審計局年度審計項目質(zhì)量自查情況報告范文

　　根據《江蘇省審計廳關(guān)于轉發(fā)審計署**年審計業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作方案的通知》要求，我局對**年度實(shí)施的13個(gè)審計項目的質(zhì)量進(jìn)行了自查。從貫徹落實(shí)《國家審計準則》和相關(guān)法律法規、審計質(zhì)量?jì)炔靠刂茩C制、審計卷宗質(zhì)量等方面進(jìn)行了自查，結果表明我局在審計執法工作中，嚴格遵守審計相關(guān)法律法規,具有較為完善的審計質(zhì)量?jì)炔靠刂茩C制,審計檔案卷宗完整且符合審計質(zhì)量控制的要求。通過(guò)自查，也梳理出一些不足之處，我們將及時(shí)予以糾正和改進(jìn)。

　　一、領(lǐng)導重視，周密安排自查工作

　　我局領(lǐng)導高度重視此次質(zhì)量檢查活動(dòng)，要求充分認識審計質(zhì)量檢查的重要意義，要以此次自查為契機，認真梳理不足，研究整改措施，使審計業(yè)務(wù)質(zhì)量躍上新臺階。為深入開(kāi)展此次自查活動(dòng)，局內召開(kāi)會(huì )議，明確了自查工作的負責人、提出了自查的主要內容、研究了自查工作的開(kāi)展形式、規定了自查工作各個(gè)環(huán)節的工作時(shí)限，為自查工作提供了組織保障。

　　二、有序開(kāi)展，二次復核審計卷宗

　　全局人員上下聯(lián)動(dòng)、密切配合，對質(zhì)量控制工作的人員配備、審理項目數量、項目質(zhì)量責任追究情況進(jìn)行了統計；對規章制度執行情況、質(zhì)量控制的做法進(jìn)行了梳理；對審計卷宗的實(shí)施方案、審計證據、審計工作底稿、審計報告文書(shū)等對照審計質(zhì)量控制的要求，進(jìn)行二次復核，并將存在問(wèn)題歸納梳理。

　　三、梳理結果，總結主要經(jīng)驗做法

　�。ㄒ唬�審計質(zhì)量控制體系完備、機制健全。局設有審理機構，明確專(zhuān)人負責，配備法制助理員，每年嚴格按照質(zhì)量控制的要求，及時(shí)開(kāi)展審理工作。**年以來(lái)，針對審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制研究制定了《審計項目質(zhì)量控制辦法》、《審計跟蹤督查辦法》、《審計項目審理工作辦法》等5項辦法，并將局內所有制度規章進(jìn)行了梳理，匯編成冊。

　�。ǘ�）審計執法程序合法。所有審計項目均有立項依據，實(shí)施審計前，在審計進(jìn)點(diǎn)見(jiàn)面會(huì )上，向被審計單位領(lǐng)導及有關(guān)人員說(shuō)明情況，張貼告示，實(shí)行公示制度。審計流程嚴格按照《審計法》、《國家審計準則》及審計署有關(guān)流程規定實(shí)施，審計組在執法期間均能?chē)栏褡袷叵嚓P(guān)廉政規定，做到依法審計，確保審計項目成果的真實(shí)性、客觀(guān)性，有效保證了成果的利用。

　�。ㄈ�）審計文書(shū)嚴謹規范。送達審計文書(shū)都有送達回執，審計通知書(shū)在規定時(shí)間內送至被審計單位，審計報告征求被審計單位意見(jiàn)，審計報告、審計決定書(shū)均通過(guò)審計業(yè)務(wù)會(huì )議研究通過(guò)，有力保證了審計處理處罰的客觀(guān)公正。所有審計文書(shū)依照《江蘇省審計廳關(guān)于印發(fā)主要審計文書(shū)種類(lèi)和參考格式的通知》的相關(guān)要求撰寫(xiě)。

　�。ㄋ模�審計卷宗歸檔完整。嚴格按照審計署《審計機關(guān)審計檔案管理規定》和《江蘇省審計機關(guān)審計文件材料立卷歸檔作業(yè)規程》要求，對審計項目一案一卷進(jìn)行歸檔立卷，從收集、整理、保管、利用、編研、統計、鑒定、移交都有文字記錄成冊，所有審計檔案按照保存年限和種類(lèi)移存檔案室。

　�。ㄎ澹┮钥刂剖侄伪ＷC審計質(zhì)量。主要抓好人員控制、過(guò)程控制、審理控制。堅持對審計實(shí)施方案實(shí)行集體審定；對審計結論資料進(jìn)行層層復核和審核；所有項目都堅持專(zhuān)職審理和審計業(yè)務(wù)會(huì )議制度，認真履行審計跟蹤督查辦法；每年對審計項目質(zhì)量進(jìn)行檢查，有完善的項目評優(yōu)和責任追究制度。

　　四、存在不足和今后努力方向

　　通過(guò)此次自查，也發(fā)現了存在審計事項的變動(dòng)與審計實(shí)施方案的調整未能及時(shí)契合；有些事項發(fā)表審計評價(jià)不夠慎重的問(wèn)題，針對存在問(wèn)題，我局召開(kāi)了專(zhuān)題工作會(huì )議，明確整改要求，及時(shí)予以糾正。

　　通過(guò)自查，促進(jìn)了我局審計業(yè)務(wù)質(zhì)量控制工作水平的提高，推動(dòng)了審計質(zhì)量控制內部管理機制的進(jìn)一步健全。在今后的審計工作中，我局將嚴格按照審計質(zhì)量控制的要求開(kāi)展業(yè)務(wù)工作，加強內部控制、防范審計風(fēng)險，讓我局審計項目質(zhì)量工作再上新臺階。

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