盡職調查報告
隨著(zhù)個(gè)人的文明素養不斷提升，報告的使用成為日常生活的常態(tài)，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意語(yǔ)言要準確、簡(jiǎn)潔。那么一般報告是怎么寫(xiě)的呢？下面是小編精心整理的盡職調查報告，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。
盡職調查報告1
第一部分遼中區概況
一、遼中區簡(jiǎn)介
遼中區隸屬遼寧省沈陽(yáng)市，位于遼寧省中部、沈陽(yáng)市西南部，因在古代遼郡以西、遼水以東，宛在中央而得名。區域面積1649平方公里，戶(hù)籍人口53萬(wàn)，轄16個(gè)鄉鎮，4個(gè)街道和1個(gè)省級經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區—沈陽(yáng)近海經(jīng)濟區，全國第18家綜合保稅區—沈陽(yáng)綜合保稅區，也坐落于此。遼中區是沈陽(yáng)市轉身向海，打造近海經(jīng)濟的重要戰略舉措，是沈陽(yáng)成為沿海城市的重要里程碑，是“遼寧沿海經(jīng)濟帶”和“沈陽(yáng)經(jīng)濟區”兩大國家戰略疊加互動(dòng)的先導區域和鉆石節點(diǎn)，形成了廣闊的市場(chǎng)空間和發(fā)展潛力。
遼中區是東北首家國家級生態(tài)縣，相繼獲得國家現代農業(yè)示范區、國家環(huán)保產(chǎn)業(yè)示范基地、全國文明縣城、全國綠色小康縣等多項殊榮。遼中有全國岸線(xiàn)最長(cháng)、沈陽(yáng)首家國家級濕地公園—“遼中蒲河國家濕地公園”和遼寧省最大的平原水庫—“珍珠湖”�！斑|中寒富蘋(píng)果”、“遼中大米”、“遼中鯽魚(yú)”、“遼中玫瑰”、“遼中葡萄”五大國家地理標志保護產(chǎn)品，已成為遼中靚麗的名片。2018年10月，遼中區入選“2018年度全國新型城鎮化質(zhì)量百強區”。
二、沈陽(yáng)近海經(jīng)濟區簡(jiǎn)介
沈陽(yáng)近海經(jīng)濟區是經(jīng)遼寧省人民政府批準設立的省級經(jīng)濟區，享有市級經(jīng)濟管理權限，于2007年6月正式啟建，規劃總面積668平方公里，規劃建設用地面積120平方公里，核心區20平方公里。沈陽(yáng)近海經(jīng)濟區是沈西工業(yè)走廊的門(mén)戶(hù)空間、沈西裝備制造業(yè)產(chǎn)業(yè)集群的承接地、經(jīng)濟發(fā)展最活躍的增長(cháng)極；依托母城沈陽(yáng)和營(yíng)口港，服務(wù)沈陽(yáng)經(jīng)濟區、輻射環(huán)渤海經(jīng)濟圈、面向東北亞，最終建設成為沈陽(yáng)對外開(kāi)放的門(mén)戶(hù)。沈陽(yáng)近海經(jīng)濟區主要發(fā)展商用車(chē)及零部件配套、高端裝備制造、新材料、節能環(huán)保、表面精飾五大主導產(chǎn)業(yè)。
截至目前，全區共有生產(chǎn)型企業(yè)118家。其中，汽車(chē)產(chǎn)業(yè)有華晨金杯商用車(chē)、遼寧忠旺特種車(chē)、沈陽(yáng)鈞翔專(zhuān)用車(chē)、沈陽(yáng)沃特專(zhuān)用車(chē)、沈陽(yáng)遠程摩擦、海達熱交換器、裕森車(chē)飾、天勤座椅等各類(lèi)汽車(chē)及零部件生產(chǎn)企業(yè)24家，整車(chē)生產(chǎn)企業(yè)4家，專(zhuān)用車(chē)生產(chǎn)企業(yè)7家，零部件企業(yè)14家。
三、沈陽(yáng)近海經(jīng)濟區汽車(chē)產(chǎn)業(yè)園發(fā)展規劃
規劃定位：聘請頂尖規劃院所，系統編制了沈陽(yáng)近海經(jīng)濟區卡車(chē)及特種汽車(chē)產(chǎn)業(yè)園控詳規劃及產(chǎn)業(yè)發(fā)展規劃。規劃用地總面積為5.4平方公里，園區總的空間規劃布局為“四區二中心”：“四區”即整車(chē)生產(chǎn)區、專(zhuān)用汽車(chē)生產(chǎn)區、零部件配套生產(chǎn)區和商貿物流區；“二中心”即展覽展示銷(xiāo)售中心和科技孵化與整車(chē)檢驗檢測中心。打造集研發(fā)、生產(chǎn)制造、商貿物流產(chǎn)供銷(xiāo)一體化，具備商務(wù)功能的新型綜合產(chǎn)業(yè)園區。
產(chǎn)業(yè)定位：園區以生產(chǎn)銷(xiāo)售卡車(chē)整車(chē)、專(zhuān)用汽車(chē)、新能源汽車(chē)及零部件配套為主要目標，在大力引進(jìn)卡車(chē)整車(chē)、專(zhuān)用汽車(chē)、新能源汽車(chē)項目的同時(shí)，“搭平臺＂、＂鑄鏈條＂，積極引進(jìn)汽車(chē)零部件生產(chǎn)項目及汽車(chē)后市場(chǎng)項目。充分發(fā)揮規模效應，為沈西工業(yè)走廊汽車(chē)產(chǎn)業(yè)提供生產(chǎn)及配套服務(wù)，打造沈西工業(yè)走廊遼中節點(diǎn)的汽車(chē)產(chǎn)業(yè)集群。
發(fā)展目標：計劃用3-5年時(shí)間，以金杯商用車(chē)、忠旺特種車(chē)項目為龍頭，引進(jìn)商用車(chē)、特種車(chē)、專(zhuān)用車(chē)及新能源汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)10-15家，零部件配套企業(yè)30-50家，整車(chē)生產(chǎn)能力達到30萬(wàn)輛，汽車(chē)零部件生產(chǎn)能力達到1200萬(wàn)套（件），產(chǎn)值達到500億元，成為遼寧地區重要的商用車(chē)、特種車(chē)、專(zhuān)用車(chē)及新能源汽車(chē)生產(chǎn)制造基地、商貿物流基地和展示銷(xiāo)售中心。
四、沈陽(yáng)近海經(jīng)濟區新能源汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢
區位交通：沈陽(yáng)近海經(jīng)濟區位于遼寧省中心，沈陽(yáng)市西南，距沈陽(yáng)市45公里，距營(yíng)口港69公里，距桃仙國際機場(chǎng)65公里。一小時(shí)經(jīng)濟圈輻射鋼都鞍山、煤都撫順、化纖城遼陽(yáng)、石化城盤(pán)錦等8大工業(yè)城市，覆蓋人口2400萬(wàn)。沈陽(yáng)近海經(jīng)濟區地處沈遼鞍營(yíng)城際連接帶的中心，京沈高速，沈大高速，遼中環(huán)線(xiàn)高速，通海開(kāi)發(fā)大道，沈盤(pán)公路，秦沈鐵路，出海貨運鐵路，與正在規劃建設的沈陽(yáng)至遼中輕軌，直達沈陽(yáng)桃仙國際機場(chǎng)的寶航路等交通干線(xiàn)，構成了中國北方最為密集的陸路交通網(wǎng)絡(luò )。
生產(chǎn)資質(zhì)：落戶(hù)在沈陽(yáng)近海濟區的專(zhuān)用車(chē)、特種車(chē)、新能源汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)，可以與沈陽(yáng)宇龍汽車(chē)改裝有限公司（詳見(jiàn)附件）、遼寧忠旺特種車(chē)輛制造有限公司合資合作。
市場(chǎng)優(yōu)勢：2015年11月，國家已批復沈陽(yáng)市新能源汽車(chē)推廣應用試點(diǎn)實(shí)施方案。遼寧省人民政府、沈陽(yáng)市人民政府相繼出臺了《遼寧省加快發(fā)展新能源汽車(chē)的實(shí)施方案的通知》（遼政辦發(fā)[2016]139號）和《沈陽(yáng)市加快新能源汽車(chē)推廣促進(jìn)產(chǎn)業(yè)做大做強實(shí)施方案》（沈政辦發(fā)[2018]142號文件。沈陽(yáng)市明確規劃新能源汽車(chē)發(fā)展總體目標、主要任務(wù)、相關(guān)政策支持和保障措施。到2020年，力爭實(shí)現2萬(wàn)輛新能源汽車(chē)的推廣應用，新能源汽車(chē)產(chǎn)能達到30萬(wàn)輛，當年新能源汽車(chē)產(chǎn)量力爭達到10萬(wàn)輛�；窘ǔ蛇m度超前、車(chē)樁相隨、智能高效的充電基礎設施體系，建設充（換）電站200座，充電樁2.1萬(wàn)個(gè)。
人才優(yōu)勢：沈陽(yáng)市擁有140所各類(lèi)科研機構，47所高等院校,28個(gè)國家級工程技術(shù)研究中心和重點(diǎn)實(shí)驗室。截至2015年底，全市擁有各類(lèi)人才220萬(wàn)人。遼中區具備良好的人才優(yōu)勢，擁有各類(lèi)專(zhuān)業(yè)技術(shù)、管理、科研人員5000余人�！皣壹壷攸c(diǎn)職業(yè)院�！薄蜿�(yáng)市遼中區職業(yè)教育中心已實(shí)行校企聯(lián)合辦學(xué)，有針對性的實(shí)行“訂單式”職業(yè)教育，實(shí)現了職業(yè)教育與企業(yè)人力資源儲備的良性互動(dòng)。遼中職業(yè)教育中心設有機械加工、汽車(chē)制造、汽車(chē)維修、網(wǎng)絡(luò )技術(shù)等相關(guān)專(zhuān)業(yè)，包括汽車(chē)電子、車(chē)輛工程、機電一體化等相關(guān)學(xué)科，為客商的入駐提供充足的人力資源，為企業(yè)的發(fā)展奠定堅實(shí)的'人才基礎。
技術(shù)優(yōu)勢：“遼寧增材制造產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院”由沈陽(yáng)市遼中區人民政府發(fā)起創(chuàng )立,依托遼寧三維打印創(chuàng )新中心有限公司，積極整合遼寧省科技廳、沈陽(yáng)市科技局、中科院金屬研究所、中科院自動(dòng)化研究所、東北大學(xué)、沈陽(yáng)航空航天大學(xué)、沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)、中航工業(yè)沈陽(yáng)飛機設計研究所、沈陽(yáng)黎明發(fā)動(dòng)機集團有限公司、中科煜宸激光技術(shù)有限公司等各方在技術(shù)、管理、市場(chǎng)及資本運作等方面的優(yōu)勢，以提高沈陽(yáng)裝備制造業(yè)核心競爭力為目標，以市場(chǎng)需求為導向，形成產(chǎn)學(xué)研用聯(lián)合體，共同打造遼寧省智能制造公共研發(fā)中心、示范中心、教育培訓基地、高新技術(shù)企業(yè)引進(jìn)及孵化基地等，力爭為沈陽(yáng)制造科學(xué)的進(jìn)步和經(jīng)濟的快速發(fā)展做出重要貢獻，加速遼寧智能制造技術(shù)水平的提升。
進(jìn)出口優(yōu)勢：2011年9月7日，國務(wù)院在整合原沈陽(yáng)保稅物流中心、遼寧沈陽(yáng)出口加工區、沈陽(yáng)（張士）出口加工區的基礎上批準設立了“沈陽(yáng)綜合保稅區”，它是東北內陸城市中唯一的綜合保稅區，匯聚了保稅區、出口加工區和保稅物流園區等多種海關(guān)特殊監管區域的全部?jì)?yōu)惠政策，是我國目前開(kāi)放層次最高、優(yōu)惠政策最多、功能最齊全的特殊開(kāi)放區域。
沈陽(yáng)綜合保稅區總控規劃面積35平方公里，總規劃面積7.2平方公里。沈陽(yáng)綜合保稅區作為國家新型工業(yè)化綜合配套改革試驗區和中國（遼寧）自由貿易試驗區沈陽(yáng)片區的重要組成部分，將有利于承接國內外產(chǎn)業(yè)轉移，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結構轉型升級，為企業(yè)搭建“引進(jìn)來(lái)”的通道和“走出去”的平臺。未來(lái)，沈陽(yáng)綜合保稅區將著(zhù)眼國家“一帶一路”和“遼寧自由貿易試驗區”建設的大格局，構建國際化生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)樞紐和東北亞國際物流中心。
第二部分預選址地塊基本情況
一、項目預選址地塊
�。▊渥ⅲ荷蜿�(yáng)近海經(jīng)濟區新能源汽車(chē)生產(chǎn)項目擬選址地塊）
�。▊渥ⅲ盒履茉雌�(chē)生產(chǎn)項目擬選址地塊1，原沈陽(yáng)營(yíng)口港物流有限公司，項目占地1097畝）
�。▊渥ⅲ盒履茉雌�(chē)生產(chǎn)項目擬選址地塊2，位于開(kāi)放大路和沈盤(pán)公路交匯處東北，總占地面積477.2畝，其中商業(yè)用地131.6畝，工業(yè)用地345.6畝）
�。▊渥ⅲ盒履茉雌�(chē)生產(chǎn)項目擬選址地塊3，位于開(kāi)放大路和沈盤(pán)公路交匯處東南，總占地面積待定，其中商業(yè)用地267.5畝）
�。▊渥ⅲ喝A晨金杯商用車(chē)生產(chǎn)項目建設中期航拍圖。項目總占地面積1592畝，一期占地面積755畝，建筑面積45.6萬(wàn)平方米）
�。▊渥ⅲ哼|寧忠旺特種車(chē)生產(chǎn)項目航拍圖。項目占地面積375.9畝，廠(chǎng)房建筑面積約11萬(wàn)平方米）
二、項目預選址地塊概況
1項目擬選址地塊沈陽(yáng)近海經(jīng)濟區汽車(chē)產(chǎn)業(yè)園
2土地面積待定
3土地招拍掛價(jià)格13.3萬(wàn)元/畝
4政府規劃用途已批國有工業(yè)用地（二類(lèi)）
5與城鎮中心距離距離遼中區城8公里
6平均海拔21米
7降水量634毫米
8年平均氣溫8.1。C
三、項目周邊基礎設施及投資成本
1周邊基礎設施基本情況
�。�8公里范圍）“七通一平”及公路、鐵路貨運專(zhuān)線(xiàn)
2供水情況供水廠(chǎng)一座，日供水5000噸
3用水成本2.35元/m3
4污水成本0.95元/m3
5電力供應情況可提供66KV雙回路高壓電力，無(wú)停電、斷電問(wèn)題
6用電成本普通工業(yè)電價(jià)平期0.79元，大工業(yè)電價(jià)平期0.48元
7電力來(lái)源孫家萬(wàn)供電站距離項目地12公里，楊士崗供電站距離項目地25公里
8天然氣供應情況由沈陽(yáng)港華燃氣公司提供壓力為2.2帕左右的天然氣管線(xiàn)接口
9天然氣用氣成本4.2元/m3
10供熱供應情況2號熱源廠(chǎng)已于2017年底10月建成供熱，兩臺30MW汽輪機組
11供熱成本32元/平
12勞動(dòng)成本普通工人1200-1800元/月
技術(shù)工人2500-5000元/月
管理人員2500-5000元/月
13建筑成本鋼結構廠(chǎng)房約：700-750元/平
框架結構廠(chǎng)房約：800-900元/平
框架辦公樓造價(jià)約：1100-1200元/平
四、項目周邊交通、物流運輸情況
1最近火車(chē)站的名稱(chēng)及距離遼中火車(chē)站8公里，規劃輕軌站2公里
2最近鐵路線(xiàn)的距離沈營(yíng)貨運專(zhuān)線(xiàn)2公里
3周邊公路沈西工業(yè)走廊開(kāi)發(fā)大道、沈盤(pán)公路
4周邊高速公路京沈高速、本遼遼高速、燈遼高速
5海運港口距營(yíng)口港70公里，大連港300公里
6空運港口距桃仙機場(chǎng)65公里，車(chē)程約60分鐘
五、項目周邊區域建筑環(huán)境情況
1最近公共區或者住宅區距離0.1公里（西山村正在組織整體搬遷）
2環(huán)境污染源情況無(wú)
3周邊設施可能導致危險情況無(wú)
六、項目選址地質(zhì)構造情況
1土壤類(lèi)型：
�、俑�、
�、诜圪|(zhì)粘土、
�、鄯奂毶�、
�、苤猩�
2地下水標高7.9米
3地質(zhì)沉降無(wú)
4地面平整程度良好
5地面高度差0.5
6歷史發(fā)生地震情況無(wú)
7歷史發(fā)生洪水情況1995年出現一次洪澇災害
8公共及其他地下設施無(wú)
七、建筑及其它法律、政策規定
1周邊整體發(fā)展規劃遼中區城市總體規劃、近海經(jīng)濟區汽車(chē)產(chǎn)業(yè)園規劃
2建筑相關(guān)要求建筑密度30%-45%，容積率不低于0.8，綠化率不低于15%。
3項目通常批準時(shí)間１５個(gè)工作日
4建筑規模及尺寸限制無(wú)
5交通、環(huán)境事務(wù)、廢物處理等方面特殊的強制性規定無(wú)
八、節能減排情況
1廢水排放通過(guò)接口排放到污水收集管網(wǎng)
2廢水排放成本以排放量、排放濃度除以國家規定的當量數收取費用
3污水排放標準單位1m3COD≤100mg/L
4三廢處理法定程序環(huán)保局形成環(huán)境影響報告,根據評估履行程序
九、外籍員工生活配套設施情況
1周邊主要大學(xué)東北大學(xué)、遼寧大學(xué)、沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué)，沈陽(yáng)建筑大學(xué)、沈陽(yáng)理工大學(xué)等４７所
2周邊主要中小學(xué)遼中第一高中、遼中城鎮二中、茨榆坨九年一貫制學(xué)校
4周邊主要職業(yè)培訓學(xué)校國家級重點(diǎn)職教中心－遼中職業(yè)教育中等專(zhuān)業(yè)學(xué)校
5周邊主要醫院遼中區人民醫院8公里，遼中區第三人民醫院6公里，遼中區濟康醫院４公里。
十、周邊社會(huì )事業(yè)基本情況
1每100，000居民就業(yè)人數50000
2每100，000居民擁有病床數300
3每100，000居民擁有牙醫16
4每100，000居民犯罪人數90
5產(chǎn)業(yè)工人教育程度和技能中專(zhuān)以下80%，中專(zhuān)以上20%。工種：車(chē)、銑、磨、電、鉆、鉗、焊、鉚等工種及數控機床、自動(dòng)化控制等專(zhuān)業(yè)工種。
6工會(huì )組織20個(gè)
第三部分汽車(chē)產(chǎn)業(yè)配套環(huán)境
一、特種車(chē)及新能源汽車(chē)生產(chǎn)制造平臺
以華晨商用車(chē)項目為龍頭，建設專(zhuān)用汽車(chē)生產(chǎn)資質(zhì)和技術(shù)研發(fā)公共服務(wù)平臺。以沈陽(yáng)忠旺特種車(chē)項目為引領(lǐng)，建設商用車(chē)、特種車(chē)生產(chǎn)資質(zhì)平臺。
二、汽車(chē)金融服務(wù)平臺
設立沈陽(yáng)市汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金。由中國銀行遼寧省分行出資設立汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，一期規模2億元，二期規模3億元。以股權＋債權的模式重點(diǎn)扶持近海經(jīng)濟區入駐的新能源汽車(chē)、卡車(chē)、特種車(chē)生產(chǎn)企業(yè)及其配套企業(yè)。
三、汽車(chē)后市場(chǎng)及物流建設平臺
通過(guò)興順集團建設近海汽車(chē)展覽銷(xiāo)售中心，實(shí)現汽車(chē)產(chǎn)品的展覽展示、動(dòng)力驅動(dòng)系統及電池材料供應、充換電服務(wù)及相關(guān)倉儲物流、車(chē)檢、金融、商旅服務(wù)等功能，打造“一站式”的汽車(chē)后市場(chǎng)服務(wù)平臺。
四、汽車(chē)產(chǎn)業(yè)人才培養培訓平臺
通過(guò)我區國家級職業(yè)技術(shù)中專(zhuān)業(yè)學(xué)校實(shí)訓基地的合作辦學(xué)，引進(jìn)大連天巳汽車(chē)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，建設沈陽(yáng)近海汽車(chē)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，重點(diǎn)培養培訓汽車(chē)產(chǎn)業(yè)技術(shù)工人、管理人才及汽車(chē)后巿場(chǎng)服務(wù)人才，為客商的入駐提供充足的人力資源。
第四部分新能源汽車(chē)項目?jì)?yōu)惠政策
根據遼寧省人民政府、沈陽(yáng)市人民政府出臺的《遼寧省加快發(fā)展新能源汽車(chē)的實(shí)施方案的通知》（遼政辦發(fā)[2016]139號）和《沈陽(yáng)市加快新能源汽車(chē)推廣促進(jìn)產(chǎn)業(yè)做大做強實(shí)施方案》（沈政辦發(fā)[2018]142號文件精神，為鼓勵和推進(jìn)沈陽(yáng)市新能源汽車(chē)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，特制定本優(yōu)惠政策。
一、推廣政策
1、到2020年，沈陽(yáng)市力爭實(shí)現2萬(wàn)輛新能源汽車(chē)的推廣應用，新能源汽車(chē)產(chǎn)能達到30萬(wàn)輛，當年新能源汽車(chē)產(chǎn)量力爭達到10萬(wàn)輛�；窘ǔ蛇m度超前、車(chē)樁相隨、智能高效的充電基礎設施體系，建設充（換）電站200座，充電樁2.1萬(wàn)個(gè)。
2、加快推進(jìn)新能源汽車(chē)在城市公共服務(wù)領(lǐng)域先行先試，以城市公交、出租、網(wǎng)約、郵政物流領(lǐng)域為重點(diǎn)，同時(shí)在汽車(chē)租賃、環(huán)衛、市政服務(wù)、通勤班車(chē)及私家車(chē)領(lǐng)域推廣。
3、新增和更新的公務(wù)車(chē)及用于公務(wù)使用的租賃車(chē)輛除特殊需要外，全部采用純電動(dòng)新能源汽車(chē)；新增和更新的公交車(chē)全部采用純電動(dòng)車(chē)輛；新增網(wǎng)約出租車(chē)全部采用純電動(dòng)新能源汽車(chē)；鼓勵巡游出租車(chē)采用純電動(dòng)新能源汽車(chē)；在物流和環(huán)衛領(lǐng)域大力推廣和應用純電動(dòng)新能源汽車(chē)；新增分時(shí)租賃車(chē)輛全部采用純電動(dòng)新能源汽車(chē)。
二、補貼政策
1、對新能源汽車(chē)推廣應用進(jìn)行補貼。對在我市一手銷(xiāo)售、上牌并獲得國家新能源汽車(chē)補貼的新能源乘用車(chē)、新能源貨車(chē)及物流車(chē)、新能源客車(chē)（不含市區新能源公交客車(chē)）生產(chǎn)企業(yè)，給予中央財政單車(chē)補貼額50%的地方財政補貼；國家和本市財政補貼總額不超過(guò)車(chē)輛售價(jià)的60%。對符合補貼范圍的新能源汽車(chē)生產(chǎn)企業(yè)，在車(chē)輛銷(xiāo)售上牌且獲得國家補貼后即可按相關(guān)程序申領(lǐng)地方財政補貼。市內新能源公交補貼政策根據每年實(shí)際情況按市政府有關(guān)決策執行。
2、對我市新能源乘用車(chē)生產(chǎn)企業(yè)1年內（1月1日-12月31日，下同）新能源乘用車(chē)銷(xiāo)量超過(guò)（含）3000輛，獎勵300萬(wàn)元，在此基礎上每增加1000輛獎勵80萬(wàn)元，獎勵金額最高不超過(guò)（含）500萬(wàn)元；新能源客車(chē)生產(chǎn)企業(yè)1年內新能源客車(chē)銷(xiāo)量超過(guò)（含）200輛，獎勵100萬(wàn)元，在此基礎上每增加100輛，獎勵30萬(wàn)元，獎勵金額最高不超過(guò)（含）500萬(wàn)元；新能源物流車(chē)及專(zhuān)用車(chē)生產(chǎn)企業(yè)1年內新能源物流車(chē)及專(zhuān)用車(chē)銷(xiāo)量超過(guò)（含）500輛，獎勵50萬(wàn)元，在此基礎上每增加100輛，獎勵10萬(wàn)元，獎勵金額最高不超過(guò)（含）200萬(wàn)元。
三、其他政策
在以上政策的基礎上，對落戶(hù)在沈陽(yáng)近海經(jīng)濟區的重大新能源汽車(chē)生產(chǎn)項目實(shí)行“一事一議”，享受特別優(yōu)惠政策。
盡職調查報告2
根據公司相關(guān)規定，在搜集了XX公司有關(guān)貸款擔保調查資料的基礎上，對XX公司向XX銀行申請X年期XX萬(wàn)元項目資金貸款事項進(jìn)行了調查，現將調查情況報告如下：
一、企業(yè)情況
�。ㄒ唬┢髽I(yè)基本情況
包括企業(yè)名稱(chēng)、成立時(shí)間、注冊資本、住所、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、法定代表人、營(yíng)業(yè)執照號、組織機構代碼證、稅務(wù)登記證號、開(kāi)戶(hù)行和賬號等基本信息，以及企業(yè)的資質(zhì)、所獲得的榮譽(yù)等。要注意證照年檢情況，核對原件，保證復印件與原件相符，并在報告中注明類(lèi)似“經(jīng)核實(shí)，以上證照均經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)年檢，真實(shí)有效”的語(yǔ)句，表示這個(gè)企業(yè)是真實(shí)合法存在的。
�。ǘ┕蓹嘟Y構
很多公司都是多個(gè)股東合資開(kāi)設的，出資額不同，所占股份比例不同，相應承擔的責任也不同。只有搞清楚股東出資比例及相應的股權結構，才能更好地把責任落實(shí)到位，以免出問(wèn)題時(shí)都不知道該找誰(shuí)。股權結構一般采取表格式說(shuō)明，內容包括股東姓名（可附上身份證號碼）、認繳出資額、實(shí)際出資額、出資方式、占總出資額的比重（即所占股權）、出資時(shí)間等。
�。ㄈ┢髽I(yè)組織結構
清晰的組織結構往往體現著(zhù)一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和效率。搞清楚企業(yè)的組織機構，可以把調查工作的觸角伸到其“神經(jīng)末梢”，往往能獲得更全面、更詳實(shí)而準確可靠的信息，使決策更科學(xué)合理。
�。ㄋ模┱{查基準期估基準期末或期內的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)簡(jiǎn)介，金融機構借款的償還情況及對外擔保情況簡(jiǎn)介
二、企業(yè)基本素質(zhì)
�。ㄒ唬┓ǘù砣饲闆r（或實(shí)際控制人）
法定代表人（或實(shí)際控制人）一般是股東中出資額較多的人，且公司很多對外行為都需要其代表公司進(jìn)行，所以了解其情況非常重要。信息點(diǎn)主要包括法定代表人的姓名、職務(wù)、教育背景、工作經(jīng)歷、信用記錄狀況等。此外還可以了解
其經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)理念、興趣愛(ài)好和特長(cháng)、獲得的榮譽(yù)等等輔助信息供參考。
�。ǘ┙�(jīng)營(yíng)管理層主要成員情況
經(jīng)營(yíng)管理層，尤其是高層管理人員很多就是公司股東，還有的是外聘職業(yè)經(jīng)理人。他們的素質(zhì)和能力決定了公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，進(jìn)而影響到公司的資金融通能力和償債能力。其信息點(diǎn)和法定代表人情況介紹一樣。
�。ㄈ┢髽I(yè)內部各項管理制度的設立以及落實(shí)情況。
�。ㄋ模┕蓶|對企業(yè)支持及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況
股東對企業(yè)的支持和限制，在資金、人員方面的體現。一般來(lái)說(shuō)，股東對企業(yè)
的支持力度越大越好，對企業(yè)的限制越多越不利于企業(yè)自身的獨立經(jīng)營(yíng)。
如果企業(yè)公司有關(guān)聯(lián)企業(yè)，就要核實(shí)清楚具體的關(guān)聯(lián)關(guān)系,如出資控股關(guān)系則出資額與出資比例、股權占比是多少？如是上下游企業(yè)關(guān)系則這種關(guān)系形成的時(shí)間、對企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩定性和經(jīng)營(yíng)收益有何影響等。其他需要收集的關(guān)聯(lián)企業(yè)信息與前面說(shuō)的基本一致。
三、企業(yè)所在行業(yè)情況的簡(jiǎn)要分析
考察國家的產(chǎn)業(yè)政策對企業(yè)所處的行業(yè)有利程度。行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策分為重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)、優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè)、維持產(chǎn)業(yè)、限制產(chǎn)業(yè)。分析考察國家的經(jīng)濟周期，金融形勢；通貨膨脹，考察國家的信貸政策、財稅政策等法律環(huán)境變遷對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響。
考察企業(yè)所在行業(yè)的周期（即初創(chuàng )階段、成長(cháng)階段、成熟階段衰退階段），一般來(lái)說(shuō)，處于初創(chuàng )階段的企業(yè)易變性強，處于成長(cháng)階段的企業(yè)發(fā)展空間較大，成熟階段的企業(yè)較為穩定，但很快將進(jìn)入衰退期，處于衰退期的行業(yè)行將滅亡發(fā)展空間有限。
四、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況
如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較好，能獲得較高的'利潤，則其按時(shí)足額償還銀行貸款就有保障。如果經(jīng)營(yíng)狀況不好，則很可能發(fā)生代償風(fēng)險。雖然代償后有反擔保措施保障擔保公司的利益，但是追償是個(gè)不確定性因素很多的過(guò)程，誰(shuí)都不能確定到底能追償會(huì )多少來(lái)彌補損失。擔保公司更多的還是希望企業(yè)能按時(shí)償貸，所以關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況尤其重要。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況主要關(guān)注的信息點(diǎn)是：主營(yíng)業(yè)務(wù)；營(yíng)業(yè)規模；在行業(yè)里的優(yōu)勢；
產(chǎn)品優(yōu)勢及銷(xiāo)售額；銷(xiāo)售范圍及渠道；是否具有壟斷性的暢銷(xiāo)產(chǎn)品；未來(lái)幾年銷(xiāo)售情況預測；是否擁有專(zhuān)利技術(shù)、注冊商標及其數量與質(zhì)量等。
由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的重要性，所以特別注意收集、審核證明經(jīng)營(yíng)情況的合同、匯款單、對賬單等材料，不能聽(tīng)信企業(yè)的一面之辭，也不能過(guò)分依賴(lài)書(shū)面材料，進(jìn)可能通過(guò)各種渠道掌握真實(shí)情況。此外，對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況影響較大的關(guān)聯(lián)關(guān)系較為密切的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，也要盡可能多做了解。
五、財務(wù)狀況分析
擔保項目的風(fēng)險簡(jiǎn)單而言可以分為財務(wù)分析和非財務(wù)風(fēng)險。而財務(wù)風(fēng)險的識別，最重要的一個(gè)途徑就是認真分析企業(yè)的財務(wù)報表。企業(yè)的擁有的資產(chǎn)和運營(yíng)狀態(tài)好壞集中反映在資產(chǎn)負債表、現金流量表和利潤表等財務(wù)報表中。通過(guò)閱讀財務(wù)報表，可以結合現場(chǎng)調查所看到的情況對企業(yè)有更深入準確的理解，通過(guò)資產(chǎn)負債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財務(wù)指標的分析，還可以對企業(yè)的償債能力、營(yíng)運能力和成長(cháng)能力進(jìn)行分析，這些都是項目決策非常重要的信息。
當然，由于財務(wù)報表的內容繁多，而且往往需要看近三年左右的報表，不可能全盤(pán)照搬到調查報告中，而應擇其重點(diǎn)進(jìn)行深入研究分析，比如固定資產(chǎn)總額、負債總額、或有負債、資產(chǎn)負債率、利潤率等都應提及，對于數額比較大的，還要說(shuō)明原因。
六、借款需求、還款來(lái)源和合理性分析
企業(yè)借款一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款，它們用途不同、期限不同、利率不同，所可能蘊含的風(fēng)險也不同，所以要搞清楚企業(yè)借款需求是什么，是用于支付貨款、工程款還是投資購地建廠(chǎng)。這對于今后開(kāi)展保后監督工作，督促企業(yè)按貸款用途使用資金也是必需的信息。
如果說(shuō)愿不愿按時(shí)還款是一個(gè)企業(yè)的信用問(wèn)題，那么能不能還款、拿什么還款就是能力問(wèn)題。只有這二者兼備，擔保業(yè)務(wù)的風(fēng)險才會(huì )盡可能降低。企業(yè)還款來(lái)源一般是經(jīng)營(yíng)收益所得，所以分析還款來(lái)源時(shí)要結合前面的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行說(shuō)明，要盡量拿詳實(shí)的數據說(shuō)話(huà)，要合理、可信、可靠，最好還要可控——即企業(yè)獲得收益后擔保公司可促使其及時(shí)將此收益用于還款。
通過(guò)借款需求和還款來(lái)源分析，基本就能得出是否合理的結論。如果一個(gè)企業(yè)借款需求符合要求，但是沒(méi)有還款來(lái)源，那么對于擔保公司來(lái)說(shuō)就是不合理的。
七、反擔保設置
這一內容可以說(shuō)是擔保公司決策層最關(guān)注的。因為如果發(fā)生了代償，擔保公司追償的首要選擇就是行使對反擔保物的權利。如果反擔保設置不符合要求，一個(gè)項目很可能就因此被斃掉了。
反擔保設置要遵循可行和易操作的原則�？尚邪ǚ磽Ｎ铮ɑ蚍磽ＴO置的權利質(zhì)押）合法、可供設置反擔保等因素，受保企業(yè)沒(méi)有處分權或法律禁止設定抵押、質(zhì)押的物或權利就不能作為反擔保設置的內容。易操作就是反擔保物或權利能快速變現，不能變現或變現成本太高的物或權利也不能作為反擔保設置的內容。
八、主要存在的風(fēng)險
通過(guò)閱讀分析書(shū)面材料和現場(chǎng)調查了解到的企業(yè)情況，有積極的因素，肯定也有消極的因素，而不可能全是積極因素，否則企業(yè)就不用來(lái)找你擔保了，銀行直接放貸就好了。這些消極因素往往也就是風(fēng)險隱藏的所在。所以一定要列出主要存在的風(fēng)險，可能是企業(yè)法人代表或經(jīng)營(yíng)管理層帶來(lái)的風(fēng)險，可能是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現的風(fēng)險，也可能是反擔保物的風(fēng)險等等，各企業(yè)不一樣，需要具體分析。
需要注意的一點(diǎn)是不能只列出風(fēng)險就完事了，這只是解決了風(fēng)險識別的問(wèn)題。一定要說(shuō)明風(fēng)險是否可控，如果不可控，則發(fā)生代償的可能行就加大。其實(shí)也就是風(fēng)險的識別性和可控性?xún)蓚�(gè)問(wèn)題都要在這里有個(gè)清楚地交代，而且要盡量做到有理有據，不能是“我覺(jué)得”“我想”“好像是”之類(lèi)的模棱兩可的話(huà)。畢竟你作為調查人，比較了解情況，要勇于表明自己的態(tài)度，不管對不對都還有后面的決策層在把關(guān)呢，你只要做到前面說(shuō)的有理有據的要求就不算你的錯誤。
九、風(fēng)險防范措施
前一部分內容說(shuō)明了存在的風(fēng)險和風(fēng)險是否可控，這一部分就是要拿出辦法來(lái)證明風(fēng)險如何可控，采取哪些措施可以有效防范風(fēng)險。一般而言，包括“督促企業(yè)按貸款合同約定用途使用資金”、“核實(shí)反擔保物情況，認真落實(shí)抵押登記措施”、“加強貸后跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現風(fēng)險并采取措施及時(shí)防范”等，當然這只是一些普適性的措施，具體的要根據各個(gè)企業(yè)的情況采取有針對性的風(fēng)險防范措施。只有風(fēng)險防范措施得力可行，才能保障擔保公司的利益。
十、結論
結論一定要明確、簡(jiǎn)潔，明確表明肯定或否定的態(tài)度，千萬(wàn)不要含糊不清模棱兩可。
作為調查人員來(lái)講，其結論一般都是建議性的，所以可以說(shuō)“建議為XX公司提供擔保，擔保費率為貸款金額的X%”等。
Xxxx
調查人： 年xx月xx日
盡職調查報告3
一、團隊情況盡職調查
在VC投資中團隊是最重要的，VC需要了解了團隊成員的方方面面，包括團隊成員的經(jīng)歷、學(xué)歷、背景以及各位創(chuàng )始人的股份比例。
1、公司組織結構圖；
2、董事會(huì )、管理團隊、技術(shù)團隊簡(jiǎn)介；
3、管理/技術(shù)人員變動(dòng)情況；
4、企業(yè)勞動(dòng)力統計。
二、業(yè)務(wù)情況盡職調查
業(yè)務(wù)的盡職調查是個(gè)廣泛的主題，主要包括業(yè)務(wù)能否規�；�、能否持久、企業(yè)內部治理，管理流程、業(yè)務(wù)量化的指標。
1、管理體制和內部控制體系；
2、對管理層及關(guān)鍵人員的激勵機制；
3、是否與掌握關(guān)鍵技術(shù)及其它重要信息的'人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議；
4、是否與相關(guān)員工簽訂公司技術(shù)秘密和商業(yè)秘密的保密合同；
5、員工報酬結構。
三、市場(chǎng)情況盡職調查
創(chuàng )業(yè)者商業(yè)計劃書(shū)中的那些關(guān)于市場(chǎng)的分析和預測，僅僅是參考。VC會(huì )獨立地對市場(chǎng)進(jìn)行盡職調查，VC的市場(chǎng)分析工作是由專(zhuān)業(yè)人士來(lái)做的，是中立的，通常也是保守的。
1、產(chǎn)品生命周期（成長(cháng)期、穩定期或是衰退期）及其發(fā)展趨勢；
2、目標產(chǎn)品市場(chǎng)規模與增長(cháng)潛力分析（自然更換、系統升級、擴大應用等）；
3、核心競爭力構成（技術(shù)、品牌、市場(chǎng)份額、銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )、信息技術(shù)平臺等）；
4、企業(yè)的銷(xiāo)售利潤率和行業(yè)平均銷(xiāo)售利潤率；
5、主要客戶(hù)構成及其在銷(xiāo)售額中的比例。
四、技術(shù)情況盡職調查
1、核心技術(shù)名稱(chēng)、所有權人、來(lái)源方式、其他說(shuō)明；
2、公司參與制訂產(chǎn)品或技術(shù)的行業(yè)標準和質(zhì)量檢測標準情況；
3、公司已往的研究與開(kāi)發(fā)成果，行業(yè)內技術(shù)權威對企業(yè)的技術(shù)情況的評價(jià)；
4、公司在技術(shù)開(kāi)發(fā)方面的資金投入明細；
5、計劃再投入的開(kāi)發(fā)資金量及用途。
五、財務(wù)情況盡職調查
財務(wù)的盡職調查，可能要算是盡職調查中最重要的工作。它分為兩大塊：過(guò)去的財務(wù)數據和未來(lái)的財務(wù)預測。
1、企業(yè)財務(wù)報表（注冊資金驗資報告、往年經(jīng)審計年報，最近一期月報）；
2、分產(chǎn)品/地區銷(xiāo)售、成本、利潤情況；
3、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說(shuō)明和資質(zhì)；
4、對造成財務(wù)報表發(fā)生重大變化影響因素的說(shuō)明。
六、法務(wù)情況盡職調查
提供公司總部、子公司、控股公司、關(guān)聯(lián)公司的營(yíng)業(yè)執照、公司章程、董事會(huì )決議、員工合約、知識產(chǎn)權保護條款、商標備案、訴訟記錄等等。
1、國內外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；
2、影響企業(yè)的新法律法規和政策；
3、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同；
4、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；
5、企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權情況。
盡職調查報告4
一、 公司情況簡(jiǎn)介
列示公司注冊地、注冊資本、實(shí)收資本、法定代表人、經(jīng)營(yíng)范圍、主營(yíng)業(yè)務(wù)及主要產(chǎn)品等基本信息。
二、 公司歷史沿革簡(jiǎn)介
1、 公司設立及歷史沿革基本情況；
2、 歷次股權變動(dòng)過(guò)程及定價(jià)依據；
3、 以圖表形式列示目前股權結構。
三、 控股股東及實(shí)際控制人情況
1、 控股股東及實(shí)際控制人基本情況、經(jīng)營(yíng)范圍、主要業(yè)務(wù)、財務(wù)狀況；
2、 控股股東和實(shí)際控制人最近兩年內變化情況；
3、 說(shuō)明公司實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)基本情況；
四、 公司業(yè)務(wù)和產(chǎn)品
1、 公司主要業(yè)務(wù)及盈利模式介紹，公司生產(chǎn)流程、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)技術(shù)介紹；
2、 列示公司主要業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的對公司收入及利潤貢獻情況；計算主要產(chǎn)品的毛利率、貢獻毛利占當期主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤的比重；
3、 公司業(yè)務(wù)的地區分布及主要客戶(hù)情況；
4、 公司主要資產(chǎn)及核心技術(shù)的權屬情況；
5、 公司業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的發(fā)展前景表述。
五、 行業(yè)狀況和公司行業(yè)地位
1、 說(shuō)明公司所處行業(yè)背景、行業(yè)政策、行業(yè)技術(shù)狀況、市場(chǎng)細分、進(jìn)入壁壘等情況；
2、 說(shuō)明行業(yè)內主要企業(yè)及市場(chǎng)份額、變動(dòng)情況，列示主要競爭對手情況；
3、 詳細說(shuō)明公司競爭優(yōu)勢、劣勢，收入盈利、技術(shù)水平等重要指標市場(chǎng)排名情況。
六、 同業(yè)競爭及關(guān)聯(lián)交易情況
1、 說(shuō)明公司控股股東或實(shí)際控制人及其控制的`企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)，客戶(hù)對象，與公司產(chǎn)品的可替代性等情況，說(shuō)明是否構成同業(yè)競爭；
2、 說(shuō)明重大關(guān)聯(lián)交易情況。
七、 最近兩年及一期主要財務(wù)數據
1、 列示公司最近兩年及一期資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表主要數據，并注明是否經(jīng)審計；
2、 列示公司各年度資產(chǎn)負債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等重要指標，判斷說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險和持續經(jīng)營(yíng)能力；
3、 簡(jiǎn)要分析財務(wù)情況，對于財務(wù)數據及指標存在異常以及不匹配的，說(shuō)明原因。
盡職調查報告5
隨著(zhù)全球化經(jīng)濟的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競爭的日益激烈，企業(yè)間的兼并也日趨頻繁。人力資源盡職調查作為企業(yè)兼并盡職調查的一個(gè)主要部分，在實(shí)際操作中，是否科學(xué)而有效地進(jìn)行人力資源盡職調查，將直接影響企業(yè)兼并活動(dòng)的成功與否。
一、盡職調查與人力資源盡職調查
在企業(yè)兼并中，盡職調查(Due Diligence)，最初指買(mǎi)方對候選賣(mài)方實(shí)施的審計，以確定其購買(mǎi)的企業(yè)對收購方不存在隱蔽的不必要的風(fēng)險，后來(lái)也指兼并雙方相互展開(kāi)的審計，即同時(shí)也包括候選賣(mài)方公司對收購方的審計，以確認放棄公司控股權不會(huì )給公司股東和員工帶來(lái)不合理的風(fēng)險。盡職調查一般在企業(yè)兼并雙方已達成兼并意向但尚未兼并之前履行的活動(dòng)，主要內容包括：財務(wù)和稅務(wù)盡職調查，經(jīng)營(yíng)管理盡職調查和合法性盡職調查，它一般采用信息清單法實(shí)現調查，通過(guò)檢查財務(wù)報表、評價(jià)經(jīng)營(yíng)管理和審查法律責任等獲得信息。
人力資源盡職調查是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理盡職調查中的一個(gè)部分，雖然占整個(gè)盡職調查的比重不很大，但卻是一個(gè)重要部分。它是對企業(yè)人力資源管理的系統分析和評估，包括對人力資源戰略、組織機構設置、人力資源質(zhì)量、人力資源成本、企業(yè)文化、人力資源管理中已有的和潛在的風(fēng)險及其對企業(yè)的影響等，其作用主要表現在兩個(gè)方面：一是為談判議價(jià)和兼并決策提供有關(guān)人力資源的依據，二是為可能的兼并作好人力資源整合的準備，為整合規劃和決策提供所需信息。
二、人力資源盡職調查的內容
企業(yè)兼并的目標不同，其人力資源盡職調查的內容模塊會(huì )有所不同，但一般而言，可從人員與組織、人員管理和效率、法規遵循情況和企業(yè)文化特質(zhì)四個(gè)核心方面予以考慮。
1、人員與組織
包括企業(yè)人力資源及其配備的基本狀況、組織結構和崗位的設計原則等�？紤]的調查子項相應包括：組織結構，是扁平式還是傳統等級制，是直線(xiàn)職能制還是事業(yè)部制抑或其他混合式結構；人員總數和基本素質(zhì)情況，指員工總體的學(xué)歷、能力、工作經(jīng)歷年齡等；中、高層管理人員和關(guān)鍵人員的學(xué)歷、能力、工作經(jīng)歷、年齡及本企業(yè)的工齡等基本情況；選聘經(jīng)理人員的關(guān)鍵能力要素和標準；職位
說(shuō)明書(shū)；人員選聘程序，崗位和部門(mén)之間的標準操作流程等。
2、人員管理與效率
包括人力資源管理結構、薪酬管理、激勵制度、培訓機制、員工發(fā)展計劃、員工和組織績(jì)效管理、組織運行效率等。
人力資源管理結構子項主要指：人力資源管理部門(mén)的組織結構、崗位設置和人員配置；人力資源事務(wù)的外包；人力資源信息系統的使用；人力資源管理協(xié)會(huì )的加盟和團體交流等。
薪酬管理的調查子項：工資總額成本、福利成本；基本薪酬和福利制度；薪酬調整情況；工時(shí)制度和加班付酬情況；工資支付；管理人員績(jì)效獎金、銷(xiāo)售人員的獎金傭金制度、中高層管理人員和關(guān)鍵員工的福利制度；社會(huì )保險和其他保障等。
員工培訓和發(fā)展的調查子項：?jiǎn)T工培訓制度、目標、年度計劃；培訓預算和成本；專(zhuān)職培訓人員；培訓需求評估；培訓效果后續跟蹤；員工職業(yè)發(fā)展規劃；中層管理人員的能力評價(jià)系統和職位后繼計劃；對關(guān)鍵人員的能力評估和培訓；員工升遷、降職、調動(dòng)程序等。
員工和組織績(jì)效管理子項：高層管理人員控制企業(yè)整體績(jì)效的方式；企業(yè)整體績(jì)效管理系統；中高層管理人員的績(jì)效考評系統和方法；基層人員的考評系統和方法等。
3、法規遵循情況
指企業(yè)在勞動(dòng)用工中執行當地的法規情況。與國內企業(yè)間的兼并相比，跨國企業(yè)間的兼并更重視勞動(dòng)用工中法規遵循情況的調查�？鐕緦⒛腹镜膬r(jià)值理念傳遞到在中國的子（分）公司中，它們認為，沒(méi)有嚴格執行勞動(dòng)法規會(huì )給企業(yè)帶來(lái)嚴重損害，是巨大的風(fēng)險所在。
企業(yè)法規遵循情況的調查子項：?jiǎn)T工手冊、勞動(dòng)合同等聘用文件，與勞務(wù)人員的聘用關(guān)系；基本聘用條件以外的協(xié)議；中止或終止聘用關(guān)系的成本；平等合法的聘用情況；高層管理人員對環(huán)境安全和健康的認識；企業(yè)對環(huán)境社區和員工的承諾；健康和安全委員會(huì )的運作；專(zhuān)職安全人員的配置；內部環(huán)境控制；安全培訓和意識教育；事故發(fā)生率；職業(yè)健康檢查；重大疾病情況等。
政府勞動(dòng)部門(mén)對企業(yè)年度檢查情況；公司的內部審核制度；政府部門(mén)、員工或工會(huì )對合法操作的質(zhì)詢(xún)；勞動(dòng)爭議；勞工爭議發(fā)生情況等。
4、企業(yè)文化特質(zhì)
企業(yè)作為組織行為方式，最終在企業(yè)文化上得以反映。目標企業(yè)的文化適合程度對兼并決策以及兼并整合的成敗起關(guān)鍵的作用。
企業(yè)文化特質(zhì)調查子項：管理模式；領(lǐng)導風(fēng)格；溝通和決策模式；團隊合作；員工對企業(yè)的忠誠度；員工對決策和管理的參與程度；員工表達意見(jiàn)的途徑和方式；違紀處理程序和員工投訴或申訴程序；工會(huì )組織的作用等。如果是跨國企業(yè)間的兼并，還涉及授權程度和本地化管理程度等。
三、人力資源盡職調查的程序
人力資源盡職調查過(guò)程一般由人力資源盡職調查準備、調查實(shí)施、調查結果分析與總結、調查結果應用四個(gè)環(huán)節構成。
在人力資源盡職調查準備階段，需要制定調查活動(dòng)計劃、建立調查小組、對小組成員進(jìn)行必要的培訓或指導、設計和選擇調查方法等。
人力資源盡職調查活動(dòng)計劃主要包括人力資源盡職調查目標的制定、調查內容的確定、人員和時(shí)間安排等。
人力資源盡職調查小組的建立，并確定小組主要成員的職責。小組成員主要由企業(yè)內部高層管理人員、人力資源管理專(zhuān)業(yè)人員和外部的咨詢(xún)顧問(wèn)組成，兼并目標企業(yè)的各層管理人員和相關(guān)員工會(huì )參與被調查的過(guò)程。調查小組組長(cháng)的主要職責是：領(lǐng)導小組成員制定和實(shí)施人力資源盡職調查計劃，尋求和協(xié)調公司內外部對于調查的支持，控制調查進(jìn)程和結果的有效程度，組織完成調查報告，向盡職調查小組提交調查結果報告和決策支持依據等。組長(cháng)一般由企業(yè)高層管理者承擔。企業(yè)高層管理者在調查小組中的主要職責是：調動(dòng)本企業(yè)資源，支持人力資源盡職調查計劃的完成，提供與調查對象相應的本企業(yè)信息和資料，建議決策提案等。人力資源管理專(zhuān)業(yè)人員的主要職責是：運用專(zhuān)業(yè)知識和技能協(xié)助組長(cháng)具體制定和實(shí)施調查計劃，反饋調查過(guò)程中的要點(diǎn)，建議方案選擇和調整，撰寫(xiě)調查分析和總結報告，參與建議決策提案等。外部咨詢(xún)顧問(wèn)則跟蹤整個(gè)調查過(guò)程，對計劃、實(shí)施、分析和總結及應用等系列工作提出咨詢(xún)意見(jiàn)和建議。
依據人力資源盡職調查目標，設計和選擇人力資源盡職調查方法。一般調查方法有：?jiǎn)?wèn)卷調查、與有關(guān)人員面談、審核有關(guān)人力資源制度、資料、
記錄等。不同的人力資源盡職調查目標，其調查方法會(huì )不同。
在調查實(shí)施階段，調查小組依據調查計劃，運用調查方法，如問(wèn)卷調查、面談等開(kāi)展調查，并對調查過(guò)程進(jìn)行控制和調整。在實(shí)施調查過(guò)程中，有時(shí)會(huì )遇到調查對象回避或應付調查人員提出的問(wèn)題，使調查難以得到所需信息，這時(shí)就需要根據實(shí)際情況作適當調整，包括對調查內容、調查方式的組合調整、改換角度等應變方法、變換調查人員調查、與目標企業(yè)高層管理人員的溝通等，最終達到獲取有效信息的目的。
在完成每項預定的調查內容和類(lèi)別以后，及時(shí)記錄調查信息，以甄別關(guān)鍵要素和信息的客觀(guān)性、真實(shí)性，在隨后的進(jìn)程中進(jìn)行再核實(shí)和再調查。
在調查結果分析與總結階段，調查小組結束調查活動(dòng)后，需要對所獲得的信息進(jìn)行提取和分析，并與本企業(yè)自我調查得到的`同類(lèi)信息進(jìn)行比較，判別是否存在重大的風(fēng)險或隱患。在分析和比較的基礎上，形成調查結果的總結報告。一般分析和比較是采用表格形式，簡(jiǎn)潔明了。
在調查結果應用階段，根據調查報告，判別目標企業(yè)人力資源管理方面的問(wèn)題或成本風(fēng)險，判別其企業(yè)文化對兼并整合的難易程度及是否可進(jìn)行控制，為兼并決策提供人力資源方面的依據。調查結果應用于兼并后企業(yè)組織重組和人員整合、人力資源相關(guān)制度如薪酬福利制度和員工激勵機制等的整合、企業(yè)文化的整合等方面。
四、盡職調查在公司兼并收購交易中的地位及程序的矛盾性
人力資源盡職調查涉及企業(yè)并購后企業(yè)文化的整合，因此，盡職調查與并購整合有著(zhù)非常重要的相關(guān)性，其涵蓋的內容包括：福利和薪酬計劃的整合、勞動(dòng)力重建、勞動(dòng)合同、協(xié)議及其管理以及領(lǐng)導能力、組織文化和雇傭慣例等諸多問(wèn)題的管理。
然而，按照通常的做法，在公司進(jìn)入兼并或者收購程序之前，沒(méi)有暢通的渠道獲取與這一系列“人”的問(wèn)題相關(guān)的重要信息，而且，在討論、決策和盡職調查的初期階段，通常負責綜合審視整個(gè)交易形勢的人力資源代表不能與那些來(lái)自財務(wù)、營(yíng)運和其他職能部門(mén)的同事一同參與商討。大量的交易活動(dòng)（包括盡職調查和初步?jīng)Q策，即交易前階段，真正參與這一階段交易活動(dòng)的主要是與公司高級領(lǐng)導人一起的有關(guān)兼并收購、公司發(fā)展、金融、財務(wù)、和具體業(yè)務(wù)操作方面的人員，從歷史經(jīng)驗來(lái)看，盡職調查過(guò)程中主要是集中分析影響財務(wù)方面的綜合因素，其中特別是對諸如金融、資產(chǎn)、養老金債務(wù)、重大合同、協(xié)議等項目的檢查，人力資源的盡職調查往往被忽略。
然而，經(jīng)研究發(fā)現，在整個(gè)并購過(guò)程中失敗風(fēng)險最高的往往是最易被忽略的“人”的問(wèn)題，如果企業(yè)能夠意識到人力資源在并購中的價(jià)值，盡早關(guān)注并購中有關(guān)“人”的問(wèn)題，而不僅僅只是將注意力放在財務(wù)分析上，并購的成功機率會(huì )大大增加。
因此，在企業(yè)并購中，一定要重視人力資源的盡職調查。
五、人力資源盡職調查過(guò)程中應當注意的問(wèn)題：
并購有兩個(gè)階段的風(fēng)險點(diǎn)最集中，一個(gè)是并購決策前的盡職調查，另一個(gè)是并購后的業(yè)務(wù)整合，其實(shí)很多在整合過(guò)程中顯現風(fēng)險隱患往往與并購前期的準備是否充分息息相關(guān)，因此，并購前期的充分準備是并購及后期整合成功的最根本保證。
因此，在并購過(guò)程中要充分注意下列事項：
1、知己知彼——實(shí)施充分全面的盡職調查
企業(yè)并購復雜，其過(guò)程中暗礁四伏，所以在對企業(yè)并購前進(jìn)行細致周到的盡職調查至關(guān)重要。并購企業(yè)往往會(huì )投入大量精力來(lái)分析自身和目標企業(yè)的資源優(yōu)勢；評估協(xié)同效應；預測產(chǎn)業(yè)未來(lái)發(fā)展趨勢、判斷產(chǎn)品壽命周期，以制定正確的收購價(jià)格標準和把握并購時(shí)機。這些準備固然重要，但全面的盡職調查還包括充分了解和分析目標企業(yè)的各類(lèi)負債情況；高層管理團隊對并購的認同度；并購雙方在管理模式、企業(yè)文化甚至組織管控等方面是否存在重大的差異；潛在的并購整合挑戰及風(fēng)險會(huì )在哪里等等。
只有做到這些，才能使企業(yè)并購工作做到有條不紊，才能在并購過(guò)程中占據主動(dòng)地位，否則，并購企業(yè)將來(lái)在并購中不僅可能處于被動(dòng)，還有可能使并購功虧一簣。更重要的是，良好的盡職調查能使并購企業(yè)對整個(gè)并購案的隱性成本有更為充分的把握，從而對協(xié)同增效有更現實(shí)的認識。
在并購中，企業(yè)家常常因為過(guò)于希望達成交易而回避直面不確定性高的問(wèn)題，結果解決這些復雜問(wèn)題便成了整合實(shí)施隊伍的任務(wù)，而他們往往又因為并沒(méi)有參與初期的談判而不愿意承擔或面對這些風(fēng)險。這是我們在失敗的并購案中經(jīng)常會(huì )看到的。
2、居安思�！嵩缰贫ú①徍笳弦巹�
xxx公司對全球115個(gè)并購案例進(jìn)行分析，有60%左右的并購案實(shí)際上損害了股東的權益，購并3年后，新企業(yè)的利潤率平均降低了10個(gè)百分點(diǎn)，究其原因，最關(guān)鍵的因素是缺乏系統的并購后整合計劃和執行的無(wú)效。
絕大多數企業(yè)在完成了并購之后才開(kāi)始考慮整合工作，由于整合規劃的缺失或滯后使并購后的工作無(wú)法順利開(kāi)展，失去了創(chuàng )造整合效應的最佳時(shí)機。在不成功的并購案例中，有72%的企業(yè)在交易結束時(shí)還沒(méi)有形成對被購企業(yè)清楚的整合戰略規劃，有60%以上的企業(yè)在交易結束時(shí)還不能成立高級管理小組，而這種計劃和實(shí)施上的滯后與并購失敗之間形成了很強的因果關(guān)系，而且還會(huì )使被購企業(yè)內部產(chǎn)生混亂和不信任感。
建立整合的企業(yè)包括整合并購雙方的組織架構、人員配置、薪酬福利制度的調整等等。這些內容不僅幫助新企業(yè)盡快進(jìn)入運營(yíng)狀態(tài)，更重要的是建立統一的標準，確保并購雙方員工在新的企業(yè)里得到平等的待遇。人力資源部應該配合決策團隊根據交易進(jìn)展制定完整的整合規劃，確定具體的目標、行動(dòng)方案、責任方、時(shí)間進(jìn)度表等。只有提前對整合進(jìn)行規劃，才能對整合過(guò)程中將會(huì )面臨的難度及所需資源有清晰而全面地了解。同時(shí)，提前對整合進(jìn)行規劃更易獲得管理團隊的重視和承諾，防止在整合階段迫于業(yè)務(wù)的壓力而應付了事。
3、求同存異——構建并購企業(yè)文化價(jià)值觀(guān)
任何并購企業(yè)之間都會(huì )面臨因文化差異而產(chǎn)生的整合障礙。如前面所提到的研究結果所示，文化整合是并購當中最有挑戰的一環(huán)。要想把文化的沖突降到最低程度，就需要建立起一種共同的文化，而非選擇任何一方的文化。通過(guò)文化整合，并購雙方建立相互信任、相互尊重的關(guān)系，拓展并購雙方員工換位思維，培養雙方經(jīng)理人能接受不同思維方式、能和不同文化背景的人共事的能力，使雙方能在未來(lái)企業(yè)的價(jià)值、管理模式、制度等方面達成共識，以幫助并購企業(yè)更好地實(shí)現其它方面的整合，為同一目標而努力。
在并購僅僅是意向時(shí)，人力資源應幫助并購決策者客觀(guān)地評價(jià)雙方文化的優(yōu)勢和局限性，分析雙方文化差異而可能帶來(lái)的整合成本，以及雙方企業(yè)的文化價(jià)值交集又是什么。成功的并購通常能夠在文化整合的同時(shí)肯定各自企業(yè)過(guò)去的成功文化，讓雙方企業(yè)在未來(lái)和過(guò)去之間找到平衡。過(guò)于急進(jìn)或由于一方過(guò)于強勢而導致的否定型文化整合會(huì )引發(fā)對新文化的抵觸。
聯(lián)想在并購IBM的PC事業(yè)部后，雙方的高層組成一個(gè)文化整合團隊，討論雙方各自的成功中體現了哪些優(yōu)秀的文化基因，如何將它們組合成超越過(guò)去，更為強大的文化基礎，并且分析這樣的文化調整對雙方的員工將帶來(lái)何種挑戰，以及如何幫助員工完成行為的轉化。這種成熟的整合理念可以幫助聯(lián)想更快地吸納IBM的優(yōu)秀管理模式，加速業(yè)務(wù)的整合。
知人善任－挽留啟用被購方的核心人才
并購后被購企業(yè)常常出現人才流失現象。被購企業(yè)在控制權轉移后，可能使其部分員工擔心在新環(huán)境下無(wú)法適應或利益受損，管理者擔心在公司被收購后權力會(huì )喪失等。所以留住人才、穩定人才從而整合人才以減少因并購而引起的人員震蕩，就成為人力資源整合管理的首要問(wèn)題之一。
企業(yè)在并購前就要明確“人才”是否是本次并購的目的之一，或者核心人才隊伍的挽留將對并購的成功有何影響。并購企業(yè)對人才的態(tài)度將會(huì )影響目標企業(yè)員工的去留。如果目標企業(yè)人員感覺(jué)到繼續發(fā)展機會(huì )的存在，自然愿意留任。
人力資源部必須配合并購決策者確定挽留的人才群體，同時(shí)制定詳細的人才留任激勵措施。核心人才的挽留激勵方案常常成為收購協(xié)商中雙方關(guān)注的焦點(diǎn)。但是，僅有激勵方案是不夠。在激勵支付期結束后，很多核心人員仍然會(huì )另謀高就，對并購的長(cháng)期整合帶來(lái)極大的負面影響。所以，核心人才的挽留不僅僅只是通過(guò)金錢(qián)挽留，而需要更系統的管理，如發(fā)展計劃、內部輪崗、晉升等等獲得這些人員對新企業(yè)的承諾。
并購通常會(huì )導致管理團隊構成的調整，如果不能盡快明確新管理團隊，無(wú)疑將導致混亂。所以企業(yè)應當迅速行動(dòng)來(lái)避免揣測和流言。最高級領(lǐng)導層應當在完成并購后的第一周到位，接下來(lái)的三周則要決定最佳的管理方法和制定計劃實(shí)施的目標，并在第一個(gè)月里指定第一層的管理團隊。
并購后的藍圖—持續、透明地溝通
當管理層在高瞻遠矚地規劃并購后的藍圖時(shí)，員工往往考慮的是最實(shí)際和最基本的問(wèn)題：并購將如何影響到他所在的部門(mén)、他的個(gè)人職業(yè)生涯和他的工作環(huán)境。如何讓員工以平穩而積極的心態(tài)去面對變化，唯一的方法是進(jìn)行有效的溝通。翰威特建議并購企業(yè)的人力資源部在并購意向明確時(shí)開(kāi)始制定貫穿并購全程的溝通計劃：從宣布并購，到交易完成，到企業(yè)合并初期，不同階段的溝通重點(diǎn)是什么，有誰(shuí)進(jìn)行溝通，以何種方式進(jìn)行溝通等等。
持續的透明的溝通可以幫助降低員工的恐懼和不安全感以穩定業(yè)務(wù)。同時(shí)，這有助于減少員工的慣性效應。當員工對并購的原因不了解，或不清楚他們應當如何在新企業(yè)里工作時(shí)，這種慣性效應便會(huì )發(fā)生，員工們會(huì )以他們從前熟悉的方式做事，就像并購并沒(méi)有發(fā)生一樣。一旦這種效應形成，再進(jìn)行溝通，效果會(huì )大打折扣。因此，在整合過(guò)程早期建立溝通特別工作組是很有必要的，這有助于在員工、客戶(hù)、供應商和所有其它主要股東中消除疑慮和不確定的感覺(jué)。
盡職調查報告6
對于盡職調查報告撰寫(xiě)的簡(jiǎn)要說(shuō)明
一、 貸前調查的過(guò)程
此部分需說(shuō)明業(yè)務(wù)的來(lái)源情況以及調查人員進(jìn)行貸前調查的過(guò)程。
二、 企業(yè)基本情況部分
1.企業(yè)的基本情況；
2.企業(yè)由誰(shuí)來(lái)控制，實(shí)際控制人的資信情況調查；
3.企業(yè)以前做過(guò)什么、現在在做什么、將來(lái)打算做什么？
4.企業(yè)現在的經(jīng)營(yíng)狀況；
5.企業(yè)的資信狀況。
三、企業(yè)財務(wù)情況部分
1.對企業(yè)所提供的財務(wù)報表進(jìn)行分析，并說(shuō)明企業(yè)報表的`可信度，如提供的是審計報告，請收集完整報告（包括會(huì )計師出具意見(jiàn)和簽字頁(yè)及附注）；
2.資產(chǎn)負債表分析中，需對超過(guò)總資產(chǎn)10%的重要科目進(jìn)行詳細分析，并說(shuō)明驗證方式，通過(guò)報表和調查充分了解企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)狀況；利潤表分析中，需對其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等重要科目進(jìn)行驗證，并說(shuō)明驗證方式，通過(guò)報表分析和驗證充分了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；如企業(yè)提供了現金流量表，需對其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流等主要部分進(jìn)行分析和交叉驗證；
3.需了解企業(yè)和實(shí)際控制人的總體負債情況，對其銀行借款或其他金融機構借款需詳細說(shuō)明，并進(jìn)行交叉檢驗，說(shuō)明驗證方式，詳細說(shuō)明其對外擔保情況。
四、 還款來(lái)源說(shuō)明
請重點(diǎn)分析第一還款來(lái)源的可靠性和充分性。
五、 擔保情況部分
此部分需詳細說(shuō)明第二還款來(lái)源的充足性和可靠性。
1.需詳細了解抵質(zhì)押物的狀態(tài)，要求實(shí)地調查抵質(zhì)押物并提供照片，需詳細調查抵質(zhì)押物的權屬狀況，抵質(zhì)押物所有人如非申請人，請說(shuō)明申請人與其關(guān)系。如抵質(zhì)押物所有人為企業(yè)法人，需提供同意抵質(zhì)押的股東會(huì )決議；關(guān)注抵質(zhì)押物的流動(dòng)性及是否足值；
2.需詳細說(shuō)明保證人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，調查擔保能力和擔保意愿，保證人與借款人關(guān)系；
3.如保證人為擔保公司，需關(guān)注擔保公司的反擔保措施，提供反擔保物清單，關(guān)注反擔保落實(shí)情況。
六、需要說(shuō)明的其他事項
調查人員認為以上未能說(shuō)明的內容和情況。此部分需重點(diǎn)調查企業(yè)帳外經(jīng)營(yíng)、超經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)、涉足期貨股市等高風(fēng)險業(yè)務(wù)、隱性負債、非正常渠道融資(如民間借貸非法集資等)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以外的其他信息和事項，并對相關(guān)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行分析。（如借款人或擔保人為個(gè)人時(shí)，請重點(diǎn)關(guān)注其資產(chǎn)和負債情況以及資信情況，所控制經(jīng)營(yíng)的企業(yè)和范圍。所經(jīng)營(yíng)企業(yè)的調查參照以上部分）
通過(guò)以上調查，信貸調查人員對該筆貸款提出信貸建議。
盡職調查報告7
摘要：本文主要是描述關(guān)于寫(xiě) 法律盡職調查報告的一些基礎要素，個(gè)人認為有些東西尤其重要，這份報告做的越詳細，那么可能會(huì )存在某些風(fēng)險也會(huì )越低，從而避免以后會(huì )產(chǎn)生不必要的糾紛。
________律師事務(wù)所
關(guān)于________公司法律盡職調查報告
目 錄
序言
一、主體資格
二、歷史沿革
三、股東及實(shí)際控制人
四、獨立性
五、業(yè)務(wù)
六、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭
七、主要資產(chǎn)
八、科研
九、重大債權債務(wù)
十、公司章程
十一、股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )
十二、董事、監事及高級管理人員
十三、稅務(wù)
十四、勞動(dòng)人事、勞動(dòng)安全等
十五、訴訟、仲裁或行政處罰
十六、其他
序言
致：________公司
根據《關(guān)于____公司改制及首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的法律顧問(wèn)聘請協(xié)議》，______律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本所”)作為_(kāi)_____有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“______公司”)改制上市的專(zhuān)項法律顧問(wèn)。
本所指派____律師、____律師作為本次公開(kāi)發(fā)行的具體經(jīng)辦律師。本所根據《中華人民共和國公司法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《公司法》”)、《中華人民共和國證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《證券法》”)、《中華人民共和國合同法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《合同法》”)等法律、法規的有關(guān)規定，按照律師行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準、道德規范和勤勉盡責精神，出具本《法律盡職調查報告》。
______年____月____日，本所律師向________公司發(fā)送了《________律師事務(wù)所關(guān)于________公司改制上市盡職調查清單》，收集并審查了本所律師認為出具本《法律盡職調查報告》所必需的資料和文件；為了進(jìn)一步核實(shí)情況，本所律師前往公司的生產(chǎn)車(chē)間、倉庫進(jìn)行了實(shí)地考察、查驗；就相關(guān)問(wèn)題與貴公司有關(guān)部門(mén)負責人、員工進(jìn)行交流；并前往工商、稅務(wù)、勞動(dòng)、環(huán)保等政府部門(mén)了解和查詢(xún)情況；參閱其他中介機構盡職調查小組的信息；遵守相關(guān)法律、政策、程序及實(shí)際操作。
______年____月____日，貴公司簽訂了《________公司保證書(shū)》，就公司及相關(guān)各方提供的文件、資料和所做的陳述，本所律師已得到公司的如下保證：本公司所提供的所有文件及口頭或書(shū)面聲明、闡述、保證、說(shuō)明均是真實(shí)、準確和完整的，不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，有關(guān)文件上的簽字、印章均是真實(shí)、有效的，所提交的副本或復印件均與原件或正本一致。本公司已經(jīng)確知違反上述保證所能導致的不利后果。如果本公司違反上述保證，本公司愿意承擔因此而導致的不利后果。本報告正是基于上述假設而出具的。
為出具本法律盡職調查報告，本所律師特作如下聲明：
一、本報告系依據本報告出具日之前已經(jīng)發(fā)生或存在的事實(shí)，根據截至報告日所適用的中國法律、法規和規范性文件的規定而出具；
我們將對某些事項進(jìn)行持續跟蹤核實(shí)和確認，但不保證在盡職調查之后某些情況不會(huì )發(fā)生變化。
二、本法律盡職調查報告僅對法律問(wèn)題發(fā)表意見(jiàn)。在本盡職調查報告中對有關(guān)會(huì )計報表、審計報告、評估報告中某些內容的引述，并不表明本所律師對這些內容的真實(shí)性、準確性、合法性做出任何判斷或保證。
三、對于本盡職調查報告至關(guān)重要而又無(wú)獨立證據支持的事實(shí)，本所依賴(lài)有關(guān)政府部門(mén)和其他有關(guān)單位出具的證明文件出具本盡職調查報告。
四、本法律盡職調查報告僅供公司擬進(jìn)行改制及申請公開(kāi)發(fā)行股票并上市事宜之目的使用，未經(jīng)本所書(shū)面同意，不得將本報告外傳及用于佐證、說(shuō)明與改制上市事宜無(wú)關(guān)的'其他事務(wù)及行為。
在本報告中，除非根據上下文應另做解釋?zhuān)駝t下列簡(jiǎn)稱(chēng)和術(shù)語(yǔ)具有以下含義：
“本報告”指由______律師事務(wù)所于______年____月____日出具的關(guān)于____公司之律師盡職調查報告。
“本所”指________律師事務(wù)所。
“本所律師”或“我們”指________律師事務(wù)所法律具體承辦盡職調查的律師。 本報告分為導言、正文和附件三個(gè)部分。報告的導言部分主要介紹盡職調查的宗旨、簡(jiǎn)稱(chēng)與定義、調查的方法等；在報告的主體部分，我們將就盡職調查的具體問(wèn)題逐項進(jìn)行評論與分析，并給出相關(guān)的法律意見(jiàn)；報告的附件包括本報告所依據的由________公司提供的資料及文本。
一、主體資格
____________有限公司成立于______年____月____日，目前公司的注冊資本為_(kāi)___萬(wàn)元，法定代表人為_(kāi)___，住所為_(kāi)_____，經(jīng)營(yíng)范圍為_(kāi)_____。公司持有______工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為_(kāi)___的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照》，______質(zhì)量和技術(shù)監督局頒發(fā)的注冊號為_(kāi)_____的《組織機構代碼證》，______國家稅務(wù)局頒發(fā)的國稅______字號《稅務(wù)登記證》和______地方稅務(wù)局頒發(fā)的地稅[ ]字號《稅務(wù)登記證》。
經(jīng)本所律師核查，______公司依法有效存續。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
二、歷史沿革
(一)首次設立
1．________公司成立于________年____月____日，設立時(shí)的名稱(chēng)為_(kāi)_____公司，股東為_(kāi)_____、______，注冊資本為_(kāi)_____萬(wàn)元人民幣，法定代表人為_(kāi)_____，住所為_(kāi)_____，經(jīng)營(yíng)范圍為_(kāi)_____。
2．股權結構為：
3．驗資或評估：
(二)第一次變更
(三)第二次變更
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
三、股東及實(shí)際控制人
(一)公司目前的股東和持股比例如下：
(二)公司的實(shí)際控制人為：
如果是自然人，則說(shuō)明其簡(jiǎn)歷(姓名、身份證號、學(xué)歷、地址等)；如果是法人，則說(shuō)
明其營(yíng)業(yè)執照記載事項、主營(yíng)業(yè)務(wù)、主要公司管理人員、最近一年的財務(wù)會(huì )計報告。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
四、獨立性
(一)公司的資產(chǎn)完整
(二)公司的人員獨立
(三)公司的財務(wù)獨立
(四)公司的機構獨立
(五)公司的業(yè)務(wù)獨立
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
五、業(yè)務(wù)
(一)主營(yíng)業(yè)務(wù)情況；
(二)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證和證書(shū)。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)
六、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭
(一)關(guān)聯(lián)方
(二)關(guān)聯(lián)交易
(三)同業(yè)競爭
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
七、主要資產(chǎn)
(一)土地
1．土地使用權證號為_(kāi)_____，面積______，權屬狀況______；
2．土地使用權證號為_(kāi)_____，面積______，權屬狀況______。
(二)房產(chǎn)
1．房產(chǎn)證號為_(kāi)_____，面積______，權屬狀況______；
2．房產(chǎn)證號為_(kāi)_____，面積______，權屬狀況______。
(三)機動(dòng)車(chē)輛
1．號牌號碼：______，品牌型號：______，車(chē)輛識別代碼：______車(chē)主：______，車(chē)輛類(lèi)型：______；
2．號牌號碼：______，品牌型號：______，車(chē)輛識別代碼：______車(chē)主：______，車(chē)輛類(lèi)型：______。
(四)主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設備
1．設備名稱(chēng)：______，發(fā)票號：______，報關(guān)單：______，購買(mǎi)日期：______，使用年限：______，原始價(jià)值：______，賬面價(jià)值：______；
2．設備名稱(chēng)：______，發(fā)票號：______，報關(guān)單：______，購買(mǎi)日期：______，使用年限：______，原始價(jià)值：______，賬面價(jià)值：______。
(五)知識產(chǎn)權
1．商標：
(1)名稱(chēng)：______，注冊號碼：______，使用商品類(lèi)別：______，有效期限自______至______；
(2)名稱(chēng)：______，注冊號碼：______，使用商品類(lèi)別：______，有效期限自______至______；
(3)權屬狀況：____________。
2．專(zhuān)利：
3．專(zhuān)有技術(shù)：
4．版權：
經(jīng)過(guò)核查，本所認為(問(wèn)題及其建議)。
八、科研
(一)科研人員隊伍(項目帶頭人簡(jiǎn)歷、隊伍結構等)。
(二)承擔的科研項目。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
九、重大債權債務(wù)
(一)購銷(xiāo)合同(時(shí)間、金額、商品名稱(chēng)、違約責任)。
(二)借款合同(時(shí)間、金額、合同主體、擔保情況)。
(三)擔保合同(時(shí)間、金額、合同主體)。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
十、公司章程
(一)設立時(shí)的章程(時(shí)間、主要內容)。
(二)第二次修改(修改內容)。
經(jīng)過(guò)本所核查(問(wèn)題及其建議)。
十一、股東會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )
(一)公司目前的組織架構如下圖
(二)股東會(huì )會(huì )議
1．股東會(huì )議事規則。
2．歷次股東會(huì )會(huì )議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì )議記錄的主要內容。
(三)董事會(huì )會(huì )議
1．董事會(huì )議事規則。
2．歷次董事會(huì )會(huì )議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì )議記錄的主要內容。
(四)監事會(huì )會(huì )議
1．監事會(huì )議事規則。
2．歷次監事會(huì )會(huì )議時(shí)間、參與人員、議題、會(huì )議記錄的主要內容。
經(jīng)過(guò)本所核查，本所認為(問(wèn)題及其建議)。
十二、董事、監事及高級管理人員
(一)公司設立時(shí)的董事、監事及高級管理人員
董事會(huì )成員：
監事會(huì )成員：
經(jīng)理：
(二)公司董事、監事及高級管理人員第一次變化情況
(三)公司董事、監事及高級管理人員第二次變化情況
(四)公司目前的董事、監事及高級管理人員
1．董事會(huì )成員：
(姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì )兼職或頭銜等)
2．監事會(huì )成員：
(姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì )兼職或頭銜等)
3．高級管理人員：
(姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職務(wù)、工作經(jīng)歷、社會(huì )兼職或頭銜等)
經(jīng)過(guò)本所核查，本所認為(問(wèn)題及其建議)。
十三、稅務(wù)
(稅務(wù)登記證、稅種稅率表、近三年的納稅申報表和完稅證明、享受的減免稅情況及依據文件、近三年是否存在被稅務(wù)部門(mén)處罰的情況)
經(jīng)過(guò)本所核查，我們認為(問(wèn)題及其建議)。
十四、勞動(dòng)人事、勞動(dòng)安全等
(一)公司員工名冊、勞務(wù)合同樣本、工資表和社會(huì )保障費用明細表(養老金、退休金、住房、度假、醫療、衛生保健、教育、工會(huì )費等)
(二)安全生產(chǎn)制度、安全事故情況
經(jīng)過(guò)本所核查，我們認為(問(wèn)題及其建議)。
十五、訴訟、仲裁或行政處罰
(一)公司訴訟、仲裁：(三年內的已結、未結和可能發(fā)生的案件統計表、訴狀、答辯書(shū)、判決、裁定)
(二)高級管理人員訴訟、仲裁：(三年內的已結、未結和可能發(fā)生的案件統計表、訴狀、答辯書(shū)、判決、裁定)
(三)關(guān)聯(lián)企業(yè)訴訟、仲裁的材料：(三年內的已結、未結和可能發(fā)生的案件統計表、訴狀、答辯書(shū)、判決、裁定)
經(jīng)過(guò)本所核查，我們認為(問(wèn)題及其建議)。
十六、其他
(一)公司所獲榮譽(yù)及證書(shū)。
(二)科學(xué)技術(shù)成果鑒定。
(三)財務(wù)會(huì )計報告數據。
(最近兩年凈利潤累計額、凈利潤增長(cháng)率、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)收入增長(cháng)率、非經(jīng)常性損益)
(四)會(huì )計師事務(wù)所、證券公司及其他機構從事證券業(yè)務(wù)的資格證書(shū)和營(yíng)業(yè)執照；上述機構中承辦貴公司項目的從業(yè)人員名單及其從事證券業(yè)務(wù)的資格證書(shū)；以上中介機構與貴公司簽訂的委托協(xié)議的主要內容。
經(jīng)過(guò)本所核查，我們認為(問(wèn)題及其建議)。
謹致
商祺！
________律師事務(wù)所
承辦律師：
______年____月____日
附件：
盡職調查中獲得的所有資料文本及其信息目錄
備注：
1． 此報告主要是從法律的角度去分析擬上市公司是否具備創(chuàng )業(yè)板上市的條件，所以，法律盡職調查報告應當對《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng )業(yè)板上市管理辦法》的第二章“發(fā)行條件”中的各項規定，逐項進(jìn)行分析。
2．在盡職調查報告的最后部分，可以增加一個(gè)附件或法規指引，重點(diǎn)解釋一些在盡職調查報告中出現的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，比如關(guān)聯(lián)人、高級管理人員等。
3．因為 此報告的作用之一是為了規范設立股份有限公司，在每一個(gè)部分的結論，律師應當對所發(fā)表的意見(jiàn)(是否合法、有效、存在問(wèn)題及其整改建議)以腳注的形式列出法律依據。
盡職調查報告8
致 股份有限公司董事會(huì )：
本資料清單所涉及材料應由貴公司向我所提供。貴公司提供下述的資料應真實(shí)、準確、完整、及時(shí)，尤其要確保所披露的財務(wù)會(huì )計資料有充分的依據。有的資料若無(wú)現成的可提供，請盡快收集、整理和撰寫(xiě)，力求詳盡完整。所有重要的文件請注明來(lái)源并加蓋公司章或部門(mén)章。
為提高工作效率，在提供文字材料的同時(shí)，請盡可能提交電子版本。
請貴公司董事會(huì )及全體董事應保證所提供的資料及其摘要內容的真實(shí)性、準確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔個(gè)別和連帶的法律責任。
律師事務(wù)所
年月日
承諾保證書(shū)
律師事務(wù)所：
股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“我公司”）委托貴所為我公司的股票進(jìn)入全國中小企業(yè)股份轉讓系統掛牌工作進(jìn)行法律審查并出具法律意見(jiàn)書(shū)。為使貴所律師工作順利進(jìn)行，我公司對貴所作出如下承諾保證：
一、我公司為依法成立的股份有限公司，自設立以來(lái)依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。我公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執照上所列的經(jīng)營(yíng)范圍相一致。
二、我公司向貴所提供的文件材料是真實(shí)的、準確的和完整的。我公司向貴所提供的材料中的復印件與原件是完全一致的。上述文件材料上的簽名和蓋章均是真實(shí)的。
三、我公司不存在尚未了結的或可預見(jiàn)的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件。
四、除了已提交的文件材料外，我公司沒(méi)有應向貴所提供而未提供的任何有關(guān)重要文件材料，也沒(méi)有應向貴所披露而未披露的任何重要事實(shí)。
五、我公司的企業(yè)行為嚴格按照《公司法》和國家有關(guān)部門(mén)的規定執行。
六、我公司向貴所提供的文件材料與其上報的文件材料是完全一致的。
七、我公司金額較大的應收、應付款是因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，合法有效。
八、我公司與其關(guān)聯(lián)方的關(guān)聯(lián)交易屬正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，我公司的關(guān)聯(lián)交易不存在損害小股東利益的情形。
九、我公司股東之間及股東與我公司之間不存在股權糾紛的情形。
十、我公司股東持有的我公司股份目前不存在質(zhì)押的情形。
十一、我公司已建立了健全的.股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )議事規則及健全的組織機構，并嚴格按照該規則規范運作。我公司各部門(mén)均獨立運作，未依賴(lài)于任何股東和其他關(guān)聯(lián)方。
十二、我公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標符合國家法律、法規和規范性文件的規定，不存在潛在的法律風(fēng)險。
十三、我公司股份轉讓說(shuō)明書(shū)及其摘要不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏引致的法律風(fēng)險。
十四、我公司目前沒(méi)有計劃進(jìn)行的資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、資產(chǎn)出售或收購等情形存在。
十五、我公司沒(méi)有因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全、人身權等原因產(chǎn)生的侵權之債。
十六、我公司在近兩年內不存在違法違規行為。
十七、我公司近兩年內不存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔保的情況。
十八、我公司承諾并保證，如因我公司違反上述內容而引起貴所出具的文書(shū)中有錯以致受到行政處罰或第三人索賠或其他損失，我公司愿對此承擔予以澄清及經(jīng)濟賠償責任。
此致。
股份有限公司（公章）
法定代表人：
年 月 日
一、公司概況
組織機構代碼證、稅務(wù)登記證、公司組織結構圖、公司高管名單等�！�
二、歷史沿革
�。ㄒ唬� 公司設立
�。ǘ� 歷次變更
【注：按時(shí)間順序列明公司每次股權轉讓、工商變更事項的具體情況�！�
三、股權結構
【注：公司股權結構圖，注明股權比例。如有關(guān)聯(lián)企業(yè)，也請示意�！�
四、主要財務(wù)情況
�。ㄒ唬┲饕攧�(wù)數據
1、主要財務(wù)數據圖（請填寫(xiě)申報稅務(wù)的財務(wù)數據）
單位：人民幣（萬(wàn)元）
最近三年收入和利潤（當年填寫(xiě)全年預計數）
2、最近一個(gè)會(huì )計年度的收入結構：
掃描提供,如實(shí)際報表與報稅財務(wù)報表不一致的，也請一并提供實(shí)際報表并注明。
�。ǘ┴攧�(wù)基本情況 需要進(jìn)一步說(shuō)明：
1、財務(wù)報表是否經(jīng)過(guò)審計（如有注明會(huì )計師事務(wù)所名稱(chēng)）；
2、是否提供的是合并財務(wù)報表；
3、財務(wù)賬務(wù)是否為代理記賬；
4、基本會(huì )計政策說(shuō)明；
5、公司繳稅規范情況、是否存在補交風(fēng)險；
6、公司財務(wù)內控制度是否建立健全；
7、是否存在違規融資、占有使用資金、票據貼現等情況：
�。ㄈ┴攧�(wù)重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題說(shuō)明 1、實(shí)收資本是否足夠到位；
2、大股東占用公司資金情況；
3、公司應收賬款和存貨周轉率：
3、銀行貸款或對外借款情況；
4、對外抵押或擔保情況
五、業(yè)務(wù)和技術(shù)
�。ㄒ唬┲鳡I(yíng)業(yè)務(wù)介紹
�。ǘ┲饕a(chǎn)品和服務(wù)一覽表
盡職調查報告9
根據深圳市某某物業(yè)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴司”）與廣東卓建律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本所”）簽訂的《管理律師服務(wù)合同》，本所接收貴司的委托，就貴司的經(jīng)營(yíng)管理系統進(jìn)行調整和提升。按照項目進(jìn)度計劃，本所在完成了必要的前期溝通和準備工作后，指派律師于 20xx年5月6日開(kāi)始進(jìn)行第二階段的盡職調查工作，并于20xx年5月20日完成。
在此期間本所律師對貴司現有的規章制度、員工手冊、部門(mén)手冊、公司章程、董事會(huì )議事規則、監事會(huì )議事規則以及ISO9000文件進(jìn)行了全面的了解，并與公司高層、中層、基層管理人員及員工進(jìn)行了訪(fǎng)談，合計共27人次，其中高層2人次，中層5人次，基層管理人員及員工20人次。同時(shí)對物業(yè)部、工程部、保安部進(jìn)行了實(shí)地考察，并與保安部員工一起對公司管理的某某商業(yè)大廈樓宇進(jìn)行了實(shí)地巡查。
在此基礎上，本所律師按照管理律師的業(yè)務(wù)標準、道德規范，本著(zhù)勤勉盡責的精神，在對貴司提供的有關(guān)材料和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗證后，現向貴司出具如下盡職調查報告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本報告”）。
在出具本報告之前，本所特作如下聲明：
1. 本報告僅對《管理律師服務(wù)合同》中約定的服務(wù)事項負責，并以貴司提供的材料以及本所盡職調查中所了解到的情況為依據，發(fā)表意見(jiàn)。
2. 本報告為階段性工作報告，其中所涉及的情況和意見(jiàn)均不是本次管理律師項目的最終結論，在經(jīng)過(guò)貴司進(jìn)一步認可或修改后方可作為下一階段工作的依據。
3. 本報告僅供貴司為本次管理律師項目使用，未經(jīng)本所事先書(shū)面同意，不得作為其他任何用途使用，包括但不限于復印、傳抄和外傳。
一、組織結構設置
（一）基本情況
貴司在經(jīng)營(yíng)管理層設有總經(jīng)理和副總經(jīng)理，下設人力資源部、財務(wù)部、物業(yè)部、工程部、保安部和品質(zhì)部，其中總經(jīng)理分管人力資源部、財務(wù)部和工程部，副總經(jīng)理分管物業(yè)部、保安部和品質(zhì)部，而原有的組織結構框架圖中所提及的拓展部，在事實(shí)上并沒(méi)有運轉。
（二）分析
1. 貴司的組織結構設置總體上采取了職能型組織結構的方式。其中，人力資源部（實(shí)為綜合部）、財務(wù)部和品質(zhì)部是以獨立的職能部門(mén)來(lái)設置的，但行政和綜合職能并未在組織結構上體現出來(lái)。
2. 按普通中小型物業(yè)公司的組織結構設置規則來(lái)看，通常做法為物業(yè)部下面分設工程、保安和環(huán)境三個(gè)職能機構，而貴司則是把物業(yè)（不是一般意義的物業(yè)部，主要功能是客戶(hù)服務(wù)中心）、工程、保安三個(gè)職能機構提升到了獨立部門(mén)的位置，使這三個(gè)原本相互關(guān)聯(lián)的職能機構變成了三個(gè)獨立的部門(mén)，加之貴司人事關(guān)系復雜，導致了現在物業(yè)部、工程部、保安部三足鼎立的局面，給管理工作帶來(lái)了諸多的不便，也容易產(chǎn)生職能沖突和丟失現象。
3. 目前貴司的物業(yè)部、工程部、保安部由總經(jīng)理和副總經(jīng)理各自分管一部分，無(wú)形中加大了三個(gè)職能部門(mén)之間的隔閡。三個(gè)職能機構如果不能統一管理，必然會(huì )給經(jīng)營(yíng)管理和服務(wù)帶來(lái)斷層和混亂。
4. 從貴司現在的管理結構來(lái)看，無(wú)論是人力資源部、財務(wù)部，還是品質(zhì)部都無(wú)法介入物業(yè)部、工程部和保安部這三個(gè)職能機構的日常經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)，導致職能機構之間不能很好的配合與對接，公司也不能有效地行使管理和監督職能。
（三）管理律師建議
由于貴司目前尚不能對部門(mén)機構的設置進(jìn)行大的調整，因此在不改變現有的組織結構設置的情況下，增加綜合部或品質(zhì)部對物業(yè)部、工程部和保安部三大職能機構的管理和監督的職能，且上述三大職能機構統一由一個(gè)高層領(lǐng)導分管，在便于貴司統一協(xié)調和管理的同時(shí)，打破其三足鼎立的格局。
二、部門(mén)設置
（一）人力資源部
1. 基本情況
�。�1）人力資源部承擔的職能除人力資源管理外，還承擔著(zhù)采購、行政、后勤等綜合部門(mén)或辦公室的職能。
�。�2）目前人力資源部雖然承擔了一些綜合職能，但從貴司整體來(lái)看，綜合職能丟失的現象十分嚴重。如考勤管理、工作服管理、衛生管理、文書(shū)管理、檔案管理、會(huì )議管理、計算機網(wǎng)絡(luò )管理等職能。同時(shí)人員配備不夠，行政、后勤等崗位缺失。
2. 分析
�。�1）雖然物業(yè)管理企業(yè)的通常做法為單獨設立人力資源部，但對于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果單獨設立人力資源管理部必然要有獨立的行政部或綜合部，否則就可能導致綜合管理職能的丟失或散落。
�。�2）對中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，行政部或綜合部除了履行行政、人事、后勤等職能外，還承擔著(zhù)對職能機構的制約和監督、法務(wù)和合同審查、財務(wù)前置審查等職能，但現在的人力資源部遠遠無(wú)法達到上述的職能要求。
�。�3）對中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，行政部或綜合部還要承擔對其它部門(mén)進(jìn)行考勤和考核的職能，綜合部門(mén)的綜合職能弱，則對其他部門(mén)的監督監管就會(huì )弱，必然導致公司監督管理職能的弱化。
�。�4）普遍反映的問(wèn)題：工作繁瑣，人員配備不夠；設計的工資結構不合理，工資缺乏透明度，名義工資與實(shí)際工資不符；有部分制度不符合勞動(dòng)合同法的規定；相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員招聘難度較大；對老員工的工齡清零等嚴重傷害了老員工的感情和積極性。
3. 管理律師建議
�。�1）將人力資源部更名為綜合部或行政人力資源部，以增強其綜合職能。
�。�2）把其它部門(mén)中與行政、人事、后勤職能相關(guān)且不能由其他部門(mén)獨立行使的職能劃歸綜合部，如合同管理、考勤管理、工作服管理、衛生管理、文書(shū)管理、檔案管理、會(huì )議管理、計算機網(wǎng)絡(luò )管理、財產(chǎn)保險管理等職能。
�。�3）加強人力資源的管理，規范勞動(dòng)合同、工資制度、績(jì)效考核和獎懲制度等。
�。�4）強化考勤考核的職能，提高獎罰力度。
�。�5）老員工是公司最寶貴的財富，因為眼前的利益傷害老員工的感情是得不償失的事。對于司齡滿(mǎn)三年、五年、十年的員工給予特別獎勵，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長(cháng)而不斷增加。
�。�6）考慮到貴司的.歷史情況，考勤考核職能也可由品質(zhì)部行使。
（二）財務(wù)部
1. 基本情況
�。�1）財務(wù)部承擔的職能主要是財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)監督，同時(shí)還負責費用支出和報銷(xiāo)的審核以及倉庫管理。
�。�2）財務(wù)部工作人員分三個(gè)工作場(chǎng)地辦公，其中出納在負一樓的客戶(hù)服務(wù)中心辦公，倉管在負二樓的倉庫辦公。
2. 分析
�。�1）財務(wù)部的工作性質(zhì)決定了其職能職責的清晰，部門(mén)按照國家法律法規及工作慣例進(jìn)行運轉和管理。
�。�2）出納實(shí)際上承擔了一般收銀員的職責，在現金管理和收銀工作經(jīng)常有沖突。
�。�3）應強化財務(wù)部的財務(wù)監督作用，減少與其它職能部門(mén)的交叉性職能，減少對非財務(wù)活動(dòng)的直接管理。
�。�4）財務(wù)部的工作專(zhuān)業(yè)性強，規范性高，需要時(shí)間和空間的保障，讓專(zhuān)業(yè)的人員做專(zhuān)業(yè)的事。
3. 管理律師建議
�。�1）在條件成熟時(shí)，將財務(wù)部的費用支出和報銷(xiāo)的前置審核權交由綜合部行使，以保障財務(wù)部工作人員的時(shí)間和空間，同時(shí)增強綜合部門(mén)的綜合職能。
�。�2）倉庫管理交由綜合部或物業(yè)部管理，以減少環(huán)節，提高效率，財務(wù)部給予財務(wù)審計和監督。
（三）品質(zhì)部
1. 基本情況
品質(zhì)部是專(zhuān)門(mén)為實(shí)行ISO9000而設立的部門(mén)，負責ISO9000系統的改進(jìn)和完善。但長(cháng)期以來(lái)，品質(zhì)部受其人員數量的限制，而無(wú)法更多的展開(kāi)工作。
2. 分析
�。�1）作為ISO9000系統中必須設立的部門(mén)，有其存在的必要性。
�。�2）強化品質(zhì)部的職能，可以根據需要讓其承擔更多的監督管理職能。
3. 管理律師建議
�。�1）在綜合部承擔對部門(mén)進(jìn)行績(jì)效考核的職能有難度的情況下，可以讓品質(zhì)部承擔此職能。
�。�2）以品質(zhì)部為中心，建立聯(lián)合巡查制度，并通過(guò)聯(lián)合巡查制度啟動(dòng)對公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全面考核。
�。�3）聯(lián)合巡查制度分為兩個(gè)層面，一是由職能機構派員與品質(zhì)部、綜合部工作人員組成聯(lián)合巡查小組，每天對各部門(mén)及大樓進(jìn)行聯(lián)合巡查；二是由公司高層牽頭，與各部門(mén)負責人組成巡查團，每周進(jìn)行一次聯(lián)合巡查。聯(lián)合巡查結果將納入績(jì)效考核體系。
（四）物業(yè)部
1. 基本情況
�。�1）物業(yè)部承擔的職能主要是客戶(hù)服務(wù)，包括業(yè)主接待工作及遷入遷出、裝修等相關(guān)服務(wù)手續；處理業(yè)主日常報修投訴；物業(yè)管理相關(guān)費用的收繳；業(yè)主檔案、裝修檔案、客戶(hù)檔案等物業(yè)文書(shū)檔案的整理、保管；清潔綠化和消殺。
�。�2）目前物業(yè)部采取的是一班制，周末輪值的工作方式，夜間無(wú)人值班。
2. 分析
�。�1）一般意義上的物業(yè)部是一個(gè)大概念，包括了客戶(hù)服務(wù)、工程維護、保安、環(huán)境等職能，但從貴司物業(yè)部的實(shí)際運行情況來(lái)看，其所承擔的并不是一個(gè)一般意義上的物業(yè)部的職能，而僅僅只履行了客戶(hù)服務(wù)中心的職能。
�。�2）由于管理人員對物業(yè)部機構認識上和設計上的偏差與誤解，把客戶(hù)服務(wù)中心與當物業(yè)部等同了，因此也產(chǎn)生了許多不必要的誤解和矛盾。
�。�3）普遍反映的問(wèn)題：工作很繁雜，人手不夠；與工程部配合不到位，不同部門(mén)、班組之間相互不理解。
3. 管理律師建議
�。�1）將物業(yè)部更名為客戶(hù)服務(wù)中心或業(yè)主服務(wù)部。
�。�2）把工程部的維修班劃入物業(yè)部管理，以便于客戶(hù)服務(wù)的職能合并，更好更便捷地為客戶(hù)服務(wù)。
�。�3）物業(yè)部和維修班的工作實(shí)行兩班輪班值班制，以確保對客戶(hù)的服務(wù)質(zhì)量。
（五）工程部
1. 基本情況
�。�1）工程部承擔的職能主要是工程保障及維修，包括大樓建筑物、高低壓配電系統、柴油發(fā)電機組、空調供冷系統、給排水系統、消防系統、電梯系統、機械停車(chē)系統、通訊及信息系統、閉路電視監控系統和有線(xiàn)電視系統等大樓基礎設施、設備的正常運行的管理、維修、保養以及外委工作。
�。�2）目前工程部分為運行班和維修班，其中運行班主要負責大樓基礎設施、設備的維護保養以及外委檢修，維修班負責日常維修，其中空調工既負責運行同時(shí)也要負責維修。
�。�3）工程部維修班采取的也是一班制的工作方式，夜間無(wú)人值班。
2. 分析
�。�1）從現行的情況來(lái)看，運行班維護的是大樓的基礎設施、設備，基本不直接面對客戶(hù)；而維修班主要是面對客戶(hù)進(jìn)行設施、設備的維修，承擔客戶(hù)服務(wù)的職能。
�。�2）由于部門(mén)內、外的地位和利益分配的不平穩，工程部工作人員的意見(jiàn)和情緒都較大。
�。�3）普遍反映的問(wèn)題：工資平均且偏低，不公平；庫存配件和物料品種不齊，采購速度慢，影響維修班工作效率。
3. 管理律師建議
�。�1）鑒于工程工作的特殊性與大樓基礎設施和設備的重要性，建議將運行班獨立管理，把維修班劃歸物業(yè)部管理，同時(shí)將工程部更名為工程保障部或設備部，以便于統一協(xié)調和管理。
�。�2）加大對工程部的投入，儲備必要的技術(shù)人才，合理設置技術(shù)人員的薪酬。
（六）保安部
1. 基本情況
�。�1）保安部承擔的職能主要是治安、內保和消防，包括大樓所轄范圍的安全保衛，停車(chē)場(chǎng)的車(chē)輛管理，物業(yè)出租房屋人員的登記與管理，消防管理和設備監控，火災事故的應急疏散和滅火等工作。
�。�2）目前保安部采用全天候三班制的工作方式，保證每時(shí)每刻都有保安員在崗。
2. 分析
�。�1）保安部的管理相對比較規范，采取半軍事化管理，較好地履行了保安部的職能職責，對大廈的管理功不可沒(méi)。
�。�2）保安部股東人數較少，內部關(guān)系比較單純，內訌和內耗對部門(mén)和職能管理及員工的管理影響較少。
�。�3）保安部的工作比較辛苦，工作人員文化素質(zhì)低，人員流動(dòng)性較大且需自行解決三餐問(wèn)題，導致不能形成一支十分穩定而有戰斗力的保安隊伍。
�。�4）普遍反映的問(wèn)題：工資不透明，補工資不及時(shí)；人員編制不足，維修班和物業(yè)部門(mén)配合不到位，維修員和物業(yè)員都是一班制，沒(méi)有值班制度，導致對業(yè)主的服務(wù)有空缺。
3. 管理律師建議
�。�1）加強管理的同時(shí)，要加強對保安部工作人員在生活和工作上的關(guān)心，及時(shí)解決生活上的困難并給予充分的尊重。
�。�2）對于司齡滿(mǎn)三年、五年、十年的員工給予特別獎勵，并且保證工資和福利待遇隨司齡的增長(cháng)而不斷增加（同樣適用于其它部門(mén)的員工）。
�。�3）對于在治安管理中見(jiàn)義勇為，協(xié)助公安機關(guān)破案，工作長(cháng)期無(wú)差錯等有突出貢獻者，應給予特別獎勵。因公負傷者，除由公司承擔全部醫藥費外，還應根據情況給予特別獎勵。
三、總體評價(jià)
（一）基本情況
1. 貴司曾制定過(guò)很多的規章制度，但皆因執行力不足，在實(shí)際工作中沒(méi)有得到很好的施行。
2. 貴司從管理層到普通員工，都認同公司進(jìn)行規范化管理和制度建設的必要性，但普遍擔心執行的力度問(wèn)題，認為如果公司高層和大股東沒(méi)決心，規范化管理和制度建設就會(huì )成為一句空話(huà)；如果股東不帶頭執行，任何規章制度都不會(huì )有生命力。
（二）分析
貴司改制以來(lái)，結構性矛盾比較突出，集中表現在：
1. 作為一個(gè)市場(chǎng)競爭中的公司，應該本著(zhù)公司利益第一的原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，而貴司目前的狀況卻是股東利益至上，而且是小股東的眼前利益至上。如此，必然嚴重傷害所有股東和普通員工的長(cháng)遠利益和工作積極性。
2. 作為一個(gè)股份制的有限責任公司，股東的權利應該由其所持有的股份決定，而目前貴司卻存在著(zhù)一種病態(tài)發(fā)展趨勢，即股東對股東的權利產(chǎn)生錯誤認識，將股東身份視為一種在公司擁有特權的象征。如此，貴司就很難形成一個(gè)堅強有力的領(lǐng)導核心，也很難做出可持續性發(fā)展的決策。這種權力分配機制的錯位、畸形，對貴司的長(cháng)遠發(fā)展是致命的。
3. 作為一個(gè)現代企業(yè)，其發(fā)展的動(dòng)力在于所有權與經(jīng)營(yíng)管理權的相分離，有錢(qián)的人出錢(qián)，有力的人出力，讓一流的人才來(lái)負責公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。而貴司的現狀卻是，股東成為了一種身份、地位、權力的象征，重要的部門(mén)和崗位都成為股東之間利益和權力爭奪的焦點(diǎn)，其最終的結果就會(huì )導致如武大郎開(kāi)店一般遠離甚至拒絕優(yōu)秀的人才和員工。
4. 作為一個(gè)服務(wù)型企業(yè)，必須確立以客戶(hù)為中心的服務(wù)模式和經(jīng)營(yíng)管理模式。而貴司的現狀卻是由部門(mén)或個(gè)人偏好、興趣甚至心情來(lái)決定為客戶(hù)提供服務(wù)的時(shí)間、速度、效率和質(zhì)量。長(cháng)此以往，無(wú)異于自毀前程。
5. 貴司改制五年來(lái)，所有的股東都處于一個(gè)適應做股東、學(xué)習做股東、學(xué)習做管理的過(guò)程，為此貴司和股東都付出了沉重的代價(jià)。但市場(chǎng)不等人，競爭不等人，公司不可能等所有的人都學(xué)會(huì )了做股東和做管理后再來(lái)談發(fā)展。
（三）管理律師建議
1. 從戰略發(fā)展層面上制定中長(cháng)期發(fā)展規劃，立足于公司未來(lái)的發(fā)展和股東的長(cháng)遠利益，在未來(lái)三到五年的時(shí)間消化因改制過(guò)程中和改制后形成的矛盾，讓公司逐步進(jìn)入一個(gè)民營(yíng)企業(yè)正常的可持續發(fā)展的軌道。
2. 建立股東員工的退出機制，在充分保護股東利益的基礎上，鼓勵個(gè)人股東不再直接參與公司日常經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)，真正實(shí)行所有權與經(jīng)營(yíng)權相分離，并加以制度化。
3. 吸收優(yōu)秀的員工和技術(shù)人才進(jìn)入管理層，并聘請職業(yè)的經(jīng)理人負責公司的經(jīng)營(yíng)管理。
4. 從明確部門(mén)和崗位的職能、職責開(kāi)始，全面規范公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，強化制度的執行和考核，讓制度管人、讓制度管事。
5. 以聯(lián)合巡查制度的推行為制度為起點(diǎn)按鈕，全面帶動(dòng)公司的規范化管理。
盡職調查報告10
一、 借款人情況
（一） 、基本情況
借款人姓名、性別、年齡、身份證號、學(xué)歷、職稱(chēng)、婚姻狀況、現居住地址及工作地址、聯(lián)系方式、家庭成員、個(gè)人及家庭有無(wú)不合理大額負債、個(gè)人及家庭成員有無(wú)重大慢性疾病、有無(wú)賭博、吸毒等不良嗜好。
備注：
1. 婚姻狀況說(shuō)明（已婚者提供結婚證、未婚者提供未婚證明、
離婚者提供離婚證） 。
2. 職稱(chēng)：自然人客戶(hù)具有的重要專(zhuān)業(yè)資格（包括經(jīng)濟師、會(huì )計
師等專(zhuān)業(yè)資格）與職業(yè)資格（包括律師、醫生、注冊會(huì )計師等職業(yè)資格。
3. 居住地址通過(guò)查驗自然人客戶(hù)真實(shí)住址的水電費單、固定電話(huà)
費單、物業(yè)管理費單等，并檢查相關(guān)費用額發(fā)生及支付是否具有連貫性，是否存在拖欠等相關(guān)情況。
4. 聯(lián)系方式包括但不限于家庭固定電話(huà)，借款人移動(dòng)電話(huà)，借
款人單位固定電話(huà)，借款人配偶移動(dòng)電話(huà)，借款人配偶工作固定電話(huà)。
（二） 、信用情況
通過(guò)人民銀行征信系統和有無(wú)利害關(guān)系第三方評價(jià)（從親戚，鄰居，以往合作關(guān)聯(lián)人）：，查詢(xún)借款人是否有惡意拖欠銀行、其他單位和個(gè)人借款及貨款的歷史，恪守信用等情況。有無(wú)犯罪記錄及糾紛。
（三） 、收入支出情況
個(gè)人及家庭總收入及來(lái)源，上家庭總支出及去向，家庭純收入及上年度人均收入等情況及相關(guān)證明文件原件（如工資存折、房屋出租租賃合同協(xié)議、村民分紅憑證、相關(guān)股權證明及其他收入證明文件）。
（四） 、資產(chǎn)負債情況
1、不易變現財產(chǎn)：房屋間數及結構，平方面積、座落位置、購建時(shí)間、變現價(jià)值；其他不易變現財產(chǎn)及變現價(jià)值。
2、主要可變現的財產(chǎn) ：
�。�1）、機械設備名稱(chēng)、數量及變現價(jià)值；
�。�2）、交通運輸工具及變現價(jià)值；
�。�3）、家電器具及變現價(jià)值；
�。�4）、存貨及變現價(jià)值；
�。�5）、存款及其他變現價(jià)值等；
�。�6）、主要可變現價(jià)值合計。
3、負債情況
寫(xiě)清原貸款金額，貸款金融機構，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債（比如私人借款）等，計算資產(chǎn)負債比例。
二、 調查貸款用途及還款情況
借款主要用于干什么？是否符合國家政策，市場(chǎng)前景如何？項目行業(yè)現狀及發(fā)展前景如何借款人的.從業(yè)經(jīng)驗如何？借款人的經(jīng)營(yíng)理念及管理模式如何？生產(chǎn)技術(shù)水平、原材料供貨及銷(xiāo)售情況，結算方
式，預計效益如何？借款人的自有資金多少，尚缺資金多少，多長(cháng)時(shí)能收回成本，什么時(shí)間能還清貸款。
三、 調查抵押物情況
屬于保證擔保方式的貸款，寫(xiě)清保證擔保人基本情況（同借款人基本情況）與資產(chǎn)負債狀態(tài)、分析評估擔保資格，擔保人的資金來(lái)源等；屬于抵押擔保的貸款，要寫(xiě) 清抵押物的名稱(chēng)，存放具體地點(diǎn)、數量、（房產(chǎn)寫(xiě)明座落位置結構、間數、層數、平方面積，寫(xiě)清占地和建筑面積、附簡(jiǎn)易平面圖）估價(jià)、變現能力等。
四、 總訴
通過(guò)對借款人基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況個(gè)效益情況的分析，結合抵押擔保情況對貸款風(fēng)險進(jìn)行評價(jià)。通過(guò)分析，測試本筆貸款給公司帶來(lái)的經(jīng)濟效益和合作潛力，調查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析的基礎上，總體評價(jià)客戶(hù)的“經(jīng)濟實(shí)力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，信用，風(fēng)險狀況”結合借款用途、還款來(lái)源和計劃明確以下事項：1、貸與不貸；2貸款方式；3貸款金額；4貸款期限；5貸款利率；6還款方式7. 出帳前須落實(shí)的限制及保護性條款等。
盡職調查報告11
公司股東會(huì )：
我公司擬收購xxxx有限公司xx%股權，故對xxx有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)截至20xx年0x月xx日的財務(wù)情況進(jìn)行了盡職調查。盡職調查主要從公司概況、公司組織與管理、業(yè)務(wù)考察與市場(chǎng)分析、生產(chǎn)過(guò)程與生產(chǎn)分析、公司財務(wù)、擬投資計劃、其他相關(guān)情況等方面展開(kāi)。在調查過(guò)程中，我們主要采取訪(fǎng)談、實(shí)地考察、查閱、收集有關(guān)資料等方式，訪(fǎng)談對象包括公司相關(guān)職能部門(mén)的負責人和財務(wù)部人員。由于受客觀(guān)條件、公司相關(guān)人員主觀(guān)判斷、公司提供資料的限制、部分資料和信息的真實(shí)性、完整性可能受到的影響,故本報告僅為我公司決策層(內部)提供分析參考作用。
一、公司概況：
1、公司的基本情況：
xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日經(jīng)xx市商務(wù)局x商資(20xx)字xx號文批準,取得xxx人民政府商外資字[20xx]xxx號設立的中外合資有限責任公司，該公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為xxxxx號的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照。住所：xx省xx市xx鎮xx路東x。
經(jīng)營(yíng)范圍：許可經(jīng)營(yíng)項目：無(wú)。一般經(jīng)營(yíng)項目：研發(fā)生產(chǎn)各種燈具、散熱器、散熱設備、傳熱設備、導電材料、導熱材料、散熱材料等相關(guān)產(chǎn)品和設備。銷(xiāo)售自產(chǎn)產(chǎn)品。經(jīng)營(yíng)期限30年。法定代表人：xx。
公司股權及注冊資本：現注冊資本xxx萬(wàn)美元，由股東以現金、無(wú)形資產(chǎn)投足，其中：xx無(wú)形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣(xx萬(wàn)美元)，占注冊資本x0%;xx貨幣出資xxxx5元人民幣，無(wú)形資產(chǎn)出資xx元人民幣(xx萬(wàn)美元)，占注冊資本60%。
2、調查關(guān)注：
公司注冊資本xxx萬(wàn)美元，實(shí)收資本xxx美元，賬面實(shí)收股xxx無(wú)形資產(chǎn)出資xxx元人民幣，賬面實(shí)收股東xx無(wú)形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣，已經(jīng)股東會(huì )及會(huì )計師事務(wù)所驗資報告予以確認入帳;賬面實(shí)收股東xx貨幣出資xxx元人民幣，其中通過(guò)其他應收款-xx掛賬xxxx元將資金轉關(guān)聯(lián)公司使用(應確定為注冊資金不到位或抽逃注冊資金)。
二、公司的組織和管理： 1、公司組織架構及部門(mén)設置：
公司按照《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》和公司章程設置董事會(huì )，監事會(huì )或監事，董事會(huì )成員3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理層設董事長(cháng)、總經(jīng)理1人，付總經(jīng)理2人。
部門(mén)設置包括董事長(cháng)室、管理部、國內銷(xiāo)售部、國際銷(xiāo)售部、技術(shù)服務(wù)部、品保部、研發(fā)部、制造部、材料部、財務(wù)部等10個(gè)職能部分。
2、公司員工構成：
目前公司員工47人(不含高管)，其中中層以上管理人員12人、員工35人。 3、公司員工報酬及保險：
(1)薪酬制度：月(5月份)工資支出總額約19萬(wàn)元;
(2)保險、福利計劃：月社會(huì )保險支出總額2萬(wàn)元;其他福利支出總額0.7萬(wàn)元。
4、調查關(guān)注：
公司股東副總經(jīng)理xx掌控公司核心技術(shù);間接股東總經(jīng)理xxx掌控公司全面經(jīng)營(yíng)管理。
公司與部分員工簽訂勞動(dòng)合同，交納五險一金社會(huì )保險(5月在冊47人，32人交納社會(huì )保險，15人暫未交納)。
公司與關(guān)聯(lián)公司業(yè)務(wù)緊密，管理層、中層干部以及技術(shù)骨干等人員存在公司間共同用工現象。
三、公司財務(wù)：
1、股權結構(截至20xx年05月31日)
2、關(guān)聯(lián)方
3、資產(chǎn)狀況
4、負債及所有者權益狀況
5、經(jīng)營(yíng)狀況
6、稅務(wù)狀況
四、公司業(yè)務(wù)情況：
公司主要研發(fā)生產(chǎn)各種LED燈具、散熱器、散熱設備、傳熱設備、導電材料、導熱材料、散熱材料等相關(guān)產(chǎn)品和設備�，F市場(chǎng)銷(xiāo)售主要產(chǎn)品包括：光控LED路燈、工礦燈、天棚燈、投光燈、日光燈管、散熱塊等
公司20xx年至20xx年5月31日實(shí)現主營(yíng)業(yè)務(wù)收入xxxx元,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本xxx元,銷(xiāo)售毛利率xx%。
公司路燈產(chǎn)品系列已取得歐盟CE安規、ROSH 環(huán)保認證;取得美國FCC、加拿
大IC、澳大利亞C-TICK電磁兼容認證、日本PSE圓形安規認證;正在申辦中國CQC安全、節能認證、質(zhì)量檢測報告;防暴燈系列正在申辦中國EX防暴認證。
4、調查關(guān)注：
目前公司正處在產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)推廣及品牌創(chuàng )建階段，產(chǎn)品屬節能環(huán)保，綠色照明概念，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，市場(chǎng)前景廣闊。
五、生產(chǎn)過(guò)程與生產(chǎn)設施：
1、生產(chǎn)用地及主要設施：
公司占地面積xxx平方米，廠(chǎng)房與關(guān)聯(lián)公司xxx有限公司、xx有限公司共同使用，生產(chǎn)設備7臺套，現年未達到預計生產(chǎn)能力。
2、生產(chǎn)過(guò)程耗用的主要原材料來(lái)源及成本構成：
公司主要材料構成為電子料、機構件、包材類(lèi) 、輔料及模具，供應商主要集中在上海、江蘇蘇州、昆山區域。注：機構件主要由關(guān)聯(lián)公司xx有限公司生產(chǎn)。
公司產(chǎn)品成本構成：材料成本約占90%;水、電人工、制造費用約占10%。
3、設備維護及使用情況：
公司設備運轉正常,生產(chǎn)安全無(wú)事，生產(chǎn)廠(chǎng)房及設備與關(guān)聯(lián)公司共同使用。 4、調查關(guān)注：
20xx年x月xx日簽訂土地轉讓合同(合同號xxx)受讓土地xxxx平方米，取得x國用(20xx)第xxx4號土地使用權證;建造新廠(chǎng)房一棟，預算造價(jià)xxx萬(wàn)元，預計20xx年9月完工。
六、需要說(shuō)明的`情況(截至20xx年05月31日調整后)
1、資產(chǎn)、負債調查情況說(shuō)明 (1)固定資產(chǎn)、在建工程
注：新建廠(chǎng)房預計20xx年x月完工,預算造價(jià)xxx萬(wàn)元,賬面暫無(wú)工程款項支付。
(2)應收賬款
(3)其他應收款
(4)預付賬款
注：xx市國土資源局土地款xx元款項已付清，取得x國用(20xxxxx號土地使用權證，為關(guān)聯(lián)公司xxx有限公司xxx萬(wàn)元貸款提供抵押擔保，承擔連帶責任。
(5)應付賬款
(6)預收帳款
(7)其他應付款
(8)應付職工薪酬
(9)應交稅費
(10)存貨
2、關(guān)聯(lián)方借款、抵押和擔保
(1)借款合同:無(wú)。
(2)公司以取得x國用(2xxx)第xx號土地使用權證的土地，為關(guān)聯(lián)公司xxxx有限公司xx萬(wàn)元貸款提供抵押擔保，承擔連帶責任。
(3)關(guān)聯(lián)方往來(lái)余額
六、其他關(guān)注情況
或有負債:公司以土地為關(guān)聯(lián)公司xxxxx有限公司xxx萬(wàn)元貸款提供抵押擔保，可能承擔連帶責任。
期后負債：公司新建廠(chǎng)房預計9月完工，建造工程款暫未支付。 訴訟情況：根據公司的聲明,目前暫無(wú)正在進(jìn)行的未決訴訟。
歷史稅務(wù)情況：公司與關(guān)聯(lián)方為了提高收入相互虛開(kāi)發(fā)票事項，存在內部人員可能造成的稅收處罰風(fēng)險。
股東出資情況：xxx認繳貨幣出資xxx元人民幣，通過(guò)其他應收款-xx掛賬xxx元沖抵實(shí)收資本xxx元，存在工商部門(mén)年檢處罰及善意債權人的訴訟可能。
環(huán)境評估情況，公司成立前已取得xx市環(huán)境保護局x環(huán)建[20xx]xx6號關(guān)于對xxx有限公司建設項目環(huán)境影響報告表的審批意見(jiàn)書(shū)。
七、價(jià)值判斷：
其中：
1.其他應收款--xxx元，因資金未在xxx公司使用，其債權不予確認，對應的等額實(shí)收資本不予確認。
2. 存貨原材料--暫估xxxx元，價(jià)值無(wú)法認定不予確認;對應的等額應付帳款不予確認。
3.固定資產(chǎn)原價(jià)--流水線(xiàn)原值xxx元，實(shí)際為xxx元，故減除xx8元;對應的應付賬款xxx元不予確認。
4.無(wú)形資產(chǎn)股東投入攤銷(xiāo)余額xxx元，雙方同意與我公司擬投入無(wú)形資產(chǎn)
等額相抵，故予以調減;對應的其他應付款xxxx元，實(shí)收資本xxx元，予以調減。
本次調查，我們僅從財務(wù)環(huán)節分析，經(jīng)調整相關(guān)資產(chǎn),公司實(shí)際賬面凈資產(chǎn)價(jià)值調整為0.00萬(wàn)元，未考慮土地增值因素，未考慮固定資產(chǎn)等增值/減值因素。對公司的綜合價(jià)值的判斷，由于未對公司未來(lái)發(fā)展潛力進(jìn)行分析，故無(wú)法進(jìn)行判斷。
盡職調查報告12
有的員工說(shuō)柜員是銀行最重要的崗位，每天接待客戶(hù)的現金和資金的來(lái)去；但也有人認為信貸員是為銀行創(chuàng )造利潤的群體，沒(méi)有信貸員日曬雨淋的調查和催收貸款，哪里來(lái)的銀行利潤。其實(shí)，存貸款工作一并重要。
存款是銀行生存之基礎，貸款是銀行發(fā)展之本。銀行內每一個(gè)崗位都有其固有的重要性和特殊性，或許存在接觸存款業(yè)務(wù)的客戶(hù)很多，但是對于貸款業(yè)務(wù)的認識的還是比較陌生，現在就信貸業(yè)務(wù)做個(gè)簡(jiǎn)單了解。
盡管在信貸業(yè)務(wù)品種不同、對象各異上，但都有其內在的、本質(zhì)的、共同的管理流程�？茖W(xué)合理的信貸業(yè)務(wù)管理實(shí)質(zhì)上是規避風(fēng)險、獲取收益，以確保信貸資金的.安全性、流動(dòng)性、盈利性的過(guò)程。
每一筆信貸業(yè)務(wù)都會(huì )面臨諸多風(fēng)險，基本操作流程就是要通過(guò)既定的操作程序，通過(guò)每一個(gè)環(huán)節的層層控制達到防范風(fēng)險、實(shí)現收益的目的。一般來(lái)說(shuō)，一筆貸款的管理流程分為九個(gè)環(huán)節，分別是：貸款申請、受理與調查、風(fēng)險評價(jià)、貸款審批、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸款支付、貸后管理、回收與處置。
衡量一個(gè)從事信貸業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員工作效能，關(guān)鍵在于看他對每一筆貸款申請的盡職調查程度。因為盡職調查作為貸款全流程風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節，具有重要的意義。首先，全面深入、細致嚴謹、高質(zhì)量的盡職調查工作是銀行業(yè)金融機構開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)、管理信貸風(fēng)險的基本保障，其工作質(zhì)量直接決定了貸款質(zhì)量和風(fēng)險承擔水平。其次，盡職調查是降低貸款人與借款人之間信息不對稱(chēng)，減少貸款風(fēng)險隱患的重要手段。最后，通過(guò)揭示可能影響貸款安全的風(fēng)險信息，有助于銀行也金融機構作出正確的決策。
勤勉盡責地履行調查義務(wù)，盡可能掌握借款人及業(yè)務(wù)的各方面情況，揭示分析潛在的風(fēng)險因素，是信貸員盡職調查工作的基本要求。信貸員必須遵循真實(shí)、準確、完整、有效的原則，通過(guò)各種途徑開(kāi)展調查工作，全面掌握客戶(hù)及項目信息。
信貸員可以通過(guò)現場(chǎng)調查和非現場(chǎng)調查相結合的方式展開(kāi)調查�，F場(chǎng)調查包括現場(chǎng)會(huì )談和實(shí)地考察，非現場(chǎng)調查包括搜尋調差和委托調查等方式。
盡職調查最終體現在調查報告中，個(gè)人貸款盡職、調查報告側重于對借款人的資信水平、償債能力，貸款具體用途及還款來(lái)源等請款的分析，確保借款人交易、借款用途、還款意愿和還款能力真實(shí)，防范虛假按揭等現象的發(fā)生。
信貸員的盡職調查，是對貸款人和借款人雙方負責任的重要體現，借款人能清晰了解到自己的貸款能力，貸款人能有效防范風(fēng)險，雙贏(yíng)的模式下將有助于銀行也健康有序的發(fā)展。
盡職調查報告13
1、主體資格方面：上市首發(fā)管理辦法要求發(fā)行人應當是依法設立且合法存續的股份有限公司，且自股份有限公司成立后，持續經(jīng)營(yíng)時(shí)間應當在3年以上(有限公司整體變更的業(yè)績(jì)可連續計算)，注冊資本已足額繳納，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規和公司章程的規定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，主要資產(chǎn)不存在重大權屬糾紛，3年內(報告期內)主營(yíng)業(yè)務(wù)、董監高未發(fā)生重大變化等。對照上述標準，我們可以從公司成立及變更文件(包括不限于行政審批，工商登記、公司章程、驗資報告等)、國家產(chǎn)業(yè)政策、歷年財務(wù)報告等入手對業(yè)務(wù)分布的主體進(jìn)行挨個(gè)摸底和排查，檢查可能存在的重大瑕疵并對資產(chǎn)重組方向和上市主體進(jìn)行初步選擇和論證。
2、獨立性方面：即俗稱(chēng)的五獨立，包括財務(wù)獨立、業(yè)務(wù)獨立、資產(chǎn)獨立、人員獨立及機構獨立等五方面，企業(yè)需要從管理控制線(xiàn)、業(yè)務(wù)運作線(xiàn)、資產(chǎn)使用線(xiàn)、產(chǎn)權線(xiàn)出發(fā)對擬上市分布業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，檢查可能存在的獨立性缺陷，獨立性缺陷主要存在于共享業(yè)務(wù)或資源領(lǐng)域，內部獨立性問(wèn)題可以通過(guò)內部重新分配和調整安排，而業(yè)務(wù)外部獨立性問(wèn)題需要企業(yè)在外部關(guān)系方面進(jìn)行改進(jìn)。
3、規范運行方面：主要包括公司治理、內部控制和違法違規等方面，規范運營(yíng)考核的軟因素很多，通常都可以突擊彌補，因此，在調查中主要對一些硬傷，如：董監高任職資格、擔保、重大資金占用、現金收支、違法違規等事項進(jìn)行重點(diǎn)檢查。
4、財務(wù)會(huì )計方面：上市標準中最明確也是最硬的指標就是財務(wù)指標，對于運作規范、核算規范、業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的企業(yè)來(lái)說(shuō)，這方面的調查是很好做的，只要把合并報表與同行、與上市標準比較，基本上可以得出結論。但對業(yè)務(wù)復雜、核算基礎差、運作不規范的企業(yè)來(lái)講，這是一個(gè)非常繁雜的工具，有時(shí)候需要借助外力完成，這是因為會(huì )計核算的專(zhuān)業(yè)性太強，對于核算基礎差、運作不規范的.企業(yè)來(lái)說(shuō)，自身報表本身就存在很大的水分(如稅的問(wèn)題，資產(chǎn)合法有效的問(wèn)題，表外資產(chǎn)負債的問(wèn)題，對會(huì )計政策的理解和使用問(wèn)題等)，很多公司甚至不能提供合并報表。即便是核算水平高、運作規范的企業(yè)，如果業(yè)務(wù)復雜的話(huà)，想要提供完整準確的報表也不是一件容易的事，特別是擬上市企業(yè)需要進(jìn)行業(yè)務(wù)剝離重組的時(shí)候。
5、持續盈利能力方面：在實(shí)務(wù)中最難把握的問(wèn)題之一就是持續盈利能力問(wèn)題了，包括發(fā)審委都很難告訴你一個(gè)確切的標準，原因在于標準本身，其中發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結構是否發(fā)生重大變化、發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否發(fā)生重大不利變化、存在客戶(hù)重大依賴(lài)、重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化還算可理解，但其他可能對發(fā)行人持續盈利能力構成重大不利影響的情形就太不好說(shuō)了。這方面存在太多主觀(guān)性，但企業(yè)可以選取一些行業(yè)標桿企業(yè)進(jìn)行對照和把握。據說(shuō)郭主席上臺后有意淡化了對持續盈利能力的審核力度，但不管怎樣，在IPO制度非市場(chǎng)化之前這個(gè)標準還是必須的，因為，審核制本身就有發(fā)審委背書(shū)的義務(wù)。
6、募投項目方面：隨著(zhù)對新股“三高”(“高發(fā)行價(jià)”、“高發(fā)行市盈率”、“超高的募集資金”)控制力度加大，對募投項目的審核會(huì )趨嚴，需要企業(yè)認真對待此方面的檢查。這方面主要涉及到公司未來(lái)規劃，需要在資金需求時(shí)點(diǎn)、量、投向等方面，在項目可行性、合法合規性、政策導向性、業(yè)務(wù)獨立性方面進(jìn)行細致的審視。
當然企業(yè)所做的只能是初步盡職調查，目的是對企業(yè)上市的可能性和重大方面進(jìn)行大致判斷，碰到專(zhuān)業(yè)問(wèn)題還是得交給專(zhuān)業(yè)人士去辦，但企業(yè)自行先做的好處是可以胸中有數，不至于在重大問(wèn)題上被專(zhuān)業(yè)人士忽悠。
盡職調查報告14
一、公司基本情況
(一)公司簡(jiǎn)況
1、名稱(chēng)、住所、通訊方式、法定代表人、主營(yíng)業(yè)務(wù)、注冊資本
2、公司當前股東構成及股權結構，公司實(shí)際控制人簡(jiǎn)介
(二)公司歷史沿革事實(shí)概況
(三)歷次驗資、審計和評估
(四)業(yè)務(wù)主要項目
1、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)
2、主要項目描述
3、主要項目的實(shí)施對主營(yíng)業(yè)務(wù)的貢獻
二、業(yè)務(wù)規范
(五)業(yè)務(wù)---------行業(yè)標準、資質(zhì)和許可證
(六)業(yè)務(wù)-------獎勵、認證和評級
(七)業(yè)務(wù)------主要竟爭對手的業(yè)務(wù)狀況
(八)業(yè)務(wù)-------風(fēng)險和對策
三、主要財產(chǎn)及公司管理機制
(九)主要財產(chǎn)
(十)股東和實(shí)際控制人及其演變
(十一)公司的對外投資
(十二)目前股東結構圖和組織結構圖
(十三)管理層和核心技術(shù)、業(yè)務(wù)人員及演變
(十四)員工激勵機制
(十五)股東會(huì )和董事會(huì )決議
(十六)重大規章制度
(十七)公司內部組織機構及職能
(十八)重大合同
四、關(guān)聯(lián)交易、同業(yè)競爭資產(chǎn)收購等
(十九)關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)竟爭
(二十)重大資產(chǎn)收購、處置和重組
(二十一)最近三年主要財務(wù)數據
五、稅務(wù)、財政、安保、環(huán)境、債務(wù)
(二十二)稅務(wù)及財政補貼
(二十三)質(zhì)量控制、安全和環(huán)保
(二十四)重大債務(wù)
六、重大爭議、糾紛以及所受行政處罰
七、未來(lái)發(fā)展規劃、資金使用計劃和盈利預測
八、可能影響本次交易的重大風(fēng)險提示
(二十五)重大風(fēng)險提示
(二十六)本次重大交易需要獲得的審批
(二十七)本次重大交易可能給公司帶來(lái)的變化
九、結論和建議(本次重大交易是否符合法律規定、是否存在法律障礙和風(fēng)險的.結論，以及如何防范或/和控制風(fēng)險的建議)
十、本盡職調查報告的用途和責任限制聲明。
(注：可用“特別陳述與保證”作為盡職調查的補充材料)
xx律師事務(wù)所
律師：xxx
年月日
盡職調查報告15
張家界旅游有限公司：
我們接受委托，對張家界旅游有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司）截至XXXX年1XX月30日的財務(wù)情況進(jìn)行了盡職調查。我們是基于貴公司提供的盡職調查提綱進(jìn)行的，盡職調查主要從公司概況、公司組織與管理、業(yè)務(wù)考察與市場(chǎng)分析、生產(chǎn)過(guò)程與生產(chǎn)分析、公司財務(wù)、擬投資計劃、其他相關(guān)情況等方面展開(kāi)，其中我們主要負責與公司財務(wù)有關(guān)的部分的調查。在調查過(guò)程中，我們主要采取訪(fǎng)談、實(shí)地考察、查閱、收集有關(guān)資料等方式，訪(fǎng)談對象包括公司相關(guān)職能部門(mén)的負責人和財務(wù)部人員。我們所提供的財務(wù)盡職調查報告，是在對公司所提供資料及與公司相關(guān)人員訪(fǎng)談結果的基礎上進(jìn)行分析，并按照貴公司的盡職調查提綱規定的內容進(jìn)行編寫(xiě)的。由于受客觀(guān)條件、公司相關(guān)人員主觀(guān)判斷及公司提供資料的限制，部分資料和信息的真實(shí)性、完整性可能受到影響。本報告僅為委托方提供分析參考作用，任何不當使用與本所及其盡職調查人員無(wú)關(guān)。
一、公司概況：
1、公司的基本情況：
公司原名為張家界旅游有限公司，系xxx年xx月xxx日xxx號文批準設立的中外合資有限責任公司，該公司于xxx年xx月xx日成立，取得xxx工商行政管理局注冊號為xxx的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執照。住所：xxx。經(jīng)營(yíng)范圍：xxxx。經(jīng)營(yíng)期限xxx年。法定代表人：xxx。
公司股權及注冊資本經(jīng)歷次變更后，現注冊資本xxx萬(wàn)元，由股東以現金投足，其中：張家界旅游有限公司出資xxx萬(wàn)元，占xx%、xxx有限公司出資xxx萬(wàn)元，占xxx%。
2、公司享受的重大優(yōu)惠政策情況：
公司生產(chǎn)項目分階段建設、分期投產(chǎn)，其中一期項目XXX年建成投產(chǎn)，從XXX
年至XXX年享受外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠，因公司XXX年認定為先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)，從XXX年至XXX年享受先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)減按10%稅率繳納外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。
二期項目于XXX年追加投資XXX萬(wàn)元進(jìn)行，根據XXXX地方稅務(wù)局XX文件，認定公司一、二期投資分別設立賬冊、憑證核算，能夠準確計算各自的應納稅所得額。經(jīng)XXX同意二期追加投資的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得可以單獨計算并享受企業(yè)所得稅定期減免優(yōu)惠。從XXX年至XXXX年享受外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅“兩免三減半”的稅收優(yōu)惠，并從XXX年至XXX年預享受先進(jìn)技術(shù)型企業(yè)減按10%稅率繳納外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的優(yōu)惠。
根據XXXX地方稅務(wù)局萬(wàn)山稅務(wù)分局珠地稅萬(wàn)函[XXXX]XXX號文，公司房產(chǎn)享受免征城市房地產(chǎn)稅5年的優(yōu)惠，目前此項稅收優(yōu)惠已享受完畢。
3、初步調查結論：
公司是根據《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》及相關(guān)法規，經(jīng)過(guò)國家相關(guān)政府部門(mén)批準成立的中外合資企業(yè)，公司注冊資本已足額由股東以貨幣資金繳納并經(jīng)注冊會(huì )計師驗資，未發(fā)現股東抽資行為，其設立符合法律要求（政府批文公司未提供），股權關(guān)系無(wú)瑕疵，股東出資形式符合法律和公司章程的規定。
第一大股東XXXX屬?lài)歇氋Y公司，是XXXX企業(yè)，投資多元化，具有一定的經(jīng)濟實(shí)力，XXX。
公司廠(chǎng)區在XXXXXX區，隨著(zhù)XXXX經(jīng)濟的發(fā)展，城市功能發(fā)生變化，已從郊區逐步轉為城市中心區，受XXXX環(huán)保政策的影響，不能用煤或煤制品自建發(fā)電廠(chǎng)，在成本方面無(wú)優(yōu)勢。
20xx年企業(yè)所得稅兩稅合并，特區取消15%低稅率的`優(yōu)惠政策，但規定了5年的過(guò)渡期，過(guò)渡期間稅率分別為18%、20%、22%、24%、25%。另外取消先進(jìn)技術(shù)企業(yè)減按10%計征所得稅的稅收優(yōu)惠，按原批文公司20xx年二期享受減按10%的所得稅優(yōu)惠政策，新稅法執行后，只能按18%的稅率執行。存在所得稅稅負增大對利潤的影響，由于公司XXXX年度二期項目虧損，20xx年度未提供預測數據，無(wú)法測算稅率變動(dòng)對公司稅負的影響。
二、公司的組織和管理：
1、公司組織架構及部門(mén)設置：
公司按照《中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)法》和公司章程設置董事會(huì )，未設置監事會(huì )或設監事，董事會(huì )成員7名（公司未提供最新董事會(huì )成員名單），其中中方派出5人，外方派出2人，2名在公司任管理層職務(wù)（XXXX，由XXXX派出），不在公司領(lǐng)取薪金。公司管理層設1名總經(jīng)理；1名總經(jīng)理助理、4名副總經(jīng)理，分管生產(chǎn)、采購、銷(xiāo)售、人力資源、財務(wù)等方面的業(yè)務(wù)；并設1名副總工程師，分管質(zhì)量控制業(yè)務(wù)。部門(mén)設置包括銷(xiāo)售部、供應部、生產(chǎn)部、質(zhì)量控制部、財務(wù)部等10個(gè)職能部分，每個(gè)部門(mén)設經(jīng)理1名、副經(jīng)理1名以上。
2、公司對外投資情況：（XXXX年1XX月30日）
公司實(shí)際投資公司實(shí)際所
額 占權益比例 公司名稱(chēng) 注冊地 注冊資本 備注
================ ====== ============== ============= ========= ================ XXXXXXX
XXXX XXXX 30,000,000.00 22,500,000.00 XXXX 344,997,420.00 1,854,600.00 75% 0.19% XXX XXX
================ ====== ============== ============= ========= ================
3、公司管理層及變動(dòng)情況：
公司管理層27人，其中高級管理人員7名，研究生學(xué)歷2名、大學(xué)2名、大專(zhuān)1名、2名無(wú)學(xué)歷（均為股東方代表，其中XXX為中方股東派入，XXX為外方股東派入，分管人力資源及協(xié)助總經(jīng)理分管供應部），3名高管專(zhuān)業(yè)為制槳造紙專(zhuān)業(yè)、1名為機械制造專(zhuān)業(yè)。中層管理人員20名，部門(mén)經(jīng)理9名（銷(xiāo)售部經(jīng)理由銷(xiāo)售副總兼任）、副經(jīng)理11名，研究生學(xué)歷2名、本科11名、大專(zhuān)2名、中專(zhuān)2名、高中1名。
XXXX年XX月銷(xiāo)售部經(jīng)理離職、XX月分管信息總工程師離職、1XX月分管后勤副總經(jīng)理離職；XXXX年XX月分管行政副總經(jīng)理調往誠成印務(wù)、信息部經(jīng)理離職、XX月供應部經(jīng)理離職；XXXX年XX月分管公司企業(yè)戰略計劃副總經(jīng)理離職、財務(wù)部副經(jīng)理離職、1XX月分管生產(chǎn)、設備副總經(jīng)理離職；XXXX年XX月原技術(shù)部經(jīng)理離職。
4、公司員工構成：
目前公司員工844人，其中中層以上管理人員27人、員工817人（含主管41人），部門(mén)人員分布、年齡狀況、教育程度見(jiàn)調查提綱。
5、公司員工報酬結構：
�。�1）薪酬制度：
高層管理人員（5名）：月薪稅前平均20,500.00元,稅前最高21,000.00元, 稅前最低20,000.00元； 部門(mén)經(jīng)理：月薪稅前平均約10,000.00元, 稅前最高12,000.00元, 稅前最低9,000.00元。
普通員工：月薪稅前平均3,000.00元, 稅前最高7,000.00元, 稅前最低1,000.00元。
月工資支出總額, 稅前320萬(wàn)元, 年工資支出總額, 稅前3,840萬(wàn)元, 工資支出占費用支出比重為1.87%。
公司無(wú)交通補貼，通訊補貼按公司規定的標準憑發(fā)票報銷(xiāo)。
�。�2）無(wú)高管持股。
�。�3）獎勵計劃：根據當年的經(jīng)濟效益，由高管決定年終獎金標準。雙薪（即多發(fā)一個(gè)月工資）每年XX月初發(fā)放，按基本工資標準發(fā)放，雙薪總額為140萬(wàn)元/年。
�。�4）保險、福利計劃：
年社會(huì )保險支出總額603萬(wàn)元，年人均社保支出7,130.00元；年住房補貼支出額156萬(wàn)元, 年人均房補支出1,800.00元；其他福利支出總額150萬(wàn)元, 年人均其他福利 1,770.00元。
6、初步調查結論：
管理層知識層次較高，高層管理人員7人，除2人由股東方派入學(xué)歷不高，其他均擁有大專(zhuān)以上文化程度，其中3人制槳造紙專(zhuān)業(yè)出身，公司高管具備造紙行業(yè)相關(guān)的管理及技術(shù)水平。
公司采用直線(xiàn)職能制組織結構，職能部門(mén)設置主要從制造行業(yè)出發(fā)，部門(mén)設置較為合理，符合現代企業(yè)制度要求，從企業(yè)發(fā)展的角度，公司重視銷(xiāo)售、采購、生產(chǎn)環(huán)節，將管理產(chǎn)成品、原材料的倉庫人員分別劃歸銷(xiāo)售部、供應部管理，同
時(shí)認識到物流鏈對生產(chǎn)型企業(yè)的有效補充，投資75%成立了物流子公司。但是從企業(yè)管理角度出發(fā)，公司應增強財務(wù)工作的重要性，有效降低成本，并應設置審計部門(mén)，加強對財務(wù)工作的監督，據了解內審工作由財務(wù)部兼，這樣將無(wú)法起到監督作用。將倉庫核算員劃歸銷(xiāo)售部、供應部，不利于基層財務(wù)核算的管理。
員工知識層次方面，大專(zhuān)以上學(xué)歷占20%，高中學(xué)歷占68%，整體文化層次適應本行業(yè)的技術(shù)要求。年齡方面，40歲以下占80%以上，平均年齡33歲，相對年輕化。 技術(shù)領(lǐng)頭人主要是副總和技術(shù)部經(jīng)理，依賴(lài)性較強，特別是XXXX年后流失了多位技術(shù)骨干，公司需加強技術(shù)骨干的培養。
員工工資水平在XXXX屬于中高等以上的層次，其中工人的工資相對較高,根據統計資料,XXXX年度XXXX在崗職工年人均工資23775元，平均月工資1981元/月，該公司人員基本穩定，但近幾年來(lái)管理層和中層干部以及技術(shù)骨干流失率偏高。
公司的管理風(fēng)格，在強調個(gè)人創(chuàng )造力的同時(shí)，將團隊精神全面滲入公司的日常管理中。
三、公司業(yè)務(wù)考察和市場(chǎng)分析：
1、行業(yè)背景：
白卡紙，目前市場(chǎng)容量200萬(wàn)噸，年消費增長(cháng)20萬(wàn)噸左右，新增產(chǎn)能除了美利紙業(yè)(13.66,-0.05,-0.36%)XXXX年投產(chǎn)的30萬(wàn)噸外，其他主要上市公司近兩年無(wú)該紙種擴產(chǎn)計劃，考慮項目一年半左右的建設周期，該行業(yè)未來(lái)兩年競爭趨緩。行業(yè)競爭環(huán)境的轉好增強了產(chǎn)品成本轉嫁能力，XXXX年度白卡紙價(jià)格上漲不僅對沖了產(chǎn)品成本上升的不利影響，行業(yè)內一些主要上市公司一季度產(chǎn)品毛利率比XXXX年上升1%左右。從XXXX年年中開(kāi)始到20xx年，國際漿價(jià)將進(jìn)入下降周期，預計XXXX年進(jìn)口木漿價(jià)格比XXXX年下跌2%-5%。白卡紙進(jìn)口木漿使用量占用漿總量約60%，比重高于紙業(yè)整體進(jìn)口木漿15%左右的使用量，因此未來(lái)漿價(jià)的下降白卡紙受益程度高于紙業(yè)整體。由于紙價(jià)的變動(dòng)受成本影響明顯，未來(lái)白卡紙價(jià)格將隨著(zhù)漿價(jià)的下跌而下降，不過(guò)考慮到競爭環(huán)境的改善，白卡紙產(chǎn)品毛利率還將有所上升。
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