會(huì )計人員崗位職責(精選15篇)
在日新月異的現代社會(huì )中，很多情況下我們都會(huì )接觸到崗位職責，制定崗位職責可以有效地防止因職務(wù)重疊而發(fā)生的工作扯皮現象。擬起崗位職責來(lái)就毫無(wú)頭緒？以下是小編為大家整理的會(huì )計人員崗位職責，歡迎閱讀與收藏。
會(huì )計人員崗位職責1
一、遵守國有資產(chǎn)管理規定，維護資產(chǎn)的安全和完整，防止國有資產(chǎn)流失，優(yōu)化資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益，確保各項工作正常運轉。
二、負責編制年度部門(mén)采購預算，根據單位現有資產(chǎn)配置情況，指導各部門(mén)提交年度采購計劃（包括性質(zhì)、用途、數量、質(zhì)量、規格型號和主要技術(shù)參數及標準配置等），審核采購計劃的合理性和合規性，采購資金來(lái)源和預算標準，整理匯總后呈報送單位領(lǐng)導研究，經(jīng)批準確定后上報財政部門(mén)。
三、政府采購預算批復后，嚴格按預算項目進(jìn)行采購。遵守政府采購法律制度，依法依規開(kāi)展政府采購工作。
四、政府采購資金嚴格按批準的項目和用途使用，不得自行改變項目?jì)热�，擴大使用范圍，避免專(zhuān)項專(zhuān)款專(zhuān)用資金挪作其他用途。
五、如有特殊政府采購項目，對未列入年初政府采購預算的，有關(guān)部門(mén)應編制可行性研究報告申請采購計劃，經(jīng)單位領(lǐng)導研究批準后，及時(shí)辦理追加政府采購預算，報送財政部門(mén)，并落實(shí)資金來(lái)源。
六、對采購流程進(jìn)行實(shí)時(shí)全面監督，負責采購合同的`簽訂、審核和歸檔工作，積極配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)的驗收工作。
會(huì )計人員崗位職責2
1、嚴格執行省物價(jià)局收費標準，依法收費，當日現金必須存入銀行。
2、收費票據的分類(lèi)整理、匯總、記賬及每日交費人數的上報（向本科室領(lǐng)導及校長(cháng)匯報）。
3、每學(xué)期做好未交費學(xué)生的催繳清欠工作。
4、每學(xué)期末做好下學(xué)期收費項目的公告工作。
5、做好收費方面的解釋、票據查詢(xún)及繳費證明的`開(kāi)具。
6、掌握收費系統的管理及操作流程，及臨時(shí)收費人員的培訓。
7、收費票據的購買(mǎi)、領(lǐng)用、結余的登記，收費工作結束后及時(shí)與財務(wù)處長(cháng)核對票據數量。
8、其它與收費有關(guān)的工作。
9、做好領(lǐng)導交辦的其它工作。
會(huì )計人員崗位職責3
1，熟悉賬務(wù)處理，稅務(wù)等工作。
2、稅務(wù)預繳，資格認定、納稅申報;
3，負責成本結轉，費用審核;
4，編制記賬憑證，記賬，結賬，出報表;
5，財務(wù)檔案的整理和裝訂。
6，上級安排的其他任務(wù)。
會(huì )計人員崗位職責4
1、會(huì )計人員必須遵守職業(yè)道德，熟悉財經(jīng)法律法規、規章和國家的會(huì )計制度。
2、會(huì )計人員必須持證上崗（會(huì )計證、電算化合格證）并定期參加財政部門(mén)規定的業(yè)務(wù)培訓，不斷提高自身素質(zhì)技能。
3、會(huì )計人員必須根據上級要求，設立會(huì )計核算科目，建立帳冊，設立總帳和明細帳、銀行日記帳和現金日記帳。
4、會(huì )計核算必須合法、真實(shí)、準確、及時(shí)、完整，對不符合制度的收支或手續不全的'憑證，要拒收或者退還重新更正。
5、會(huì )計人員要對本單位的收入、支出進(jìn)行全面的預測，按照收入、支出情況，編制年度預算計劃，并嚴格按照預算計劃執行。
6、定期分析學(xué)校預算執行情況，檢查監督各項資金的使用效果，確保教育經(jīng)費落到實(shí)處。
7、加強對國有資產(chǎn)的管理，確保國有資產(chǎn)不流失，按規定以固定資產(chǎn)進(jìn)行核算，固定資產(chǎn)的購入、使用、報廢清理手續要完整。
8、會(huì )計人員對各類(lèi)收入、支出要分清來(lái)朧去脈，正確歸集到相關(guān)科目，定期向領(lǐng)導匯報中心財務(wù)執行情況。
9、對本單位的其他應收款及其他應付款，要設立明細科目，及時(shí)清理，不長(cháng)期掛帳，對應上繳的款項，不拖欠、挪用，及時(shí)上繳。
10、做好年終結算工作，全部報表要做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報及時(shí)、說(shuō)明詳實(shí)。11、按《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，妥善保管好會(huì )計憑證、帳冊、報表等檔案材料，定期立卷歸檔。
會(huì )計人員崗位職責5
1.編制記賬憑證、核對調整賬目以及出具各種報表，進(jìn)出口的賬務(wù)處理及操作，經(jīng)驗豐富，熟知相關(guān)稅務(wù);
2.熟知國家財稅政策和相關(guān)法律法規，外貿流程、銀行業(yè)務(wù)、工商、稅務(wù)等工作，了解報關(guān)、出口退稅等相關(guān)國家政策、財稅法規、會(huì )計法規;
3.具有3年以上外貿企業(yè)會(huì )計工作經(jīng)驗，能獨立處理進(jìn)出口企業(yè)全盤(pán)會(huì )計賬務(wù);熟悉匯率，單證，外匯核銷(xiāo)，進(jìn)出口貿易核算、結匯、退稅申報流程，能獨立完成外貿財務(wù)各個(gè)環(huán)節;
4.獨立處理進(jìn)出口企業(yè)全盤(pán)會(huì )計賬務(wù)。
會(huì )計人員崗位職責6
在會(huì )計主管和會(huì )計指導下完成以下工作：
1、按項目對原始單據進(jìn)行初審，交出納辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)；
2、輸入會(huì )計數據，錄入完畢進(jìn)行自檢核對后交主管會(huì )計確認，計提各項法定稅費及其它費用，編制會(huì )計報表，做到內容真實(shí)、數字準確、帳目清楚；做到當天發(fā)生業(yè)務(wù)當天數據錄入。
3、對記賬憑證按月匯總打印，保證原始憑證與記帳憑證內容、金額完全一致；定期對已開(kāi)具收款收據進(jìn)行復核登記；次月10號前報出會(huì )計報表，次年3月15日前打印輸出會(huì )計賬簿；
4、定期核對工程款、往來(lái)款、實(shí)物等帳目、清理債權債務(wù)、職工借款及資產(chǎn)明細賬，做到賬證實(shí)相符；
5、負責結算部會(huì )計憑證、賬簿及其他有關(guān)財務(wù)資料的'粘貼、整理、經(jīng)會(huì )計核對后進(jìn)行裝訂歸檔，登記工作日外出人員備案表；
6、對已決算工程項目核實(shí)資產(chǎn)、清理債權債務(wù)，進(jìn)行財務(wù)決算
7、保管本崗位所用辦公設備，定期更換會(huì )計軟件操作密碼，本崗位設置的口令不得告知其它任何人；
8、完成領(lǐng)導交辦的其他事項。
會(huì )計人員崗位職責7
1、管理月度結賬，協(xié)助完成公司財務(wù)報告的編制，及時(shí)與會(huì )計師事務(wù)所溝通解決記賬過(guò)程中出現的問(wèn)題；
2、審核財務(wù)報表；組織公司內部交易對賬、抵消工作；
3、負責跟蹤會(huì )計法規動(dòng)態(tài)，對會(huì )計政策的`修訂提出建議；研究分析其對公司影響并對公司會(huì )計政策進(jìn)行相應調整；對重大會(huì )計事項的處理提出建議；
4、組織開(kāi)展年度法定審計、稅審工作；對接與配合審計師等中介機構的工作；
5、負責稅金核算分析；
6、其他日常工作。
會(huì )計人員崗位職責8
1.債權、債務(wù)及時(shí)登記、及時(shí)查清、按月做好財務(wù)狀況分析。
2.對會(huì )計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。
3.對商場(chǎng)的財務(wù)檔案要立冊，嚴格執行查閱制度及保管制度。
4.記帳要及時(shí)、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過(guò)三天。不許先出報表和后帳。
5.嚴格遵守財經(jīng)紀律及商場(chǎng)制定的各項制度，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)上報主管經(jīng)理。
會(huì )計人員崗位職責9
1、會(huì )計人員因工作調動(dòng)或離職，必須辦理交接手續。
2、編制移交清單，列明移交的所有會(huì )計憑證、帳簿、報表、發(fā)票、其他會(huì )計資料明細。
3、在辦理移交時(shí)，必須有監交人監交。
4、出納移交時(shí)，庫存現金必須與會(huì )計帳簿記錄一致。
5、銀行存款余額要與銀行對帳單核對，如不符需編制調節表相符，各種財產(chǎn)物資、債權、債務(wù)必須與會(huì )計帳簿核對一致。 6、移交人保管的票據、印章等實(shí)物必須交接清楚。 7、交接完畢，交接雙方和監交人必須在移交清單上簽字。
會(huì )計人員崗位職責10
1、進(jìn)行會(huì )計核算。會(huì )計人員要以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實(shí)，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬，如實(shí)反映財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)收支情況。進(jìn)行會(huì )計核算，及時(shí)地提供真實(shí)可靠的、能滿(mǎn)足各方需要的會(huì )計信息，是會(huì )計人員最基本的.職責。
2、實(shí)行會(huì )計監督。各單位的會(huì )計機構、會(huì )計人員對本單位實(shí)行會(huì )計監督。會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充；發(fā)現賬簿記錄與實(shí)物、款項不符的時(shí)候，應當按照有關(guān)規定進(jìn)行處理；無(wú)權自行處理的，應當立即向本單位行政領(lǐng)導人報告，請求查明原因，作出處理；對違反國家統一的財政制度、財務(wù)制度規定的收支，不予辦理。
3、擬訂本單位辦理會(huì )計事務(wù)的具體辦法。
4、參與擬定經(jīng)濟計劃、業(yè)務(wù)計劃，考核、分析預算、財務(wù)計劃的執行情況。
5、辦理其他會(huì )計事務(wù)。
會(huì )計人員崗位職責11
1.嚴格按照《中華人民共和國會(huì )計法》開(kāi)展工作。
2.認真做到手續完備，內容真實(shí)，數據準確，帳目清楚，日清月結，及時(shí)編制會(huì )計報表并按期上報。
3.妥善保管會(huì )計憑證、帳簿和報表等檔案資料。
4.根據實(shí)際發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計帳簿、編制財務(wù)會(huì )計報告。
5.定期將會(huì )計帳簿記錄與實(shí)物、款項及有關(guān)資料相互核對，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項、憑證、報表等有關(guān)內容相符。
6.根據實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，按照國家統一的`會(huì )計制度的規定確認、計量和記錄資產(chǎn)、負債、所有者權益、收入、費用、成本和利潤。
7.建立健全學(xué)校內部會(huì )計監督制度。
8.有權要求本單位有關(guān)部門(mén)、人員認真遵守國家的財經(jīng)紀律和財務(wù)會(huì )計制度。
9.有權參與本單位的編制計劃，制定定額，簽訂經(jīng)濟合同等工作，并參加有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理的會(huì )議，提出相關(guān)意見(jiàn)。
10.監督、檢查本單位有關(guān)部門(mén)的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管、收發(fā)、計量、檢查等情況。
11.每學(xué)期末把學(xué)校的各種收支情況較細的匯報給主管領(lǐng)導。
會(huì )計人員崗位職責12
1、負責組織本部門(mén)會(huì )計核算人員貫徹落實(shí)各項規章制度，準確、及時(shí)地辦理核算業(yè)務(wù)，堅持及時(shí)記賬、賬表復核、日清月結。
2、負責及時(shí)處理、報告核算中發(fā)現的問(wèn)題，發(fā)現重大情況立即向國庫部門(mén)負責人報告，對本部門(mén)的會(huì )計資料完整性、真實(shí)性負責。
3、負責組織開(kāi)展國庫會(huì )計分析數據匯總、安排人員負責報告撰寫(xiě)及上報工作。
4、負責國庫會(huì )計重要事項的審批，在有關(guān)憑證等資料上簽章、并登記相關(guān)登記簿。
5、負責對一般會(huì )計核算人員業(yè)務(wù)交接進(jìn)行監交。
6、負責定期或不定期對會(huì )計人員進(jìn)行崗位輪換，對重要會(huì )計崗位人員要實(shí)行強制休假制度。
7、負責國庫業(yè)務(wù)系統參數審批，負責TBS各項業(yè)務(wù)的'參數設置和用戶(hù)管理。
8、負責定期檢查有價(jià)單證與重要空白憑證賬實(shí)情況，負責對密押、密鑰、印章的使用情況進(jìn)行監督、檢查。
9、負責對國庫對賬情況進(jìn)行檢查。
10、定期對國庫會(huì )計人員履行職責，賬簿設置、賬務(wù)處理和風(fēng)險防范等情況進(jìn)行檢查，接受有關(guān)部門(mén)對國庫會(huì )計業(yè)務(wù)的檢查，組織落實(shí)整改措施。
會(huì )計人員崗位職責13
1、 每日負責現金、銀行存款的業(yè)務(wù)收付及現金日記帳、銀行存款日記帳的記帳工作。
2、 收取支票要及時(shí)進(jìn)行登記，填寫(xiě)進(jìn)帳單送存銀行收入帳戶(hù)，并根據銀行進(jìn)帳回單和會(huì )計開(kāi)具的'收據、發(fā)票記帳聯(lián)填制記帳憑證。
3、 簽發(fā)支票時(shí)要檢查支票申請單是否經(jīng)過(guò)總公司總經(jīng)理審批，對未經(jīng)審批的所有銀行付款申請一律不得支付。支票簽發(fā)完畢，領(lǐng)用人要在支票領(lǐng)用登記簿上以及支票存根上簽字登記。
4、 處理現金報銷(xiāo)業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴格按照《公司財務(wù)管理制度》中《資金管理制度》和《財務(wù)報銷(xiāo)制度》的有關(guān)規定執行。
5、 現金、銀行存款收付完畢及時(shí)填制記帳憑證，填制憑證前，認真檢查原始憑證各項要素是否合法、準確，憑證填制完必須認真進(jìn)行核對，保證憑證的摘要內容、金額、會(huì )計科目的準確無(wú)誤。
6、 填寫(xiě)完的記帳憑證要與原始單據整理粘貼好交與會(huì )計審核。
8、 每日下班前盤(pán)存現金庫存、銀行收付單據是否帳實(shí)一致，做到日清月結。
9、 月末結帳前進(jìn)行庫存現金余額與現金日記帳余額核對，保證帳實(shí)一致。
10、 月末結帳前進(jìn)行銀行存款帳面余額與銀行對帳單核對，對未達帳項及時(shí)編制銀行存款調節表。
11、 每日根據前一日的現金、銀行收付憑證編制貨幣資金日報表發(fā)送總經(jīng)理（月度結束編制月報表）。
12、 編制分公司內部管理報表（具體報表見(jiàn)《公司財務(wù)管理制度》）。
13、 現金保險箱、空白支票、銀行結算單據由出納保管。
會(huì )計人員崗位職責14
1、協(xié)助主管完成日常事務(wù)性工作；協(xié)助主管建立健全財務(wù)管理體系，完善各項財務(wù)管理制度；
2、具有3年以上全盤(pán)賬經(jīng)驗，能全面承擔財務(wù)及審計的各項職責；
3、負責監督檢查企業(yè)財務(wù)運做和資金收支情況；
4、完成財務(wù)部各類(lèi)賬單的'結賬與對賬工作；
5、現金及銀行收付處理，制作記帳憑證，銀行對帳，
6、財會(huì )文件的準備、歸檔和保管，固定資產(chǎn)和低值易耗品的登記和管理；
7、嚴格管理和及時(shí)記錄銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的應收、應付款項，定期與銷(xiāo)售統計核對發(fā)貨明細；
8、按時(shí)完成主管會(huì )計交辦的其他工作和領(lǐng)導交辦的其他工作。
會(huì )計人員崗位職責15
1、財務(wù)科長(cháng)
�。�1）主管本單位的財務(wù)會(huì )計工作，對工作要有研究、有布置、有檢查、有總結、遵守財務(wù)紀律和規章制度。（2）組織制定本單位的財務(wù)會(huì )計制度及核算辦法，督促其貫徹執行。
�。�3）組織編制本單位的財務(wù)成本費用計劃、銀行貸款計劃、集資計劃，為經(jīng)營(yíng)和本店的建設開(kāi)源節流。
�。�4）進(jìn)行經(jīng)常性的核定固定資金和流動(dòng)資金，加強資金管理，不斷提高資金利用率。
�。�5）分析財務(wù)成本費用和資金執行情況，總結經(jīng)驗，提出改進(jìn)的意見(jiàn)。
�。�6）參加有關(guān)經(jīng)營(yíng)會(huì )議、提供信息、參與決策。
�。�7）參加經(jīng)濟合同、協(xié)議的擬訂和簽訂工作。
�。�8）組織會(huì )計人員學(xué)習業(yè)務(wù)，不斷提高財會(huì )人員的政治和業(yè)務(wù)水平。
�。�9）及時(shí)準確編制會(huì )計、統計、報表。
�。�10）擬訂流動(dòng)資金管理與核算辦法，核定流動(dòng)資金定額。
�。�11）辦理流動(dòng)資金盤(pán)盈盤(pán)虧和毀損手續，并按規定進(jìn)行處理。
2、出納崗位
�。�1）按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)。
�。�2）序時(shí)登記現金和銀行存款日記帳，做到日清日結，隨時(shí)掌握存款余額，每月做好銀行存款調節表，不簽發(fā)空白支票。
�。�3）嚴禁現金坐支和現金轉移他用等違反財經(jīng)紀律的行為。保管庫存現金和有價(jià)證券，遵守保險柜的密碼紀律，確保庫款安全。
�。�4）保管有關(guān)空白收據和支票。做好本店應收、應發(fā)款項工作。對簽發(fā)支票所用的印章，應實(shí)行章票分管。
�。�5）按核定的額度掌握現金庫存量，不以“白條”抵充庫存現金。
�。�6）認真復核單位憑證，對不符合手續和規定的單據憑證以及借支應拒絕付款，收付的單據一定要加蓋“現金”收付訖，銀行存款收付訖戳記。
3、財產(chǎn)物資核算崗位
�。�1）擬定固定資產(chǎn)管理和核算辦法。
�。�2）參加固定資產(chǎn)需用量的核定，參與固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃的編制。
�。�3）負責固定資產(chǎn)的明細核算，對購置、調入內部轉移租賃、封存、調出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門(mén)或人員辦理手續，做到帳卡、物相符，按期編核校反映固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的會(huì )計報表。
�。�4）計算和提取固定資產(chǎn)折舊。
�。�5）會(huì )同有關(guān)部門(mén)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，發(fā)現盤(pán)盈、盤(pán)虧和毀損，要查明原因、弄清責任、按規定的審核權限需報批手續，及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。
4、工資核算崗位
�。�1）按計劃基數提取工資總額，按規定交納勞動(dòng)保險費和醫療保險費。
�。�2）負責工資明細核算。
�。�3）編制有關(guān)工資報表。
�。�4）年終計算并編制工資清算表。參加有關(guān)工資清算。
�。�5）監督工資基金和使用。
�。�6）審核工資發(fā)放。
5、成本費用核算崗位
�。�1）對企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的費用進(jìn)行記錄與核算。
�。�2）正確核算銷(xiāo)售成本和費用。
�。�3）編制費用報表，并進(jìn)行分析和預測。
�。�4）對不符合手續和規定的成本，費用不得入帳。
6、財務(wù)成果核算崗位
�。�1）編制利潤計劃并對實(shí)現情況進(jìn)行分析。
�。�2）正確計算銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入、認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。
�。�3）做好利潤的明細分類(lèi)核算，登記銷(xiāo)售，利潤和稅金明細帳。
�。�4）按稅法規定計量和繳納稅金。
�。�5）根據市場(chǎng)情況預測銷(xiāo)售前景，提出增加利潤的`措施。
7、往來(lái)結算崗位
�。�1）嚴格管理和記錄購銷(xiāo)業(yè)務(wù)以及其他的暫收暫付、應收應付，商業(yè)采購等款項，認真核對及時(shí)清算。
�。�2）對商品采購和應付帳款進(jìn)行認真的核算，經(jīng)領(lǐng)導的審閱后付款。對不符合規定的單據給予拒付。
�。�3）對商品采購和應付帳款的卡片要嚴格管理，每月底要結出卡片余額，做到帳帳、帳卡相符。
�。�4）對無(wú)法收回或無(wú)法支付的款項，應查明原因并及時(shí)向經(jīng)理室報告。
�。�5）負責其他往來(lái)結算的明細分類(lèi)核算。每月要按單位和個(gè)人分戶(hù)逐筆序時(shí)報送一份至經(jīng)理室。折緊清償。
8、總帳報表崗位
�。�1）從事總帳報表，匯總記帳憑證，銜接各崗位明細帳。
�。�2）設置和登記總帳。根據規定的會(huì )計科目，設置總帳帳戶(hù)。月終與有關(guān)明細核對，保證帳證、帳帳相符。
�。�3）編制資產(chǎn)負債表，核對其他會(huì )計報表，保持對應關(guān)系正確，并按規定及時(shí)報送。
�。�4）管理會(huì )計憑證和報表。對憑證進(jìn)行整理裝訂，做到科學(xué)和標準化，對需要歸檔的會(huì )計資料，應按有關(guān)規定及歸檔。
9、稽核崗位
�。�1）復核會(huì )計憑證：帳目、報表。
�。�2）審查各項財務(wù)收支以及計劃的執行情況。
�。�3）審查財務(wù)收支是否合理合法，符合政策規定。
�。�4）復核會(huì )計憑證和帳表是否合理，內容是否真實(shí)，手續是否完備，數字是否正確。復核帳登記和報表編制是否符合制度規定。
�。�5）對審核簽署的憑證，帳簿和報表的正確性負責。
�。�6）分析狀況和經(jīng)營(yíng)成果，找出存在問(wèn)題及原因，提出發(fā)送經(jīng)營(yíng)管理的建議。
�。�7）編寫(xiě)財務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)。按季、年編寫(xiě)財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，說(shuō)明報告期內財務(wù)收支情況和經(jīng)營(yíng)成果，連同會(huì )計報表一并上報。
�。�8）進(jìn)行財務(wù)預測，提供經(jīng)營(yíng)決策資料。
10、檔案管理
會(huì )計檔案指會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和會(huì )計報表等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)是國家檔案的重要組成部分，也是各單位的重要檔案之一。為了切實(shí)把會(huì )計檔案管好，妥善保管，存放有序，查找方便，為社會(huì )主義經(jīng)濟事業(yè)服務(wù)，特制定本辦法，具體要求是：
�。�1）會(huì )計人員要按照會(huì )計管理檔案的辦法，規定和要求當年會(huì )計檔案在會(huì )計年終后，由會(huì )計檔案管理員審查核對、整理立卷、制定目錄、裝訂成冊，妥善保管。
�。�2）嚴格執行安全和保密制度不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。
�。�3）會(huì )計檔案應為本店積極提供利用。向外單位提供利用時(shí)，檔案原件原則上不得借出，如因特殊情況需要借用時(shí)，須主管領(lǐng)導批準，但不得拆散原卷冊，并應限期歸還。
�。�4）保管期滿(mǎn)的會(huì )計檔案。要按照規定由會(huì )計檔案管理人員提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)并編制銷(xiāo)毀清冊，經(jīng)財務(wù)科負責人和分管經(jīng)理鑒定，嚴格審查，清算主管部門(mén)批準銷(xiāo)毀，如有債務(wù)未了結的會(huì )計檔案，應抽出另外裝訂立卷保存。
�。�5）銷(xiāo)毀會(huì )計檔案前，財務(wù)科應派員監銷(xiāo)，認真清點(diǎn)核對，銷(xiāo)毀后在銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章，并將銷(xiāo)毀情況報告本單位領(lǐng)導。
�。�6）各種會(huì )計檔案的保管期限。根據其特點(diǎn)分為：永久、定期二類(lèi)。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種各種會(huì )計檔案的保管期限。從會(huì )計年終了后第一天算起。
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