下一步內部控制工作計劃
內部控制應當貫穿單位經(jīng)濟活動(dòng)的決策、執行和監督全過(guò)程，實(shí)現對經(jīng)濟活動(dòng)的全面控制。下面是應屆畢業(yè)生小編為大家整理的下一步內部控制工作計劃，我們一起來(lái)看看吧~!
【下一步內部控制工作計劃一】
為進(jìn)一步提高風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司健康持續的發(fā)展，根據財政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內部控制基本規范》及配套指引要求、市國資委《關(guān)于構建市屬?lài)衅髽I(yè)內部控制體系有關(guān)事項的通知》(京國資發(fā)[2013]13號)、京城控股《關(guān)于報送企(事)單位內部控制體系建設實(shí)施方案的通知》(京機計(通)[2013]29號)的文件要求，結合北京機電院高技術(shù)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)：機電院股份)管理現狀，現制定機電院股份內部控制體系建設工作方案，具體內容如下：
一、總體目標
根據財政部、市國資委、京城控股文件的要求，結合機電院股份“十二五”發(fā)展戰略的要求，提高效益，回報股東，惠及員工。按照“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測試、梳理機電院股份內部控制現狀為基礎，以防范風(fēng)險和提高效率為重點(diǎn)，以分析企業(yè)內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務(wù)流程為手段，
建立涵蓋公司的決策層、執行層、作業(yè)層等各個(gè)層級的全員、全過(guò)程內控體系。從而有效保證機電院股份經(jīng)營(yíng)管理合法合規，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現公司發(fā)展戰略。
二、基本內容
(一)構建以風(fēng)險管控為導向的內控管理體系
對照財政部等五部委出臺的《基本規范》和《配套指引》，對機電院股份的內部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級，實(shí)現內控體系和內控規范的全面接軌。即基于風(fēng)險管控的基本要求，對現有的企業(yè)內控流程進(jìn)行升級建設;建立適合公司發(fā)展的內控管理體系。
(二)構建以?xún)瓤匦畔⒁惑w化為目標的實(shí)施體系
以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內控流程為基礎，逐步實(shí)現主要內控流程信息化運行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險控制點(diǎn)由“人控”到“機控”，主要管理和業(yè)務(wù)內控流程能夠達到上線(xiàn)運行規劃要求。
(三)構建以?xún)瓤卦u價(jià)為重點(diǎn)的持續改進(jìn)體系
通過(guò)內控流程的實(shí)際運轉，分析評價(jià)控制缺陷和薄弱環(huán)節，對內控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內控流程符合規范、規劃要求。
三、重點(diǎn)任務(wù)
(一)完善流程制度體系
1、梳理風(fēng)險控制流程。在風(fēng)險評估的基礎上，要確定企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)所有潛在重大風(fēng)險，包括風(fēng)險名稱(chēng)、風(fēng)險類(lèi)型、風(fēng)險涉及的.活動(dòng)或流程、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險發(fā)生后的影響、風(fēng)險的責任部門(mén)等若干要素，要形成風(fēng)險數據庫(風(fēng)險清單)，確定風(fēng)險的應對策略
和控制辦法，將風(fēng)險數據庫各風(fēng)險點(diǎn)的管理和控制體現在業(yè)務(wù)流程設計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標準、運行授權和風(fēng)險控制辦法。建立基于風(fēng)險防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標準化流程體系。
2、完善風(fēng)險控制制度。在流程梳理、流程標準建立的基礎上，對現有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內容、標準進(jìn)行統一規范。
(二)建立監督評價(jià)體系
1、建立內控標準的執行檢查體系。包括檢查機制、檢查責任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內控流程標準的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責任，設計關(guān)鍵控制點(diǎn)的執行檢查辦法，配合流程標準，出具內控檢查標準。
2、建立內控定期的自我評價(jià)體系。結合內控執行檢查，定期開(kāi)展內控自我評價(jià)工作，對內部控制設計有效性和執行有效性進(jìn)行定期評估，并將評價(jià)結果與績(jì)效考核掛鉤。
3、建立內控的自我調整與完善體系。建立內控標準的動(dòng)態(tài)調整機制，包括調整分析、調整授權、調整審批、調整試運行與調整評價(jià)等，保持內控的適應性。
(三)健全內控組織體系
1、健全內控決策組織。明確董事會(huì )、總經(jīng)理等內控決策職責，理順內控決策機制和決策流程，強化決策責任評價(jià)。
2、健全內控管理組織。審計部是公司內控管理組織的常設機構，負責組織內控建設工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內控建設的責任部門(mén)，負責內控建設的具體實(shí)施工作。具體內容如下：
(1)審計部：是公司內控體系建設工作的日常組織與協(xié)調職能管
理部門(mén)。組織開(kāi)展內控評價(jià)、履行報告程序。完善公司內部控制體系有效的監督與評價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(2)財務(wù)部：完善公司財務(wù)管理，為公司管理層提供有效、真實(shí)、可靠的財務(wù)數據分析及風(fēng)險防控等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(3)總經(jīng)理辦公室：協(xié)調董事會(huì )與內控工作機構的信息溝通，設計適應公司發(fā)展需要的組織機構和職能，建立規范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(4)人力資源部：完善建立與公司發(fā)展戰略相適應的有特色的人力資源開(kāi)發(fā)與管理體系和開(kāi)放式的用人機制，建設精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊伍，保持公司智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(5)總工程師辦公室：規劃、建設、完善公司技術(shù)創(chuàng )新體系，持續提高公司技術(shù)創(chuàng )新水平，保持公司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升公司核心競爭力方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(6)運營(yíng)管理部：完善生產(chǎn)管理、工程管理、運營(yíng)管理體系建設，促進(jìn)公司生產(chǎn)管理、工程管理、運營(yíng)管理水平的提高。規范并監督投資公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確保投資安全，控制投資風(fēng)險，提高公司投資效益等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(7)投資管理發(fā)展部：完善環(huán)保類(lèi)項目投資、環(huán)保企業(yè)并購項目和相關(guān)的資本運作等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(8)市場(chǎng)部：完善營(yíng)銷(xiāo)體系建設，提高公司市場(chǎng)管理運作水平和市場(chǎng)競爭能力;保持公司營(yíng)銷(xiāo)體系運行的有效性和適用性，擴大市場(chǎng)占有率，提高公司市場(chǎng)知名度和影響力等方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(9)上市辦：研究與制訂公司發(fā)展戰略和產(chǎn)業(yè)發(fā)展子戰略，對戰略執行情況和戰略調整提出建議，組織實(shí)施公司上市工作等管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(10)國際部：完善國際市場(chǎng)的開(kāi)拓，促進(jìn)和保證公司國際業(yè)務(wù)快速發(fā)展，樹(shù)立公司品牌國際影響力，推動(dòng)公司國際化發(fā)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(11)事業(yè)部：完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(12)投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設及流程梳理，并落實(shí)內控體系執行情況。
(四)優(yōu)化內控環(huán)境體系
1、優(yōu)化內控文化。要在原有企業(yè)文化的基礎上植入未雨綢繆、風(fēng)險意識等內部控制特征，形成“人人講內控、人人實(shí)施內控、人人受制內控”的內控文化。
2、優(yōu)化人力資源。要通過(guò)培訓進(jìn)修、招聘等手段，培養內控管理人才，做好內控人才儲備。
四、工作安排
(一)實(shí)施進(jìn)度
1、流程梳理階段：通過(guò)該階段工作，摸清企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理流程的實(shí)際運行狀況，為下一步的風(fēng)險點(diǎn)排查和評級奠定基礎。
【下一步內部控制工作計劃二】
為認真貫徹落實(shí)黨的十八屆三中、四中、五中全會(huì )精神及“十三五”會(huì )計規劃綱要要求，按照財政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見(jiàn)》(財會(huì )[2015]24號)和《財政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價(jià)工作的通知》(財會(huì )[2016]11號)文件要求，深圳市財政委員會(huì )高度重視，積極部署、務(wù)實(shí)創(chuàng )新，采取八大工作舉措，務(wù)求通過(guò)“以評促建”的方式將深圳市行政事業(yè)單位內部控制建設與實(shí)施工作落到實(shí)處。
一、領(lǐng)導親自?huà)鞄�，全力推進(jìn)內控評價(jià)工作
深圳市財政委員會(huì )成立了由湯暑葵主任親自擔任組長(cháng)，分管會(huì )計工作的黨組成員溫煥強書(shū)記任副組長(cháng)，全委各處處長(cháng)任組員的全市內控評價(jià)工作領(lǐng)導小組，全力支持和加強對全市內控評價(jià)工作的指導和監督。領(lǐng)導小組既負責本委內控評價(jià)工作，亦督導市級各行政事業(yè)單位內控評價(jià)工作和各區財政局(新區發(fā)展與財政局)牽頭的區級行政事業(yè)單位內控評價(jià)工作。領(lǐng)導全市各級財政部門(mén)上下齊心、嚴謹務(wù)實(shí)，共同做好本次內控評價(jià)工作。
二、細化評分指標，夯實(shí)內控評價(jià)工作基礎
為了將內控評價(jià)工作做深、做細、做實(shí)，市財政委會(huì )計處處長(cháng)親自主持對評分表格進(jìn)行了逐項細化。表格細化工作兩次征求全委意見(jiàn)，五次修改評分內容，最終形成了12項評價(jià)指標36個(gè)評價(jià)要點(diǎn)下的137個(gè)具體評分細項。其中，有71個(gè)評分細項與財政部填表說(shuō)明保持一致，有64個(gè)評分細項是對財政部填表說(shuō)明的調整和改進(jìn)，還有2個(gè)評分細項是市財政委業(yè)務(wù)處室根據當下財政“預算支出進(jìn)度”和“收入足額上繳”的管理需要進(jìn)行的新增。
補充細化后的內控評價(jià)指標更加清晰明確、貼近實(shí)際、易于執行，為推動(dòng)本次內控評價(jià)工作的順利實(shí)施奠定了堅實(shí)基礎。
三、伴隨預算開(kāi)展，加強單位工作力度
為了提高各單位對內控評價(jià)工作的重視，市財政委參考財政部要求各中央部門(mén)將內控評價(jià)報告作為2016年決算報告的重要組成部分向財政部報告的做法，確定將我市內控評價(jià)工作與2017年部門(mén)預算編制工作同步開(kāi)展。市財政委根據2017年部門(mén)預算布置時(shí)間，于2016年8月24日同步發(fā)布開(kāi)展內控評價(jià)的通知，于9月23-29日與全市部門(mén)預算編制工作共同開(kāi)展培訓，于10月30日和11月20日與部門(mén)預算上報時(shí)間同步提交報告，以促使各單位內控評價(jià)工作如期順利完成。
四、運用信息化手段，提高單位內控評價(jià)效率
針對單位內控評價(jià)中可能面臨的組織難、溝通難、時(shí)間緊、工作量大等問(wèn)題，市財政委積極運用信息化手段，規范并統一了全市行政事業(yè)單位內控評價(jià)的標準、方法和程序，實(shí)現了單位端在線(xiàn)評分、在線(xiàn)提交實(shí)施證據、自動(dòng)生成評價(jià)報告，監管端實(shí)時(shí)監控單位工作進(jìn)度、在線(xiàn)審核初稿、多維度圖表分析、自動(dòng)匯總報告。既便于市財政委評分審查和統計分析工作，也極大地提高了單位內控評價(jià)工作的效率。
五、采購第三方服務(wù)，保證內控評價(jià)完成質(zhì)量
考慮內控評價(jià)工作接近年底，與預算編報同步，各行政事業(yè)單位工作繁忙，為了保證內控評價(jià)工作質(zhì)量，市財政委明確允許各預算單位采取購買(mǎi)服務(wù)的方式委托第三方專(zhuān)業(yè)機構開(kāi)展此項工作，以保證有充足的人力和精力完成各單位內控評價(jià)工作。
同時(shí)，市財政委也引進(jìn)第三方機構協(xié)助開(kāi)展全市內控評價(jià)組織工作，提供專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)、評分系統和初審支持，保證全市內控評價(jià)組織工作的效率和效果。
六、開(kāi)展評價(jià)初稿審查，強化內控評價(jià)工作監督
為加強內控評價(jià)工作監督，提高內控評價(jià)完成質(zhì)量和效果，市財政委特別參考部門(mén)預算編制“二上”方式增加了內控評價(jià)報告初稿審查環(huán)節。
首先，各單位在137項細化評分表指引下進(jìn)行自評，提供評分依據并且標明第X頁(yè)第X行具體位置，認真細致地完成評價(jià)。然后，市財政委組織專(zhuān)人對全市一級預算單位上報的初稿進(jìn)行逐一檢查，驗證評分是否準確、評價(jià)證據是否有效，使評分盡可能貼近實(shí)際情況。對于初稿檢查發(fā)現不按期完成工作、工作質(zhì)量低下甚至弄虛作假的單位予以通報并督促改正。最后，各單位按照初稿審查意見(jiàn)修正評分后，上報單位內控評價(jià)結果終稿。采取初稿審查方式提高了財政部門(mén)對全市內控評價(jià)工作的督導。
七、樹(shù)立典型樣本，提升內控質(zhì)量
為了積極配合財政部?jì)瓤卦u價(jià)工作宣傳和案例庫建設，市財政委將選取3-5家內控評價(jià)典型單位共同開(kāi)展內控評分和案例撰寫(xiě)工作。一是向財政部推薦深圳案例;二是通過(guò)宣傳先進(jìn)，調動(dòng)和鼓勵我市各單位開(kāi)展和完善內控建設工作的積極性，形成踴躍參與的良好局面;三是將典型單位案例通報全市各單位參考，尋找差距、發(fā)現不足，明確下一步工作方向和目標，促進(jìn)和提高全市內控建設工作水平。通過(guò)發(fā)現典型，以點(diǎn)帶面，切實(shí)發(fā)揮內控評價(jià)在內控建設工作中“以評促建”的積極作用。
八、編制工作簡(jiǎn)報，做好內控評價(jià)工作宣傳
為做好內控評價(jià)工作宣傳，宣傳先進(jìn)、督促后進(jìn)，不斷提高內控建設工作的影響力，市財政委將不定期編報《內控評價(jià)工作簡(jiǎn)報》，密切跟蹤工作進(jìn)展，及時(shí)刊發(fā)經(jīng)驗體會(huì )，總結常見(jiàn)問(wèn)題及方法，積極宣傳內控評價(jià)工作先進(jìn)典型，督導市各單位按期完成內控評價(jià)工作。
同時(shí)，在市財政委網(wǎng)站首頁(yè)開(kāi)立“內控評價(jià)”專(zhuān)欄，通過(guò)會(huì )計學(xué)會(huì )雜志、工作簡(jiǎn)報、網(wǎng)站、微信公眾號等開(kāi)展內控評價(jià)宣傳，積極提高各單位認可度和社會(huì )認知度。
更多相關(guān)文章推薦：
【下一步內部控制工作計劃】相關(guān)文章：
內部控制淺論10-11
內部審計具體準則之內部控制審計11-11
高校采購內部控制辦法11-06
內部控制審計具體準則10-05
內部控制會(huì )議紀要范文01-15
內部控制自我評價(jià)6篇12-13