關(guān)于營(yíng)銷(xiāo)費用預算方案怎么寫(xiě)

　　為了確保我們的努力取得實(shí)效，就常常需要事先準備方案，方案是闡明行動(dòng)的時(shí)間，地點(diǎn)，目的，預期效果，預算及方法等的書(shū)面計劃。那么你有了解過(guò)方案嗎？以下是小編整理的關(guān)于營(yíng)銷(xiāo)費用預算方案怎么寫(xiě)，希望能夠幫助到大家。

關(guān)于營(yíng)銷(xiāo)費用預算方案怎么寫(xiě)1

　　1. 目的：

　　對集團營(yíng)銷(xiāo)費用管理統一口徑、規范流程、加強內控，提高集團營(yíng)銷(xiāo)費用使用效果。

　　2. 范圍：

　　本辦法適用于集團內房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。

　　3. 職責：

　　集團財務(wù)管理部、產(chǎn)品品類(lèi)部負責本規范的制訂、解釋、修改，并會(huì )同風(fēng)險管理部檢查執行情況。集團內房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司負責具體實(shí)施。

　　4. 營(yíng)銷(xiāo)費用的界定

　　營(yíng)銷(xiāo)費用的定義：營(yíng)銷(xiāo)費用指因產(chǎn)品銷(xiāo)售及售后服務(wù)而發(fā)生的營(yíng)銷(xiāo)行為所產(chǎn)生的費用，不同于會(huì )計口徑的營(yíng)銷(xiāo)設施建造費及營(yíng)業(yè)費用。具體包含內容參見(jiàn)附件1--《營(yíng)銷(xiāo)費用歸集與分類(lèi)指引》。

　　各一線(xiàn)公司可在本規范分類(lèi)基礎上進(jìn)行更為明細級別的分類(lèi)。

　　5. 營(yíng)銷(xiāo)費用的管理原則

　　5.1 額度控制原則：營(yíng)銷(xiāo)費用管理應按事先確定的額度進(jìn)行有計劃的使用，有效控制額度不被突破；額度確定時(shí)應充分考慮項目情況、可能風(fēng)險等因素。

　　5.2 有效使用原則：對各項營(yíng)銷(xiāo)費用使用有效性應有及時(shí)的后評估，對無(wú)效用的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)應及時(shí)中止；

　　5.3 實(shí)時(shí)反饋原則：營(yíng)銷(xiāo)費用的統計應做到營(yíng)銷(xiāo)部、財務(wù)部、成本部口徑統一、及時(shí)反饋、統計數據準確。

　　6. 營(yíng)銷(xiāo)費用管理規定

　　6.1 額度管理

　　6.1.1 額度的.確定

　　6.1.1.1 各一線(xiàn)公司應按項目、年度分別編制營(yíng)銷(xiāo)費用計劃。

　　為保障項目利潤計劃實(shí)現需按項目編制營(yíng)銷(xiāo)費用計劃；

　　為滿(mǎn)足公司經(jīng)營(yíng)計劃編制與實(shí)施需按年度編制營(yíng)銷(xiāo)費用計劃。

　　6.1.1.2 額度審批

　　集團年度總體及各區域的營(yíng)銷(xiāo)費用率由集團辦公會(huì )確定；

　　各區域確定區域內一線(xiàn)公司的營(yíng)銷(xiāo)費用率并報集團產(chǎn)品品類(lèi)部、財務(wù)管理部備案。

　　6.1.1.3營(yíng)銷(xiāo)費用確定時(shí)間

　　項目分期營(yíng)銷(xiāo)費用額度與使用計劃在分期實(shí)施方案確定完成后15日內確定，即：項目分期營(yíng)銷(xiāo)費用額度在目標成本編制階段完成；

　　營(yíng)銷(xiāo)費用年度使用計劃隨公司年度經(jīng)營(yíng)計劃完成，隨年度經(jīng)營(yíng)計劃同時(shí)報送集團財務(wù)管理部、產(chǎn)品品類(lèi)部。

　　6.1.1.4營(yíng)銷(xiāo)費用額度確定方法

　　(1) 各區域營(yíng)銷(xiāo)管理部宜編制適用于本區域、針對不同項目類(lèi)型、不同開(kāi)發(fā)階段的營(yíng)銷(xiāo)費用 率參考表格；

　　(2) 根據各項目當年計劃銷(xiāo)售面積，計算各項目當年銷(xiāo)售費用總額；綜合性營(yíng)銷(xiāo)費用額度

　　(3) 各項目當年費用額度確定后，匯總成為年度營(yíng)銷(xiāo)費用，格式參見(jiàn)附件2—項目營(yíng)銷(xiāo)費用計 劃。

　　(4) 營(yíng)銷(xiāo)費用計劃由銷(xiāo)售部會(huì )同財務(wù)、成本部門(mén)共同擬訂，經(jīng)專(zhuān)題會(huì )議討論、總經(jīng)理批準后確定執行。

　　6.1.2 額度的調整

　　(1) 項目、年度營(yíng)銷(xiāo)費用控制總額一經(jīng)確定，除非項目定位、整體性規劃設計發(fā)生重大調整、新增計劃外政策性費用、年內新增計劃外項目，否則不得進(jìn)行調整。超額使用須事先提交申請，說(shuō)明原因，經(jīng)一線(xiàn)公司財務(wù)管理部、成本管理部審核，報一線(xiàn)公司總經(jīng)理特批。

　　(2) 不同項目的營(yíng)銷(xiāo)費用控制額度不宜調配使用。

　　(3) 在項目銷(xiāo)售計劃提前完成的前提下，應及時(shí)調減營(yíng)銷(xiāo)費用控制額度或停止相應費用額度 。此類(lèi)調整由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)提出、經(jīng)辦，財務(wù)部門(mén)有建議調整權。

　　6.2 《營(yíng)銷(xiāo)費用使用計劃》的編制

　　營(yíng)銷(xiāo)費用使用計劃的實(shí)質(zhì)是與營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)計劃對應的費用支出計劃，營(yíng)銷(xiāo)費用使用計劃應分項目按月編制。

　　編制主體：營(yíng)銷(xiāo)費用使用計劃的編制主體是營(yíng)銷(xiāo)管理部，營(yíng)銷(xiāo)費用使用計劃應與充分考慮公司經(jīng)營(yíng)計劃、銷(xiāo)售節奏、市場(chǎng)因素、客戶(hù)積累等各種因素的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)計劃相匹配；并注意費用計劃與活動(dòng)計劃的時(shí)間差。財務(wù)管理部、成本管理部是《計劃》編制的配合部門(mén)。

　　編制時(shí)間：營(yíng)銷(xiāo)費用額度的確定基礎是《計劃》，額度確定完畢的時(shí)間即《計劃》確定的時(shí)間。

　　6.3 營(yíng)銷(xiāo)費用的使用情況反饋

　　6.3.1 營(yíng)銷(xiāo)費用的反饋責任部門(mén)為營(yíng)銷(xiāo)管理部，財務(wù)管理部、成本管理部配合；

　　6.3.2 營(yíng)銷(xiāo)費用反饋與統計方法：

　　(1) 營(yíng)銷(xiāo)費用的反饋與統計方法

　　本文所提及的營(yíng)銷(xiāo)費用額度與統計方法與會(huì )計統計方法不同，主要服務(wù)于營(yíng)銷(xiāo)費用管理，目的是及時(shí)、客觀(guān)的反饋營(yíng)銷(xiāo)費用使用與營(yíng)銷(xiāo)效果的匹配關(guān)系，從而提高營(yíng)銷(xiāo)費用管理水平；如附件所示。

　　(2)營(yíng)銷(xiāo)費用的管理統計口徑為：按本年度合同簽訂口徑。具體內容是：

　　當年簽訂的合同，不論其是否跨年度有效，均計入當年營(yíng)銷(xiāo)費用額度，不分攤至下一年度，下年度營(yíng)銷(xiāo)費用額度中也不計入此類(lèi)合同費用；

　　營(yíng)銷(xiāo)合同一經(jīng)簽訂，不論其是否付款及付款多少，亦不論其是否實(shí)施，均按合同金額計入年度費用額度；

　　無(wú)總價(jià)或僅確定單價(jià)的營(yíng)銷(xiāo)合同，按照“實(shí)施法”進(jìn)行費用統計。例如：某報廣年度合同，僅約定每整版6萬(wàn)元的單價(jià)。某項目1-2月共發(fā)布整版廣告兩次，未付費，營(yíng)銷(xiāo)費用統計中應計入已發(fā)生12萬(wàn)元。

　　按項目分解營(yíng)銷(xiāo)費用控制額度及分析、考評營(yíng)銷(xiāo)費用時(shí)，綜合營(yíng)銷(xiāo)費用可按銷(xiāo)售金額比例在各項目之間分攤。

　　(3) 營(yíng)銷(xiāo)費用的統計與反饋要求：

　　一線(xiàn)公司營(yíng)銷(xiāo)管理部應嚴格按合同管理流程進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)合同的起草、報批、簽訂工作，強調營(yíng)銷(xiāo)合同簽訂的及時(shí)性與“先簽合同后辦事”的事前要求。

　　營(yíng)銷(xiāo)管理部應有專(zhuān)人管理營(yíng)銷(xiāo)費用使用情況，建立營(yíng)銷(xiāo)費用計劃、合同、付款臺帳，并定期自行進(jìn)行費用清查，主要包括已發(fā)生費用的清理與待發(fā)生費用的預估；每月末與財務(wù)部門(mén)核實(shí)營(yíng)銷(xiāo)費用的使用情況，與成本部門(mén)核實(shí)營(yíng)銷(xiāo)設施建造費用情況；

　　營(yíng)銷(xiāo)費用按月統計與反饋；一線(xiàn)公司財務(wù)每月通報各項目營(yíng)銷(xiāo)費用額度使用情況，對超額或可能超額情況及時(shí)予以提醒、警報。每月3日前，由營(yíng)銷(xiāo)管理部專(zhuān)崗負責向區域營(yíng)銷(xiāo)管理部報送費用使用情況、區域營(yíng)銷(xiāo)管理部將統計結果整理后在每月8日前報送集團產(chǎn)品品類(lèi)部及集團財務(wù)管理部。營(yíng)銷(xiāo)費用報送表格詳附件2。

　　區域營(yíng)銷(xiāo)管理部、集團財務(wù)管理部負責定期分別向區域、集團管理層匯報營(yíng)銷(xiāo)費用使用情況。

　　6.4 營(yíng)銷(xiāo)效果后評估工作

　　(1) 提倡推廣開(kāi)展營(yíng)銷(xiāo)效果后評估的工作。營(yíng)銷(xiāo)推廣活動(dòng)后評估是體現營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)有效性的關(guān)鍵手段；也是減少“費用使用完畢，銷(xiāo)售計劃未實(shí)現”風(fēng)險的過(guò)程管理必要手段。

　　(2) 后評估工作可參考以下方式進(jìn)行：

　　安排專(zhuān)人或銷(xiāo)售代理對每次營(yíng)銷(xiāo)推廣后的客戶(hù)來(lái)訪(fǎng)量、來(lái)電量、咨詢(xún)量、來(lái)訪(fǎng)成交率進(jìn)行及時(shí)統計，并將結果及時(shí)通報公司領(lǐng)導及相關(guān)部門(mén)；統計頻度與通報頻度以月度為宜。

　　根據評估結果在原定費用額度內對營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)方案作出的調整；

　　營(yíng)銷(xiāo)后評估工作盡可能形成標準化的分析報告并保存留檔。

　　6.5 營(yíng)銷(xiāo)費用的考核

　　(1) 營(yíng)銷(xiāo)費用使用情況應明確納入營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的KPI考核指標范圍；

　　(2) 營(yíng)銷(xiāo)費用考核應包括但不限于下列指標，突出關(guān)注營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jì)、營(yíng)銷(xiāo)費用計劃執行情況和營(yíng)銷(xiāo)費用使用效果：

　　銷(xiāo)售費用率=營(yíng)銷(xiāo)費用發(fā)生額/銷(xiāo)售額(以簽約口徑)×100%

　　營(yíng)銷(xiāo)費用計劃(額度)發(fā)生率=營(yíng)銷(xiāo)費用實(shí)際發(fā)生額/營(yíng)銷(xiāo)費用計劃數(額度)×100%

　　6.6 責任管理

　　6.6.1 一線(xiàn)公司營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)為營(yíng)銷(xiāo)費用總體控制責任部門(mén)。負責組織擬訂營(yíng)銷(xiāo)費用管理辦法，編報營(yíng)銷(xiāo)費用計劃并分解額度、實(shí)施，會(huì )同相關(guān)部門(mén)進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)費用分析，反饋營(yíng)銷(xiāo)費用使用情況等。

　　6.6.2 一線(xiàn)公司財務(wù)與成本管理部門(mén)為營(yíng)銷(xiāo)費用總體控制的配合、監督責任部門(mén)，主要協(xié)助完善營(yíng)銷(xiāo)費用管理、審核營(yíng)銷(xiāo)費用計劃及相關(guān)合同、分解控制額度。其中財務(wù)管理部負責營(yíng)銷(xiāo)費用的歸集與核算等，并側重銷(xiāo)售費用的監控；成本管理部側重營(yíng)銷(xiāo)設施建造費用的監控。

　　6.6.4 一線(xiàn)公司可根據本規范，結合實(shí)際細化相關(guān)部門(mén)對營(yíng)銷(xiāo)費用的管理職責。

　　6.7 過(guò)程控制原則

　　6.7.1 支付權限：營(yíng)銷(xiāo)費用支付權限為一線(xiàn)公司第一負責人或其授權的責任人。

　　6.7.2 資源整合原則：營(yíng)銷(xiāo)費用使用中應注意各項目營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的協(xié)調，各項目營(yíng)銷(xiāo)資源的共享等。例如：共用統一的銷(xiāo)售展示廳；共用同一報廣推廣等；合作伙伴使用過(guò)程中的盡可能考慮年度協(xié)議、戰略合作的方式。

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　　一、 活動(dòng)目的：

　　書(shū)是人類(lèi)的朋友，書(shū)籍是人類(lèi)進(jìn)步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識面，通過(guò)開(kāi)展“和書(shū)交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書(shū)活動(dòng)，激發(fā)學(xué)生讀書(shū)的興趣，讓每一個(gè)學(xué)生都想讀書(shū)、愛(ài)讀書(shū)、會(huì )讀書(shū)，從小養成熱愛(ài)書(shū)籍，博覽群書(shū)的好習慣，并在讀書(shū)實(shí)踐活動(dòng)中陶冶情操，獲取真知，樹(shù)立理想！

　　二、活動(dòng)目標：

　　1、通過(guò)活動(dòng)，建立起以學(xué)校班級、個(gè)人為主的班級圖書(shū)角和個(gè)人小書(shū)庫。

　　2、通過(guò)活動(dòng)，在校園內形成熱愛(ài)讀書(shū)的良好風(fēng)氣。

　　3、通過(guò)活動(dòng)，使學(xué)生養成博覽群書(shū)的好習慣。

　　4、通過(guò)活動(dòng)，促進(jìn)學(xué)生知識更新、思維活躍、綜合實(shí)踐能力的提高。

　　三、活動(dòng)實(shí)施的計劃

　　1、 做好讀書(shū)登記簿

　�。�1） 每個(gè)學(xué)生結合個(gè)人實(shí)際，準備一本讀書(shū)登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據自己喜好來(lái)設計、裝飾，使其生動(dòng)活潑、各具特色，其中要有讀書(shū)的內容、容量、實(shí)現時(shí)間、好詞佳句集錦、心得體會(huì )等欄目，高年級可適當作讀書(shū)筆記。

　�。�2） 每個(gè)班級結合學(xué)生的計劃和班級實(shí)際情況，也制定出相應的班級讀書(shū)目標和讀書(shū)成長(cháng)規劃書(shū)，其中要有措施、有保障、有效果、有考評，簡(jiǎn)潔明了，易于操作。

　�。�3）中隊會(huì )組織一次“讀書(shū)交流會(huì )”展示同學(xué)們的讀書(shū)登記簿并做出相應評價(jià)。

　　2、 舉辦讀書(shū)展覽：

　　各班級定期舉辦“讀書(shū)博覽會(huì )”，以“名人名言”、格言、諺語(yǔ)、經(jīng)典名句、“書(shū)海拾貝”、“我最喜歡的.＿＿＿”、“好書(shū)推薦”等形式，向同學(xué)們介紹看過(guò)的新書(shū)、好書(shū)、及書(shū)中的部分內容交流自己在讀書(shū)活動(dòng)中的心得體會(huì ),在班級中形成良好的讀書(shū)氛圍。

　　3、 出讀書(shū)小報：

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　　1.目的：

　　對集團營(yíng)銷(xiāo)費用管理統一口徑、規范流程、加強內控，提高集團營(yíng)銷(xiāo)費用使用效果。

　　2.范圍：

　　本辦法適用于集團內房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。

　　3.職責：

　　集團財務(wù)管理部、產(chǎn)品品類(lèi)部負責本規范的制訂、解釋、修改，并會(huì )同風(fēng)險管理部檢查執行情況。集團內房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司負責具體實(shí)施。

　　4.營(yíng)銷(xiāo)費用的界定

　　營(yíng)銷(xiāo)費用的定義：營(yíng)銷(xiāo)費用指因產(chǎn)品銷(xiāo)售及售后服務(wù)而發(fā)生的營(yíng)銷(xiāo)行為所產(chǎn)生的費用，不同于會(huì )計口徑的營(yíng)銷(xiāo)設施建造費及營(yíng)業(yè)費用。具體包含內容參見(jiàn)附件1--《營(yíng)銷(xiāo)費用歸集與分類(lèi)指引》。

　　各一線(xiàn)公司可在本規范分類(lèi)基礎上進(jìn)行更為明細級別的分類(lèi)。

　　5.營(yíng)銷(xiāo)費用的管理原則

　　5.1額度控制原則：營(yíng)銷(xiāo)費用管理應按事先確定的額度進(jìn)行有計劃的使用，有效控制額度不被突破；額度確定時(shí)應充分考慮項目情況、可能風(fēng)險等因素。

　　5.2有效使用原則：對各項營(yíng)銷(xiāo)費用使用有效性應有及時(shí)的后評估，對無(wú)效用的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)應及時(shí)中止；

　　5.3實(shí)時(shí)反饋原則：營(yíng)銷(xiāo)費用的統計應做到營(yíng)銷(xiāo)部、財務(wù)部、成本部口徑統一、及時(shí)反饋、統計數據準確。

　　6.營(yíng)銷(xiāo)費用管理規定

　　6.1額度管理

　　6.1.1額度的確定

　　各一線(xiàn)公司應按項目、年度分別編制營(yíng)銷(xiāo)費用計劃。

　　為保障項目利潤計劃實(shí)現需按項目編制營(yíng)銷(xiāo)費用計劃；

　　為滿(mǎn)足公司經(jīng)營(yíng)計劃編制與實(shí)施需按年度編制營(yíng)銷(xiāo)費用計劃。

　　額度審批

　　集團年度總體及各區域的營(yíng)銷(xiāo)費用率由集團辦公會(huì )確定；

　　各區域確定區域內一線(xiàn)公司的營(yíng)銷(xiāo)費用率并報集團產(chǎn)品品類(lèi)部、財務(wù)管理部備案。

　　6.1.1.3營(yíng)銷(xiāo)費用確定時(shí)間

　　項目分期營(yíng)銷(xiāo)費用額度與使用計劃在分期實(shí)施方案確定完成后15日內確定，即：項目分期營(yíng)銷(xiāo)費用額度在目標成本編制階段完成；

　　營(yíng)銷(xiāo)費用年度使用計劃隨公司年度經(jīng)營(yíng)計劃完成，隨年度經(jīng)營(yíng)計劃同時(shí)報送集團財務(wù)管理部、產(chǎn)品品類(lèi)部。

　　6.1.1.4營(yíng)銷(xiāo)費用額度確定方法

　　(1)各區域營(yíng)銷(xiāo)管理部宜編制適用于本區域、針對不同項目類(lèi)型、不同開(kāi)發(fā)階段的營(yíng)銷(xiāo)費用率參考表格；

　　(2)根據各項目當年計劃銷(xiāo)售面積，計算各項目當年銷(xiāo)售費用總額；綜合性營(yíng)銷(xiāo)費用額度

　　(3)各項目當年費用額度確定后，匯總成為年度營(yíng)銷(xiāo)費用，格式參見(jiàn)附件2—項目營(yíng)銷(xiāo)費用計劃。

　　(4)營(yíng)銷(xiāo)費用計劃由銷(xiāo)售部會(huì )同財務(wù)、成本部門(mén)共同擬訂，經(jīng)專(zhuān)題會(huì )議討論、總經(jīng)理批準后確定執行。

　　6.1.2額度的調整

　　(1)項目、年度營(yíng)銷(xiāo)費用控制總額一經(jīng)確定，除非項目定位、整體性規劃設計發(fā)生重大調整、新增計劃外政策性費用、年內新增計劃外項目，否則不得進(jìn)行調整。超額使用須事先提交申請，說(shuō)明原因，經(jīng)一線(xiàn)公司財務(wù)管理部、成本管理部審核，報一線(xiàn)公司總經(jīng)理特批。

　　(2)不同項目的營(yíng)銷(xiāo)費用控制額度不宜調配使用。

　　(3)在項目銷(xiāo)售計劃提前完成的前提下，應及時(shí)調減營(yíng)銷(xiāo)費用控制額度或停止相應費用額度。此類(lèi)調整由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)提出、經(jīng)辦，財務(wù)部門(mén)有建議調整權。

　　6.2《營(yíng)銷(xiāo)費用使用計劃》的編制

　　營(yíng)銷(xiāo)費用使用計劃的實(shí)質(zhì)是與營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)計劃對應的費用支出計劃，營(yíng)銷(xiāo)費用使用計劃應分項目按月編制。

　　編制主體：營(yíng)銷(xiāo)費用使用計劃的編制主體是營(yíng)銷(xiāo)管理部，營(yíng)銷(xiāo)費用使用計劃應與充分考慮公司經(jīng)營(yíng)計劃、銷(xiāo)售節奏、市場(chǎng)因素、客戶(hù)積累等各種因素的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)計劃相匹配；并注意費用計劃與活動(dòng)計劃的時(shí)間差。財務(wù)管理部、成本管理部是《計劃》編制的配合部門(mén)。

　　編制時(shí)間：營(yíng)銷(xiāo)費用額度的確定基礎是《計劃》，額度確定完畢的時(shí)間即《計劃》確定的時(shí)間。

　　6.3營(yíng)銷(xiāo)費用的使用情況反饋

　　6.3.1營(yíng)銷(xiāo)費用的反饋責任部門(mén)為營(yíng)銷(xiāo)管理部，財務(wù)管理部、成本管理部配合；

　　6.3.2營(yíng)銷(xiāo)費用反饋與統計方法：

　　(1)營(yíng)銷(xiāo)費用的反饋與統計方法

　　本文所提及的營(yíng)銷(xiāo)費用額度與統計方法與會(huì )計統計方法不同，主要服務(wù)于營(yíng)銷(xiāo)費用管理，目的是及時(shí)、客觀(guān)的反饋營(yíng)銷(xiāo)費用使用與營(yíng)銷(xiāo)效果的匹配關(guān)系，從而提高營(yíng)銷(xiāo)費用管理水平；如附件所示。

　　(2)營(yíng)銷(xiāo)費用的管理統計口徑為：按本年度合同簽訂口徑。具體內容是：

　　當年簽訂的合同，不論其是否跨年度有效，均計入當年營(yíng)銷(xiāo)費用額度，不分攤至下一年度，下年度營(yíng)銷(xiāo)費用額度中也不計入此類(lèi)合同費用；

　　營(yíng)銷(xiāo)合同一經(jīng)簽訂，不論其是否付款及付款多少，亦不論其是否實(shí)施，均按合同金額計入年度費用額度；

　　無(wú)總價(jià)或僅確定單價(jià)的營(yíng)銷(xiāo)合同，按照“實(shí)施法”進(jìn)行費用統計。例如：某報廣年度合同，僅約定每整版6萬(wàn)元的單價(jià)。某項目1-2月共發(fā)布整版廣告兩次，未付費，營(yíng)銷(xiāo)費用統計中應計入已發(fā)生12萬(wàn)元。

　　按項目分解營(yíng)銷(xiāo)費用控制額度及分析、考評營(yíng)銷(xiāo)費用時(shí)，綜合營(yíng)銷(xiāo)費用可按銷(xiāo)售金額比例在各項目之間分攤。

　　(3)營(yíng)銷(xiāo)費用的統計與反饋要求：

　　一線(xiàn)公司營(yíng)銷(xiāo)管理部應嚴格按合同管理流程進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)合同的起草、報批、簽訂工作，強調營(yíng)銷(xiāo)合同簽訂的及時(shí)性與“先簽合同后辦事”的事前要求。

　　營(yíng)銷(xiāo)管理部應有專(zhuān)人管理營(yíng)銷(xiāo)費用使用情況，建立營(yíng)銷(xiāo)費用計劃、合同、付款臺帳，并定期自行進(jìn)行費用清查，主要包括已發(fā)生費用的清理與待發(fā)生費用的預估；每月末與財務(wù)部門(mén)核實(shí)營(yíng)銷(xiāo)費用的使用情況，與成本部門(mén)核實(shí)營(yíng)銷(xiāo)設施建造費用情況；

　　營(yíng)銷(xiāo)費用按月統計與反饋；一線(xiàn)公司財務(wù)每月通報各項目營(yíng)銷(xiāo)費用額度使用情況，對超額或可能超額情況及時(shí)予以提醒、警報。每月3日前，由營(yíng)銷(xiāo)管理部專(zhuān)崗負責向區域營(yíng)銷(xiāo)管理部報送費用使用情況、區域營(yíng)銷(xiāo)管理部將統計結果整理后在每月8日前報送集團產(chǎn)品品類(lèi)部及集團財務(wù)管理部。營(yíng)銷(xiāo)費用報送表格詳附件2。

　　區域營(yíng)銷(xiāo)管理部、集團財務(wù)管理部負責定期分別向區域、集團管理層匯報營(yíng)銷(xiāo)費用使用情況。

　　6.4營(yíng)銷(xiāo)效果后評估工作

　　(1)提倡推廣開(kāi)展營(yíng)銷(xiāo)效果后評估的工作。營(yíng)銷(xiāo)推廣活動(dòng)后評估是體現營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)有效性的關(guān)鍵手段；也是減少“費用使用完畢，銷(xiāo)售計劃未實(shí)現”風(fēng)險的過(guò)程管理必要手段。

　　(2)后評估工作可參考以下方式進(jìn)行：

　　安排專(zhuān)人或銷(xiāo)售代理對每次營(yíng)銷(xiāo)推廣后的.客戶(hù)來(lái)訪(fǎng)量、來(lái)電量、咨詢(xún)量、來(lái)訪(fǎng)成交率進(jìn)行及時(shí)統計，并將結果及時(shí)通報公司領(lǐng)導及相關(guān)部門(mén)；統計頻度與通報頻度以月度為宜。

　　根據評估結果在原定費用額度內對營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)方案作出的調整；

　　營(yíng)銷(xiāo)后評估工作盡可能形成標準化的分析報告并保存留檔。

　　6.5營(yíng)銷(xiāo)費用的考核

　　(1)營(yíng)銷(xiāo)費用使用情況應明確納入營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的KPI考核指標范圍；

　　(2)營(yíng)銷(xiāo)費用考核應包括但不限于下列指標，突出關(guān)注營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jì)、營(yíng)銷(xiāo)費用計劃執行情況和營(yíng)銷(xiāo)費用使用效果：

　　銷(xiāo)售費用率=營(yíng)銷(xiāo)費用發(fā)生額/銷(xiāo)售額(以簽約口徑)×100%

　　營(yíng)銷(xiāo)費用計劃(額度)發(fā)生率=營(yíng)銷(xiāo)費用實(shí)際發(fā)生額/營(yíng)銷(xiāo)費用計劃數(額度)×100%

　　6.6責任管理

　　6.6.1一線(xiàn)公司營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)為營(yíng)銷(xiāo)費用總體控制責任部門(mén)。負責組織擬訂營(yíng)銷(xiāo)費用管理辦法，編報營(yíng)銷(xiāo)費用計劃并分解額度、實(shí)施，會(huì )同相關(guān)部門(mén)進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)費用分析，反饋營(yíng)銷(xiāo)費用使用情況等。

　　6.6.2一線(xiàn)公司財務(wù)與成本管理部門(mén)為營(yíng)銷(xiāo)費用總體控制的配合、監督責任部門(mén)，主要協(xié)助完善營(yíng)銷(xiāo)費用管理、審核營(yíng)銷(xiāo)費用計劃及相關(guān)合同、分解控制額度。其中財務(wù)管理部負責營(yíng)銷(xiāo)費用的歸集與核算等，并側重銷(xiāo)售費用的監控；成本管理部側重營(yíng)銷(xiāo)設施建造費用的監控。

　　6.6.4一線(xiàn)公司可根據本規范，結合實(shí)際細化相關(guān)部門(mén)對營(yíng)銷(xiāo)費用的管理職責。

　　6.7過(guò)程控制原則

　　6.7.1支付權限：營(yíng)銷(xiāo)費用支付權限為一線(xiàn)公司第一負責人或其授權的責任人。

　　6.7.2資源整合原則：營(yíng)銷(xiāo)費用使用中應注意各項目營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的協(xié)調，各項目營(yíng)銷(xiāo)資源的共享等。例如：共用統一的銷(xiāo)售展示廳；共用同一報廣推廣等；合作伙伴使用過(guò)程中的盡可能考慮年度協(xié)議、戰略合作的方式。

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