企業(yè)貸款報告

　　在現實(shí)生活中，報告十分的重要，報告中涉及到專(zhuān)業(yè)性術(shù)語(yǔ)要解釋清楚。那么什么樣的報告才是有效的呢？以下是小編為大家整理的企業(yè)貸款報告，歡迎大家分享。

企業(yè)貸款報告1

　　一、公司基本情況及歷史沿革

　　1、公司基本情況需披露公司設立情況，股東情況，實(shí)際出資情況，經(jīng)營(yíng)范圍及實(shí)際經(jīng)營(yíng)的具體業(yè)務(wù)。

　　2、股東及實(shí)收資本的每次變化需詳細披露具體情況，包括變更前后的持股數量和比例，轉讓、增資擴股價(jià)格及作價(jià)依據，每次是否辦理工商變更，是否驗資，實(shí)際出資情況是否與驗資報告相符；

　　公司的股權是否清晰：設立以來(lái)是否發(fā)生頻繁的股權轉讓?zhuān)�尤其是涉及到公司核心人員的持股轉讓?zhuān)�控股股東及實(shí)際控制人是否保持穩定（從買(mǎi)賣(mài)過(guò)程看實(shí)際控制人是否對公司的發(fā)展有信心），是否存在名義與實(shí)際股東不符情況；

　　3、公司登記的業(yè)務(wù)范圍是否發(fā)生變化，實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)是否發(fā)生變化，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的具體方式是否發(fā)生變化；

　　4、公司管理層的穩定性（董事、監事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負責人、部分公司視情況還需要包括技術(shù)負責人、銷(xiāo)售負責人）。

　　5、實(shí)質(zhì)控制人的判斷、歷史出資問(wèn)題

　　二、公司人員情況

　　1、公司的主要高管，公司人數及年齡、學(xué)歷結構；

　　2、公司人員結構（人數、學(xué)歷層次、年齡層次等）；

　　3、分部門(mén)人員情況（分部門(mén)列表：中層人員、財務(wù)人員、銷(xiāo)售人員、采購人員、技術(shù)人員）；

　　4、勞動(dòng)合同、社保及薪酬情況

　　公司所有人員是否都簽訂了勞動(dòng)合同、是否都繳納了社保；公司工資總額及平均工資額，各部門(mén)人均工資。

　　三、公司的經(jīng)營(yíng)模式

　　1、公司是做什么的？公司所從事行業(yè)的規模、總體需求及成長(cháng)性；主營(yíng)是否符合國家或區域產(chǎn)業(yè)政策；主營(yíng)行業(yè)競爭者是否容易進(jìn)入等；

　　2、公司為誰(shuí)提供產(chǎn)品和服務(wù)？公司的主要客戶(hù)、客戶(hù)的實(shí)力、是否有在行業(yè)內或區域內較為著(zhù)名的客戶(hù)等、公司市場(chǎng)占有率及其變化；

　　3、公司是如何提供產(chǎn)品和服務(wù)的？公司的營(yíng)銷(xiāo)、采購策略及服務(wù)理念等；

　　4、公司是如何賺錢(qián)？利潤來(lái)源及其穩定和增長(cháng)性；決策機制水平；盈利預測（大多數時(shí)候只是口頭的盈利目標）的可信度等；

　　5、是否存在對市場(chǎng)預測的機制及程序，（銀根緊縮、原材料漲價(jià)、人民幣升值、出口退稅率降低等因素對公司的大致影響，以及公司在應對這些因素時(shí)采取了哪些措施）。

　　6、公司是如何從設立到發(fā)展壯大的，公司的主要競爭對手有那些？公司通過(guò)什么途徑建立競爭優(yōu)勢，公司今后的前景（經(jīng)營(yíng)模式的總體判斷），公司通過(guò)什么途徑保持自己的競爭優(yōu)勢？可行性及持久性？。

　�。ㄍㄟ^(guò)技術(shù)創(chuàng )新創(chuàng )造真實(shí)的差異化產(chǎn)品？

　　通過(guò)品牌或信譽(yù)創(chuàng )造虛擬的差異化產(chǎn)品？（藥品、食品、服裝等）

　　通過(guò)降低成本并以更低的價(jià)格提供相似的產(chǎn)品？

　　通過(guò)創(chuàng )造高的轉換成本鎖定用戶(hù)？

　　通過(guò)建立門(mén)檻把競爭者擋在外面？）（比如取得資質(zhì)、認證等）

　　四、獨立及持續盈利能力

　　1、公司在調查期內存在的所有關(guān)聯(lián)方，關(guān)聯(lián)交易的種類(lèi)、交易金額及占同類(lèi)總金額的`比重、期末余額、價(jià)格及作價(jià)方式、關(guān)聯(lián)交易毛利占總毛利的比重；

　　2、公司經(jīng)營(yíng)所必需的房產(chǎn)、土地、商標、專(zhuān)利及非專(zhuān)利技術(shù)的取得方式，所有權歸屬情況；

　　3、公司的技術(shù)、業(yè)務(wù)、利潤來(lái)源是否過(guò)度依賴(lài)其他公司、相關(guān)政策及補貼收入；

　　4、公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)結構、經(jīng)營(yíng)環(huán)境是否發(fā)生或將要發(fā)生重大變化；

　　5、公司對主要供應商及客戶(hù)是否存在嚴重依賴(lài)。

　　五、財務(wù)狀況及收入確認分析

　　1、公司在過(guò)去三年的財務(wù)數據分析，包括銷(xiāo)售規模及收入、毛利率、凈利潤、現金流分析；

　　2、收入確認的具體政策，是否與會(huì )計準則相符，成本是否配比，收入在年度內分布不均衡的，分析在各季度或月份的比例；成本核算政策及方法；

　　3、根據資產(chǎn)負債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率分析公司的償債能力；

　　4、根據存貨、應收賬款、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量、主營(yíng)收入的對比分析公司收入的質(zhì)量；

　　5、列示并分析公司報表與原始申報報表（營(yíng)業(yè)稅、增值稅、所得稅）的差異；

　�。▽Ω鱾�(gè)會(huì )計科目數據作基本的判斷）

　　六、治理結構

　　1、股東是否將與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)全部注入到公司，股東、董事、高管人員與公司的利益是否一致，公司是否存在向關(guān)聯(lián)方輸送利潤的情況；

　　2、公司的內部組織架構及功能定位是否清晰（包括子公司），內部決策的執行效率；

　　3、公司是否存在違法違規情況（包括稅務(wù)、海關(guān)、環(huán)境、外匯、金融、用工、工商及行業(yè)等等，關(guān)注訴訟、行政處罰方面），如是否存在內部集資，非法發(fā)行股份等。

　　七、會(huì )計基礎

　　1、公司財務(wù)部門(mén)的人員配置及年齡、學(xué)歷、職稱(chēng)情況；

　　2、公司核算方式，如使用計算機，簡(jiǎn)要評價(jià)其環(huán)境，說(shuō)明其使用的硬件、軟件、版本、是否正版及已使用年份；

　　3、會(huì )計核算的規范化程度；

　　4、原始憑證的合法性。

　　5、是否按會(huì )計準則進(jìn)行成本核算。

　　八、根據調查了解到的問(wèn)題匯總

　　1、調查過(guò)程中的風(fēng)險及解決方案。

　　2、貸款發(fā)放的前提條件落實(shí)。

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