定期開(kāi)展食品安全培訓和演練�？h教育局統一印制了六色臺賬和營(yíng)養餐數據類(lèi)各種表格，包括基礎數據和財務(wù)兩種；我縣按照要求制定了《霍邱縣農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃食堂供餐校長(cháng)陪餐制度》，陪餐人員由學(xué)校當天的值日領(lǐng)導組成，每天按時(shí)在學(xué)校食堂陪餐，費用自理。陪餐人員每天提前30分鐘進(jìn)入食堂，檢查食品衛生、飯菜質(zhì)量，做到一看，二聞，三嘗，確定無(wú)任何問(wèn)題才能向學(xué)生供餐，在“食堂供餐日志”中作好記錄。建立了食堂食品安全自查制度，制做了食品安全自查表格，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。我縣定期不定期開(kāi)展食堂管理人員、從業(yè)人員食品安全業(yè)務(wù)培訓，8月18日，全縣20xx年秋學(xué)期開(kāi)學(xué)工作部署會(huì )召開(kāi)，就學(xué)校食堂管理及新學(xué)期食堂供餐前準備工作做了專(zhuān)門(mén)部署和安排，要求在開(kāi)學(xué)前對學(xué)校食堂環(huán)境衛生進(jìn)行徹底清掃消毒，進(jìn)行倉儲食材及調味料安全檢查，食堂用水安全及設施設備運行情況檢查，做好食材采購計劃和安排，通過(guò)多層次培訓，進(jìn)一步規范了我縣學(xué)生營(yíng)養改善食堂供餐工作,有效促進(jìn)學(xué)校食堂供餐工作有序、有效、平穩運行，鞏固學(xué)生營(yíng)養改善計劃工作成果。今年9月底，食品安全督查由縣政府督察考核室、縣食安辦統籌組織實(shí)施，從縣督察考核室、縣市場(chǎng)監管局、縣農業(yè)農村局、縣衛健委、縣教育局等有關(guān)部門(mén)抽調人員參加，分6個(gè)組對全縣食品安全進(jìn)行督查。我縣積極開(kāi)展爭創(chuàng )學(xué)生營(yíng)養改善市級“示范食堂”活動(dòng)，今年有3所學(xué)校被評為市級“示范食堂”，并在市級“示范食堂”學(xué)校中積極推進(jìn)學(xué)生網(wǎng)絡(luò )版電子營(yíng)養師工作。

　　6.勞務(wù)用工。我縣在20xx年秋學(xué)期全部實(shí)行勞務(wù)派遣或承包方式管理和使用食堂從業(yè)人員，縣統一制作規范合同，由中心學(xué)校和勞務(wù)承包公司簽訂承包合同，并且勞務(wù)公司也與聘用工人簽訂了合同。

　　7.信息管理。實(shí)施營(yíng)養改善計劃的`學(xué)校在每學(xué)期初都上報營(yíng)養餐受益學(xué)生數，由教育局營(yíng)養辦審核、匯總，并且結合安徽省中小學(xué)學(xué)籍管理平臺做到對學(xué)生人數、補助標準、受益人數等情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監控，學(xué)校的學(xué)生數如有變動(dòng)每月底都按時(shí)上報《學(xué)生異動(dòng)表》，來(lái)反映出學(xué)生的增減情況。

　　8.工作通報制度與執行�？h教育局建立了工作通報制度，加強對學(xué)校營(yíng)養改善計劃實(shí)施工作的指導和督辦；霍邱縣學(xué)生營(yíng)養辦每季度制定了工作簡(jiǎn)報，以便反映和上報本地營(yíng)養改善計劃的實(shí)施情況。

　�。�2）財務(wù)管理

　　1.制度建設與執行。制定了食堂財務(wù)管理制度，以制度管人管事，出臺了《霍邱縣農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃專(zhuān)項資金管理辦法》、《霍邱縣農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃食堂供餐專(zhuān)項資金管理暫行辦法》、《霍邱縣人民政府教育局關(guān)于加強中小學(xué)校食堂財務(wù)管理工作的意見(jiàn)》、《霍邱縣中小學(xué)食堂管理制度》、《關(guān)于加強全縣農村中小學(xué)食堂管理工作的通知》（教辦〔20xx〕38號）等�；羟窨h已全面實(shí)行網(wǎng)絡(luò )版會(huì )計核算系統管理營(yíng)養餐財務(wù)，并于每年暑期進(jìn)行會(huì )計業(yè)務(wù)培訓�？h教育局春秋學(xué)期分別至少開(kāi)展一次專(zhuān)項資金檢查。

　　2.資金使用合規性。項目專(zhuān)項資金足額用于學(xué)生營(yíng)養餐伙食，縣政府配套的食堂從業(yè)人員報酬和運轉經(jīng)費及教師看護補助均已到位并納入了年初預算管理。學(xué)生膳食資金實(shí)行縣�！半p審核制”管理，專(zhuān)項資金撥付嚴格按照國庫集中支付相關(guān)規定執行,將專(zhuān)項資金納入國庫統一管理，實(shí)行分帳核算，集中支付，專(zhuān)款專(zhuān)用。寄宿制學(xué)校食堂早晚餐財務(wù)納入全縣統一管理，資金支出手續齊全、原始憑證合規，沒(méi)有白條抵賬、不合規憑證和大額現金支付等情況。學(xué)生、教職工自繳餐費實(shí)行縣級統一管理，并存入縣級專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行報賬制結算。項目資金使用不存在克扣、截留、擠占和挪用專(zhuān)項資金等現象。

　　3.國庫集中支付管理。項目資金支出嚴格執行了國庫集中支付管理，國庫集中支付程序和手續均符合規定。

　　4.監督檢查有效性。廣泛開(kāi)展營(yíng)養餐督查和調研活動(dòng)，全年開(kāi)展營(yíng)養餐專(zhuān)項督查3次，范圍覆蓋了中心學(xué)校、九年一貫制、初級中學(xué)、中心小學(xué)、村小以及教學(xué)點(diǎn)各級各類(lèi)學(xué)校，并在霍邱教育網(wǎng)進(jìn)行了專(zhuān)題報道，對督查過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，及時(shí)指出，下發(fā)整改通知單，限期整改。教育局每年都委托第三方會(huì )計事務(wù)所對營(yíng)養餐財務(wù)進(jìn)行審計，發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)整改。各鄉鎮學(xué)校均真正發(fā)揮了膳食委員會(huì )的監督作用。

　　三、項目產(chǎn)出

　　1. 根據安徽省教育廳《關(guān)于基礎教育項目建設及學(xué)生營(yíng)養改善計劃等截止10月底進(jìn)展的簡(jiǎn)要情況》（皖教秘[20xx]418號），我縣農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃受益學(xué)校和受益學(xué)生全覆蓋，食堂供餐面達100%。

　　2.各學(xué)校建立和落實(shí)嚴格的食材質(zhì)量驗收制度，實(shí)行“三人小組”驗收，驗收手續完整。今年11月份教育局委托第三方抽檢縣級招標的食材大米，目前正在等待CMA檢測報告。教育局營(yíng)養辦經(jīng)隨機突擊查看供餐單位現場(chǎng)，當日供餐數量和品種與公示菜譜相符。

　　四、項目效益

　　通過(guò)縣疾病預防控制中心對全縣監測學(xué)校的學(xué)生營(yíng)養健康狀況監測結果看，我縣農村學(xué)生的營(yíng)養健康狀況和身心健康得到了明顯的提升，營(yíng)養結構得到優(yōu)化，學(xué)生身高和健康狀況等各項指標均有改善，營(yíng)養餐不斷改善了農村義務(wù)教育學(xué)生的學(xué)習生活條件，得到了學(xué)生及學(xué)生家長(cháng)的認同。我縣在今年9月份開(kāi)展了“厲行節約、反對浪費”，主題教育和 “光盤(pán)行動(dòng)”活動(dòng)，取得了明顯的成效。通過(guò)隨機問(wèn)卷調查、電話(huà)訪(fǎng)問(wèn)、現場(chǎng)走訪(fǎng)等形式，對社會(huì )公眾、受益對象滿(mǎn)意度進(jìn)行調查，全縣調查對象對營(yíng)養改善計劃這項民生工程非常滿(mǎn)意。

　　五、工作創(chuàng )新方面。

　　我縣在營(yíng)養餐實(shí)施過(guò)程中，積極探索各類(lèi)創(chuàng )新模式。創(chuàng )新一：我縣各鄉鎮中心學(xué)校新鮮食材招標采購（米、油除外）----通過(guò)在霍邱縣公共資源交易平臺進(jìn)行公開(kāi)招標。創(chuàng )新二：全縣民辦學(xué)校營(yíng)養餐食材納入中心學(xué)校統一招標采購。創(chuàng )新三：全縣公辦寄宿制學(xué)校早晚餐食材納入統一招標采購。

　　六、自評結果

　　教育局營(yíng)養辦對照安徽省農村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養改善計劃績(jì)效評價(jià)指標，分項認真進(jìn)行自查，自評得分為100分。

績(jì)效評估報告9

　　為了加強財政支出績(jì)效管理，提高財政資金使用效益，根據桂陽(yáng)縣財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度財政資金部門(mén)整體支出和專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)工作的通知》（桂財監[20xx]17號）文件精神，現將我針對20xx年部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)情況報告如下：

　　一、單位概況

　�。ㄒ唬┗�本情況

　　20xx年末，仁義鎮人民政府在職62人（其中行政37人，事業(yè)25人），臨聘人員3人，離退休17人。擁有公務(wù)用車(chē)3輛，辦公室電話(huà)為0735-4883305。

　�。ǘ�）單位情況簡(jiǎn)介

　　1、機構設置:桂陽(yáng)縣仁義鎮人民政府內設政府、黨委、人大、政協(xié)、群眾團體、紀檢監察、財政所、文化站、食藥監督站、計生站、農技站、農機站、農經(jīng)站、水利站、勞保站等15個(gè)機構。

　　2、主要職能職責

　�。�1）黨政辦公室：承擔機關(guān)日常工作的運轉協(xié)調，具體履行機關(guān)日常黨務(wù)政務(wù)、紀檢監察、組織人事、宣傳、統戰、民族宗教、機構編制、群眾（信訪(fǎng)）、文秘、督辦、電子政務(wù)、保密、財務(wù)等日常工作。

　�。�2）便民服務(wù)中心：主要負責人力資源和社會(huì )保障、民政、移民、食品安全、國土資源管理、村鎮規劃建設、統計、扶貧、安全生產(chǎn)監管等工作

　�。�3）農業(yè)綜合服務(wù)中心：承辦農業(yè)、林業(yè)、水利、農業(yè)機械、畜牧獸醫等基層農業(yè)技術(shù)推廣，動(dòng)植物疫病防控防治、農產(chǎn)品質(zhì)量檢測、統計、農村土地承包管理、林權管理、水利建設與管理、農村經(jīng)濟經(jīng)營(yíng)管理等服務(wù)性工作。

　�。�4）人口和計劃生育服務(wù)中心：主要工作職責為承辦人口和計劃生育服務(wù)工作。宣傳和貫徹落實(shí)國家和省市縣的計劃生育法律法規和方針政策，為做好人口計劃生育工作提供技術(shù)指導、技術(shù)服務(wù)與咨詢(xún)。

　�。�5）社會(huì )治安綜合治理辦公室。承擔法治建設、綜合執法、社會(huì )治安綜合治理、維護穩定、人民調解、行政調解、司法調解、矛盾糾紛排查調處、突發(fā)事件的預防處置等職責。

　�。�6）仁義鎮財政所。承擔編制我鎮財政預決算，預算執行、預算調整、預算內外資金收支管理的具體工作；負責強農惠農政策資金的兌付管理；負責對行政區域內的財政資金實(shí)施監管；負責協(xié)調組織財政收入入庫及預算內外收入的'綜合監管；負責我鎮行政機關(guān)、事業(yè)單位財務(wù)監管及村級的專(zhuān)戶(hù)核撥資金財務(wù)收支行為規范監管；負責農村社會(huì )保障資金的管理；負責我鎮政府性債權債務(wù)管理；負責行政區域內行政機關(guān)、事業(yè)單位、農村集體經(jīng)濟組織中的國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)的管理；負責財經(jīng)法律法規及相關(guān)政策執行；完成我鎮黨委、政府以及上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)交辦的其他任務(wù)。

　　3、工作任務(wù)及年度工作目標

　　深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，牢固樹(shù)立新發(fā)展理念，堅持穩中求進(jìn)總基調，按照縣委縣政府緊扣經(jīng)濟社會(huì )主要矛盾變化，圍繞“1357”發(fā)展思路，強力推進(jìn)“三大戰略”，堅決打贏(yíng)“三大攻堅戰”要求，搶抓歷史機遇，進(jìn)一步拉高標桿，細化措施，靶向發(fā)力，全面推動(dòng)仁義鎮經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展實(shí)現新跨越。全鎮經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的主要預期目標是：經(jīng)濟總量和綜合競爭力持續提升，預計GDP增長(cháng)9%，財政總收入增長(cháng)8%，農民人均純收入增長(cháng)9%，人口自然增長(cháng)率控制在8.2‰以?xún)取?/p>

　　二、資金使用及管理情況

　�。ㄒ唬┦杖胫С鰣绦星闆r分析

　　20xx年收入實(shí)際完成2，873萬(wàn)元，比上年增加448萬(wàn)元，增長(cháng)18.46%。主要原因是：村級項目資金增加。其中：一般公共預算財政撥款收入完成2，231萬(wàn)元，比上年增加20萬(wàn)元，增長(cháng)0.9%，變化的主要原因是：開(kāi)展行動(dòng)增加；政府性基金財政撥款收入完成367萬(wàn)元，比上年234萬(wàn)元，增長(cháng)200%，變化的主要原因是：項目資金增加；其他收入完成274萬(wàn)元，比上年增加60萬(wàn)元，增長(cháng)27.97%，變化的主要原因是：村級項目資金增加。

　　20xx年，本部門(mén)支出2，873萬(wàn)元，比上年增加357萬(wàn)元，增長(cháng)14.2%；變化的主要原因：村級項目資金增加。其中：基本支出完成772萬(wàn)元，比上年增加160萬(wàn)元，增長(cháng)26.2%，變化的主要原因：人員增加、行動(dòng)增加。項目支出2，101萬(wàn)元，比上年增加197萬(wàn)元，增長(cháng)10.35%；變化的主要原因：村級項目增加。人員經(jīng)費完成624萬(wàn)元，比上年增加136萬(wàn)元，增長(cháng)27.97%，變化的主要原因：人員調動(dòng)，人員增加；公用經(jīng)費完成148萬(wàn)元，比上年增加24萬(wàn)元，增長(cháng)19.21%，變化的主要原因：行動(dòng)增加、項目增加。

　�。ǘ�）資金管理情況分析

　　建立健全各項規章制度，依照上級《鄉鎮財政所管理辦法》、《財政所經(jīng)費管理制度》、《“村賬鄉代理”業(yè)務(wù)流程》、《村組項目資金申請支付用款審核流程》、《村賬日常報賬程序》、《惠農補貼“一卡通”發(fā)放業(yè)務(wù)規程》、《惠農補貼信息采集及補貼大戶(hù)監管制度》、《桂陽(yáng)縣鄉鎮財政票據管理制度》等制度，結合本鎮實(shí)際，制定了資金撥付流程、財務(wù)報賬制度、財政內部管理制度等，規范各項資金的撥付。

　　三、單位工作組織實(shí)施情況

　　20xx年我鎮獲評省級文明鎮，省級衛生鎮，實(shí)現國民生產(chǎn)總值11億元，同比增長(cháng)7.5%，農民人均純收入達到18767元，同比增長(cháng)7.3%；財政收入實(shí)現2800余萬(wàn)元；完成社會(huì )固定資產(chǎn)投資7.6億元。全鎮種植烤煙31400畝，完成煙葉收購擔數71309擔，完成煙葉稅收共2389萬(wàn)元。全鎮糧油生產(chǎn)總面積4.4萬(wàn)畝（其中，晚稻27735.38畝、花生3500畝，紅薯4000畝、大豆3000畝、春秋玉米4500畝，油菜20xx畝），糧油總產(chǎn)量達到2.45萬(wàn)噸，同比去年增產(chǎn)5%。年出欄生豬2.1萬(wàn)頭，肉牛167頭，山羊2200余只，家禽9.5萬(wàn)羽，為全縣的物價(jià)穩定做出了貢獻。全年，我鎮財政共發(fā)放涉農補貼2303.51萬(wàn)元，其中：耕地力保護補貼486.22萬(wàn)元，農村大病醫療補助資金11.2萬(wàn)元，民政農村低保補助資金143.8萬(wàn)元，農村五保補助資金67.19萬(wàn)元，庫區移民后期扶植基金312.81萬(wàn)元，移民其他補償191.6萬(wàn)元，危房改造補助89.4萬(wàn)元，農機補貼36.44萬(wàn)元，扶貧產(chǎn)業(yè)補貼75.11萬(wàn)元。財政對農民實(shí)施補貼以來(lái)，經(jīng)濟效益、社會(huì )效益明顯，群眾十分滿(mǎn)意。

　　四、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯�(wèn)題

　　一是減收增支矛盾依然突出，平衡財力缺口迫在眉睫；二是化債轉型矛盾突顯，示范鎮建設債務(wù)及歷年老欠賬基數大，債務(wù)風(fēng)險防控有待加強；

　�。ǘ�）工作思路

　　1、堅定不移的完成全年收入目標任務(wù)。一是著(zhù)力做好烤煙支柱產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，千方百計做優(yōu)做強烤煙支柱財源，二是組建專(zhuān)門(mén)工作班子，集中精力、集中人力狠抓鄉鎮耕地占用稅征管。

　　2、狠抓勤儉節約，堅決反對鋪張浪費。要切實(shí)按照建設節約型社會(huì )的要求，嚴格控制各項支出，堅持勤儉辦事，節約辦事的原則，堅持反對和制止奢侈浪費，真正把錢(qián)用在刀刃上，要嚴格落實(shí)縣委辦關(guān)于進(jìn)一步加強行政事業(yè)單位公務(wù)接待、公務(wù)用車(chē)管理等一系列文件精神，進(jìn)一步改革和完善財政管理制度，進(jìn)一步規范財政支出管理和監督，切實(shí)保障重點(diǎn)支出需要，特別是新農村建設、民生福祉安康建設基金和政府正常運轉需要。要繼續深化鄉鎮國庫集中支付改革，全力推行“村賬鄉代理”改革工作，進(jìn)一步加強鎮村債權債務(wù)管理，多渠道多角度化解債務(wù)。

績(jì)效評估報告10

　　為加強財政支出績(jì)效管理，提高財政資金使用效益，根據《湖南省財政廳關(guān)于印發(fā)<湖南省預算支出績(jì)效評價(jià)管理辦法>的通知》（湘財績(jì)〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區財政局委托，湖南新中元會(huì )計師事務(wù)所對20xx年度常德市武陵區渣土整治專(zhuān)項支出進(jìn)行了績(jì)效評價(jià)，現將評價(jià)情況報告如下：

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　為加強城區建筑垃圾和工程渣土處置管理，有效遏制偷倒、亂倒等現象，維護城市環(huán)境整潔，根據《中華人民共和國城市市容和環(huán)境衛生管理條例》（國務(wù)院令第101號）《常德市城市渣土管理辦法》等文件精神，常德市武陵區設立了渣土整治專(zhuān)項，20xx年度預算安排150.00萬(wàn)元。

　　項目實(shí)施單位為常德市武陵區城市管理和行政執法局市容環(huán)衛大隊（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區市容環(huán)衛大隊”）。

　　2.主要內容

　　購買(mǎi)建筑垃圾清運服務(wù)；審核城區建筑垃圾渣土處置申報、許可核準；監管武陵區14個(gè)鄉（街）范圍內的渣土處置活動(dòng)；收取垃圾處理費，對相關(guān)違法情況進(jìn)行行政處罰等。

　　3.實(shí)施情況

　�。�1）建筑垃圾清運

　　項目實(shí)施單位通過(guò)政府購買(mǎi)服務(wù)的方式，采購常德市盛平清潔服務(wù)有限公司和常德市康宇運輸有限公司的建筑垃圾清運服務(wù)，對城區道路因渣土車(chē)揚塵及數字平臺等發(fā)現的建筑垃圾及死角及時(shí)進(jìn)行清理清運。項目實(shí)施期限：20xx年8月3日至20xx年8月2日。服務(wù)費用根據實(shí)際工作量、單價(jià)及約定的折扣率進(jìn)行結算。

　�。�2）建筑垃圾處置核準

　　工作流程如下：

　�、偕暾埲藭�(shū)面申請。

　�、陧椖繉�(shí)施單位工作人員查驗申請材料是否完備、符合受理條件。

　�、凵暾埐牧淆R全、符合受理條件的，工作人員及時(shí)受理；申請材料不齊全或不符合法定要求的，出具不予受理通知書(shū)，并告知不予受理的理由或需補充的材料。

　�、茼椖繉�(shí)施單位組織現場(chǎng)勘查并初審。

　�、萁挥深I(lǐng)導審核完成后，如符合許可條件，核發(fā)《常德市城市建筑垃圾處置核準證》；不符合條件，向申請人核發(fā)不予許可決定書(shū)。

　�。�3）區域巡查

　　市容環(huán)衛大隊下設6個(gè)執法中隊，對分管區域內的渣土傾倒、運輸、中轉、回填、消納利用等處置活動(dòng)采取“5+2、白+黑”的工作模式進(jìn)行日常監管，對區域內的非法處置、漏撒、私設濫建渣土場(chǎng)等違法違規行為進(jìn)行協(xié)助查處。各中隊巡查范圍明細如下：

　�。�4）行政收費及行政處罰

　�、傩姓�收費：對經(jīng)道路運輸且必須進(jìn)入垃圾處理廠(chǎng)處置的建筑垃圾、不同建筑施工企業(yè)間可調劑利用的建筑垃圾、同一建筑施工企業(yè)不同建筑工地間可調劑利用的建筑垃圾、裝飾裝潢（含居民家裝）企業(yè)的裝飾裝修垃圾，按下列標準收取建筑垃圾處理費：

　　從20xx年12月15日起，原區市容環(huán)衛大隊收取的建筑垃圾處理費由建筑垃圾處理企業(yè)收取。

　�、谛姓�處罰

　　項目實(shí)施單位對施工單位未及時(shí)清運建筑垃圾造成環(huán)境污染、施工單位將建筑垃圾交給個(gè)人或者未經(jīng)核準從事建筑垃圾運輸的單位處置、擅自設立棄置場(chǎng)收納建筑垃圾、處置建筑垃圾的單位在運輸建筑垃圾過(guò)程中沿途丟棄/遺撒建筑垃圾等違法情況根據《城市建筑垃圾管理規定》（建設部令第139號）進(jìn)行相應行政處罰。

　　4.資金投入和使用情況

　�。�1）資金投入情況

　　20xx年預算安排150.00萬(wàn)元。20xx年分三次共到位150.00萬(wàn)元，明細如下：

　�。�2）資金使用情況

　　截至20xx年8月底，共支出專(zhuān)項資金150.00萬(wàn)元，預算執行率100%。專(zhuān)項資金主要用于支付道路清理清洗費、垃圾整治清運費等。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標

　　1.總體目標

　　通過(guò)對城區渣土運輸車(chē)輛亂傾亂倒、沿途撒漏、揚塵污染等行為進(jìn)行全過(guò)程監管，對建筑工地出入口污染嚴重的問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)管理與處罰，確保城區道路不受污染，提升城市管理水平，為創(chuàng )城提供有效助力。

　　2.20xx年度目標

　�。�1）產(chǎn)出數量

　�、俸税l(fā)《常德市城市建筑垃圾處置核準證》≥80個(gè)。

　�、趯徟�核準建筑垃圾處理量≥200.00萬(wàn)方。

　�、劢ㄖ�垃圾處置許可收費≥60.00萬(wàn)元。

　�、苈访�、工地巡查≥300次。

　�、荼O管鄉（街）14個(gè)。

　�、揲_(kāi)展渣土執法培訓4次。

　�、咴�土違法立案處罰≥100起。

　�、喽酱俳ㄔO工地設立出入口洗車(chē)平臺≥80個(gè)。

　�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量

　�、俸税l(fā)證件準確率100%。

　�、诮ㄖ�垃圾許可收費準確、到位率100%。

　�、鄹黝�(lèi)違法違規案件處置率和結案率100%

　�。�3）產(chǎn)出時(shí)效

　�、俳ㄖ�垃圾處置核準及時(shí)率100%。

　�、诘缆非逑辞謇砑皶r(shí)率100%。

　�。�4）產(chǎn)出成本

　　支出規范合理率100%。

　�。�5）社會(huì )效益

　　改善居民生產(chǎn)、生活環(huán)境。

　�。�6）可持續影響

　　規范城市建設，推動(dòng)城市發(fā)展。

　�。�7）滿(mǎn)意度

　　服務(wù)對象滿(mǎn)意率≥90%。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　　新中元事務(wù)所接到武陵區財政局的委托后，成立了績(jì)效評價(jià)小組，結合項目實(shí)際情況制定了績(jì)效評價(jià)實(shí)施方案，于20xx年10月17日至10月28日進(jìn)行了現場(chǎng)評價(jià)。執行的主要工作步驟為：聽(tīng)取項目實(shí)施單位情況介紹、收集查閱相關(guān)資料、審核項目資金收支情況、現場(chǎng)核實(shí)路面清潔清理實(shí)施情況等；通過(guò)網(wǎng)絡(luò )問(wèn)卷的方式，對專(zhuān)項實(shí)施情況進(jìn)行社會(huì )調查；經(jīng)與項目實(shí)施單位、武陵區財政局溝通交流后，綜合分析形成本項目績(jì)效評價(jià)報告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　　經(jīng)綜合評價(jià)，該項目得分81分，評價(jià)等級為“良”，扣（得）分明細如下：

　�。ㄒ唬�決策指標

　　總分20分，實(shí)得15.5分，扣4.5分，扣分明細：

　　1.績(jì)效指標欠合理，扣2.5分。

　　2.資金投入欠合理，扣2分。

　�。ǘ�）過(guò)程指標

　　總分20分，實(shí)得16.5分，扣3.5分，扣分明細：

　　1.管理制度不健全，扣2分。

　　2.制度執行欠到位，扣1.5分。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標

　　總分30分，實(shí)得20分，扣10分，扣分明細：

　　1.數量指標4個(gè)未達標，扣3.5分。

　　2.質(zhì)量指標1個(gè)未達標，扣1.5分。

　　3.時(shí)效指標1個(gè)未達標，扣4分。

　　4.成本指標未達標，扣1分。

　�。ㄋ模┬б嬷笜�

　　總分30分，實(shí)得29分，扣1分，扣分明細：

　　1.滿(mǎn)意度指標未達標，扣1分。

　　詳見(jiàn)附件1：績(jì)效評價(jià)指標評分表。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　1.項目立項

　　本項目根據《中華人民共和國城市市容和環(huán)境衛生管理條例》（國務(wù)院令第101號）《常德市城市渣土管理辦法》等文件設立，項目立項規范。

　　2.績(jì)效目標

　　項目實(shí)施單位設定的績(jì)效指標缺少道路清理清潔服務(wù)考核等核心指標，設定的處理數字平臺建筑垃圾、處理零星建筑垃圾和下達整改通知書(shū)等指標無(wú)法提供佐證資料�？�(jì)效目標管理不到位。

　　3.資金投入

　　項目實(shí)施單位未對項目明細及資金構成進(jìn)行分解，預算編制欠科學(xué)。

　�。ǘ�）項目過(guò)程情況

　　1.資金管理情況

　�。�1）資金到位率

　　20xx年預算安排專(zhuān)項資金150.00萬(wàn)元，實(shí)際均已到位。資金到位率100%。

　�。�2）預算執行率

　　20xx年實(shí)際支出150.00萬(wàn)元，預算執行率100%。

　�。�3）資金使用合規性

　　根據項目支出憑證等資料，項目資金使用均符合相關(guān)規定。

　　2.項目組織實(shí)施情況

　�。�1）管理制度健全性

　　項目實(shí)施單位未制定《項目資金管理辦法》和《項目管理辦法》，依據單位內控制度對項目進(jìn)行管理。項目管理制度欠完善。

　�。�2）制度執行有效性

　　城區道路清理清洗未按要求進(jìn)行考核、驗收等，制度執行有效性待加強。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數量

　�。�1）20xx年共核發(fā)《常德市城市建筑垃圾處置核準證》41個(gè)，“≥80個(gè)”的目標未完成。

　�。�2）20xx年核準常德農產(chǎn)品交易中心二期25號樓等建筑垃圾處理量276.56萬(wàn)方，“≥200.00萬(wàn)方”的目標已完成。

　�。�3）收繳建筑垃圾許可收費53.64萬(wàn)元，“≥60.00萬(wàn)元”的目標未完成。

　�。�4）根據6個(gè)中隊的《考勤記錄本》及《中隊工作記錄本》等顯示，“路面、工地巡查≥300次”的目標已完成。

　�。�5）監管武陵區永安街道、芙蓉街道、河洑鎮、丹洲鄉等共14個(gè)鄉（街）的建筑垃圾行政審批與處罰等，“監管行政鄉（街）14個(gè)”的目標已完成。

　�。�6）未獲取渣土執法培訓資料，“開(kāi)展城管執法法律培訓4次”的目標未完成。

　�。�7）根據《20xx年市容環(huán)衛大隊行政處罰臺賬》及卷宗資料顯示，共查處旭輝國際新城工程項目運輸車(chē)輛車(chē)輪帶泥、沿路拋灑建筑垃圾等共130起，“渣土運轉違法立案處罰≥100起”的目標已完成。

　�。�8）《西城水戀（南區）常德市武陵區城市管理和綜合執法局行政許可卷宗》等現場(chǎng)勘查記錄顯示，建設了41個(gè)工地出入口洗車(chē)平臺，“≥80個(gè)”的目標未完成。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　�。�1）《常德市城市建筑垃圾處置核準證》卷宗資料顯示，均按審批流程及復核結果進(jìn)行核發(fā)，“核發(fā)證件準確率100%”的目標已完成。

　�。�2）經(jīng)抽查旭輝國際新城二標及常德碧桂園三期二標等卷宗，建筑垃圾許可收費均按常發(fā)改價(jià)服〔20xx〕480號約定的收費標準執行，“建筑垃圾許可收費準確、到位率100%”的目標已完成。

　�。�3）未提供工地土方調劑（小證）、垃圾數字平臺、零星建筑垃圾處置和整改情況，“處置率和結案率100%”的目標未完成。

　　3.產(chǎn)出時(shí)效

　�。�1）現場(chǎng)核實(shí)紅廟街（青年路-人民路）改擴建工程等41個(gè)卷宗，均在規定時(shí)間內辦結，“建筑垃圾處置核準及時(shí)率100%”的目標已完成。

　�。�2）未獲取道路清理清洗督查資料，“道路清洗清理及時(shí)率100%”的目標未完成。

　　4.產(chǎn)出成本

　　項目實(shí)施單位按相關(guān)管理制度支付項目資金，未發(fā)現擠占、挪用等違規情況，但存在項目實(shí)施單位油卡管理松散，且相關(guān)記錄不健全等情況，“成本支出規范合理率100%”的'目標未完成。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r

　　1.社會(huì )效益

　　城區建筑垃圾處置規范執行，使城區居民生活環(huán)境得到有效保障、城市品味得到有效提升，目標已完成。

　　2.可持續影響

　　加大了城市建設規范度，推動(dòng)了城市發(fā)展。

　　3.滿(mǎn)意度

　　服務(wù)對象滿(mǎn)意率84.59%，“≥90%”的目標未完成。

　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的主要問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗及做法

　　項目實(shí)施單位將武陵區14個(gè)鄉（街）的渣土監管分為6塊區域，交由城東、城南、城西、城北、河洑、特勤共6個(gè)中隊，采取“5+2，白+黑”的監管模式，對轄區建筑垃圾實(shí)行全過(guò)程監管，確保渣土管理工作落實(shí)到位。

　�。ǘ�）存在的主要問(wèn)題及原因分析

　　1.預算未細化

　　項目實(shí)施單位填報的績(jì)效目標表缺少項目構成分解，無(wú)法判斷績(jì)效目標是否與預算確定的項目資金量相匹配。

　　原因分析：項目預算編制欠精準。

　　2.財務(wù)管理不規范

　　違規將職工報賬費用合計9.58萬(wàn)元（其中協(xié)管員節假日加班工資6.66萬(wàn)元、高溫補助2.57萬(wàn)元、無(wú)償獻血慰問(wèn)金0.34萬(wàn)元和獨生子女費0.01萬(wàn)元）直接打到出納（協(xié)管員身份）黃婉琪私人賬戶(hù)上；應付7家餐館的加班誤餐費15.43萬(wàn)元均轉入黃國珍（武陵區喬哥芙蓉炒碼粉快餐店）、黃忠力（武陵區大鍋小椅金鉆店）等個(gè)人賬戶(hù)，也未見(jiàn)相關(guān)委托收款書(shū)。

　　詳情見(jiàn)附件2：加班餐費轉入個(gè)人專(zhuān)戶(hù)明細表。

　　原因分析：財務(wù)管理審核欠到位。

　　3.項目管理欠到位

　�。�1）未按約考核。未執行道路清理清洗服務(wù)的日常監管與考核，也未對項目服務(wù)情況進(jìn)行組織驗收，僅通過(guò)項目實(shí)施前后照片對比、按服務(wù)量及約定單價(jià)滿(mǎn)額測算發(fā)放服務(wù)費。

　�。�2）基礎工作欠扎實(shí)。項目實(shí)施單位僅提供《常德市武陵區城市管理和綜合執法局行政許可卷宗》（簡(jiǎn)稱(chēng)大證），無(wú)法提供建筑垃圾工地調劑土方量（簡(jiǎn)稱(chēng)小證），且也無(wú)法提供數字平臺發(fā)現的建筑垃圾、零星建筑垃圾處理量、整改通知書(shū)及整改完成情況。

　�。�3）垃圾清運單價(jià)未經(jīng)審批�，F行建筑垃圾市場(chǎng)清運單價(jià)未經(jīng)過(guò)相關(guān)主管部門(mén)審批，僅通過(guò)項目實(shí)施單位自行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)，擬定相關(guān)機械臺班及人工清運單價(jià)，按實(shí)際工程量進(jìn)行測算執行。

　�。�4）油卡管理欠到位。20xx年上半年項目實(shí)施單位油卡交由各中隊自行管理，6月將油卡收回市容環(huán)衛大隊進(jìn)行統籌管理，且僅能提供20xx年6月的車(chē)輛加油記錄，無(wú)法結合各中隊巡查記錄與支出的13.29萬(wàn)元燃油費用對其進(jìn)行有效的成本分析。

　　原因分析：未嚴格按照合同約定履行考核義務(wù)；項目管理責任未落實(shí)到位；垃圾清運單價(jià)的執行無(wú)相關(guān)依據；油卡管理欠精細。

　　六、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┛茖W(xué)、精細、規范設置績(jì)效目標

　　建議項目實(shí)施單位根據項目預算批復，按資金規定使用方向，分階段、分塊，細化成可衡量、便考核的相關(guān)指標，報主管部門(mén)審批后參照執行。

　�。ǘ�）加強財務(wù)管理

　　1.規范財務(wù)報銷(xiāo)程序。

　�。�1）將報銷(xiāo)費用采用銀行批量代發(fā)的形式，打到報銷(xiāo)人及報銷(xiāo)企業(yè)賬戶(hù)上，確保報銷(xiāo)費用支付到位。

　�。�2）建議項目實(shí)施單位據實(shí)整改欠缺的菜單明細及委托收款書(shū)，確保專(zhuān)項支付的合法與完整。

　　2.報審清運定額。建議項目實(shí)施單位將自行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)并執行的《20xx年建筑清運市場(chǎng)價(jià)格表》，送交主管部門(mén)進(jìn)行定額審核，按審核后的定額、單價(jià)參照執行，確保其有據可依。

　�。ㄈ�）加強項目監管

　　1.按約考核。按約及時(shí)對采購服務(wù)企業(yè)進(jìn)行監管與考核，按考核結果對其進(jìn)行獎懲，確保項目質(zhì)量達到預期效果。

　　2.加強日常工作監管。建議項目實(shí)施單位根據項目的實(shí)施與完成情況，據實(shí)填報相關(guān)信息，形成備查臺賬，并及時(shí)收集歸檔，確保項目實(shí)施情況有據可查，有據可依。

　　3.報審清運定額。建議項目實(shí)施單位將自行市場(chǎng)詢(xún)價(jià)并執行的《20xx年建筑清運市場(chǎng)價(jià)格表》，送交主管部門(mén)進(jìn)行定額審核，按審核后的定額、單價(jià)參照執行，確保其有據可依。

　　4.加強油卡管控。指派專(zhuān)人進(jìn)行油卡管理，按車(chē)輛逐一登記出車(chē)里程，并由經(jīng)手人簽字，辦公室復核。定期對油卡費用與出車(chē)里程進(jìn)行復核分析，加強油費管理。

績(jì)效評估報告11

　　一、評估對象基本情況

　�。ㄒ唬╉椖浚ㄕ�策）立項背景

　　為了更好地推進(jìn)全縣城鄉人居環(huán)境整治工作，助力鄉村振興，鞏固提升人民群眾獲得感、幸福感。按照縣委、縣政府“農村人居環(huán)境整治提升五年行動(dòng)”部署，以建設“美麗宜居文水”為目標，堅持“政府統籌、城鄉一體、上下聯(lián)動(dòng)、市場(chǎng)運作”原則，完善基礎設施、增強保潔力量、健全工作機制，切實(shí)提升環(huán)境衛生管理水平，推動(dòng)全縣城鄉人居環(huán)境明顯改善，不斷夯實(shí)鄉村振興工作基礎，決定實(shí)施文水縣城鄉環(huán)衛一體化（鄉村）市場(chǎng)化運營(yíng)項目。

　�。ǘ�）項目（政策）主要內容

　　該項目位于山西省呂梁市文水縣。

　　本項目共涉及：

　�。�1）141個(gè)行政村（鄉村）

　　鳳城鎮9個(gè)村（南峪口村、宜兒村、方元村、武午村、大城南村、東舊村、舊城莊村、西舊村、里洪村)；

　　開(kāi)柵鎮8個(gè)村（開(kāi)柵村、中舍村、北徐村、北峪口村、宋家莊村、樊家莊村、文倚村、武陵村)；

　　胡蘭鎮22個(gè)村（伯魚(yú)村、趙村、保賢村、城子村、胡蘭村、邢家堡村、南胡村、王家堡村、保賢莊村、東堡村、北賢村、大象村、索家堡村、炮守堡村、上曲村、上段村、新堡村、門(mén)世村、段城村、貫家堡村、水寨村、云周村)；

　　南安鎮19個(gè)村（南安村、北安莊村、東北安村、西北安村、榆林村、北胡村、謝家寨村、孟家莊村、北白村、小南安村、南白村、西韓村、西南社村、楊樂(lè )堡村、高車(chē)村、東郭村、閆家堡村、西社村、蔚家堡村)；

　　孝義鎮12個(gè)村（孝義村、樂(lè )村、北夏祠村、東夏祠村、西夏祠村、馬東村、馬村、上賢村、北武渡村、南武渡村、平陶村、橋頭村)；

　　下曲鎮18個(gè)村（寄谷莊村、田家堡村、石家堡村、杜村、青高村、下曲莊村、朱家堡村、徐家鎮村、北齊村、南齊村、忠義村、南辛店村、下曲村、南賢村、梁家堡村、北辛店村、石永村、永樂(lè )村)；

　　南莊鎮10個(gè)村（南莊村、信賢村、麻家堡村、韓弓村、溫云村、溫云營(yíng)村、橫溝村、吳村、洪義村、汾曲村)；

　　西城鄉7個(gè)村（西城村、東城村、杭城村、武良村、東石候村、新立村、新莊村)；

　　南武鄉9個(gè)村（東莊村、西莊村、南武村、南明陽(yáng)村、西明陽(yáng)村、北明陽(yáng)村、麻家寨村、武家寨村、楊家寨村)；

　　北張鄉10個(gè)村（北張村、南張村、東宜亭村、西宜亭村、上河頭村、武村、北武澇村、南武滿(mǎn)村、蘇家堡村、鄭家莊村)；

　　西槽頭鄉7個(gè)村（西槽頭村、百金堡村、裴會(huì )村、王家社村、閆家社村、狄家社村、尹家社村)；

　　馬西鄉7個(gè)村（馬西村、孝子渠村、神堂村、河西村、穆家寨村、牛家垣村、赤峪村)；

　　蒼兒會(huì )3個(gè)村（上王家社村、崖底村、蒼兒會(huì )村)。

　�。�2）道路：

　　國、省、縣、鄉道總長(cháng)度約547公里（國道70公里、省道60公里、縣道136公里、鄉道197公里）。其中，道路兩側有建筑物只需對路面進(jìn)行清掃的路段369公里（國道56公里、省道48公里、縣道68公里、鄉道197公里），道路兩側無(wú)建筑物，除進(jìn)行路面清掃保潔，還需對道路兩側30米范圍內垃圾進(jìn)行清理?yè)焓暗穆范?78公里（國道14公里、省道12公里、縣道68公里、鄉道84公里）。有建筑、無(wú)建筑路段里程以交通局、公路段實(shí)際測量為準。

　　(3)河道：

　　河道總長(cháng)度約250公里（汾河40公里、文峪河25公里、磁窯河26公里、飲馬河11公里、龍泉溝10公里、三道川39公里、章多溝11公里、狗狼溝7公里、樂(lè )村澗河23公里、頭道川13公里、二道川22公里、桑條溝7公里、崖底河10公里、紅沙溝6公里）。河道里程以水利局實(shí)際測量數為準。

　�。ㄈ�）項目（政策）績(jì)效目標：

　　1、總體績(jì)效目標：

　　建立健全職責明確、運行規范、保障有力、監督高效的城鄉環(huán)衛一體化長(cháng)效機制，構建大環(huán)衛格局，確保農村生活垃圾日產(chǎn)日清，日常保潔形成常態(tài)，推動(dòng)城鄉環(huán)衛管理規范化、隊伍專(zhuān)業(yè)化、作業(yè)精細化、機制長(cháng)效化。營(yíng)造干凈整潔、環(huán)境優(yōu)美、生態(tài)文明的農村環(huán)境，形成人居環(huán)境改善和鄉村文明提升相互促進(jìn)的良好局面。

　　2、年度績(jì)效目標：

　　按照現行標準和規范，建立覆蓋全縣農村的生活垃圾“分類(lèi)收集-清運壓縮-轉運處理”體系，以及“國道”、“省道”、“縣道”、“鄉道”、“河道”的一體化清掃保潔體系。

　�。�1）、農村生活垃圾及時(shí)收集、清運，包括合理布置垃圾桶，“全封閉”收集和清運。垃圾桶確保每天最少清運一次，周期性清運。

　�。�2）、國、省、縣、鄉道路清理，包括對商鋪、村莊路段兩側路邊至沿線(xiàn)建筑物范圍進(jìn)行清掃保潔和相應區域內生活垃圾清運；對道路沿線(xiàn)無(wú)建筑物路段兩側生活垃圾和平交道口30米、其余路段15米可視范圍內的有色垃圾進(jìn)行清理?yè)焓�。做到垃圾不落地，并按計劃進(jìn)行機掃作業(yè)和灑水降塵，達到主路面凈，路沿石凈、雨水口凈、樹(shù)穴凈、花壇凈、路邊溝凈、輔道清潔、無(wú)雜草。雨后路面清亮、無(wú)泥沙、無(wú)淤泥、無(wú)明顯紙屑污物，路沿石整潔。

　�。�3）、河道清理，包括對河道中垃圾、漂浮物進(jìn)行清理?yè)焓�，出現垃圾應及時(shí)清理，確保河流水面潔凈，達到河面無(wú)雜草、無(wú)漂浮廢棄物、河道無(wú)障礙物、河岸無(wú)垃圾。

　�。�4）、中轉站的日常運營(yíng)和維護管理，做到垃圾日產(chǎn)日清，站內無(wú)積存垃圾。

　�。�5）、與清掃保潔、清運和環(huán)衛相關(guān)的設施設備的日常運營(yíng)和維護管理。

　�。ㄋ模╉椖浚ㄕ�策）績(jì)效指標：

　　1、產(chǎn)出指標

　�。�1）數量指標：

　　村莊141個(gè)行政村（鳳城鎮9個(gè)村、胡蘭鎮22個(gè)村、南安鎮19個(gè)村、孝義鎮12個(gè)村、下曲鎮18個(gè)村、南莊鎮10個(gè)村、南武鄉9個(gè)村 、西槽頭鄉7個(gè)村、馬西鄉7個(gè)村、蒼兒會(huì )3個(gè)村）；

　　國、省、縣、鄉道，總長(cháng)度約547公里；

　　河道總長(cháng)度約250公里。

　�。�2）質(zhì)量指標：

　　驗收合格率：100%，全部完成。

　�。�3）時(shí)效指標：本項目服務(wù)期限為3年。

　�。�4）成本指標：

　　a、成本控制：以經(jīng)審核確定的當年度運營(yíng)維護成本或年初政府相關(guān)部門(mén)批復的預算金額為控制上限，核實(shí)實(shí)際發(fā)生運營(yíng)維護成本是否超出控制上限。

　　b、成本費用：費用合理。

　　2、效益指標：

　�。�1）社會(huì )效益指標

　　村容村貌：確保村容村貌整潔，保障良好的環(huán)境衛生。

　�。�2）生態(tài)效益指標

　　鄉村生態(tài)環(huán)境：改善城鄉生態(tài)環(huán)境，提高居民生活質(zhì)量。

　�。�3）可持續影響指標

　　改善人居環(huán)境：切實(shí)提升環(huán)境衛生管理水平，改善農村人居環(huán)境。

　　3、滿(mǎn)意度指標：

　　服務(wù)對象滿(mǎn)意度指標：村民滿(mǎn)意度≧90%

　�。ㄎ澹╉椖浚ㄕ�策）資金構成

　　城鄉（鄉村）環(huán)衛一體化運營(yíng)經(jīng)費列入財政預算�？h財政應加大資金投入，建立經(jīng)費保障機制，確保城鄉環(huán)衛一體化工作順利開(kāi)展。

　　二、事前績(jì)效評估工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┰u估目的及對象

　　評估的目的及對象為評價(jià)文水縣城鄉（鄉村）環(huán)衛一體化項目的事前績(jì)效產(chǎn)出指標、效益指標和社會(huì )滿(mǎn)意度指標。

　�。ǘ�）評估思路及方式方法

　　成立了評價(jià)工作組，建立了設計評價(jià)指標體系和擬定評價(jià)實(shí)施方案，在具體實(shí)施評價(jià)前開(kāi)展了項目前期調研和協(xié)調溝通等工作。

　　采取先預算部門(mén)組織實(shí)施的`事前評估，后財政部門(mén)組織實(shí)施的事前評估，評估方法采用召開(kāi)座談會(huì )方式及對比分析法進(jìn)行評估。

　�。ㄈ�）評估工作程序

　　1、組建專(zhuān)家組，事前評估可組織專(zhuān)家參與，專(zhuān)家組包括業(yè)務(wù)專(zhuān)家、管理專(zhuān)家和財務(wù)專(zhuān)家等。

　　2、收集審核資料，事先評估工作組收集相關(guān)資料，對申報項目組報送的資料進(jìn)行審核整理，事前評估工作組應通過(guò)咨詢(xún)專(zhuān)業(yè)人員查閱資料，問(wèn)卷調查，電話(huà)采訪(fǎng)，集中訪(fǎng)談等方式多渠道獲取相關(guān)信息。

　　3、進(jìn)行現場(chǎng)調研，實(shí)地勘測核實(shí)，了解評估對象的具體內容，申報理由和具體做法依據等，將現場(chǎng)情況與上報材料進(jìn)行對比，對疑點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，聽(tīng)取并記錄申報項目組對有關(guān)問(wèn)題的解釋和答復。

　　4、開(kāi)展正式評估。事前評估工作組在充分收集分析資料，召開(kāi)預評估會(huì )的基礎上，形成事前績(jì)效評估非正式檢查報告，并組織評估會(huì )，形成專(zhuān)家組意見(jiàn)。

　　三、綜合評估情況與評估結論

　�。ㄒ唬┝㈨棻匾�性/政策設立必要性

　　按照縣委、縣政府“農村人居環(huán)境整治提升五年行動(dòng)”部署，以建設“美麗宜居文水”為目標，堅持“政府統籌、城鄉一體、上下聯(lián)動(dòng)、市場(chǎng)運作”原則，完善基礎設施、增強保潔力量、健全工作機制，切實(shí)提升環(huán)境衛生管理水平，推動(dòng)全縣城鄉人居環(huán)境明顯改善，不斷夯實(shí)鄉村振興工作基礎。

　�。ǘ�）投入經(jīng)濟性/政策保障充分性

　　本項目依據相關(guān)規范進(jìn)行經(jīng)濟評價(jià)。項目實(shí)施后，確保村容村貌整潔，保障良好的環(huán)境衛生，改善城鄉生態(tài)環(huán)境，提高居民生活質(zhì)量。

　�。ㄈ�）績(jì)效目標合理性/政策目標合理性

　　本項目為文水縣城鄉（鄉村）環(huán)衛一體化，切實(shí)提升環(huán)境衛生管理水平，推動(dòng)全縣城鄉人居環(huán)境明顯改善，不斷夯實(shí)鄉村振興工作基礎。解決農村發(fā)展的瓶頸，解決農村生產(chǎn)生活臟亂差的問(wèn)題，為全面建成小康社會(huì )創(chuàng )造良好的人文環(huán)境。

　�。ㄋ模�實(shí)施方案可行性/政策實(shí)施可持續性

　　按照“政府主導、市場(chǎng)運作、管干分離”的市場(chǎng)化運作模式，立足現狀，著(zhù)眼長(cháng)遠。建立完善的環(huán)衛隊伍，明確厘清保潔范圍，建設完善的硬件設施，積極推進(jìn)垃圾分類(lèi)。有效改善城鄉生態(tài)環(huán)境，提高居民生活質(zhì)量。

　�。ㄎ澹┗I資合規性/政策資金合規性

　　資金來(lái)源符合相關(guān)規定，資金支出方式較合理，風(fēng)險可控。

　　本項目運營(yíng)期限為3年，從20xx年到20xx年，每年項目資金估算為2400萬(wàn)元。

　　本項目資金全部由文水縣人民政府自籌。

　�。�六）總體結論

　　本項目具有較好的社會(huì )經(jīng)濟效益，能更好的提高全縣城鄉人居環(huán)境，助力鄉村振興，鞏固提升人民群眾幸福感，從生態(tài)環(huán)境評價(jià)角度分析是一個(gè)可行性項目。

　　四、評估的相關(guān)建議

　　加強組織領(lǐng)導，加強資金保障，定期進(jìn)行檢查，嚴格考核獎勵，深化宣傳教育，加大項目推進(jìn)力度，確保項目資金執行到位。

　　五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)

　　六、評估人員簽字

績(jì)效評估報告12

　　一、項目基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　1、項目背景

　　通過(guò)項目實(shí)施，完成古樹(shù)名木保護修復，加強油茶產(chǎn)業(yè)振興，推動(dòng)竹產(chǎn)業(yè)和森林旅游康養服務(wù)業(yè)加快發(fā)展，培育一批經(jīng)濟效益好、輻射帶動(dòng)強的產(chǎn)業(yè)基地、園區載體、企業(yè)主體和新型業(yè)態(tài)新型經(jīng)營(yíng)主體，打造一批特色林業(yè)區域公用品牌、企業(yè)品牌和產(chǎn)品品牌，形成一批特色優(yōu)勢明顯、產(chǎn)業(yè)基礎好、發(fā)展潛力大、帶動(dòng)能力強的林業(yè)龍頭企業(yè)和特色林產(chǎn)品優(yōu)勢區，提升了全市特色林產(chǎn)品的產(chǎn)品優(yōu)勢、產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢和競爭優(yōu)勢。加強科技創(chuàng )新，增強林產(chǎn)品研發(fā)力度和深加工水平。建設一批現代林業(yè)示范區，推進(jìn)林業(yè)標準化生產(chǎn)，實(shí)施林業(yè)產(chǎn)業(yè)化轉型升級。實(shí)施鄉村振興戰略，推動(dòng)林業(yè)一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，進(jìn)一步推深做實(shí)林長(cháng)制改革，打造林長(cháng)制改革示范區的六安樣板。

　　2、內容及實(shí)施情況、資金投入和使用情況。

　　根據《六安市林業(yè)局、六安市財政局關(guān)于20xx年市級和省級林業(yè)專(zhuān)項資金分配方案的.請示》（六林〔20xx〕46號），20xx年市級林業(yè)改革發(fā)展和森林資源培育管護專(zhuān)項資金預算850萬(wàn)元，具體項目?jì)热菁百Y金分配情況如下：

　　六安市林業(yè)局本級：

　　市林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金預算30萬(wàn)元，其中：全民義務(wù)植樹(shù)資金30萬(wàn)元。

　　金寨縣：

　　金寨縣市林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金預算160萬(wàn)元，其中：油茶加工研發(fā)及品牌創(chuàng )建試點(diǎn)項目100萬(wàn)元、古樹(shù)名木保護20萬(wàn)元、“留住鄉情，美麗鄉村”綠化提升項目20萬(wàn)元、林長(cháng)制改革示范點(diǎn)20萬(wàn)元。

　　霍山縣：

　　霍山縣市林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金預算285萬(wàn)元，其中：森林旅游康養特色村建設項目100萬(wàn)元、竹產(chǎn)業(yè)優(yōu)化轉型升級試點(diǎn)建設項目100萬(wàn)元、古樹(shù)名木保護60萬(wàn)元、“留住鄉情，美麗鄉村”綠化提升項目25萬(wàn)元。

　　舒城縣：

　　舒城縣市林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金預算130萬(wàn)元，其中：油茶豐產(chǎn)高效試點(diǎn)建設項目100萬(wàn)元、“留住鄉情，美麗鄉村”綠化提升項目30萬(wàn)元。

　　霍邱縣：

　　霍邱縣市林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金預算15萬(wàn)元，其中：古樹(shù)名木保護5萬(wàn)元、“留住鄉情，美麗鄉村”綠化提升項目10萬(wàn)元。

　　金安區：

　　金安區市林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金預算160萬(wàn)元，其中：林下生態(tài)平衡種植試點(diǎn)建設項目100萬(wàn)元、古樹(shù)名木保護10萬(wàn)元、“留住鄉情，美麗鄉村”綠化提升項目30萬(wàn)元、林長(cháng)制改革示范點(diǎn)20萬(wàn)元。

　　裕安區：

　　裕安區市林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金預算50萬(wàn)元，其中：古樹(shù)名木保護5萬(wàn)元、“留住鄉情，美麗鄉村”綠化提升項目25萬(wàn)元、林長(cháng)制改革示范點(diǎn)20萬(wàn)元。

　　葉集區：

　　葉集區市林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金預算20萬(wàn)元，其中：“留住鄉情，美麗鄉村”綠化提升項目10萬(wàn)元、林長(cháng)制改革示范點(diǎn) 10萬(wàn)元。

　　根據《六安市財政局六安市林業(yè)局關(guān)于下達20xx年度中央、省級和市級林業(yè)專(zhuān)項資金的通知》(財建〔20xx〕353號)下達我市市級林業(yè)改革發(fā)展資金850萬(wàn)元，全部到位，已撥付850萬(wàn)元。

　�。ǘ�）項目績(jì)效目標。

　　1、總體目標：

　　為全面推深做實(shí)林長(cháng)制改革，加快林業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，推動(dòng)木本油料、木竹加工、林下經(jīng)濟、森林旅游康養等林業(yè)特色產(chǎn)業(yè)集群化、組織化發(fā)展，促進(jìn)綠色經(jīng)濟提質(zhì)增效、轉型升級，通過(guò)項目實(shí)施促進(jìn)農民增收，助推鄉村振興。

　　2、階段性目標：

　　根據《中共六安市委辦公室六安市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈六安市創(chuàng )建林長(cháng)制改革示范區實(shí)施方案〉的通知》（六辦發(fā)[20xx]18號）“四區”總體布局和“五綠”具體任務(wù)，20xx年，市林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金重點(diǎn)支持林業(yè)改革發(fā)展試點(diǎn)項目5個(gè)，林長(cháng)制改革示范點(diǎn)建設15個(gè)。開(kāi)展市直機關(guān)義務(wù)植樹(shù)活動(dòng)，完成全市二級古樹(shù)名木保護修復50株。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍。

　　1、績(jì)效評價(jià)目的：認真落實(shí)預算績(jì)效管理工作要求，通過(guò)對20xx年度六安市市級林業(yè)改革發(fā)展項目專(zhuān)項資金的績(jì)效評價(jià)，加強項目績(jì)效管理，提高資金使用效率，同時(shí)促進(jìn)單位預算管理水平，優(yōu)化資源配置，為項目后續資金投入、分配和管理提供決策依據。

　　2、對象和范圍：20xx年市級林業(yè)改革及森林資源培育管護經(jīng)費項目資金850萬(wàn)元。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)指標體系、評價(jià)方法、評價(jià)標準。

　　本次績(jì)效評價(jià)原則遵循科學(xué)公正、公開(kāi)透明、重點(diǎn)核查。根據項目設定績(jì)效目標、評價(jià)指標和標準，對政策和項目實(shí)施效果，開(kāi)展績(jì)效自評。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程。

　　通過(guò)項目設定績(jì)效評價(jià)指標，收集項目評價(jià)資料，全面了解項目立項依據、預算安排、組織實(shí)施情況，開(kāi)展分析評價(jià)，撰寫(xiě)績(jì)效評價(jià)報告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　　20xx年度市級預算項目全面完成了項目建設任務(wù)，市級林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金在資金使用和項目管理方面規范、合理，按照《六安市市級林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金操作規程》進(jìn)行項目申報管理，實(shí)現了年度績(jì)效目標，及時(shí)發(fā)揮了資金的使用效率，最終自評結果為100分，綜合評定等級為“優(yōu)”。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況。

　　根據《安徽省財政林長(cháng)制考核獎勵及林業(yè)增綠增效行動(dòng)綜合獎補管理辦法》、《六安市林業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法》、《六安市市級林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金使用操作規程》，結合年度林業(yè)重點(diǎn)工作任務(wù)，經(jīng)市政府批準，市財政局、市林業(yè)局聯(lián)合下達市級林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金。

　�。ǘ�）項目過(guò)程情況。

　　嚴格按照《市財政局市林業(yè)局關(guān)于下達20xx年度中央、省級和市級林業(yè)專(zhuān)項資金的通知》要求，項目和資金管理制度健全，績(jì)效目標設定與項目實(shí)施相符，資金撥付嚴格審批程序，資金使用規范。

　�。ㄈ�）項目產(chǎn)出情況。

　　全市共完成二級古樹(shù)名木保護修復50株，建設油茶豐產(chǎn)高效試點(diǎn)項目1個(gè)、油茶加工研發(fā)及品牌創(chuàng )建試點(diǎn)項目1個(gè)、森林旅游康養特色村試點(diǎn)項目1個(gè)、林下生態(tài)平衡種植試點(diǎn)建設項目1個(gè)、竹產(chǎn)業(yè)優(yōu)化轉型升級試點(diǎn)項目1個(gè)，林長(cháng)制改革示范點(diǎn)建設15個(gè)。

　�。ㄋ模╉椖啃б媲闆r。

　　1.經(jīng)濟效益指標

　　全力提升林業(yè)經(jīng)濟發(fā)展層次，大力實(shí)施綠色產(chǎn)業(yè)富民工程，加快推進(jìn)林業(yè)特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展，重點(diǎn)實(shí)施油茶品牌提升行動(dòng)、竹產(chǎn)業(yè)升級改造行動(dòng)以及依托國家森林康養基地擴面提質(zhì)實(shí)施林旅融合發(fā)展行動(dòng)，打造林業(yè)全產(chǎn)業(yè)發(fā)展鏈條，加快國家級林業(yè)產(chǎn)業(yè)示范區建設進(jìn)程，20xx年全市林業(yè)產(chǎn)業(yè)規模和質(zhì)量效益發(fā)展迅速，林業(yè)總產(chǎn)值繼續保持穩步增長(cháng)。

　　2．社會(huì )效益指標

　　繼續推深做實(shí)林長(cháng)制改革，盤(pán)活林業(yè)資源，激活林業(yè)經(jīng)濟，著(zhù)力打造綠色振興趕超發(fā)展的金山銀山，通過(guò)項目實(shí)施，有力激發(fā)了林業(yè)發(fā)展活力、促進(jìn)農民增收、助力鄉村振興。

　　3．生態(tài)效益指標

　　組織開(kāi)展“互聯(lián)網(wǎng)+義務(wù)植樹(shù)”系列活動(dòng)，號召全市人民植樹(shù)增綠，踐行綠色發(fā)展理念，全市森林覆蓋率達到45.51%。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　�。ㄒ唬┙∪�管理制度。制定了《六安市林業(yè)局項目管理辦法（試行）》（六林辦[20xx]66號）、《六安市市級林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金操作規程》（財農[20xx]393號），修訂了《六安市林業(yè)局財務(wù)管理制度》等制度。

　�。ǘ�）嚴格申報程序。市級重點(diǎn)林業(yè)改革發(fā)展試點(diǎn)項目，經(jīng)縣區推薦申報，市級組織第三方機構進(jìn)行現場(chǎng)核查并公示，公示無(wú)異議后確定項目實(shí)施單位，按照要求編制實(shí)施方案，并指導縣區督促實(shí)施單位嚴格按照實(shí)施方案要求按時(shí)按質(zhì)完成建設內容。

　�。ㄈ�）強化監督管理，加強與財政主管部門(mén)的溝通協(xié)調，確保項目資金及時(shí)撥付到位。按照《六安市林業(yè)改革發(fā)展資金管理辦法》、《六安市市級林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金使用操作規程》執行，切實(shí)加強資金使用和項目監管，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　六、存在問(wèn)題及原因分析

　　一是部分項目績(jì)效指標設定不夠細化、量化，不便于績(jì)效評價(jià)開(kāi)展。二是市級林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金預算偏少，對林業(yè)建設投入不足。

　　七、有關(guān)建議

　　一是建議財政部門(mén)將林業(yè)項目預算績(jì)效指標設定再細化和量化，具有明確的評價(jià)標準。二是加大市級林業(yè)改革發(fā)展專(zhuān)項資金預算，充分發(fā)揮林業(yè)專(zhuān)項資金在林業(yè)生態(tài)保護、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和鄉村振興中的作用。

　　八、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

績(jì)效評估報告13

　　項目名稱(chēng)：

　　浙江.甘孜雙向推介交流宣傳

　　項目單位：

　　甘孜州商務(wù)和經(jīng)濟合作局

　　主管部門(mén)：

　　浙江省赴四川省甘孜州幫扶工作隊

　　項目屬性（新增/延續）：

　　新增

　　項目績(jì)效目標：

　　推動(dòng)甘孜州20xx年重大投資促進(jìn)活動(dòng)、小分隊招商、項目跟蹤服務(wù)、市場(chǎng)拓展和商貿促進(jìn)、基層隊伍培訓等工作，擴大甘孜州對外開(kāi)放成效，加強招商引資工作，拓展特色農產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道，最終促進(jìn)全州農牧民群眾脫貧奔康。

　　申請資金總額：

　　浙江省20xx年對口支援甘孜雙向推介交流宣傳項目經(jīng)費480萬(wàn)元，資金來(lái)源：浙江省對口支援甘孜州目投資計劃。

　　項目概況：

　　20xx年浙江省對口支援甘孜州項目投資計劃安排480萬(wàn)元用于浙江.甘孜雙向推介交流宣傳項目工作，要求甘孜州嚴格按照方案內容組織實(shí)施，依法依規旅行項目實(shí)施程序及《浙江省對口支援四川省甘孜藏族自治州經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展規劃“十四五”》要求，及國家相關(guān)規定以及《四川省對口支援項目項目資金管理實(shí)施辦法》使用援助資金。浙江省20xx年浙江對口支援浙江.甘孜雙向推介交流宣傳項目專(zhuān)項工作經(jīng)費主要用于為各縣（市）特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)招商引資、宣傳推介、平臺搭建、市場(chǎng)拓展和商貿促進(jìn)等，80%以上資金用于各縣（市）。

　　評估方式和方法：

　�。ㄒ唬┰u估程序：

　　1.對項目進(jìn)行前期調研、評估。

　　2.擬定工作方案。

　　3.開(kāi)展評估。

　　4.撰寫(xiě)評估結論。

　�。ǘ�）論證思路及方法

　　1.采取多種方案、多方獲取信息。

　　2.修改完善，形成評估結論。

　�。ㄈ�）評估方式

　　本次事前績(jì)效評估，遵循全面考慮，突出重點(diǎn)的原則，主要采取專(zhuān)家咨詢(xún)的方式，同步以資料分析、集中座談、網(wǎng)絡(luò )查詢(xún)等方式，對項目的相關(guān)性、可行性、持續性等方面進(jìn)行全面評估。

　　評估內容與結論：

　�。ㄒ唬╉椖康南嚓P(guān)性：

　　1.符合中央、浙江省、四川省相關(guān)援助資金使用政策。

　　根據國家相關(guān)規定，《甘孜州發(fā)展和改革委員會(huì )關(guān)于下達浙江省20xx年對口支援甘孜州項目投資計劃的通知》等系列文件，切實(shí)增強全州“招商引資、宣傳推介”市場(chǎng)拓展和商貿促進(jìn)專(zhuān)項工作。

　　2.項目與部門(mén)職能及規劃相關(guān)。

　　20xx年6月，甘孜州東西部扶貧協(xié)作和對口支援工作領(lǐng)導小組辦公室關(guān)于印發(fā)《20xx年浙江省對口支援甘孜州項目推介序時(shí)進(jìn)度計劃表》，要求對照序時(shí)要求，倒排工期、掛圖作戰，狠抓落實(shí)，并每月報送項目進(jìn)度，并將此項工作納入平時(shí)考核與年終考核。

　�。ǘ�）預期績(jì)效的可實(shí)現性

　　1.項目績(jì)效明確，設置合理。項目績(jì)效目標明確，基本覆蓋了數量指標、質(zhì)量指標、效益指標和滿(mǎn)意度指標。

　　2.績(jì)效目標與預計實(shí)現需求相匹配�？�(jì)效目標的設置主要圍繞各縣（市）特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)招商引資、宣傳推介、平臺搭建等工作。

　　3.項目綜合效益顯著(zhù)，預期實(shí)現效益可實(shí)現性強�；�本實(shí)現推動(dòng)全州重大投資促進(jìn)活動(dòng)、小分隊招商、項目跟蹤服務(wù)、基層隊伍培訓等工作，對擴大甘孜州對外開(kāi)放成效，加強招商引資工作，拓展特色農產(chǎn)品銷(xiāo)售渠道有所提升，最終促進(jìn)全州農牧民群眾脫貧奔康。

　�。ㄈ�）實(shí)施方案的有效性

　　1.項目?jì)热菝鞔_，申報程序基本規范，方案基本完整。

　　2.項目預算編制有文件依據，且績(jì)效目標與項目?jì)热菹嗥ヅ洹?/p>

　　3.項目單位具有項目實(shí)施基礎性保障。

　�。ㄋ模╊A期績(jì)效的'可持續性

　　1.項目所依據的宏觀(guān)政策具有可持續性。

　　2.項目產(chǎn)出的社會(huì )效益具有可持續性。

　�。ㄎ澹╊A算資金的匹配性

　　已向浙江省援川前方工作組，甘孜州財政部門(mén)提交資金請示，項目資金有保障。

　　總體結論：

　　項目相關(guān)性顯著(zhù)，績(jì)效可實(shí)現性強，實(shí)施方案基本有效，預期績(jì)效可持續性強。

　　相關(guān)建議：

　　無(wú)

　　其他需要說(shuō)明的問(wèn)題：

　　無(wú)

績(jì)效評估報告14

　　為加強政府專(zhuān)項債券項目資金管理，提高專(zhuān)項債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險，根據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》等文件的有關(guān)規定，我區各專(zhuān)項債券使用項目單位對20xx-20xx年政府專(zhuān)項債券項目開(kāi)展了績(jì)效自評�，F將自評報告匯總如下：

　　一、政府專(zhuān)項債券資金基本情況

　　20xx-20xx年我區申請新增政府專(zhuān)項債券共計5個(gè)項目,項目計劃總投資168,790.98萬(wàn)元，其中計劃申請政府專(zhuān)項債券總金額72,900萬(wàn)元（20xx年-20xx年已申請取得債券資金總計30,800萬(wàn)元），其它資金為本級財政資金及社會(huì )資本投入。

　　南岳區各項目專(zhuān)項債券資金應到位30,800萬(wàn)元，實(shí)際到位30,800萬(wàn)元，資金到位率100%；實(shí)際支出25,764.45萬(wàn)元，預算執行率83.65%。截止20xx年10月底前，專(zhuān)項債券應還本0萬(wàn)元，應付息2,302.06萬(wàn)元，實(shí)際付息2,302.06萬(wàn)元，利息支出均由區財政墊支。

　　各政府專(zhuān)項債券項目基本制定了具體的資金財務(wù)管理辦法，基本符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度以及有關(guān)債券資金管理的規定，對資金收支成本進(jìn)行了專(zhuān)項核算，資金撥付有審批程序和手續，按照項目融資平衡方案或相關(guān)立項批復文件中列明的建設范圍和用途使用，未發(fā)現截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，專(zhuān)項債券期限和項目建設運營(yíng)期限基本匹配。管理制度較為有效，項目質(zhì)量得到了有效控制。項目實(shí)行了招標和政府采購，工程變更辦理了相關(guān)手續。風(fēng)險控制良好，未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規事件，建立了債務(wù)風(fēng)險動(dòng)態(tài)監控機制。各項目概況具體分述如下：

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備項目

　　本項目共收儲土地363.26畝，項目東至燒田村白衣組，南至燒田村上糧組，西至107國道，北至燒田村上陽(yáng)組。土地規劃用途為倉儲物流用地。土地收儲按計劃供應土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目原計劃總投資18,052萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金15,100萬(wàn)元，其他資金2,952萬(wàn)元。由于對項目成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金少于計劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局于20xx年12月30日向省財政廳打報告申請調整，項目調整計劃總投資為15,207.42萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位12,255.42萬(wàn)元，實(shí)際支出12,255.42萬(wàn)元。項目土地儲備開(kāi)發(fā)及出售計劃期限為20xx年-20xx年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地328.07畝，已獲得土地報批出讓收入41,367萬(wàn)元。本項目專(zhuān)項債券還本期在20xx年-20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)報送并公開(kāi)。截止20xx年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付1,323.27萬(wàn)元，未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。根據已出讓的土地價(jià)格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息，沒(méi)有任何償債風(fēng)險。

　�。ǘ�）南城區（天子山）安置區土地儲備項目

　　本項目共收儲土地96.26畝，項目東至萬(wàn)福村五組，南至萬(wàn)福村五組，西至雙田村上臺組，北至107國道。土地規劃用途為住宅用地，土地收儲按計劃供應土地，項目單位為自然資源局土地儲備中心。項目作為征地拆遷安置區，旨在引進(jìn)傳奇公司戰略性投資開(kāi)發(fā)天子山火文化劇園，將天子山開(kāi)發(fā)區范圍內原住居民遷出進(jìn)行集中安置。項目原計劃總投資4,637萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金3,000萬(wàn)元，其他資金1,637萬(wàn)元。由于對項目的成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金超計劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局于20xx年12月30日向省財政廳打報告申請調整，項目調整計劃總投資為7,481.58萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位5,844.58萬(wàn)元，實(shí)際支出5,844.58萬(wàn)元。項目土地儲備開(kāi)發(fā)及出售計劃期限為20xx年-20xx年，目前項目尚未完工，已完成報批出讓土地26.64畝，已獲得土地報批出讓收入5,838萬(wàn)元。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為5年，還本期在20xx年及20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止20xx年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付365.8萬(wàn)元，未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。根據已出讓的土地價(jià)格看，項目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息，沒(méi)有任何償債風(fēng)險。

　�。ㄈ�）高鐵衡山西站應急供水工程項目

　　本項目建設地點(diǎn)位于衡山西高速連接線(xiàn)沿線(xiàn)范圍內，項目主管部門(mén)為公用事業(yè)處。20xx年3月至6月，南岳區遇到極端干旱天氣，降水同比減少40%，各水庫同期水位創(chuàng )歷史新低，造成南岳區飲用水源不足35萬(wàn)立方，最多供全區居民285天的飲用水，為預防整個(gè)城區24小時(shí)持續停水給南岳人民造成根本性的影響，區委區政府決定啟動(dòng)高鐵衡山西站應急取水建設工程，由區公用事業(yè)處實(shí)施建設該工程，項目竣工后移交區水電站運營(yíng)。本項目計劃總投資3,400萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項債券資金800萬(wàn)元，使用一般債券資金700萬(wàn)元，其他資金1,900萬(wàn)元。專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位800萬(wàn)元，實(shí)際支出800萬(wàn)元，于20xx年竣工。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為10年，還本期在20xx年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止20xx年，專(zhuān)項債券利息已由財政代付53.76萬(wàn)元，項目旨在應對上次和以后極端干旱天氣備用，由于從衡山縣引水成本高，現階段本項目暫停供水，無(wú)收益，但未來(lái)將以供水專(zhuān)項收入歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ㄋ模┞糜位�礎設施改造項目

　　本項目位于南岳景區范圍內，旨在對南岳衡山中心景區旅游基礎設施進(jìn)行升級改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加門(mén)票收入。項目主管部門(mén)為景區綜合服務(wù)中心。項目由公路養護中心、景區綜合服務(wù)中心、交通局、樹(shù)木園、民宗局、文旅局、林場(chǎng)、門(mén)票處、林業(yè)局等9個(gè)單位組成實(shí)施。該項目分為18個(gè)子項目，分別是景區公路護欄改造、景區公路防滑層、景區公廁建設、景區攤棚改造、景區電力基礎設施改造、景區安全防護設施、觀(guān)景平臺及鄴侯書(shū)院至南天門(mén)游步道建設、西嶺停車(chē)場(chǎng)、祖師殿停車(chē)場(chǎng)提質(zhì)改造、曾國藩古道修繕、忠烈祠抗戰烈士陳列館及基礎設施建設、紅色旅游線(xiàn)路建設、景區導視系統、林場(chǎng)護林點(diǎn)建設、森林防火監控系統建設、新建消防設施及管網(wǎng)建設、門(mén)票處站所改造、林業(yè)局森林火災監測預警能力提升等。目前部分項目已完工，預計20xx年全部竣工驗收。本項目計劃總投資49,800萬(wàn)元，其中計劃申請專(zhuān)項債券2.4億元，20xx-20xx年已申請獲得債券資金9,100萬(wàn)元（20xx年9,100萬(wàn)元），剩余資金為其他財政資金或社會(huì )資本投入。本項目專(zhuān)項債券發(fā)行期為15年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報送并公開(kāi)。截止20xx年12月，專(zhuān)項債券利息已由財政代付452.27萬(wàn)元，按照專(zhuān)項債券發(fā)行方案的收入預測，預計20xx年增加門(mén)票收入3,600萬(wàn)元，20xx-2034年每年將增加門(mén)票收入7,200萬(wàn)元，增加的門(mén)票專(zhuān)項收入將足以歸還全部專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ㄎ澹┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設項目

　　本項目選址位于衡山路與黃金路交匯處，項目主管部門(mén)為交通局，實(shí)施單位為南岳衡山旅游發(fā)展有限公司。近年來(lái)，隨著(zhù)南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的開(kāi)通，現有城區旅游交通服務(wù)基礎設施已不能滿(mǎn)足快速增長(cháng)的游客自駕車(chē)停車(chē)需要，配比停車(chē)位不足，高峰期交通擁堵嚴重。該停車(chē)場(chǎng)建成后可以有效完善城區交通系統，解決交通擁堵問(wèn)題。本項目總用地面積188946.1平方米，總建筑面積191566平方米，建設主要包括智能停車(chē)場(chǎng)和配套設施建設。智能停車(chē)場(chǎng)包括地面、地下停車(chē)場(chǎng)及主入口廣場(chǎng)，總建筑面積約180000平方米，可停車(chē)4193輛，并配套建設充電樁400個(gè)，智能管理系統含自動(dòng)收費、自動(dòng)儲存數據、自動(dòng)識別車(chē)輛等功能，配套設施主要含建設區域內道路、電氣、給排水、綠化、照明景觀(guān)工程、游客服務(wù)中心等。本項目計劃總投資93,801.98萬(wàn)元，其中計劃申請專(zhuān)項債券30,000萬(wàn)元，20xx年已申請債券資金2,800萬(wàn)元，剩余資金為其他財政資金或社會(huì )資本投入。專(zhuān)項債券資金實(shí)際到位2,800萬(wàn)元，至20xx年12月28日已支出929.61萬(wàn)元，計劃于20xx年竣工。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　20xx年9月30日，湖南省財政廳下發(fā)《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》，要求各市州、縣市區財政部門(mén)按照通知要求，及時(shí)部署本轄區內政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)工作，摸清底數，做到應評盡評。20xx年10月，南岳區財政局印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》（岳財字〔20xx〕42號），部署安排各項目實(shí)施單位開(kāi)展專(zhuān)項債券項目自評工作。同時(shí)按照省財政廳要求對20xx-20xx年度部分重點(diǎn)政府專(zhuān)項債券項目資金開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)抽查的項目資金量不少于30%的要求，區財政局根據實(shí)際情況，委托湖南眾智金石經(jīng)濟咨詢(xún)有限公司開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)項目，抽取南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備專(zhuān)項債項目、南岳衡山景區智能停車(chē)場(chǎng)政府專(zhuān)項債券共兩個(gè)項目，涉及專(zhuān)項債券資金13185.02萬(wàn)元，占南岳區20xx-20xx年度已使用政府債券資金3.08億元的42.81%。

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)南岳區財政局對政府專(zhuān)項債項目單位績(jì)效自評開(kāi)展培訓、指導輔導和形式審查，項目單位開(kāi)展績(jì)效自評，檢驗其績(jì)效目標的實(shí)現程度，發(fā)現項目實(shí)施中存在的問(wèn)題，及時(shí)總結經(jīng)驗，提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，規劃項目管理，保證項目資金安全和發(fā)揮效益，強化支出主體責任，實(shí)現財政資金使用效益最大化。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則

　　南岳區財政局本著(zhù)客觀(guān)公正、科學(xué)規范、績(jì)效相關(guān)、公開(kāi)透明的原則，采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結合，現場(chǎng)抽查與項目單位自評相補充的方法，對項目進(jìn)行綜合評價(jià)。在評價(jià)過(guò)程中，結合被評價(jià)單位的實(shí)際情況，實(shí)施工作程序，掌握項目情況，形成績(jì)效評價(jià)綜合結論。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)依據

　　依據《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔20xx〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔20xx〕61 號）和《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）、《湖南省財政廳關(guān)于開(kāi)展20xx-20xx年度市縣政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效評價(jià)的通知》等政策文件。

　�。ㄋ模┰u價(jià)指標體系

　　項目單位績(jì)效自評指標體系設計思路是以湖南省相關(guān)績(jì)效管理文件的工作要求，結合項目自身情況，按照《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕12號）文中所規定的《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效評價(jià)指標體系框架》，從項目決策、項目過(guò)程、項目產(chǎn)出和項目效益四個(gè)維度，綜合考察各專(zhuān)項債券項目取得的績(jì)效�？�(jì)效評價(jià)結果分為四個(gè)等級：綜合得分在 90（含）-100 分為優(yōu)；80（含）-90分為"良"；60（含）-80分為"較差"；60分以下為"差"。

　�。ㄎ澹┛�(jì)效評價(jià)方法

　　采用全面評價(jià)和重點(diǎn)評價(jià)相結合的方式，實(shí)施實(shí)地察看、材料查閱、數據分析、比較分析、現場(chǎng)訪(fǎng)談等績(jì)效自評抽查方法。

　�。�六）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　做好前期準備、組織實(shí)施、分析評價(jià)、形成報告階段的工作，形成績(jì)效自評綜合報告終稿。

　　三、資金主要績(jì)效

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南岳（天子山）安置區土地儲備項目主要績(jì)效情況

　　南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園土地儲備項目363.26畝，已完成土地報批出讓328.07畝，土地出讓金41,367萬(wàn)元，平均地價(jià)126萬(wàn)元/畝，尚未出讓面積35.18畝。由于南岳是以旅游業(yè)及旅游周邊產(chǎn)業(yè)為主，每年來(lái)南岳衡山游客達1600萬(wàn)人次，城區開(kāi)發(fā)總體規模有限，土地資源稀缺。目前，南岳區南部新城開(kāi)發(fā)項目住宅供地價(jià)180萬(wàn)元/畝，加上剩余35.18畝土地全部供應，全部土地出讓金將達到47,700萬(wàn)元，除去專(zhuān)項債資15,100萬(wàn)元及地方政府配套資金約3,000萬(wàn)元，項目產(chǎn)出將達到29,600萬(wàn)元。

　　南岳南城區天子山安置區土地儲備項目96.26畝，已完成土地報批出讓26.64畝，土地出讓金5,838萬(wàn)元，尚未出讓土地面積69.62畝，目前，南岳區南部新城開(kāi)發(fā)項目住宅供地價(jià)260萬(wàn)元/畝，加上剩余69.62畝土地全部供應，全部土地出讓金將達到約23,939萬(wàn)元，除去專(zhuān)項債資金3,000萬(wàn)元及地方政府配套資金1,637萬(wàn)元，項目產(chǎn)出將達到約19,302萬(wàn)元。

　�。ǘ�）高鐵衡山西站應急供水工程項目主要績(jì)效情況

　　項目已建成輸水干管鋪設工程總長(cháng)約5千米，清水池、泵站及配套設施使用面積約2412平方米，泵房及配套設施建筑面積約538.26平方米，清水池儲蓄量約8000方。本項目的實(shí)施緩解南岳區用水緊張的情況，增加城市飲用水源，改善居民生活條件。

　�。ㄈ�）旅游基礎設施改造項目主要績(jì)效情況

　　本項目共計18個(gè)子項目，實(shí)際已完成12個(gè)，實(shí)際完成率為61.11%，質(zhì)量達標率為100%，實(shí)際完成時(shí)間基本和計劃完成時(shí)間相符。已完成的12個(gè)項目（景區公路護欄改造、景區公路防滑層、景區公廁建設、景區攤棚改造、景區電力基礎設施改造、西嶺停車(chē)場(chǎng)和祖師殿停車(chē)場(chǎng)提質(zhì)改造、鄴侯書(shū)院提質(zhì)改造及陳列布展、紅色旅游線(xiàn)路建設、景區導視系統、護林點(diǎn)建設、森林防火監控系統、森林火災監測預警能力提升）計劃成本總計為6,015萬(wàn)元，實(shí)際建設成本總計為5,934萬(wàn)元，建設成本節約率為1.35%。資產(chǎn)絕大部分已形成。如：林場(chǎng)森林防火監控系統項目預計總投資345萬(wàn)元，實(shí)際投資333.4萬(wàn)元。項目?jì)热轂闊岢上穹阑鹪O備18臺，傳輸交換機10臺，收發(fā)器9對，森林防火綜合管理應用軟件1套，綜合管理應用服務(wù)器3臺，解碼器1臺，輔助線(xiàn)材26500米，輔助設備6個(gè)，輔助材料1批，鐵塔及網(wǎng)絡(luò )租賃7個(gè)，系統集成1批。

　　本項目可增加景區的可觀(guān)賞度，提高社會(huì )公眾和廣大來(lái)岳客人對我區景點(diǎn)的關(guān)注度。經(jīng)濟效益：因項目到年底才基本做完，給門(mén)票帶來(lái)增加收益要明年才可看出來(lái)。生態(tài)效益：對環(huán)境未造成較大不良影響�？沙掷m影響：該項目將持續增加我區門(mén)票收入和客源，有積極的影響。社會(huì )群眾滿(mǎn)意度為95%。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設項目主要績(jì)效情況

　　本項目正在建設中，建成后將極大地完善南岳衡山城區停車(chē)場(chǎng)區域城市路網(wǎng)，改善周邊區域的交通環(huán)境和出行環(huán)境，大大改善停車(chē)基礎設施條件，改善交通擁堵?tīng)顩r，促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　四、評價(jià)結論

　　經(jīng)項目單位自評和現場(chǎng)評價(jià)，本次打分評價(jià)的5個(gè)項目中，綜合得分在90-100分（含90分）的有3個(gè)，占比60%；80-90分有2個(gè)，占比40%。綜合得分在評價(jià)結果顯示，每個(gè)政府專(zhuān)項債券資金都達到了年度預期目標，整體績(jì)效情況優(yōu)良。各政府專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)結果見(jiàn)表：

　　略

　　五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題

　�。ㄒ唬┠显绤^旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南城區（天子山）安置區土地儲備專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　按照計劃，南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目申請取得了專(zhuān)項債15,100萬(wàn)元，南城區（天子山）安置區申請取得了專(zhuān)項債3,000萬(wàn)元。由于對項目的成本測算不準確，導致南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園項目實(shí)際專(zhuān)項債資金需求12,255.42萬(wàn)元，少于計劃2,844.58萬(wàn)元。南城區（天子山）安置區項目實(shí)際專(zhuān)項債資金需求5,844.58萬(wàn)元，超計劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區財政局根據項目建設單位的實(shí)際需求科學(xué)合理的的進(jìn)行了相應的預算調整，而不是等到專(zhuān)項債資金撥付給項目建設單位后通過(guò)擠占項目資金的方式調劑項目的支出。這兩個(gè)項目同屬于土地儲備項目，又歸屬同一個(gè)項目建設單位管理，目前這兩個(gè)項目的土地出讓面積共計352.71畝，土地出讓金額共計為47,205萬(wàn)元，無(wú)論哪一個(gè)項目產(chǎn)生的收益都完全能夠覆蓋專(zhuān)項債券的本金和利息。

　�。ǘ�）高鐵衡山西應急供水工程專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　項目為應對極端干旱天氣備用，現階段本項目暫停供水，需要用水時(shí)隨時(shí)可用，但項目?jì)斶�專(zhuān)項債本金及利息可從其它水費中歸還。

　�。ㄈ�）旅游基礎設施建設專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　本項目取得專(zhuān)項債券資金9,100萬(wàn)元，財政撥款9,100萬(wàn)元，資金到位率100%，項目實(shí)際支出5,934.84萬(wàn)元，預算執行率65.22%。預算執行率偏低主要因為，一是專(zhuān)項債券資金20xx年本年度下達是下半年，很多項目因拆遷協(xié)調難度大，辦手續時(shí)間長(cháng)，加上景區屬自然保護區受環(huán)保督查影響，審批難度大，因而影響了工期，導致忠烈祠陳列館建設等項目建設周期長(cháng)要跨年才能完工，還有很多項目未結算，整體預算執行率較低。二是有的績(jì)效目標制定較為粗放，加上區財政局規定全區性專(zhuān)項達到50萬(wàn)以上才申報績(jì)效目標，故低于50萬(wàn)元的`就未要求申報目標。三是帶動(dòng)門(mén)票收入增長(cháng)的預期效益已突顯，但長(cháng)期效益可觀(guān)，大部分項目到20xx年下半年才完成。

　�。ㄋ模┠显篮馍骄皡^智能停車(chē)場(chǎng)建設專(zhuān)項債項目主要問(wèn)題

　　按照專(zhuān)項債融資方案，本項目至20xx年計劃投資金額56,001.98萬(wàn)元，截至20xx年10月31日，智能停車(chē)場(chǎng)建設項目完成投資27,564.86萬(wàn)元（其中專(zhuān)項債券到位2,800萬(wàn)元），由于原計劃20xx年融資政府專(zhuān)項債資金27,200萬(wàn)元最終沒(méi)有成功，導致項目投資進(jìn)度不及預期。停車(chē)場(chǎng)建設項目附屬設施工程項目原計劃20xx年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆遷，與當地居民協(xié)調溝通不暢、征拆較困難、導致項目進(jìn)度較慢，至今尚未竣工。

　　六、相關(guān)建議

　�。ㄒ唬┛傮w建議

　　一是以后的債券項目要進(jìn)一步夯實(shí)基礎，做好債券前期工作。各項目實(shí)施單位要高度重視項目預期收益與融資平衡方案及可行性研究報告的編制，充分論證，確保真實(shí)準確；在進(jìn)行收益測算時(shí)，應采用謹慎性原則，判斷其是否還滿(mǎn)足融資與收益自求平衡；

　　二是加強債券風(fēng)險控制，防止償付風(fēng)險。針對現場(chǎng)評價(jià)中發(fā)現部分項目在政策實(shí)施、資金管理、建設運營(yíng)等方面存在的問(wèn)題，各項目單位應進(jìn)一步加強風(fēng)險識別、風(fēng)險評估，提出相應的風(fēng)險應對措施，防止償付風(fēng)險；根據各項目建設周期及收益情況，應強化債券履約還款管理，增強政府公信力。各責任單位要加快推進(jìn)項目建設進(jìn)度，盡早實(shí)現項目運營(yíng)收益，提高運營(yíng)效率，形成穩定的現金流入。同時(shí)各項目單位根據已審批的收益與融資平衡方案，加強項目實(shí)施監控，及時(shí)修正偏差，在規定時(shí)限內使資金及早回籠，有效管控各類(lèi)風(fēng)險；

　　三是進(jìn)一步深化債券項目績(jì)效管理，注重評價(jià)結果應用。各項目單位應嚴格按照要求，在新增專(zhuān)項債券項目中各項目單位應主動(dòng)申報績(jì)效目標，開(kāi)展績(jì)效自評，加強績(jì)效監控，注重結果應用，實(shí)現專(zhuān)項債券預算和績(jì)效管理一體化，著(zhù)力提高專(zhuān)項債券資金使用效益。為進(jìn)一步強化評價(jià)結果的應用，推動(dòng)形成"誰(shuí)干事誰(shuí)花錢(qián)，誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔責"的權責機制。

　�。ǘ�）針對各專(zhuān)項債項目的具體建議

　　1、南岳區旅游產(chǎn)品創(chuàng )意園與南城區（天子山）安置區土地儲備專(zhuān)項債資金：以后的項目要進(jìn)一步做好項目事前績(jì)效評估，提高成本測算的準確性。

　　2、高鐵衡山西應急供水工程專(zhuān)項債資金：雖然利用水電站收取的其他水費能確保按時(shí)償還專(zhuān)項債券的本金及利息，但應加強隨時(shí)維保的養護，備緊急取水之用。

　　3、旅游基礎設施建設專(zhuān)項債資金：一是加大項目協(xié)調力度，向區領(lǐng)導作好匯報，強力推進(jìn)工作進(jìn)度。二是制定績(jì)效目標不能分起點(diǎn)額度，從20xx年起，凡政府專(zhuān)項債券資金只要有項目預算就要在一體化系統里錄入績(jì)效目標，此問(wèn)題即可解決；績(jì)效指標要進(jìn)一步量化，可衡量。三是進(jìn)一步加大旅游促銷(xiāo)宣傳力度，新打造的景點(diǎn)設施盡快向外推廣，以期吸引更多游客，努力實(shí)現預期效益。

　　4、南岳衡山景區智能停車(chē)場(chǎng)建設專(zhuān)項債資金：一是加大融資籌資力度，保證項目推進(jìn)。二是加快項目協(xié)調督促力度，強力推進(jìn)項目實(shí)施，確保盡早完工，發(fā)揮預期效益。

績(jì)效評估報告15

　　根據《中華人民共和國預算法》、《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)[20xx]34號）和九江市德安縣財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年項目支出績(jì)效評價(jià)的相關(guān)通知，我局對20xx年林政執法工作經(jīng)費、苗圃管理、森林防火、森林資源管理、林業(yè)有害生物防治5個(gè)項目支出進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，自評價(jià)平均98.6分�，F將績(jì)效評價(jià)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r。

　　根據20xx年預算安排德安縣林業(yè)局項目總工作經(jīng)費299.56萬(wàn)元，項目實(shí)施主體為德安縣林業(yè)局。分別為1、林政執法工作經(jīng)費100萬(wàn)元、苗圃管理8萬(wàn)元、森林防火20萬(wàn)元、森林資源管理125萬(wàn)元、林業(yè)有害生物防治46.56萬(wàn)元。

　�。ǘ�）項目資金來(lái)源及使用情況

　　德安縣林業(yè)局局林政執法工作經(jīng)費100萬(wàn)元，資金來(lái)源主要為德安縣財政資金，實(shí)際使用90.32萬(wàn)元；苗圃管理8萬(wàn)元，資金來(lái)源主要為德安縣財政資金，實(shí)際使用8萬(wàn)元；森林防火20萬(wàn)元，資金來(lái)源主要為德安縣財政資金，實(shí)際使用3.77萬(wàn)元；森林資源管理125萬(wàn)元，資金來(lái)源主要為德安縣財政資金，實(shí)際使用125萬(wàn)元；林業(yè)有害生物防治46.56萬(wàn)元，資金來(lái)源主要為德安縣財政資金（上年結轉結余），實(shí)際使用46.56萬(wàn)元。

　�。ㄈ�）項目績(jì)效目標

　　總目標：德安縣林業(yè)局在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導和上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)的精心指導下，以推深做實(shí)林長(cháng)制為總抓手，統籌推進(jìn)林業(yè)改革發(fā)展各項任務(wù)，著(zhù)力建設好、保護好、盤(pán)活好、利用好綠水青山，全力推進(jìn)德安林業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

　　年度目標：

　　1、認真履行職責，發(fā)揮林業(yè)執法在服務(wù)和林業(yè)發(fā)展中的職能作用，堅持依法行政，廉政行事，全面提升執法能力和效率，有力地打擊侵害林業(yè)的違法行為，維護森林資源的安全，保護生態(tài)建設的成果。

　　2、保障苗圃場(chǎng)改制后機構內的在職、退休人員和遺屬生活，確保苗圃機構正常運行。

　　3、履行森林防火主體責任與行業(yè)管理責任，多措并舉，嚴防森林山火，做到守土有責，守林盡責。

　　4、履行森林資源監測主體責任與行業(yè)管理責任，完全縣森林資源日常監測工作；完成更新全縣森林資源一張圖；進(jìn)一步加強林長(cháng)制工作。

　　5、完成我縣11個(gè)鄉（鎮、場(chǎng)）、2.98萬(wàn)畝松材線(xiàn)蟲(chóng)病除治目標。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍。

　　通過(guò)實(shí)施績(jì)效評價(jià)，掌握20xx年德安縣林業(yè)局項目工作經(jīng)費項目資金使用的'經(jīng)濟性、效率性和效果性，明確資金使用中存在的問(wèn)題和風(fēng)險。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)原則、依據、指標體系和方法

　　在績(jì)效評價(jià)過(guò)程中遵循科學(xué)規范、公正公開(kāi)、分級分類(lèi)、績(jì)效相關(guān)原則，按照財政部印發(fā)《項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（財預[20xx]10號）、德安縣林業(yè)局項目工作經(jīng)費項目相關(guān)文件的要求，結合本項目的具體情況，進(jìn)行項目支出績(jì)效自評。評價(jià)指標體系分為項目過(guò)程指標、產(chǎn)出指標、效益指標、滿(mǎn)意度指標三個(gè)方面，具體見(jiàn)附件。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程。

　　1、成立績(jì)效自評組，掌握專(zhuān)項資金基本情況，提請相關(guān)股室準備績(jì)效評價(jià)資料；

　　2、德安縣林業(yè)局自評報告。

　　三、績(jì)效評價(jià)指標分析及評價(jià)結論

　　項目一：林政執法工作經(jīng)費，總分值100分 ，得分99分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標分析

　　1、過(guò)程指標，總分值10分，得分9分。其中：

　　預算執行率，分值10分。年初預算100萬(wàn)元，實(shí)際使用90.32萬(wàn)元，預算執行率90.32%，得分9分；

　　2、產(chǎn)出指標，總分值61.9分，得分61.9分，其中：

　�。�1）數量指標，實(shí)際完成值100%，得分22.56分

　�。�2）質(zhì)量指標，合格率100%，得分22.48分；

　�。�3）時(shí)效指標，得分11.24分；

　�。�4）成本指標，得分5.62分。

　　3、效益指標，分值22.48分，得分22.48分。

　　4、滿(mǎn)意度指標,分值5.62分，得分5.62分。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)價(jià)結論

　　德安縣林業(yè)局林政執法工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規定，取得一定的社會(huì )效益，績(jì)效自評分數99分，績(jì)效評價(jià)結果為“優(yōu)”。

　　項目二：苗圃管理項目，總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標分析

　　1、過(guò)程指標，總分值10分，得分10分。其中：

　　預算執行率，分值10分。年初預算8萬(wàn)元，實(shí)際使用8萬(wàn)元，預算執行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標，總分值60分，得分60分，其中：

　�。�1）數量指標，實(shí)際完成值100%，得分20分

　�。�2）質(zhì)量指標，合格率100%，得分20分；

　�。�3）時(shí)效指標，得分10分；

　�。�4）成本指標，得分10分。

　　3、效益指標，分值20分，得分20分。

　　4、滿(mǎn)意度指標,分值10分，得分10分。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)價(jià)結論

　　德安縣林業(yè)局苗圃工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規定，績(jì)效自評分數100分，績(jì)效評價(jià)結果為“優(yōu)”。

　　項目三：森林防火項目總分值100分 ，得分94分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標分析

　　1、過(guò)程指標，總分值10分，得分4分。其中：

　　預算執行率，分值10分。年初預算20萬(wàn)元，實(shí)際使用3.77萬(wàn)元，預算執行率18.85%，得分4分；

　　2、產(chǎn)出指標，總分值65分，得分65分，其中：

　�。�1）數量指標，實(shí)際完成值100%，得分35分

　�。�2）質(zhì)量指標，合格率100%，得分15分；

　�。�3）時(shí)效指標，得分10分；

　�。�4）成本指標，得分5分。

　　3、效益指標，分值20分，得分20分。

　　4、滿(mǎn)意度指標,分值5分，得分5分。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)價(jià)結論

　　德安縣林業(yè)局森林防火工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規定，取得一定的社會(huì )效益，績(jì)效自評分數94分，績(jì)效評價(jià)結果為“優(yōu)”。

　　項目四：森林資源管理項目總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標分析

　　1、過(guò)程指標，總分值10分，得分4分。其中：

　　預算執行率，分值10分。年初預算125萬(wàn)元，實(shí)際使用125萬(wàn)元，預算執行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標，總分值65分，得分65分，其中：

　�。�1）數量指標，實(shí)際完成值100%，得分30分

　�。�2）質(zhì)量指標，合格率100%，得分20分；

　�。�3）時(shí)效指標，得分10分；

　�。�4）成本指標，得分5分。

　　3、效益指標，分值20分，得分20分。

　　4、滿(mǎn)意度指標,分值5分，得分5分。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)價(jià)結論

　　德安縣林業(yè)局森林資源管理工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規定，取得一定的社會(huì )效益，績(jì)效自評分數100分，績(jì)效評價(jià)結果為“優(yōu)”。

　　項目五：林業(yè)有害生物防治總分值100分 ，得分100分。

　�。ㄒ唬┰u價(jià)指標分析

　　1、過(guò)程指標，總分值10分，得分10分。其中：

　　預算執行率，分值10分。年初預算46.56萬(wàn)元，實(shí)際使用46.56萬(wàn)元，預算執行率100%，得分10分；

　　2、產(chǎn)出指標，總分值48分，得分48分，其中：

　�。�1）數量指標，實(shí)際完成值100%，得分18分

　�。�2）質(zhì)量指標，合格率100%，得分18分；

　�。�3）時(shí)效指標，得分6分；

　�。�4）成本指標，得分6分。

　　3、效益指標，分值36分，得分36分。

　　4、滿(mǎn)意度指標,分值6分，得分6分。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)價(jià)結論

　　德安縣林業(yè)局林業(yè)有害生物防治工作經(jīng)費使用方向符合相關(guān)規定，取得一定的社會(huì )效益，績(jì)效自評分數100分，績(jì)效評價(jià)結果為“優(yōu)”。

　　四、偏離績(jì)效目標的原因和改進(jìn)措施

　　整體看來(lái)，我局所有項目未偏離績(jì)效目標，實(shí)現年初制定目標。但部分項目資金執行率未達到100%，以后嚴格按照有關(guān)規定，制定科學(xué)、有效的專(zhuān)項資金管理辦法，確保專(zhuān)項資金專(zhuān)款專(zhuān)用。嚴格按使用進(jìn)度使用，嚴格會(huì )計核算，確保資金使用安全及時(shí)。

　　五、績(jì)效自評結果擬應用和公開(kāi)情況

　　德安縣林業(yè)局20xx年預算項目自評表和自評報告，已在我局公開(kāi)欄公示，自覺(jué)接受社會(huì )監督。

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