企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀

　　在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度是指一定的規格或法令禮俗。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編幫大家整理的企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀1

　　第一章總則

　　第一條為了加強對公司貨幣資金的內部掌控和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，依據《中華人民共和國會(huì )計法》和《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實(shí)際情況，訂立本方法。

　　第二條本資金計劃僅指資金使用計劃，它是依據公司將來(lái)確定時(shí)期的投資、采購、開(kāi)發(fā)、基本建設等，估量這一時(shí)期內貨幣資金的使用情形，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計劃。

　　第三條本制度所稱(chēng)貨幣資金是指公司所擁有的.現金、銀行存款和其他貨幣資金。

　　第四條本制度適用于公司的各部門(mén)。

　　第二章各部門(mén)職責

　　第五條為了加強公司現金流管理，公司各部門(mén)都應樹(shù)立資金使用事前有計劃、事中有掌控的管理思想，各部門(mén)依據各自分管工作計劃編制資金使用計劃，財務(wù)部負責資金使用計劃的審核、匯總。

　　第三章資金計劃內容

　　第六條資金支出

　�。ㄒ唬┩顿Y活動(dòng)資金支出

　　1、土地：建筑項目部依據購地支出計劃及相關(guān)協(xié)議編制資金使用計劃。

　　2、房屋建筑物：建筑項目部依據土建工程進(jìn)度及相關(guān)工程合同，編制資金使用計劃。

　　3、機器設備：商務(wù)部依據公司設備采購計劃和進(jìn)度，編制資金使用計劃。

　　4、運輸設備：綜合部依據行政車(chē)輛購置計劃，編制資金使用計劃。

　�。ǘ�）籌資活動(dòng)資金支出

　　互聯(lián)網(wǎng)金融項目組依據公司長(cháng)期借款、短期借款合同的還款期限、利息支出方式等，估量歸還的本金和利息，編制籌資活動(dòng)資金使用計劃。

　�。ㄈ�）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出

　　1、商品采購：商務(wù)部依據公司商品采購計劃和進(jìn)度，編制資金使用計劃。

　　2、薪酬支出：綜合部負責編制職工工資、職工福利費、社會(huì )保險費、職工教育經(jīng)費、工會(huì )經(jīng)費等薪酬類(lèi)資金使用計劃。

　　3、管理費用支出：綜合部負責車(chē)輛費用、水費、電費、取暖費、物業(yè)費等費用類(lèi)資金使用計劃，業(yè)務(wù)接待費、辦公費、郵寄電話(huà)費、車(chē)輛費用（除修理費）等資金支出計劃由辦公室負責編制；車(chē)輛修理費資金支出計劃由供應處負責編制；環(huán)保費（排污費）資金支出計劃由生產(chǎn)安全處負責編制；試驗檢驗費、監磅費等資金支出計劃由質(zhì)量掌控處負責編制。

　　4、稅金：財務(wù)部負責編制增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費附加、水利建設基金、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、印花稅等稅金類(lèi)資金使用計劃。

　　5、銷(xiāo)售費用：營(yíng)銷(xiāo)部負責編制廣告費、宣揚費等費用類(lèi)資金使用計劃，線(xiàn)下運營(yíng)部負責編制辦公修理費、差旅費、業(yè)務(wù)接待費、郵寄電話(huà)費、促銷(xiāo)費等費用類(lèi)資金使用計劃。

　�。ㄋ模┢渌�支出

　　凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，由歸口資金支出部門(mén)依據實(shí)際情況增補編制，一并上報。

　　第四章資金計劃編制程序

　　第七條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實(shí)施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵奉并服從資金預算流程的規定。

　　第八條公司各部門(mén)每月23日前依據月度工作計劃編制本部門(mén)次月資金使用計劃并報公司財務(wù)部。

　　第九條財務(wù)處每月25日前匯總編制各部門(mén)資金使用計劃，報公司緊要負責人審批，并依據資金使用計劃合理布置資金，保證資金收支平衡。

　　第十條批準后的月度資金預算是公司次月資金使用的準則，財務(wù)處下達經(jīng)審批的月度資金收支計劃至各部門(mén)，各部門(mén)要嚴格依照此計劃執行，除發(fā)生突發(fā)性緊急付款外，對不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的超計劃付款原則上不予支出。預算外資金的使用由業(yè)務(wù)部門(mén)申請，公司分管領(lǐng)導、緊要負責人共同批準后，財務(wù)處方可辦理。

　　第五章資金計劃掌控

　　第十一條財務(wù)部每月編制資金收支計劃執行情況表，并與資金使

　　用計劃對比分析，檢查各部門(mén)資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因。

　　第十二條財務(wù)處依據每月資金收支計劃執行情況，對各單位資金收支計劃兌現率進(jìn)行檢查、通報，對計劃兌現率顯現重點(diǎn)偏差，嚴重影響公司現金流的，予以確定的考核。

　　第六章附則

　　第十三條本制度由財務(wù)部負責解釋、修訂。

　　第十四條本制度自20xx年4月10日起發(fā)布執行。

企業(yè)資金的管理制度方案優(yōu)秀2

　　第一章總則

　　第一條：為了加強貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，依據公司管理的要求并參照會(huì )計法的有關(guān)規定，特訂立本制度。

　　第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現金、銀行存款及其他貨幣資金。

　　第三條：公司設立出納崗位，負責現金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù)，并進(jìn)行核算、檢查與監督，保管銀行銀行票據，出納人員應嚴格執行《會(huì )計法》和公司各項規定。

　　第四條：依據內部會(huì )計掌掌控度的基本要求，出納人員嚴格禁止辦理會(huì )計稽核、會(huì )計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權債務(wù)帳目的登記工作。

　　第五條：出納人員應時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后，追究責任。

　　第二章現金管理

　　第六條：公司現金的使用范圍

　　1、支出給職工的個(gè)人工資、津貼、獎金、福利、補助、醫藥費等款項；

　　2、支出給不能轉賬的單位或個(gè)人用于購買(mǎi)物資和勞動(dòng)酬勞；

　　3、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他支出；

　　4、出差人員必需隨身攜帶的差旅費；

　　5、結算起點(diǎn)（2000元）以下的，與公司業(yè)務(wù)掛鉤的其他零星支出；

　　6、公司總經(jīng)理與財務(wù)負責人共同審批確定需支顯現金的其它支出。

　　第七條：公司庫存現金最高限額為50000元，如需大額支出應提前一天以上通知財務(wù)部。

　　依據核定庫存限額，出納人員每日結存的現金，不得超過(guò)核定的庫存限額，超過(guò)部分應于當日適時(shí)送存銀行；由于特別原因當日無(wú)法送存的`，當日16時(shí)前報公司財務(wù)負責人布置人員保衛，妥當保管，未作布置或布置不落實(shí)的，有關(guān)人員應承當責任。

　　第八條：公司現金的收支管理

　　1、現金的收入和支出，必需由出納員辦理。出納員請假時(shí)，可由財務(wù)負責人指定具備資格的專(zhuān)人臨時(shí)負責出納工作。

　　2、公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及其它事項所發(fā)生的一切現金收入，必需交財務(wù)部入賬，不得自行保管和挪用，更不得私設“小金庫”。出納員對收入的現金必需于當日存入銀行，不得坐支。

　　3、取送款在20000元以上，必需布置專(zhuān)車(chē)或派人護送。

　　4、每筆現金收入、支出，都必需有簽批過(guò)的合法原始憑證作為收付款的書(shū)面證明。出納員必需認真審核確認是否辦理各項簽批手續、簽章是否齊全，對違反國家規定的收、付業(yè)務(wù)應拒絕辦理；對內容不全，手續不完備、數字有差錯的憑證，應予返回，補辦手續。如遇偽造或涂改，虛報、冒領(lǐng)等非法行為，應當日報告公司總經(jīng)理處理。對符合要求的憑證收付款后，在原始憑證上加蓋“現金收訖”“現金付訖”戳記。

　　在實(shí)際工作中應注意以下幾方面：

　　經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)必需取得合法的原始憑證，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽批同意；財務(wù)部出納審核，財務(wù)負責人簽批同意；

　　總經(jīng)理批準后，由出納辦理現金收支業(yè)務(wù)。

　　5、公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，全部涉及現金的收入，出納人員應當面清點(diǎn)，并注意判別現金的真偽，在確定現金金額與應收金額一致的情況下，應填開(kāi)公司統一購制的“現金收款收據”

　　給交款方。

　　6、出納人員應依照公司內部票據的管理規定申請領(lǐng)用“現金收款收據”，“現金收款收據”連續編號，出納人員在使用過(guò)程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時(shí)，應在“現金收款收據”上加蓋“作廢章”并保存全部聯(lián)次，待每本“現金收款收據”用完后到主管會(huì )計處定期繳銷(xiāo)時(shí)備查。

　　7、出納員必需嚴格遵守現金制度，不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替現金，不準擅自與其他單位或個(gè)人相互借用現金，不得謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現金，不準將單位收入的現金以個(gè)人名義儲蓄，如特別情況需辦理時(shí)，必需經(jīng)總經(jīng)理同意后方可辦理。

　　8、在核算工作過(guò)程中發(fā)覺(jué)長(cháng)款或短款情況，應適時(shí)查找并請示財務(wù)負責人，不得擅自處理。

　　第九條：公司現金的登記和保護

　　1、公司設立“現金日記賬”，出納員依照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記，賬目要日清月結，做到賬款相符。不準用白條等不符合財務(wù)制度規定的憑證頂替庫存現金。

　　2、每日結存現金和己蓋章的支票，必需鎖進(jìn)保險柜，保險柜鑰匙必需隨身攜帶，不得任意轉交他人。

　　3、每月會(huì )計結帳日后，出納人員應適時(shí)與負責帳務(wù)處理的其他會(huì )計人員就“現金日記帳”和“現金明細帳”進(jìn)行相互核對一致，并編制“現金收付月報表”由出納人員以及會(huì )計人員雙方簽字，以確保帳帳相符。

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