全面風(fēng)險管理報告
在不斷進(jìn)步的時(shí)代，大家逐漸認識到報告的重要性，報告具有語(yǔ)言陳述性的特點(diǎn)。那么報告應該怎么寫(xiě)才合適呢？下面是小編幫大家整理的全面風(fēng)險管理報告，希望能夠幫助到大家。
全面風(fēng)險管理報告1
一、20xx年度全面風(fēng)險管理工作回顧
�。ㄒ唬┤骘L(fēng)險管理工作情況
1、強化組織領(lǐng)導，完善管理制度。根據20xx年度全面風(fēng)險管理實(shí)際需求，對內部控制與風(fēng)險管理領(lǐng)導小組進(jìn)行了調整，明確了各部門(mén)職責分工，在機關(guān)本級建立了內控與風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò )員制度，在所屬各子、分公司和直管項目部明確了風(fēng)險管理主責部門(mén)，切實(shí)加強了風(fēng)險管理工作的組織領(lǐng)導，完善了信息溝通機制。同時(shí)，進(jìn)一步完善風(fēng)險管理相關(guān)制度，結合自身實(shí)際，制定了《XXX公司重大風(fēng)險事件分析報告制度》、《XXX公司風(fēng)險信息收集管理辦法》、《XXX公司風(fēng)險評估實(shí)施細則》等規章制度，規范了風(fēng)險信息收集、風(fēng)險評估、重大風(fēng)險分析報告的工作程序和方法。
2、全面推進(jìn)內控與風(fēng)險管理體系建設。為進(jìn)一步加強內部控制與風(fēng)險管理工作，提高公司治理水平和風(fēng)險管理能力，集團公司全面啟動(dòng)了以全面風(fēng)險管理為導向的內部控制體系建設，制定了《實(shí)施方案》，聘請外部咨詢(xún)機構專(zhuān)家進(jìn)行專(zhuān)業(yè)指導，組織機關(guān)各部門(mén)對集團公司業(yè)務(wù)流程和規章制度進(jìn)行全面梳理，對流程進(jìn)行了優(yōu)化，對制度進(jìn)行了完善，編制了《內部控制管理手冊》和《制度手冊》。針對近150個(gè)業(yè)務(wù)流程開(kāi)展了業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險評估，收集和分析相關(guān)風(fēng)險信息，制定了合理、有效的風(fēng)險管理方案及內部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。
3、深入開(kāi)展風(fēng)險內控宣貫工作。堅持多渠道、多形式、多場(chǎng)合開(kāi)展風(fēng)險內控學(xué)習和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓班，對內控和風(fēng)險管理相關(guān)知識和業(yè)務(wù)進(jìn)行了培訓和宣貫。同時(shí)，將工作重心下移，集團公司分管領(lǐng)導親自帶隊，組織人員深入各子公司和直管項目部，對內控與風(fēng)險管理工作進(jìn)行現場(chǎng)指導，通過(guò)上下聯(lián)動(dòng)共同推進(jìn)和完善風(fēng)險管理工作。通過(guò)培訓和輔導，營(yíng)造了風(fēng)險管理的氛圍，提升了全員風(fēng)險意識，也大大提高了各部門(mén)、各單位參與風(fēng)險內控工作的主動(dòng)性和積極性，推動(dòng)了內部控制與風(fēng)險管理各項工作的有序開(kāi)展。
4、加大對重大、重要風(fēng)險的管控力度。針對20xx年度集團公司重大、重要風(fēng)險組織制訂了具體管控方案和整改計劃，明確了整改責任部門(mén)、責任人員、時(shí)間節點(diǎn)、整改方案和措施等，對企業(yè)發(fā)展運營(yíng)中存在的風(fēng)險、問(wèn)題和短板進(jìn)行整改和完善，切實(shí)加強重大、重要風(fēng)險的管控。
5、全面風(fēng)險管理專(zhuān)項提升取得顯著(zhù)成效。集團公司以開(kāi)展管理提升活動(dòng)為契機，全力推進(jìn)全面風(fēng)險管理專(zhuān)項提升。在健全和完善內部控制與風(fēng)險管理組織體系、編制《內部控制手冊》、抓好風(fēng)險內控業(yè)務(wù)培訓及風(fēng)險評估等工作的基礎上，重點(diǎn)以風(fēng)險為導向，開(kāi)展了重大、重要風(fēng)險與業(yè)務(wù)流程的對接，明確了各部門(mén)應完善的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程和管理制度，指導各部門(mén)梳理業(yè)務(wù)流程，編制權限指引表，確保了內控風(fēng)險各項工作的實(shí)用性。同時(shí)，建立信息溝通平臺，持續收集風(fēng)險信息，不斷完善內外部風(fēng)險信息的報告制度、預警體系、應對處理機制以及內部監督體系等，保證了風(fēng)險管理工作的實(shí)效性和全面性。
�。ǘ�20xx年度重大、重要風(fēng)險管控情況
通過(guò)對20xx年度重大、重要風(fēng)險評估情況進(jìn)行統計分析，集團公司確定了本年度重點(diǎn)管控的8項風(fēng)險分別為安全風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、法律風(fēng)險、價(jià)格風(fēng)險、競爭風(fēng)險、成本費用風(fēng)險，并制定了管控實(shí)施方案，明確了相關(guān)責任部門(mén)，對風(fēng)險管控和整改情況進(jìn)行了全程監控，確保了重大、重要風(fēng)險管控工作在集團上下得到有效落實(shí)。
1、安全風(fēng)險。20xx年國內重大安全事故頻發(fā)，安全形勢嚴峻，集團公司對安全風(fēng)險重點(diǎn)加強防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識。于3月份召開(kāi)了安全生產(chǎn)培訓視頻會(huì )議，邀請了鐵道部安監司及股份公司安質(zhì)部領(lǐng)導現場(chǎng)授課，明確了年度安全工作目標，確定了重點(diǎn)監管項目，提出通過(guò)抓三基（基本、基礎、基層），提升全員安全的行為能力、各級領(lǐng)導干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業(yè)安全文化，為企業(yè)持續穩定發(fā)展保駕護航。二是強化安全管理干部業(yè)務(wù)培訓，打造專(zhuān)家型安全管理隊伍。6月份與XXX鐵路職業(yè)技術(shù)學(xué)院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓班，邀請專(zhuān)家教授講課，培訓各級安全管理干部人員54人，提升了集團安全管理隊伍的整體素質(zhì)。三是深入開(kāi)展安全大檢查。為應對嚴峻的安全生產(chǎn)形勢，集團公司下發(fā)了全面排查整治工程建設隱患的緊急通知，在全集團部署為期3個(gè)月的安全大檢查工作，成立了11個(gè)檢查組，由集團公司領(lǐng)導帶隊，深入施工一線(xiàn)，查安全意識、查安全管理、查現場(chǎng)安全，全面排查各類(lèi)安全隱患，做到了不留死角，不留盲區，確保了集團公司施工安全持續穩定。
2、財務(wù)風(fēng)險。重點(diǎn)從全面預算管理和資金管控兩個(gè)方面加大風(fēng)險防控力度。預算管理方面，一是堅持開(kāi)源節流、多收緩支的原則，嚴格做到預算與成本費用控制相匹配，與資金收支相統一。二是采取自下而上、逐級審核，自上而下、細化分類(lèi)的措施，統一編制規則，統一表單格式，統一數據口徑。三是應用信息系統業(yè)務(wù)事項申請占用預算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能，強化事前預測、過(guò)程控制、動(dòng)態(tài)監測、分析預警等。四是解決了預算編制數據不準確、編報不及時(shí)、業(yè)務(wù)量大的問(wèn)題，提高了預算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面，一是強力推進(jìn)清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯四類(lèi)款項（合同預付款及進(jìn)度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應收款、逾期債權），實(shí)施五定措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；于九月底召開(kāi)了清欠收款專(zhuān)題會(huì )議，對當前企業(yè)經(jīng)濟運行中存在的債權債務(wù)風(fēng)險進(jìn)行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團發(fā)起大干90天、收款65億元的攻堅戰。二是優(yōu)化資金運作，推行個(gè)人信用卡先支付后報銷(xiāo)，實(shí)施報銷(xiāo)款強制歸還備用金等措施，加大備用金、周轉金、保證金、往來(lái)款等清理力度，壓減無(wú)效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務(wù)款、材料款、經(jīng)費、其他款項等五項資金支付流程，固化植入系統，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權限，集團公司上收直管項目單筆支付資金500萬(wàn)元以上審批權限，工程公司上收項目單筆支付資金10萬(wàn)元以上審批權限。
3、項目管理風(fēng)險。重點(diǎn)防控因項目管理不科學(xué)、過(guò)程監控不到位帶來(lái)的一系列風(fēng)險，包括工程進(jìn)度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團公司通過(guò)一項目一考核，一考核一兌現，對項目管理進(jìn)行全過(guò)程監控，堅持標準化管理，以科學(xué)的技術(shù)、管理、作業(yè)標準為基礎，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項目實(shí)現閉環(huán)管理，有序可控。通過(guò)超前謀劃方案，合理調配資源，重點(diǎn)布控關(guān)鍵環(huán)節，確保完成節點(diǎn)工期等措施來(lái)防控工期延誤風(fēng)險。通過(guò)加大培訓力度，深入開(kāi)展安全和質(zhì)量大檢查活動(dòng)，防控安全質(zhì)量風(fēng)險，確保項目平穩有序運行。通過(guò)加強成本管理，加大對工程違規外包、設備違規租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風(fēng)險。通過(guò)加強信用評價(jià)工作，打造良好的企業(yè)品牌形象，防范企業(yè)信用風(fēng)險。
4、人力資源風(fēng)險。隨著(zhù)集團公司經(jīng)營(yíng)規模不斷擴張，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷延伸，對人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優(yōu)化人才隊伍的結構，預防因人才結構性短缺或失衡帶來(lái)的風(fēng)險，不僅做好人才數量上的平衡，更從質(zhì)上從嚴要求。一是樹(shù)立正確的用人導向，突出業(yè)績(jì)和能力因素，提拔重用自我要求嚴格、管理才能突出、群眾評議良好的干部，對那些阿諛?lè )畛�、不說(shuō)實(shí)話(huà)、不干實(shí)事的干部形成導向壓力，做到寧缺毋濫。二是著(zhù)力加快人才培養，堅持眼睛向內，圍繞鐵路四電及相關(guān)專(zhuān)業(yè)，做好人才發(fā)展規劃，強化人才培養；注重培養那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長(cháng)的擔子、搭展現才華的舞臺，增強責任意識，提高管理能力；以一線(xiàn)作業(yè)班組建設為重點(diǎn)，強化各專(zhuān)業(yè)一線(xiàn)實(shí)作人員培養工作，發(fā)展壯大技能人才隊伍。三是積極營(yíng)造良好的人才發(fā)展環(huán)境，突出德才兼備、以德為先的用人標準和五湖四海、任人唯賢的用人原則，不斷完善和改進(jìn)以業(yè)績(jì)和能力為導向的考核評價(jià)機制、干部考評辦法和用人程序，探索建立符合企業(yè)長(cháng)遠發(fā)展的人才建設渠道。
5、法律風(fēng)險。主要通過(guò)創(chuàng )新風(fēng)險防范機制，嚴格五項法律審核，提升企業(yè)防范法律風(fēng)險能力。一是建立了重大合同法律風(fēng)險告知制度，對重大合同中存在的法律風(fēng)險問(wèn)題，由法律事務(wù)部門(mén)以法律風(fēng)險告知書(shū)的形式告知履約單位，通過(guò)溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風(fēng)險交底制度，對集團公司新中標項目合同中存在的法律風(fēng)險問(wèn)題進(jìn)行梳理分類(lèi)，確定合同風(fēng)險把控單位和把控部門(mén)，面對面與項目進(jìn)行交底，共同商討應對措施。三是建立了知識產(chǎn)權保護和研發(fā)配套管理機制，成立了知識產(chǎn)權保護領(lǐng)導小組，對知識產(chǎn)權加強保護，在處理軟件侵權詐騙案件中發(fā)揮了積極作用，如在處理西門(mén)子X(jué)XX公司與集團公司共同擁有的高速鐵路列控系統地面應答器專(zhuān)利技術(shù)主體轉讓有關(guān)事項談判過(guò)程中，有效規避了西門(mén)子X(jué)XX公司企圖將專(zhuān)利技術(shù)轉讓給西門(mén)子公司背后的陷阱，維護了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評審機制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語(yǔ)培訓，充實(shí)了涉外法律人才隊伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項目、烏干達輸電線(xiàn)路、智利圣地亞哥地鐵3號線(xiàn)和6號線(xiàn)、尼日利亞等海外項目施組和合同評審中發(fā)揮了作用。五是認真做好規章制度、經(jīng)濟合同、重要決策、授權委托、合同專(zhuān)用章使用等法律審核工作，做到嚴謹化、程序化和規范化，20xx年集團全面五項法律審核率達到100%，審核規章制度76個(gè)、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個(gè)、辦理法人授權委托書(shū)157份，均無(wú)一差錯，全年沒(méi)有發(fā)生法律審核不嚴而產(chǎn)生的訴訟案件。
6、價(jià)格風(fēng)險。主要從項目投標報價(jià)及物資集中采購兩方面預防價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險。首先是項目定價(jià)方面，堅持以效益為核心，對投標項目進(jìn)行嚴格把關(guān)，針對項目定價(jià)，制定了嚴格的評審程序和辦法，投標前充分評估項目報價(jià)風(fēng)險，嚴控因定價(jià)不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的'風(fēng)險，甚至給企業(yè)帶來(lái)聲譽(yù)上的損失。其次，在物資采購方面，一是堅決落實(shí)集中采購各項規章制度，全面運用內部商務(wù)平臺，以完善的供應網(wǎng)絡(luò )和信息網(wǎng)絡(luò )，形成批量?jì)r(jià)格優(yōu)勢，并不斷強化監督考核力度，確保項目的預期效益。二是推行法人一套帳管理模式，確立集團公司、工程公司法人（承包人）的采購責任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項目部共同參與的兩級物資設備集中采購平臺，固化采購流程，落實(shí)集采責任，明確采購權限、采購范圍，提升集采效能，把生產(chǎn)要素集中管控落到實(shí)處，實(shí)現降本增效的目標。三是發(fā)揮物資分公司招投標代理、采購服務(wù)、統購統銷(xiāo)、剩余物資回收利用、設備維修職能和采購平臺的作用，實(shí)現物資集中采購工作的制度化、規范化、常態(tài)化。
7、競爭風(fēng)險。面對競爭激烈的市場(chǎng)環(huán)境，通過(guò)積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結構調整，加快轉型升級，不斷增強企業(yè)競爭能力。一是鞏固優(yōu)勢市場(chǎng)，不斷提高公司在鐵路、公路兩大市場(chǎng)的占有率，堅持把鐵路經(jīng)營(yíng)作為集團公司經(jīng)營(yíng)承攬的重中之重，保持鐵路市場(chǎng)的優(yōu)勢競爭地位。二是注重細分市場(chǎng)，強化公司在城市軌道交通、市政、房建、機場(chǎng)碼頭、水利電力等領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)力度。三是不斷提高設計咨詢(xún)、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)等非工程承包業(yè)務(wù)的營(yíng)銷(xiāo)能力，推動(dòng)企業(yè)結構調整。四是著(zhù)力經(jīng)營(yíng)創(chuàng )新，積極促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級、產(chǎn)品升級。四是堅持不懈地抓好基礎管理，推動(dòng)隊伍建設上臺階、上水平，提升綜合競爭能力。
8、成本費用風(fēng)險。一是將成本費用控制環(huán)節前移至資金支付關(guān)口，強化了以資金預算控制成本費用支出，解決了借款費用處理不及時(shí)、資金支付與經(jīng)費管控脫節等問(wèn)題。二是在財務(wù)集中核算系統中增加了成本費用還原功能，統一核算口徑，真實(shí)反映成本費用，加強了分析、評價(jià)的可比性。三是以責任主體和業(yè)務(wù)單元為對象，細化核算項目，強化成本精細分析。四是落實(shí)八項規定，嚴控非生產(chǎn)性開(kāi)支，全年兩級機關(guān)和項目經(jīng)費同比下降超過(guò)10%。五是以法人一套賬為手段，上收重大經(jīng)濟事項審批權限，集中配置項目人、財、物等資源，強化人員、賬戶(hù)、合同、預算、結算、支付、核算、勞務(wù)、物資、薪酬、成本、經(jīng)費、稅務(wù)、二次經(jīng)營(yíng)策劃等集中管控，促進(jìn)了成本費用降低。
二、20xx年度重大、重要風(fēng)險評估情況
�。ㄒ唬╋L(fēng)險評估工作開(kāi)展情況
為進(jìn)一步加強企業(yè)重大、重要風(fēng)險管控，集團公司于20xx年12月份組織開(kāi)展了20xx年度企業(yè)重大、重要風(fēng)險評估工作。風(fēng)險評估采取調查問(wèn)卷的方式，圍繞戰略風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、運營(yíng)風(fēng)險、法律風(fēng)險等五大類(lèi)一級風(fēng)險領(lǐng)域中的45個(gè)二級風(fēng)險類(lèi)別分別進(jìn)行了調查評估，共發(fā)出調查問(wèn)卷50份，收回44份，調查評估范圍覆蓋集團公司機關(guān)部門(mén)負責人以上人員、各部門(mén)內部控制與風(fēng)險管理聯(lián)絡(luò )員及關(guān)鍵崗位人員。
�。ǘ╋L(fēng)險變化情況及原因分析
從調查問(wèn)卷統計結果來(lái)看，集團公司20xx年度重大、重要風(fēng)險共計25項，較20xx年明顯增多。之所以出現重大風(fēng)險偏好激增的現象，有多方面的原因，首先，未來(lái)一年宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問(wèn)題沒(méi)有明顯緩解，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將面臨更多挑戰，具體到集團公司，主要表現在五個(gè)方面的挑戰：一是經(jīng)營(yíng)能力的挑戰，最大的難題是經(jīng)營(yíng)承攬能力不足，制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問(wèn)題亟待解決。二是競爭能力的挑戰，最大的難題是經(jīng)營(yíng)規模上不去，必須在保持利潤優(yōu)勢的基礎上研究應對之策。三是盈利能力的考驗，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續增長(cháng)、經(jīng)營(yíng)規模偏小的不利局面下保持凈利潤每年10%的增長(cháng)目標。四是化解風(fēng)險能力的挑戰，社會(huì )的不和諧因素逐漸增多，企業(yè)發(fā)展還要保持穩中求進(jìn)、進(jìn)中求質(zhì)，這給我們提出了更高的要求。五是各級領(lǐng)導干部把控矛盾和維穩能力的挑戰，企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰背后的諸多風(fēng)險因素在本次風(fēng)險評估中表現明顯。但另一方面，隨著(zhù)集團公司內部控制與全面風(fēng)險管理體系建設的深入推進(jìn)及相關(guān)政策措施的陸續出臺，企業(yè)應對重大、重要風(fēng)險的能力和水平將持續提升，對風(fēng)險的管控將更加科學(xué)、得力。
�。ㄈ�20xx年重點(diǎn)管控的重大、重要風(fēng)險
通過(guò)對調查結果的進(jìn)一步識別和分析，集團公司確定了以下10項重要風(fēng)險為20xx年度重點(diǎn)管控風(fēng)險：
1、市場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險。主要是外部宏觀(guān)經(jīng)濟形勢的變化給企業(yè)帶來(lái)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。20xx年我國經(jīng)濟基本面總體向好，但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素，勞動(dòng)力成本上升、稅負水平高、市場(chǎng)競爭激烈、企業(yè)負擔重等問(wèn)題依然存在。
2、工程安全風(fēng)險。主要表現在安全管理制度建設與完善、措施落實(shí)與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導致施工生產(chǎn)存在安全隱患；施工人員責任心不強，違規違章操作，忽視勞動(dòng)保護要求，導致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。
全面風(fēng)險管理報告2
一、20xx年度企業(yè)全面風(fēng)險管理工作回顧
�。ㄒ唬┢髽I(yè)全面風(fēng)險管理工作計劃完成情況。
1．重大風(fēng)險情況
20xx年度公司對重大風(fēng)險管理采取提前預防、重點(diǎn)控制、專(zhuān)人監控、專(zhuān)項處理的管理策略。公司對風(fēng)險控制措施得當，運行有效，未發(fā)生風(fēng)險事件。 對于重大風(fēng)險的應對方案，公司采取演練重大風(fēng)險發(fā)生，尋找處理過(guò)程中的不足，對應對方案進(jìn)行優(yōu)化和改進(jìn)，同時(shí)加強風(fēng)險知識學(xué)習與經(jīng)驗交流，樹(shù)立風(fēng)險意識和危機意識，提前做好重大風(fēng)險的預防工作。
�。ǘ┢髽I(yè)重大風(fēng)險管理情況。
做好了重大風(fēng)險預警機制。公司風(fēng)險管理小組對已確立的風(fēng)險事件進(jìn)行監控，定期對風(fēng)險事件發(fā)生的可能性進(jìn)行評估，當估值達到預警指標值時(shí)啟動(dòng)預警機制，根據預警機制對風(fēng)險事件因素進(jìn)行處理，防范避免風(fēng)險事件發(fā)生。本企業(yè)在20xx年度無(wú)重大風(fēng)險情況。
�。ㄈ╋L(fēng)險管理體系建立運行情況。
1、風(fēng)險管理組織體系
公司經(jīng)營(yíng)班子設臵總經(jīng)辦，下設綜合管理部，生產(chǎn)部、運輸部、質(zhì)量部和銷(xiāo)售部，
組織結構圖如下：
公司領(lǐng)導對全面風(fēng)險管理工作高度重視，公司專(zhuān)門(mén)成立了全面風(fēng)險管理小組，總經(jīng)理和副總經(jīng)理直接指導，各部門(mén)負責人為成員，主管部門(mén)為綜合部，運輸部外勤事務(wù)兼任安全員，負責風(fēng)險管理工作，不斷組織和推動(dòng)公司的風(fēng)險管理工作。
公司全面風(fēng)險管理的職責落實(shí)到相應的職能部門(mén)，由指定人員負責全面風(fēng)險管理工作的實(shí)施。全面風(fēng)險管理的理念已在逐步樹(shù)立，風(fēng)險防范意識也在各級領(lǐng)導及工作人員的思想中進(jìn)一步強化。
�。ǘ╋L(fēng)險管理職能部門(mén)和風(fēng)險管理信息化有關(guān)情況。
公司風(fēng)險管理的職能部門(mén)為綜合管理部，運輸部外勤事務(wù)兼職風(fēng)險管理員。辦公室具體履行以下職責：
1、貫徹落實(shí)國家有關(guān)法律、行政規章；
2、組織公司全面風(fēng)險管理體系的建立、日常維護及改進(jìn)，建立健全組織機構、工作流程和規章制度；
3、提出企業(yè)風(fēng)險管理組織機構設臵及其職責方案；
4、組織收集公司風(fēng)險管理相關(guān)信息，建立風(fēng)險信息庫；
5、對公司全面風(fēng)險管理情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監控，定期組織系統性風(fēng)險的辨識、分析、評估及應對，提出全面風(fēng)險分析報告、風(fēng)險管理策略和風(fēng)險應對方案，跟蹤方案落實(shí)情況，并負責日常監控；
6、按照上級公司的要求，組織撰寫(xiě)并上報公司全面風(fēng)險管理報告；
7、組織協(xié)調全面風(fēng)險管理日常工作。
�。ㄈ╋L(fēng)險管理相關(guān)制度和流程
1、根據上級公司的`風(fēng)險管理相關(guān)制度制定了本公司的風(fēng)險管理規章制度： 《規章制度合法性審核辦法（試行）》規定了公司規章制度制定應遵循的原則和審核流程。該辦法可進(jìn)一步提高公司規章制度制定的質(zhì)量，規范規章制度的合法性審核工作。
《合規風(fēng)險管理辦法（試行）》規定了合規管理的主管部門(mén)、負責人和合規管理員的職責。該辦法可增強公司的內部控制，規范合規經(jīng)營(yíng)，提高公司抗風(fēng)險能力與發(fā)展能力。
《法律風(fēng)險管理辦法（試行）》規定了法律風(fēng)險管理的 3
目標、管理機構及其職責、工作內容和流程等。該辦法可提高公司的法律風(fēng)險管理水平及抗風(fēng)險能力。
《法律糾紛案件管理辦法（試行）》規定了公司在遇到法律糾紛案件時(shí)的處理流程。該辦法可規范各類(lèi)法律糾紛案件的管理，促進(jìn)公司建立健全法律風(fēng)險防范機制，維護公司的合法權益。
2、對風(fēng)險管理分成五個(gè)步驟：風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險計劃、風(fēng)險監控、和風(fēng)險應對。
�。�1）風(fēng)險識別過(guò)程是將本公司存在的不確定性風(fēng)險轉變?yōu)槊鞔_的風(fēng)險陳述。根據上級公司的風(fēng)險資料庫、項目進(jìn)行過(guò)程中發(fā)生的重要事件、定期會(huì )議以及經(jīng)驗交流等方式對項目進(jìn)行過(guò)程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行識別明確。
�。�2）風(fēng)險分析過(guò)程是將風(fēng)險陳述轉變?yōu)榘磧?yōu)先順序排列的風(fēng)險列表。根據公司對風(fēng)險級別的劃分對項目已識別的風(fēng)險進(jìn)行評定。
�。�3）風(fēng)險計劃過(guò)程是將按優(yōu)先級排列的風(fēng)險列表轉變?yōu)轱L(fēng)險應對計劃。公司根據風(fēng)險分析結果制定相應的風(fēng)險應對措施。
�。�4）風(fēng)險監控過(guò)程包括監視風(fēng)險狀態(tài)以及發(fā)出通知啟動(dòng)風(fēng)險應對行動(dòng)。
�。�5）風(fēng)險應對過(guò)程是執行風(fēng)險行動(dòng)計劃，以求將風(fēng)險降至可接受程度。公司對風(fēng)險事件作出反應，并根據已制定的
應對措施實(shí)施風(fēng)險行動(dòng)計劃，并做好風(fēng)險處理過(guò)程記錄及總結。
�。ㄋ模⿷焙褪鹿侍幚頇C制
為貫徹落實(shí)安全生產(chǎn)工作要求，進(jìn)一步完善企業(yè)應急預案體系建設，我司根據自身情況完善應急預案體系，組織定期演練，加強規范管理。
公司風(fēng)險管理人員負責風(fēng)險事故的應急處理工作。各項事故應急預案總計5份，包括以下內容：傷害事故應急預案、火災事故應急預案、生化事故應
急預案、臺風(fēng)災害應急預案、 汛期水災應急預案。應急預案明確了應急和事故處理組織和責任處罰等內容。
�。ㄎ澹┤骘L(fēng)險管理專(zhuān)項提升工作情況。
公司在上述工作的基礎上，以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動(dòng)及風(fēng)險管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監督。公司各有關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行了自查和檢驗，及時(shí)發(fā)現缺陷并改進(jìn)。
公司關(guān)注風(fēng)險管理的目標、深思熟慮的對風(fēng)險管理進(jìn)行分析、集中發(fā)現關(guān)于重大風(fēng)險、重大事件、重要管理及業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險管理的缺陷、并根據變化情況進(jìn)行改進(jìn)，持續提升風(fēng)險管理水平。
綜上所述，本年度在上級公司大力支持下，針對辨識評、估出的風(fēng)險，公司集體討論、研究，初步掌握了風(fēng)險的管理現狀，并將資金和工程建設等方面的管理作為突破口，對與其相關(guān)的管理制度和流程進(jìn)行梳理、分析，進(jìn)一步明確管理上的薄弱環(huán)節和不足之處，以控制風(fēng)險為主線(xiàn)，各項工作取得了明顯成效。
二、20xx年度企業(yè)風(fēng)險評估情況
�。ㄒ唬┕久媾R的重大風(fēng)險
1．重大風(fēng)險描述
公司在制造過(guò)程中，進(jìn)入正常的生產(chǎn)階段。預計20xx年度，我司不存在重大風(fēng)險。
2．風(fēng)險管理人員組織結構圖如下
三、20xx年度全面風(fēng)險管理工作安排和相關(guān)計劃： 結合本年度工作中存在的問(wèn)題與不足，我司對20xx年的風(fēng)險管理計劃如下：
1、公司要進(jìn)一步加強對于合同風(fēng)險、資金風(fēng)險、安全生產(chǎn)、質(zhì)量控制等
方面的管控，尤其要做好與施工單位的溝通工作，共同努力做好、落實(shí)風(fēng)險控制工作。
2、公司目前已制定了多項風(fēng)險管理辦法，在具體工作執行過(guò)程中，針對實(shí)際問(wèn)題，還要不斷完善相關(guān)規章制度。
3、公司要建立風(fēng)險數據庫，各部門(mén)要搜集可能存在的風(fēng)險事件，不斷完善，為風(fēng)險事件確立提供參考依據。
�。ǘ�20xx年度重大風(fēng)險管理工作安排。
�。�1）重大風(fēng)險描述。
公司在制造過(guò)程中，進(jìn)入正常的生產(chǎn)階段。預計20xx年度，一是滅火器放臵下面存在障礙物，導致緊急情況下不方便拿取
�。�2）風(fēng)險解決方案。一是機樓檢修時(shí)，懸掛醒目的提示牌，切斷電源，必要時(shí)安排專(zhuān)門(mén)的人員守護供電開(kāi)關(guān)；二是增加司機的交通法規學(xué)習，加大力度進(jìn)行各方面的技能考核和業(yè)務(wù)理論學(xué)習。
�。�3）監督保障機制。各部門(mén)制定相關(guān)的風(fēng)險預防措施和保障機制，由公司購臵相關(guān)專(zhuān)業(yè)設備，綜合部負責督促生產(chǎn)、運輸、質(zhì)量等相關(guān)部門(mén)，抽查相關(guān)設備和車(chē)輛的衛生、性能和嚴查超速等工作，采取激勵機制，獎優(yōu)罰劣等。。
四、有關(guān)意見(jiàn)和建議
在我司的全面風(fēng)險管理工作中，領(lǐng)導高度重視，職責落實(shí)到相應的職能部門(mén)，由專(zhuān)門(mén)人員負責實(shí)施。但由于項目工作繁雜，風(fēng)險管理工作往往由部門(mén)人員兼職，對于風(fēng)險管理知識缺乏系統學(xué)習，認識并不全面，建議加強公司內部培訓，配臵專(zhuān)職人員，以便于公司風(fēng)險管理工作更加順利的開(kāi)展。
全面風(fēng)險管理報告3
一、風(fēng)險的概念及分類(lèi)
由各類(lèi)風(fēng)險因素的未來(lái)不確定性所引起的可能的虧損，將導致資產(chǎn)價(jià)值減少與負債價(jià)值增加的可能性稱(chēng)為企業(yè)風(fēng)險。
企業(yè)風(fēng)險分為：市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險三類(lèi)。市場(chǎng)風(fēng)險是指由市場(chǎng)風(fēng)險因素的變動(dòng)所引起的資產(chǎn)價(jià)值的減少或負債價(jià)值的增加的風(fēng)險。信用（違約）風(fēng)險是指交易的某一方失去支付能力導致另一方的損失的產(chǎn)生。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險：是指除市場(chǎng)風(fēng)險與信用風(fēng)險外的其它風(fēng)險，通常與企業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的特殊風(fēng)險。
二、企業(yè)風(fēng)險管理的意義
由于各種不確定因素的存在，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)難免存在各種各樣的風(fēng)險，企業(yè)必須而且只有及時(shí)采取必要的措施對風(fēng)險進(jìn)行控制，才能避免或降低風(fēng)險給企業(yè)帶來(lái)的損失，從而確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現。因此，有效的風(fēng)險管理對企業(yè)來(lái)說(shuō)具有重要的意義。
1、有利于企業(yè)在面對風(fēng)險時(shí)做出正確的決策，提高企業(yè)應對能力。在經(jīng)濟日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來(lái)越復雜，不確定因素越來(lái)越多，科學(xué)決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風(fēng)險管理機制，實(shí)施有效的風(fēng)險管理，才能在變幻莫測的市場(chǎng)環(huán)境中做出正確的決策。
2、有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現，增強企業(yè)經(jīng)濟效益。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目標是追求股東價(jià)值最大化、利潤最大化，但在實(shí)現這一目標的過(guò)程中，難免會(huì )遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標的實(shí)現。因此，企業(yè)有必要進(jìn)行風(fēng)險管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現。
3、有利于促進(jìn)整個(gè)國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。企業(yè)是國民經(jīng)濟的基礎，企業(yè)的興衰與國民經(jīng)濟的發(fā)展息息相關(guān)。因此通過(guò)實(shí)施有效的風(fēng)險管理，降低企業(yè)的各種風(fēng)險，提高企業(yè)應對風(fēng)險的能力和市場(chǎng)競爭能力，以企業(yè)的健康發(fā)展促進(jìn)整個(gè)國民經(jīng)濟的良性發(fā)展。
三、企業(yè)風(fēng)險管理策略
1、明確企業(yè)風(fēng)險管理目標，建立有效的監督體系。企業(yè)風(fēng)險管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監督框架和適當的人員責任分配基礎之上的，其目標是使風(fēng)險成為企業(yè)文化的內在有機組成部分。企業(yè)風(fēng)險管理一定要和企業(yè)的技術(shù)及戰略管理相結合，要在全企業(yè)范圍內明確企業(yè)風(fēng)險管理目標和計劃，并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)、戰略及業(yè)績(jì)目標結合起來(lái)，建立一個(gè)由全企業(yè)層次集體支持的風(fēng)險管理過(guò)程。
2、探素和建立風(fēng)險評估體系。企業(yè)風(fēng)險管理更加關(guān)注風(fēng)險，拓展了內部控制框架的風(fēng)險評估要素，進(jìn)一步細分為目標設定、事項識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險對策等要素，通過(guò)風(fēng)險評估將各要素緊密聯(lián)系起來(lái)。而風(fēng)險評估包括三個(gè)基本方面：一是技巧熟練的風(fēng)險責任人；二是一套風(fēng)險管理的共同語(yǔ)言；三是識別、分析、度量風(fēng)險與機遇持續過(guò)程。要評估風(fēng)險首先要識別風(fēng)險，收集、分析并綜合處理相關(guān)的內部及外部數據以便為企業(yè)提供可靠、及時(shí)的風(fēng)險管理信息。了解影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的關(guān)鍵性風(fēng)險性質(zhì)，分析產(chǎn)生風(fēng)險的根本原因。建立風(fēng)險參數與限制，權衡風(fēng)險與收益，評估不同戰略的.風(fēng)險，并最終選擇應對風(fēng)險的措施。這種風(fēng)險評估體系一旦發(fā)展起來(lái)并投入實(shí)施，就逐步走向了企業(yè)風(fēng)險管理。
3、建立切實(shí)有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源�，F代企業(yè)的競爭就是人才的競爭，人才是生產(chǎn)力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業(yè)最寶貴的財富之一，其數量、質(zhì)量、結構在很大程度上決定著(zhù)企業(yè)的成敗興衰。中小企業(yè)由于規模小，人才相對比較缺乏，而且由于發(fā)展空間有限，人才特別高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)骨干流失嚴重，因此，對于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，建立切實(shí)有效的激勵機制，激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過(guò)激勵機制充分激發(fā)員工的積極性、創(chuàng )造性，挖掘員工的潛能，把員工個(gè)人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。
4、塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，增強全員風(fēng)險意識。文化是明天的經(jīng)濟，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量，是確立以人為本，以?xún)r(jià)值觀(guān)的塑造為核心的文化管理模式，通過(guò)文化來(lái)引導、調控和凝聚員工的積極性、創(chuàng )造性，使人的價(jià)值、自我實(shí)現和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展，企業(yè)文化是企業(yè)可持續發(fā)展的力量源泉。我國的中小企業(yè)由于歷史較短，且大多脫胎于個(gè)體私營(yíng)企業(yè)，長(cháng)期以來(lái)對于企業(yè)文化建設重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，通過(guò)文化環(huán)境的感染、誘導和約束等方式去激發(fā)員工的內在潛力，使創(chuàng )新成為企業(yè)發(fā)展源源不決的動(dòng)力。同時(shí)在企業(yè)內部加強全員的風(fēng)險意識，通過(guò)建立一種有效的知識獲取、交流、傳輸、共享機制，降低企業(yè)因知識差異產(chǎn)生的風(fēng)險。
總之，企業(yè)風(fēng)險管理需要董事會(huì )、管理當局和全體員工的共同努力。企業(yè)風(fēng)險管理需要人們長(cháng)期持續探索并不斷完善。雖然這項工作比較艱巨，但對于企業(yè)目標的實(shí)現、經(jīng)營(yíng)效率的提高、企業(yè)報告的可靠以及有關(guān)政策法規的執行都將是十分有益的。
在當前的市場(chǎng)經(jīng)濟體系下，企業(yè)面臨的各種風(fēng)險普遍存在，如果不能正確處理風(fēng)險，那么將會(huì )給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟損失，下面分享有關(guān)企業(yè)風(fēng)險管理的論文。歡迎大家參考！
摘要：風(fēng)險無(wú)處不在，推行全面風(fēng)險管理可以有效提升企業(yè)市場(chǎng)競爭力和抗風(fēng)險能力。本文從建立基礎平臺，理順業(yè)務(wù)流程、建設風(fēng)險文化等方面闡述了企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險管理的途徑和方法。
關(guān)鍵詞：企業(yè)風(fēng)險管理
企業(yè)面臨的內外部環(huán)境不斷發(fā)生變化，不確定性正日益成為企業(yè)各級組織所必須面對的常態(tài)。通過(guò)不確定性這一獨特的視角，在企業(yè)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節使用風(fēng)險管理的方法和技術(shù)，可以強化各專(zhuān)項業(yè)務(wù)的管理，提升整體管理水平。
一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)可從以下幾個(gè)方面著(zhù)手，開(kāi)展全面風(fēng)險管理。
一、構建四個(gè)體系，搭建全面風(fēng)險管理基礎平臺
1、建立組織體系
企業(yè)應在現有組織結構框架的基礎上，成立全面風(fēng)險管理領(lǐng)導小組，統一領(lǐng)導和組織全面風(fēng)險管理工作，組長(cháng)應由企業(yè)高層管理者擔任，成員由相關(guān)部門(mén)負責人組成。在企業(yè)管理部門(mén)設立全面風(fēng)險管理辦公室，負責日常組織管理。
2、建立管控體系
建立五位一體管控體系，在充分發(fā)揮內控、審計、監察、稽核、法律作用的基礎上，組織相關(guān)部門(mén)共同研究系統管理問(wèn)題，分析產(chǎn)生原因，通過(guò)完善管理制度、調整管理體制和運行機制，達到解決原有問(wèn)題、防范類(lèi)似問(wèn)題再度產(chǎn)生的目的。
3、建立報告體系
風(fēng)險管理報告應當為決策者提供重要參考并切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。企業(yè)應根據管理需要、自身實(shí)際和習慣，選擇和設計風(fēng)險管理報告的類(lèi)型和模板。風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)人員負責匯總各類(lèi)風(fēng)險信息、數據、分析和評價(jià)報告，對跨部門(mén)業(yè)務(wù)的重大風(fēng)險提出解決方案，為下屬單位開(kāi)展風(fēng)險管理工作提供技術(shù)支持。
4、建立考核體系
企業(yè)應制定《全面風(fēng)險管理考核制度》，明確風(fēng)險管理的考核目標、原則、程序、對象、范圍和標準，并把風(fēng)險管理評價(jià)與管理層的績(jì)效考核結合起來(lái)，逐步建立重大風(fēng)險責任追究制度，不斷完善風(fēng)險管理的考核體系。
二、執行五個(gè)步驟，理順全面風(fēng)險管理基本流程
1、開(kāi)展風(fēng)險識別
每年年初，企業(yè)應根據自身發(fā)展目標和戰略，廣泛、持續地收集與風(fēng)險管理相關(guān)的內外部信息，運用有關(guān)的知識和方法，對各種風(fēng)險系統、全面和連續的進(jìn)行辨識、歸類(lèi)，并分析產(chǎn)生風(fēng)險事故的原因與過(guò)程。
�。�1）主要風(fēng)險分類(lèi)。根據《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，企業(yè)一級風(fēng)險一般可分為五大類(lèi)，即戰略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、運營(yíng)風(fēng)險、法律風(fēng)險。對照一級風(fēng)險分類(lèi)，由職能部門(mén)根據日常業(yè)務(wù)內容和崗位職責，結合工作目標，對不確定因素較多的業(yè)務(wù)或流程進(jìn)行二級類(lèi)別劃分，編制風(fēng)險分類(lèi)清單，由全面風(fēng)險管理辦公室進(jìn)行匯總整理。
�。�2）建立風(fēng)險事件庫。為有效識別分別風(fēng)險事件，可采取四三二一風(fēng)險識別法，以有效提高風(fēng)險評估的可操作性四三二一風(fēng)險識別法即四個(gè)負面的責任內風(fēng)險、三個(gè)負面的責任外風(fēng)險、兩個(gè)正面的責任內風(fēng)險、一個(gè)其他風(fēng)險事件，以調查問(wèn)卷的形式，對重要崗位人員進(jìn)行風(fēng)險調查，由風(fēng)險管理員負責整理，建立風(fēng)險事件庫。對已識別風(fēng)險的可能性和影響程度進(jìn)行評價(jià)，制定具體的風(fēng)險應對措施，并動(dòng)態(tài)評估、持續完善。
2、組織風(fēng)險評估
在風(fēng)險識別的基礎上，可采用定性或定量方法，對風(fēng)險發(fā)生可能性和影響程度進(jìn)行預計和估算，最終確定風(fēng)險評級。
�。�1）風(fēng)險評估工作的組織。企業(yè)應建立風(fēng)險評估工作標準、程序和方法，制定風(fēng)險評估計劃，組織協(xié)調和指導各職能部門(mén)和單位開(kāi)展風(fēng)險評估工作。各職能務(wù)部門(mén)應按照規定標準和程序，組織開(kāi)展本業(yè)務(wù)系統風(fēng)險評估工作。
�。�2）風(fēng)險評估方法。企業(yè)應根據自身經(jīng)營(yíng)目標，結合風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，制定風(fēng)險發(fā)生的可能性及影響程度的判斷標準，以及風(fēng)險評級標準等。風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度均分為五個(gè)檔次，即：極低、低、中等、高和極高。風(fēng)險評級分為三個(gè)檔次，即：重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險�？蛇\用定性、定量或定性與定量相結合的方法，確定風(fēng)險評級。
3、做好風(fēng)險應對
企業(yè)應根據自身條件和外部環(huán)境，針對所評估風(fēng)險的不同屬性，采取風(fēng)險規避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉移/分擔、風(fēng)險承受等風(fēng)險應對措施，合理配置風(fēng)險管理所需人力和財力資源，以有效控制各類(lèi)風(fēng)險。
4、抓好風(fēng)險處置
建立重要風(fēng)險預警機制，制定應急預案，明確超出預警標準和危機出現等情形后的責任部門(mén)和責任人、應對策略、工作程序及工作要求。對關(guān)鍵風(fēng)險指標進(jìn)行持續不斷的監測，及時(shí)發(fā)布預警信息，并根據情況變化調整控制措施。對于影響嚴重的突發(fā)事件要快速反應，協(xié)同應對，建立統一指揮、反應靈敏、功能齊全、協(xié)調有序、運轉高效的應急管理機制。
全面風(fēng)險管理報告4
一、20xx年度全面風(fēng)險管理工作回顧
�。ㄒ唬┤骘L(fēng)險管理工作計劃完成情況
按照公司的要求，結合工程處的實(shí)際情況，在全工程處范圍內積極開(kāi)展了全面風(fēng)險管理相應工作，全面梳理查找自身存在的風(fēng)險點(diǎn)，并對其加以識別，組織相關(guān)人員整理出工程處所存在的風(fēng)險點(diǎn)，對其進(jìn)行識別、評估，經(jīng)過(guò)對風(fēng)險成因分析，找出策略和解決方案，并將各類(lèi)風(fēng)險管理責任落實(shí)到相應人員，把工程處所有風(fēng)險點(diǎn)納入到管理體系中。從全年全面風(fēng)險管理工作計劃執行情況來(lái)看都較好的完成了目標任務(wù)，沒(méi)有出現一般以上的風(fēng)險因素，基本完成了工程處經(jīng)濟效益和預算目標任務(wù)。
�。ǘ┲卮箫L(fēng)險管理情況
20xx年工程處全年整體運行良好，工程處在不影響正常生產(chǎn)的前提下，對“焊接工程處管理制度匯編”中涉及到的“崗位職責標準，安全事故應急預案，安全操作規程，工作制度，員工績(jì)效考核實(shí)施細則”等進(jìn)行修訂，并嚴格遵照執行，有針對性的解決，把問(wèn)題消滅在萌芽狀態(tài)，對防止風(fēng)險、提高效率、減少損失促進(jìn)工程處又好又快發(fā)展起到了積極作用，全年沒(méi)有發(fā)生重大風(fēng)險事故。
�。ㄈ╋L(fēng)險管理體系運行情況
工程處根據實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險種類(lèi)根據類(lèi)別、輕重來(lái)重新劃分等級，有針對性的加以重點(diǎn)控制和管理，把風(fēng)險降到最低并化解，為加強對內控工作的領(lǐng)導，工程處新成立以處長(cháng)為組長(cháng)的內控與風(fēng)險管理指導小組，負責對工程處內部所有項目工程的內控制度建設檢查，分析工程處內控制度漏點(diǎn)和薄弱環(huán)節，查找問(wèn)題，建立了相應的內控制度，有效保證了工程處健康、穩定發(fā)展。
�。ㄋ模╋L(fēng)險管理信息化有關(guān)情況
通過(guò)加入公司內控與風(fēng)險管理信息平臺，了解公司對風(fēng)險管理的相關(guān)要求，單位內部通過(guò)電子郵件，QQ等及時(shí)傳達公司內控與風(fēng)險管理信息，全面落實(shí)工程處內控與風(fēng)險管理各項要求。
二、20xx年風(fēng)險評估情況
�。ㄒ唬�20xx年面臨的內外部環(huán)境因素的變化，并對經(jīng)營(yíng)目標的影響進(jìn)行總體研判和分析。
20xx年隨著(zhù)交城、侯馬、國外工程的陸續開(kāi)工，喀什、烏海、濱州工程的全面展開(kāi)，在一段時(shí)期內將會(huì )面臨非常艱巨的施工壓力，施工現場(chǎng)安全、質(zhì)量、材料及各類(lèi)人員（焊工、技術(shù)人員）能否的保障將會(huì )給施工生產(chǎn)帶來(lái)較大影響。因此工程處必須認真分析內外部環(huán)境因素變化，采取多種措施，比如在內挖潛力抓管理，外聯(lián)協(xié)作促合作方面，加強工程分包管理，引入外部隊伍，才能確保在20xx年度經(jīng)營(yíng)目標順利完成。
�。ǘ�20xx年度開(kāi)展風(fēng)險評估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。工程處開(kāi)展20xx年度風(fēng)險評估工作，是在工程處處長(cháng)直接領(lǐng)導下進(jìn)行的。各項目負責人作為風(fēng)險管理參與者先對項目工地風(fēng)險進(jìn)行識別與評估，并向工程處風(fēng)險管理負責人上報項目工地風(fēng)險，由工程處風(fēng)險管理負責人匯總各項目工地風(fēng)險并對其進(jìn)行識別、評估。
參與人員主要涉及項目負責人，項目安全員，項目技術(shù)、質(zhì)量員，工程處計劃員，人資員。
�。ㄈ�20xx年度風(fēng)險評估的結果按照工程處的實(shí)際情況，通過(guò)對工程處20xx年度全部風(fēng)險發(fā)生的可能性、發(fā)生后對工程處目標的影響程度等評估標準進(jìn)行分析后，認為相對重大、重要的風(fēng)險結果主要是公共安全風(fēng)險、運營(yíng)管理風(fēng)險、人才保障風(fēng)險三類(lèi)。
20xx年度工程處主要風(fēng)險評估結果見(jiàn)下表：
序風(fēng)險名稱(chēng)號風(fēng)險描述風(fēng)險成因風(fēng)險類(lèi)別一般風(fēng)險風(fēng)險管理責任部門(mén)安全員違反操作規程，監管不到位，公共安全1造成設備、人身火災等安全事監管不到位風(fēng)險故違反作業(yè)指導書(shū)要求，出現焊運營(yíng)管理2口一次合格率降低、異種鋼錯責任心不強風(fēng)險用焊材等質(zhì)量事故對施工現場(chǎng)材料預算、使用情運營(yíng)管理3況掌握不及時(shí)，造成材料管理風(fēng)險風(fēng)險4人才保障人員流失風(fēng)險風(fēng)險監管不到位一般風(fēng)險技術(shù)員質(zhì)量員一般風(fēng)險計劃員工資發(fā)放不及時(shí)一般風(fēng)險勞資員（四）重大風(fēng)險關(guān)鍵成因量化分析
1、我工程處屬施工型二級單位，施工作業(yè)過(guò)程中無(wú)論焊工施焊，還是熱處理作業(yè)都會(huì )產(chǎn)生明火，對作業(yè)面防火安全帶來(lái)一定難度。如果不嚴格按照操作規程進(jìn)行操作，極易造成設備損壞，也會(huì )造成員工人身傷害，因此加強對生產(chǎn)現場(chǎng)管理，加強對員工的培訓和監管，遵守規章制度是防止各類(lèi)事故發(fā)生的主要措施。
2、我工程處主要承擔鍋爐、壓力容器、壓力管道的焊接工作，焊接質(zhì)量的優(yōu)劣將影響到設備的安全運行，焊工施焊工程中如果不嚴格執行焊接作業(yè)指導書(shū)要求，將會(huì )造成焊口一次合格率降低或出現錯用焊材的情形，因此，必須嚴格執行焊前練習代樣考核，技術(shù)交底全員簽字，焊中監督檢查，焊后質(zhì)檢不達標待崗及重新考核上崗制度，必要時(shí)還要加大對技術(shù)人員的考核力度，與個(gè)人業(yè)績(jì)獎罰掛鉤，加強對焊工的責任心教育，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)采取措施應對。
3、由于施工現場(chǎng)遠離公司機關(guān)，工程處對本部門(mén)各施工現場(chǎng)材料預算，使用情況不能及時(shí)掌握，而施工現場(chǎng)材料采購均由項目部代為購置，預算也由項目部主管領(lǐng)導代為審批，預算的`審批傳遞環(huán)節如果由工程處加以審核之后，再由項目部主管領(lǐng)導審批，并嚴格按照此操作流程執行，加強對工程處項目負責人的監督力度，建立內控批準制度，對內控所涉及的重要事項，明確規定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的人員及其相應責任，就能最大限度的減少此類(lèi)問(wèn)題的發(fā)生。
4、鑒于施工企業(yè)的特殊性及我公司現狀，很多時(shí)候工資不能及時(shí)發(fā)放，很多員工難以承受，特別是現在的年輕人更不愿意接受這一現實(shí)，一年來(lái)工程技術(shù)人員已有多人離崗，各類(lèi)焊工也有部分人員不能正常上班，由此可見(jiàn)，這種情形容易造成人員流失，需要工程處采取多種措施加以解決。
三、有關(guān)意見(jiàn)和建議
�。ㄒ唬┬枰緟f(xié)調解決的有關(guān)重大風(fēng)險問(wèn)題
無(wú)
�。ǘ⿲就苿�(dòng)全面風(fēng)險管理工作意見(jiàn)和建議
無(wú)
全面風(fēng)險管理報告5
一、風(fēng)險管理工作有關(guān)情況
為配合風(fēng)險管理工作計劃的執行更好地發(fā)揮計算機在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，提高辦公自動(dòng)化的整體應用水平，加強對計算機軟硬件）網(wǎng)絡(luò )及公司信息的安全管理，特制定了計算機及網(wǎng)絡(luò )管理辦法。
二、風(fēng)險管理工作計劃
根據計算機及網(wǎng)絡(luò )管理辦法加強對信息安全和信息系統的風(fēng)險管理。
�。ㄒ唬┬畔踩L(fēng)險管理：
計算機數據和信息包括公司計算機和移動(dòng)存儲設備里內存儲的各種合同和檔案資料等。
一）各種數據及信息嚴格控制在公司內部，任何人不得泄露公司的.數據及信息；
二）涉及機密的資料處理按公司的保密規定執行。嚴禁將存有涉及公司經(jīng)營(yíng)管理）銷(xiāo)售合同等信息的移動(dòng)存儲設備帶離公司，
三）公司計算機里的保密資料文件夾不提供共享。
四）對個(gè)人使用的公司計算機中的重要數據文件，員工定期備份到移動(dòng)存儲設備；電腦管理員負責將服務(wù)器上的oa數據庫及其他數據庫每月底備份一次，每半年一次將備份數據刻錄成光盤(pán)，并做好記錄。
五）加強對系統服務(wù)器的安全管理，及時(shí)升級更新各系統。
�。ǘ┬畔⑾到y風(fēng)險管理：
從信息處理的過(guò)程來(lái)看，一個(gè)信息系統模型大致包括幾個(gè)要素：信息數據）輸入）數據處理/信息處理）輸出）過(guò)程控制和結果反饋。管理信息系統是特定的信息系統，是信息系統在管理中的應用。管理信息系統中包括管理數據處理系統，決策支持系統。it在信息系統風(fēng)險管理策略與解決方案主要表現在軟）硬件兩個(gè)方面。
一）計算機在使用中發(fā)生故障或困難，使用者作簡(jiǎn)易處理仍不能解決的，由電腦管理員負責維護）維修；
二）計算機維修維護過(guò)程中，首先確保對公司資料和個(gè)人資料進(jìn)行拷貝并且妥善保管，防止丟失或者失效。
三）計算機操作人員必須經(jīng)過(guò)培訓或具有一定操作經(jīng)驗，未經(jīng)培訓或無(wú)操作經(jīng)驗者一律不準使用公司計算機。
四）計算機的使用要嚴格按照有關(guān)操作要求進(jìn)行，要做到人走停機斷電。
五）嚴禁在計算機旁存放易燃品）易爆品）腐蝕品和強磁性物品，嚴禁在計算機鍵盤(pán)附近放置水杯）食物。
六）定期對使用中的軟件進(jìn)行軟件更新檢查，及時(shí)升級，保持其可用性；
七）定期對系統垃圾）磁盤(pán)碎片等進(jìn)行清理）整理和維護工作。
八）嚴禁隨意復制他人軟件及使用來(lái)歷不明的光盤(pán)）閃存和其他移動(dòng)存儲設備，以防感染病毒；。
九）嚴禁安裝各種盜版軟件，防止盜版軟件留下軟件后門(mén)造成的信息泄露。
十）嚴禁擅自修改系統軟件和應用軟件的設置（如ip地址）瀏覽器的相關(guān)配置）oa的參數設置）殺毒軟件的設置）操作系統的參數設置等）。
十一）如工作需要，需對計算機的軟件設置進(jìn)行改動(dòng)的，應按程序申請同意后，由計算機管理員實(shí)施加強以上管理不斷完善和改進(jìn)。
三、信息安全和信息系統的風(fēng)險管理現狀
按照制定的有關(guān)規章制度加強對公司各系統的規劃）開(kāi)發(fā)）管理，設備管理）網(wǎng)絡(luò )網(wǎng)站管理和信息安全管理。
全面風(fēng)險管理報告6
一、20xx年度風(fēng)險管理工作有關(guān)情況
為配合風(fēng)險管理工作計劃的執行更好地發(fā)揮計算機在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的作用，提高辦公自動(dòng)化的整體應用水平，加強對計算機軟硬件、網(wǎng)絡(luò )及公司信息的安全管理，特制定了計算機及網(wǎng)絡(luò )管理辦法。
二、20xx年度風(fēng)險管理工作計劃
根據計算機及網(wǎng)絡(luò )管理辦法加強對信息安全和信息系統的風(fēng)險管理。
�。ㄒ唬┬畔踩L(fēng)險管理：
計算機數據和信息包括公司計算機和移動(dòng)存儲設備里內存儲的銷(xiāo)售數據、活動(dòng)方案、財務(wù)報表、員工資料、客戶(hù)資料、生產(chǎn)技術(shù)、各種合同和檔案資料等。
1、各種數據及信息嚴格控制在公司內部，任何人不得泄露公司的`數據及信息；
2、涉及機密的資料處理按公司的保密規定執行。嚴禁將存有涉及公司經(jīng)營(yíng)管理、銷(xiāo)售合同等信息的移動(dòng)存儲設備帶離公司，
3、公司計算機里的保密資料文件夾不提供共享。
4、對個(gè)人使用的公司計算機中的重要數據文件，員工定期備份到移動(dòng)存儲設備；電腦管理員負責將服務(wù)器上的oa數據庫及其他數據庫每月底備份一次，每半年一次將備份數據刻錄成光盤(pán)，并做好記錄。
5、加強對系統服務(wù)器的安全管理，及時(shí)升級更新各系統。
�。ǘ┬畔⑾到y風(fēng)險管理：
從信息處理的過(guò)程來(lái)看，一個(gè)信息系統模型大致包括幾個(gè)要素：信息數據、輸入、數據處理/信息處理、輸出、過(guò)程控制和結果反饋。管理信息系統是特定的信息系統，是信息系統在管理中的應用。管理信息系統中包括管理數據處理系統，決策支持系統。it在信息系統風(fēng)險管理策略與解決方案主要表現在軟、硬件兩個(gè)方面。
1、計算機在使用中發(fā)生故障或困難，使用者作簡(jiǎn)易處理仍不能解決的，由電腦管理員負責維護、維修；
2、計算機維修維護過(guò)程中，首先確保對公司資料和個(gè)人資料進(jìn)行拷貝并且妥善保管，防止丟失或者失效。
3、計算機操作人員必須經(jīng)過(guò)培訓或具有一定操作經(jīng)驗，未經(jīng)培訓或無(wú)操作經(jīng)驗者一律不準使用公司計算機。
4、計算機的使用要嚴格按照有關(guān)操作要求進(jìn)行，要做到人走停機斷電。
5、嚴禁在計算機旁存放易燃品、易爆品、腐蝕品和強磁性物品，嚴禁在計算機鍵盤(pán)附近放置水杯、食物。
6、定期對使用中的軟件進(jìn)行軟件更新檢查，及時(shí)升級，保持其可用性；
7、定期對系統垃圾、磁盤(pán)碎片等進(jìn)行清理、整理和維護工作。
8、嚴禁隨意復制他人軟件及使用來(lái)歷不明的光盤(pán)、閃存和其他移動(dòng)存儲設備，以防感染病毒；。
9、嚴禁安裝各種盜版軟件，防止盜版軟件留下軟件后門(mén)造成的信息泄露。
10、嚴禁擅自修改系統軟件和應用軟件的設置（如ip地址、瀏覽器的相關(guān)配置、oa的參數設置、殺毒軟件的設置、操作系統的參數設置等）。
11、如工作需要，需對計算機的軟件設置進(jìn)行改動(dòng)的，應按程序申請同意后，由計算機管理員實(shí)施加強以上管理不斷完善和改進(jìn)。
三、信息安全和信息系統的風(fēng)險管理現狀
按照制定的有關(guān)規章制度加強對公司各系統的規劃、開(kāi)發(fā)、管理，設備管理、網(wǎng)絡(luò )網(wǎng)站管理和信息安全管理。
全面風(fēng)險管理報告7
xx年，在總行領(lǐng)導的正確指導下，緊緊圍繞全行工作中心，全面履行風(fēng)險、合規部門(mén)的管理職責，扎實(shí)工作，以強化信貸管理為突破口，全力抓好全行貸款風(fēng)險分類(lèi)、不良貸款監測、清收、考核工作及超權限貸款風(fēng)險審查審批工作，有效地履行了風(fēng)險管理與合規管理職責，較好地發(fā)揮了部門(mén)的職能作用�，F將就風(fēng)險管理與合規管理方面的工作做如下匯報：
一、部門(mén)工作職責履行情況
1、做好風(fēng)管部職責內的報表、報告制作和報送工作
一是及時(shí)做好xx工程報表的制作和報送工作；二是做好風(fēng)險分類(lèi)相關(guān)報表；三是做好不良資產(chǎn)監測報表；四是做好市辦要求的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)分析報告、風(fēng)險監測報告及相關(guān)報表；五是及時(shí)向人行報送風(fēng)險監測指標報告及相關(guān)報表；六是及時(shí)向監管部門(mén)報送業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險分析報告及相關(guān)報表。
2、全力抓好全行貸款的五級分類(lèi)和十級分類(lèi)管理工作
一是每季末月下旬均向每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)季度清分通知，要求各網(wǎng)點(diǎn)按照我行貸款分類(lèi)規定及時(shí)做好季度清分工作，并對下季度每月貸款分類(lèi)或分類(lèi)調整的注意事項做出提醒。二是每月末，我部均能及時(shí)監測全行貸款臺帳，督促各網(wǎng)點(diǎn)嚴格按照相關(guān)規定做好當月新增貸款的分類(lèi)確認工作及部分存量貸款的分類(lèi)調整工作。三是每月初及時(shí)收集各網(wǎng)點(diǎn)超權限貸款的五級、十級分類(lèi)認定表，并認真審核，對其中分類(lèi)錯誤、分類(lèi)理由不規范的認定表一律予以清退并要求重做。以此保證每月新增貸款的準確分類(lèi)。四是堅持每半年下各網(wǎng)點(diǎn)檢查五級分類(lèi)、十級分類(lèi)情況。對其中分類(lèi)不準確、分類(lèi)未及時(shí)調整的貸款及時(shí)做出指導和修改。通過(guò)以上工作，保障了我行貸款五級分類(lèi)、十級分類(lèi)的準確性和分類(lèi)調整的及時(shí)性，為我行不良貸款的管理打好了基礎。
3、積極做好訴訟案件的起訴、執行工作
根據各網(wǎng)點(diǎn)上報的訴訟材料，我部及時(shí)做好起訴材料準備、證據收集、申請訴訟、出庭參訴、執行申請、參與強制執行等工作，極大減輕了基層各網(wǎng)點(diǎn)的工作壓力。
4、抓好每月逾期貸記卡的風(fēng)險預警和清收工作
根據每月測貸記卡的逾期情況，根據歷史監測數據和向基層信貸員了解的情況，針對部分信用觀(guān)念差、多次逾期或資產(chǎn)情況出現明顯惡化的貸記卡持卡人提出風(fēng)險預警，并采取凍結卡片或取消用卡資格、向公安機關(guān)報警等措施進(jìn)行風(fēng)險控制。
5、做好貸記卡復核工作
根據銀行卡部的貸記卡辦理流程，我部負責貸記卡的復核工作。準時(shí)按內部規定完成貸記卡的復核工作，為貸記卡的快捷辦理和風(fēng)險控制履行了應盡職責。
6、積極協(xié)助基層清收不良貸款
7、做好貸款的審查工作
根據總行工作安排，做好每日基層上報審批貸款的資料審查和風(fēng)險審核工作，嚴格控制信增風(fēng)險、及時(shí)輔導和糾正各基層網(wǎng)點(diǎn)貸款檔案資料的合規、合法、風(fēng)險可控情況以及風(fēng)險分類(lèi)的準確性情況。
二、工作中存在的問(wèn)題
我部能較好的履行部門(mén)職能工作，積極發(fā)揮本部門(mén)的職能強化作用，為總行全面完成上級下達的各項工作任務(wù)作出了應有貢獻，但還存在不足之處，主要表現為：一是不良貸款清收成績(jì)不理想，貸款起訴后執行難問(wèn)題依然突出；二是組織開(kāi)展信貸人員崗位培訓及深入基層進(jìn)行指導的`工作仍有待加強；三是還未能實(shí)施更為有效的貸款管理，個(gè)別新發(fā)放貸款仍潛在風(fēng)險。四是部門(mén)職能的強化及作用仍有待于增強。
三、工作思路
為進(jìn)一步提升風(fēng)險防范能力，有效降低我行所面臨的各項風(fēng)險，針對xxxx年度風(fēng)險與合規管理工作中存在的問(wèn)題，我部擬在xxxx年的風(fēng)險與合規工作做出如下安排：
1、繼續加強管理，提升信貸資產(chǎn)質(zhì)量。實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監測貸款情況，及時(shí)發(fā)現風(fēng)險點(diǎn)并采取措施，以盡量減少新的不良貸款的產(chǎn)生。
2、改變執行思路，加大依法清收力度。進(jìn)一步加強對借款人綜合信息的跟蹤監測，及時(shí)向法院執行局提供借款人實(shí)時(shí)信息，力爭使執行工作進(jìn)入常態(tài)化和及時(shí)性。。
3、加大對基層的服務(wù)、指導、協(xié)調、管理和培訓。加大對基層網(wǎng)點(diǎn)的日常服務(wù)、培訓、現場(chǎng)輔導和檢查等方式，切實(shí)提升客戶(hù)經(jīng)理的管貸能力和風(fēng)險管控能力。
4、做好參謀服務(wù)。充分發(fā)揮部門(mén)職責的工作性質(zhì)，及時(shí)為領(lǐng)導在風(fēng)險管控等方面的決策提出合理化建議和決策后的執行落實(shí)方面做好各項。
俗話(huà)說(shuō)：沒(méi)有規矩不成方圓。這句話(huà)對我們剛剛成立的郵儲銀行來(lái)說(shuō)，顯得尤為重要。一個(gè)企業(yè)，如果沒(méi)有規章制度來(lái)約束和指導企業(yè)的生產(chǎn)與發(fā)展，單單依靠家族式管理和領(lǐng)導獨裁式管理，那么這樣的企業(yè)是走不遠的，遲早會(huì )淹沒(méi)在市場(chǎng)經(jīng)濟的大潮里。銀行不經(jīng)營(yíng)商品，卻是經(jīng)營(yíng)著(zhù)可以購買(mǎi)任何商品的貨幣，銀行是國家的經(jīng)濟命脈，因此它的合規經(jīng)營(yíng)與發(fā)展關(guān)系重大，從小的方面來(lái)說(shuō)：它可以規范銀行的操作流程，引導銀行正確的發(fā)展方向，增加銀行收益：從大的方面講：它可以支持其它企業(yè)發(fā)展，穩定國家經(jīng)濟，使人民安居樂(lè )業(yè)。合規有很多解釋?zhuān)阢y行來(lái)講，我認為應是這樣的：合法，合理，合情的規章制度，操作規程。有人說(shuō)，銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險，但我認為，銀行更應經(jīng)營(yíng)的是技術(shù)。任何行業(yè)都有風(fēng)險，只不過(guò)有人認為銀行的風(fēng)險尤為大些。但在中國，你看其它企業(yè)，不管從事何行業(yè)的，每年都有很多倒閉的，而鮮有聽(tīng)說(shuō)任何國有股份制銀行，私有銀行倒閉的，這說(shuō)明了一個(gè)什么情況呢，說(shuō)明其它企業(yè)的風(fēng)險不比銀行小，只不過(guò)銀行的風(fēng)險顯得非常之重，一旦如果是一家國有大型銀行倒閉的話(huà)，那將對國民信心是一個(gè)非常大的打擊，也是對國家經(jīng)濟的一個(gè)重大損害。所以說(shuō)現在的銀行經(jīng)營(yíng)有點(diǎn)只許成功，不許失敗的原則。既然銀行的經(jīng)營(yíng)好壞如此至關(guān)重要，那么這些銀行的經(jīng)營(yíng)者們更是肩負重擔，如履薄冰，不敢絲毫大意。但是一個(gè)銀行的經(jīng)營(yíng)不能依靠少數的聰明才智，而要依靠全體銀行從業(yè)人員的不懈努力，而這個(gè)努力不能毫無(wú)方向的努力，也不能看領(lǐng)導眼色的努力，而是要依靠合規來(lái)引導大家努力的方向，勁往一處使，心往一處想，那么銀行這條大船才能行的更遠。
目前我郵儲銀行在合規方面存在的一些問(wèn)題和薄弱環(huán)節：
1，銀行的治理環(huán)境及內部體制建設不到位
20xx年，我國中央銀行頒發(fā)了《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》等文件，敦促商業(yè)銀行建立完善的公司治理結構。目前，國內股份制商業(yè)銀行大多根據監管部門(mén)的規定建立了股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )等機構并制定了相應的議事規則，但其內涵和經(jīng)營(yíng)機制距離有效的法人治理結構要求還有較大距離，而我郵儲銀行剛成立不久，還未上市，其實(shí)力與治理經(jīng)驗比起其它上市國有銀行又有很大差距。首先是總行與分支行間垂直的監管和報告機制有待進(jìn)一步完善。目前我郵儲銀行采用的是行長(cháng)負責制，各級行的職能部門(mén)只對本級行長(cháng)負責，內部機構流程再造后，垂直的監管和報告機制有待進(jìn)一步完善。其次是內部機構協(xié)調尚不到位。郵儲銀行的內設機構長(cháng)期以來(lái)所形成的行政管理色彩仍影響著(zhù)日常管理，部門(mén)間暢通的溝通渠道還沒(méi)有建立；合規部門(mén)的具體職能定位還不清晰，合規部門(mén)與審計部門(mén)、法律事務(wù)部門(mén)在職能上還存在著(zhù)許多重疊和交叉，沒(méi)有明確的界限，這種內部體制在我郵儲銀行中還大量存在，進(jìn)而無(wú)法有效地推進(jìn)合規風(fēng)險機制的完善。
2、流程銀行尚未建立，制度的建立沒(méi)有體現流程控制，可執行性差
�。�1）流程銀行未建立體現在部門(mén)銀行、部門(mén)制度現象突出。國有控股商業(yè)銀行自建立以來(lái)，均已建立了一整套比較全面的規章制度，但是各項制度的建立大多是以銀行內部各職能部門(mén)為依托分權設置的，導致了內控制度的部門(mén)性特征十分突出，且國有控股商業(yè)銀行的部門(mén)職責更新完善的手段和方法都較滯后，職責的重疊和脫節并存，部門(mén)間溝通協(xié)調不到位。隨著(zhù)新興業(yè)務(wù)的不斷推出，在需要多個(gè)部門(mén)共同管理的情況下，制度邊緣化問(wèn)題顯得尤為突出。一些操作環(huán)節因涉及多個(gè)部門(mén)，出現諸多管理不到位問(wèn)題及風(fēng)險隱患。
�。�2）制度缺乏流程控制。郵儲銀行還是沿襲了過(guò)去行政機關(guān)的制度范式，制度的制定、傳達沒(méi)有結合銀行運作實(shí)踐予以細化，更缺乏及時(shí)地修訂和系統化梳理，由此形成的制度沒(méi)有做到具體化和體系化，制度可執行性較差。一方面，導致有效傳承銀行風(fēng)險管理經(jīng)驗的機制缺失，銀行長(cháng)期運作中積累的風(fēng)險管理經(jīng)驗，以及付出昂貴學(xué)費得來(lái)的風(fēng)險教訓沒(méi)能傳承和轉化為具有執行力的政策和程序。另一方面，在具體風(fēng)險管理經(jīng)驗的積累和延續上沒(méi)有具體的制度和程序，因而銀行各層面具體的風(fēng)險管理做法缺乏規范化和標準化，且無(wú)法作為員工考核評價(jià)和責任追究的依據，導致激勵和約束機制無(wú)法有效落實(shí)。這是導致銀行簡(jiǎn)單、低層次風(fēng)險案件不斷被復制，不斷重復發(fā)生的關(guān)鍵所在。
3、合規文化缺失，合規風(fēng)險管理理念尚未確立
銀行員工誠信與正直的道德行為觀(guān)念不強，銀行內部缺乏有效的自律和他律機制；銀行上下級機構之間以及管理層與員工之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執行的效力；銀行不同部門(mén)間溝通交流和協(xié)調配合不夠，缺乏配合默契的合作文化；合規的激勵約束機制扭曲，對做的好沒(méi)有獎勵，對做的不好的沒(méi)有懲罰，問(wèn)責制難以有效落實(shí)；受以信任代替管理、以習慣代替制度、以情面代替紀律等不良文化的影響較深。
4，在郵儲銀行剛開(kāi)辦的新業(yè)務(wù)中，合規顯得更尤為重要與急迫。
以前郵儲銀行只存不貸，現今成立郵儲銀行后，開(kāi)通貸款，很多東西都是摸著(zhù)石頭過(guò)河，深一腳淺一腳，很難把握尺度與分寸。而貸款業(yè)務(wù)卻是各大銀行利潤最大的一塊業(yè)務(wù)，如果貸款的規模與質(zhì)量上不去，那么這個(gè)銀行的效益是很難保證的。
合規應該注意的幾個(gè)方面
1，合規不能規的太緊，也不能規的太松。太死容易束縛手腳，停滯不前。太松容易產(chǎn)生漏洞，讓人鉆空子。太死容易打消人的積極性，太松又容易使人膽大妄為。要處理好太緊與太松的問(wèn)題。
2，從實(shí)踐中總結理論，理論服務(wù)實(shí)踐，不斷修正與完善。如信貸業(yè)務(wù)，面臨著(zhù)理論經(jīng)驗不足或不適合現今的發(fā)展情勢，還有實(shí)踐經(jīng)驗毫無(wú)的情況。那么只有靠一步一步的摸索總結，從實(shí)踐中得出最適合當前發(fā)展的合規經(jīng)驗，來(lái)指導下一步的工作，而后根據不斷出現的問(wèn)題來(lái)修正。
3，把握好質(zhì)與量的關(guān)系。質(zhì)是指合規制定要指握大方向，絕不能產(chǎn)生質(zhì)變，也可以說(shuō)制定合規要搞清事情的本質(zhì)，為何要制定合規制度，如何制定合規制度，哪項制度針對哪個(gè)方面，防范哪個(gè)風(fēng)險，量是指小方面，小方面可以靈活些，但不能太靈活，靈活到產(chǎn)生質(zhì)變，那么就會(huì )失去合規的效力。質(zhì)與量的關(guān)系很重要，既是一個(gè)古老的哲學(xué)辨證關(guān)系，也是任何一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不能不認真思考與對待的問(wèn)題。
4，合規是為收益服務(wù)。一個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)，以利益為重。天下熙熙皆為利來(lái)，天下攘攘皆為利往。銀行的風(fēng)險有事前防范，事中控制，事后處理。而合規就是讓風(fēng)險大部分在事前防范和及時(shí)處理，以免風(fēng)險擴大。
三、郵儲銀行合規機制建設的總體思路
1、通過(guò)完善公司治理強化合規風(fēng)險管理
�。�1）強調合規從高銀行高層做起，設定鼓勵合規的基調。銀行的董事會(huì )和高級管理層應制定和核準符合自身特點(diǎn)且行之有效的合規政策，至少應包括以下內容：銀行倡導的合規文化；董事會(huì )和高級管理層的合規責任；銀行合規風(fēng)險管理框架；合規部門(mén)的地位和職責；全行上下用以識別和管理合規風(fēng)險的主要程序等。合規政策應明確指出業(yè)務(wù)部門(mén)對于合規風(fēng)險管理負直接責任，董事會(huì )、高級管理層對合規風(fēng)險管理負最終責任。
�。�2）要建立有效的合規風(fēng)險管理組織體系，確保合規部門(mén)切實(shí)履行自身的合規職責。要按照獨立性、權威性、全面性原則組建合規部門(mén)，并配備相應的人力資源：在總行、分行設立獨立或相對獨立的合規風(fēng)險管理部門(mén)，在支行及以下機構設立合規崗位；明確合規管理部門(mén)與稽核部門(mén)的職責邊界：合規
全面風(fēng)險管理報告8
一、領(lǐng)導重視，認識到位
接到銀監分局對我聯(lián)社進(jìn)行全面檢查的通知后，聯(lián)社黨委高度重視，召開(kāi)專(zhuān)題會(huì )議，研究布置自查工作方案，要求立足暴露問(wèn)題開(kāi)展自查，邊查邊整改。希望通過(guò)這次檢查，能促進(jìn)內控制度得到進(jìn)一步完善與執行，能促進(jìn)更加合規穩健經(jīng)營(yíng)，能促進(jìn)業(yè)務(wù)工作的順利開(kāi)展，為我社可持續發(fā)展打下堅定基礎。為此，聯(lián)社黨委研究決定，成立了市農村信用合作聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導小組，同志任組長(cháng)，同志任副組長(cháng)，各部室負責人為成員，各部室配備業(yè)務(wù)骨干參與自查工作。同時(shí)要求各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主任負責本單位的自查工作，并參加信貸方面的檢查，確保自查工作取得成效。
二、分工明確，責任到人
聯(lián)社全面自查工作領(lǐng)導小組對各部室組織開(kāi)展自查進(jìn)行了分工，人力資源部負責法人治理結構和機構及高管人員管理方面的自查，財務(wù)會(huì )計部負責資本金和所有者權益管理、資產(chǎn)負債比例管理、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)負債共同類(lèi)、盈虧狀況、表外科目、內控制度的遵守等方面的自查；資金營(yíng)運部負責支農需求、貸款管理狀況及風(fēng)險控制等方面的自查；資產(chǎn)保全部負責抵貸資產(chǎn)管理的自查；監審部對稽核部門(mén)履職情況、內控制度的建立和執行情況進(jìn)行自查；辦公室配合財會(huì )部對固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行檢查，并根據各部門(mén)的自查結果形成聯(lián)社全面自查報告。按照分工各部室積極組織實(shí)施，財務(wù)會(huì )計部召開(kāi)內勤主任、主辦會(huì )計會(huì )議布置各網(wǎng)點(diǎn)自查要求，聯(lián)社各部室相互協(xié)作、相互配合。元月日至月日各網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)展自查，并根據自查結果，各自形成了書(shū)面報告。月日至日，聯(lián)社資金營(yíng)運部、財務(wù)會(huì )計部按抽查面不低%的要求，對部分網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行檢查，并將檢查情況形成書(shū)面報告。
三、自查結果
�、�、法人治理結構方面：
作為地區農村信用社完善法人治理結構試點(diǎn)單位，我社進(jìn)一步深化改革，在省聯(lián)社和上級銀監部門(mén)的統一部署和熱忱指導下，堅持立法在先，依法完善，重在建設，逐步健全，制定和修改聯(lián)社章程，不斷完善法人治理結構，積極探索黨管干部與市場(chǎng)化運作的最佳結合模式，嚴格按照法人治理結構運作和管理制度開(kāi)展工作，社會(huì )代表大會(huì )、理事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)營(yíng)班子制定有明確的議事規則，“三會(huì )”結構符合規定，定期召開(kāi)會(huì )議，正常地履行各自的職責，分別發(fā)揮決策、執行和監督職能，初步建立起了理事會(huì )、主任室、監事會(huì )各負其責、協(xié)調運作、有效制衡的法人治理結構。
�、�、機構和高級管理人員管理方面：
1、機構設置：我社目前共有個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，其中城區網(wǎng)點(diǎn)個(gè)，鄉鎮網(wǎng)點(diǎn)個(gè)，都是經(jīng)銀監會(huì )批準設立的，無(wú)擅自設立、撤銷(xiāo)和遷址。聯(lián)社機關(guān)設置七部一室，分別為人力資源部、財務(wù)會(huì )計部、資金營(yíng)運部、監察審計部、資產(chǎn)保全部、信息科技部、安全保衛部和辦公室。但各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)行政公章、業(yè)務(wù)用章、營(yíng)業(yè)執照、銅牌、稅務(wù)登記證等仍延用“市農村信用合作社聯(lián)合社信用社”字樣，與銀監部門(mén)核發(fā)的金融許可證核準的名稱(chēng)不符，同時(shí)全轄有長(cháng)江、紅葉、解放路、浦東等四個(gè)網(wǎng)點(diǎn)原由人民銀行中心支行核批名稱(chēng)均為“營(yíng)業(yè)部”，現銀監分局重新核批名稱(chēng)，均改為“分社”，相關(guān)章印、銅牌未及時(shí)變更，其中：浦東、紅葉兩網(wǎng)點(diǎn)、營(yíng)業(yè)執照也未作變更，究其原因主要是本聯(lián)社法人執照正處于變更階段，因而帶來(lái)全轄營(yíng)業(yè)執照難以變更，在營(yíng)業(yè)執照未能變更的前提下，更換章印、銅牌等名稱(chēng)，必然會(huì )影響各網(wǎng)點(diǎn)主體資格，現計劃在聯(lián)社法人執照變更完善后，對全轄所有營(yíng)業(yè)執照作一次全面變更，同時(shí)對相關(guān)章印、銅牌、稅務(wù)登記證等進(jìn)行一次徹底規范。
2、高管人員管理：我社現有從業(yè)人員人，大專(zhuān)以上學(xué)歷的有人，占%；有人具有不同層次的專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)，取得中級及以上職稱(chēng)的有人，占%。聯(lián)社理事長(cháng)、主任、監事長(cháng)各一人，副主任人；機關(guān)部室共有名正、副經(jīng)理（主任）；營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)共有名正、副主任。需銀監部門(mén)審批的高管人員均上報銀監分局任職資格審查批準。對所有高管人員離任原崗位都進(jìn)行稽核審查。機關(guān)部室和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的負責人的任用都采取競聘上崗的方式，通過(guò)公開(kāi)報名、資格審查、文化專(zhuān)業(yè)知識考試、公開(kāi)面試、民主測評、組織考察、任前公示等嚴格程序，初步建立起了“能者上、庸者下”的用人機制。
�、�、資本金和所有者權益方面：
末，我社股本金余額為. 萬(wàn)元，盈余公積余額為. 萬(wàn)元，所有者權益合計為. 萬(wàn)元，具體為：
1、股本金結構：內部職工股萬(wàn)元，占%，符合不超過(guò)股本金總額%的規定；非職工自然人股萬(wàn)元，占.%，符合不低于股本金總額%的規定, 最大單個(gè)自然人持股萬(wàn)元，未超過(guò)股本金總額的‰；法人股萬(wàn)元，占.%，最大單個(gè)法人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)持股額萬(wàn)元，未超過(guò)股本金總額的%。
2、年我社累計增擴股金萬(wàn)元，擴股審批手續完備，賬務(wù)處理符合規定。
3、我社股本金中存在零散股金（即以前年度募集的未達到資格股金額的股金）. 萬(wàn)元，按照 銀監部門(mén)規范股金管理的要求，我社于月份已開(kāi)始對這部零散股金的以累計轉讓的方式進(jìn)行全面清理。同時(shí)研究制定了《市農村信用聯(lián)社股金管理辦法》，嚴格規范股金募集、轉讓、分紅及股金證掛失等業(yè)務(wù)操作程序。但在零散股金清理工作中，部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對臨時(shí)墊付款項未及時(shí)辦理轉讓?zhuān)聊昴┖嫌嬙谄渌麘湛顗|支. 萬(wàn)元，涉及家網(wǎng)點(diǎn)。聯(lián)社已要求上述營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在月底前完成清理股金的轉讓工作。
�、�、支農服務(wù)方面：
1、總體情況：我社始終堅持“以農為本、與農共興”的經(jīng)營(yíng)戰略，以發(fā)展地方經(jīng)濟為己任，以提高經(jīng)濟效益為中心，把廣大農戶(hù)、個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟、中小企業(yè)作為最基本客戶(hù)。積極開(kāi)展農村信貸需求調查，掌握農村信貸需求。每年初制定全年的農業(yè)貸款投放計劃，做到目標明確，并將任務(wù)分解到各基層信用社，同時(shí)對信貸人員實(shí)行業(yè)務(wù)量考核，以促使信貸人員樹(shù)立營(yíng)銷(xiāo)理念。對支農再貸款全部用于“三農”發(fā)展，專(zhuān)款專(zhuān)用。積極做好小額信用貸款和農戶(hù)聯(lián)保貸款的發(fā)放工作，并按信用程度實(shí)行不同優(yōu)惠利率標準，貸款手續簡(jiǎn)便，并注意通過(guò)多種形式與當地農戶(hù)進(jìn)行溝通，與農戶(hù)之間的距離貼近了，農戶(hù)反映的貸款難問(wèn)題基本得到了解決。充分發(fā)揮了農村金融主力軍的作用，為支持我市地方經(jīng)濟發(fā)展做出了積極貢獻。截止末，全社各項貸款余額為. 億元，比上年初增加了. 億元，其中農業(yè)貸款余額為. 億元，占各項貸款的.%，分別比上年初上升了. 億元和. 個(gè)百分點(diǎn)，農戶(hù)小額信用貸款和聯(lián)保貸款余額分別為萬(wàn)元和萬(wàn)元。全社建立農戶(hù)經(jīng)濟檔案. 萬(wàn)戶(hù)，評定信用戶(hù)萬(wàn)戶(hù)，分占有效農戶(hù)的%和%，核發(fā)“信用戶(hù)證”. 萬(wàn)本，目前全市有個(gè)信用村，個(gè)信用鄉（鎮）。
2、支農工作中主要存在的問(wèn)題是：部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)未能按年開(kāi)展農村貸款需求調查，農業(yè)貸款增長(cháng)計劃和任務(wù)分解不明確。農戶(hù)經(jīng)濟檔案建檔質(zhì)量不高，檔案內容未能做到及時(shí)更新，有幾筆農戶(hù)小額貸款形成不良。
�、�、資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面：
1、存放農行及其他同業(yè)款項賬戶(hù)的使用與管理聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部分別于月、月對營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)設在商業(yè)銀行的賬戶(hù)進(jìn)行了檢查與清理，撤銷(xiāo)了非業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)用賬戶(hù)，并對業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)用賬戶(hù)做到資金統籌調度、賬戶(hù)使用合規。
2、現金管理
我社對營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現金庫存限額管理不夠嚴謹，為了規范現金管理，我社于元月根據營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)資金規模，區域經(jīng)濟情況重新核定了營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現金庫存限額，要求做到勤解勤調，減少不生息資金的占用。
3、貸款管理狀況及風(fēng)險檢查
(1)、貸款對象。自查中發(fā)現有少數借款單位為非法人的事業(yè)單位、黨政部門(mén)和村委會(huì )，合計筆. 萬(wàn)元。具體為：①聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)放非法人的事業(yè)單位貸款筆萬(wàn)元，分別為財政局萬(wàn)元、交巡警大隊萬(wàn)元、人民法院萬(wàn)元；②胥浦社發(fā)放村委會(huì )貸款筆. 萬(wàn)元；③社發(fā)放村委會(huì )貸款筆. 萬(wàn)元；④社發(fā)放村委會(huì )貸款筆. 萬(wàn)元；⑤社發(fā)放村委會(huì )貸款筆. 萬(wàn)元；⑥社發(fā)放村委會(huì )貸款筆. 萬(wàn)元；⑦社發(fā)放村委會(huì )貸款筆. 萬(wàn)元；⑧社發(fā)放村委會(huì )貸款筆. 萬(wàn)元；⑨社發(fā)放村委會(huì )貸款筆. 萬(wàn)元；⑩社發(fā)放村委會(huì )貸款筆. 萬(wàn)元。這主要有兩個(gè)方面：一是集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部，占%；二是陳欠貸款主要以是村委會(huì )名義承貸的，這類(lèi)貸款目前絕大多數都以形成不良，雖落實(shí)還款計劃，但清收的難度較大。存在部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)為了以貸引存，發(fā)放部分跨區域貸款。
(2)、貸款用途。貸款用途基本符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策，無(wú)發(fā)放不符合國家產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策貸款現象，無(wú)發(fā)放借款用途不合規貸款。但由于我市的實(shí)際情況，對建筑業(yè)及相關(guān)行業(yè)貸款投放過(guò)大，我們正逐步壓縮對建筑行業(yè)的貸款投入。
(3)、貸款方式。①信用貸款方面，能做到嚴格控制信用貸款的發(fā)放，除小額信用貸款外，基本都落實(shí)了有效的保障措施，無(wú)對不符合信用借款條件的借款人發(fā)放信用借款現象。②擔保、抵押貸款方面，能?chē)栏癜凑铡稉７ā泛汀顿J款通則》的要求，認真辦理，并積極落實(shí)好有關(guān)手續。在擔保貸款中有少量夫妻互保和相互擔�，F象，主要因為落實(shí)陳欠貸款和部分村委會(huì )私貸公用貸款；抵押貸款存在抵押率偏高現象，主要集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部（具體為：新世紀汽修廠(chǎng). 萬(wàn)元、金屬粉末廠(chǎng)萬(wàn)元、真州房地產(chǎn)公司萬(wàn)元，三家單位的抵押率均為%），部分借款單位用機械設備作為抵押物，變現能力不足，在辦理抵押登記時(shí)有的未能做到房產(chǎn)證和土地使用證全部登記，抵押物抵押期限短于貸款期限。
(4)、貸款期限。全社基本能做到合理確定借款期限，無(wú)人為縮短期限現象，并按照規定對符合展期條件的借款進(jìn)行展期。
(5)、貸款金額。新增貸款的貸款額度能?chē)栏褚勒者�款人還款能力確定，做到按照借款合同放款，無(wú)超合同放款現象。
(6)、貸款利率。嚴格執行人民銀行規定的基準利率和浮動(dòng)幅度，無(wú)變相提高利率行為，借款合同和借款利率一致。但存在結息制度執行不嚴現象，未能做好按季結息，部分網(wǎng)點(diǎn)加罰息利率執行有誤。
(7)、貼現貸款。按照有關(guān)規定，嚴格審查票據的真偽、商品交易的單據，無(wú)承兌匯票貸款。貼現到期能按期足額收回，有關(guān)管理制度和內控制度健全。對新開(kāi)辦的簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，嚴格按照制定的實(shí)施細則，規范操作，控制風(fēng)險。
(8)、單戶(hù)貸款和最大十戶(hù)貸款。兩項指標均符合規定，對最大一戶(hù)貸款比例為.%，對最大十戶(hù)貸款比例為.%。
(9)、貸款質(zhì)量。能做到及時(shí)調整貸款形態(tài)，準確反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量，無(wú)在其它資產(chǎn)科目中隱藏不良貸款現象。但存在部份貸款占用形態(tài)未及時(shí)調整現象，主要為營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)當月形成的逾期貸款未及時(shí)調整，月底作相應調整，目前要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對形成的不良貸款當日必須調整。
(10)、呆賬核銷(xiāo)。信貸部門(mén)嚴格執行呆賬核銷(xiāo)有的關(guān)規定，用規定提取的呆賬準備金核銷(xiāo)確已形成的呆賬貸款，對已核銷(xiāo)的呆賬貸款做到賬銷(xiāo)案存，收回的按規定沖入呆賬準備。
(11)、貸款企業(yè)在實(shí)行承包、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并、分立等產(chǎn)權有償轉讓和股份制改造等體制變更過(guò)程中，信用社能積極與政府和企業(yè)進(jìn)行交涉，落實(shí)貸款債權。對部分資不抵債和關(guān)停并轉的轉改制企業(yè)實(shí)施以資抵債的方式，以盡可能地減少信用社貸款損失。
(12)、能認真貫徹中央宏觀(guān)調控政策，對熱點(diǎn)行業(yè)的貸款嚴格控制投放，無(wú)發(fā)放關(guān)系人貸款現象。
(13)、貸款基礎管理工作中，能做到會(huì )計憑證要素基本齊全，按合同放款，貸款形態(tài)真實(shí)，貸款有關(guān)臺賬登記齊全，內容完整，統計數據正確。但在會(huì )計科目使用上存在極少數錯誤現象，在中長(cháng)期貸款中核算助學(xué)貸款，在短期農戶(hù)貸款中核算農村工商業(yè)貸款。
4、抵債資產(chǎn)
總體情況：
對抵債資產(chǎn)的取得和處置基本做到民主決策，手續合規，按程序按規定進(jìn)行，準確核算，力求抵債價(jià)值和處置收入公正合理，加強抵債資產(chǎn)的日常管理，建立健全了有關(guān)規章制度和管理辦法，做到賬實(shí)相符，有關(guān)收入及時(shí)入賬。我社收回抵債資產(chǎn). 萬(wàn)元，核銷(xiāo)抵債資產(chǎn). 萬(wàn)元，到年末，待處理抵債資產(chǎn)金額為. 萬(wàn)元。
存在的主要問(wèn)題：
一是年前取得的部分抵債資產(chǎn)權證手續不齊全，未能取得所有權，共有處房產(chǎn)未取得所有權，抵債金額. 萬(wàn)元。具體是：高集張學(xué)平房產(chǎn)，抵償金額. 萬(wàn)元，由于是住房，法院未能執行到位，高集物資站房產(chǎn)，抵償金額. 萬(wàn)元，由于土地權屬問(wèn)題，法院未能執行到位，營(yíng)業(yè)部孫寶珍房產(chǎn)，抵借金額萬(wàn)元，由于是住房，法院未能執行到位。
二是有部分抵債資產(chǎn)未辦理過(guò)戶(hù)手續，抵債金額. 萬(wàn)元，具體為：①聯(lián)社營(yíng)業(yè)部：市鋼板廠(chǎng)房屋及設備，抵債金額. 萬(wàn)元；②樸席信用社：樸席二席廠(chǎng)房屋，抵債金額. 萬(wàn)元；③樸席信用社：樸席供銷(xiāo)公司房產(chǎn)，抵債金額. 萬(wàn)元。由于辦理過(guò)戶(hù)手續難度較大和辦理過(guò)戶(hù)手續費用較高，未能辦理過(guò)戶(hù)手續。
5、投資業(yè)務(wù)
我社年初投資科目余額. 萬(wàn)元，其中債券投資. 萬(wàn)元，為南方證券萬(wàn)元，申銀萬(wàn)國萬(wàn)元，應收利息. 萬(wàn)元；保險投資. 萬(wàn)元，為太平洋保險公司萬(wàn)元，人壽保險公司萬(wàn)元，應收利息. 萬(wàn)元；年國債. 萬(wàn)元；企業(yè)投資. 萬(wàn)元；其他投資. 萬(wàn)元。根據銀監部門(mén)規范農村信用社投資業(yè)務(wù)的要求，我社對投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了清查，年做了以下工作：
通過(guò)債券置換，將原托管在申銀萬(wàn)國證券公司的年記賬式（期）國債萬(wàn)元，委托省聯(lián)社購入銀行間市場(chǎng)期國債，同時(shí)為了增加資金收益，共計購入期國債萬(wàn)元。
清收投資在人壽保險公司的投資萬(wàn)元。
清收投資在太平洋人壽保險公司投資萬(wàn)元，仍有余額萬(wàn)元，我社已采取法律措施，委托市中立信律師事務(wù)所進(jìn)行法律訴訟，目前正在訴訟期間。
清收工業(yè)投資萬(wàn)元，為投資十二圩通寶機械廠(chǎng)長(cháng)期投資。
在成本中列支投資損失，清理提留的應收利息計. 萬(wàn)元。
積極進(jìn)行托管在南方證券萬(wàn)元期國債的維權與清收。
截止年末，我社投資余額. 萬(wàn)元，其中銀行間市場(chǎng)國債萬(wàn)元，托管證券公司萬(wàn)元，保險投資萬(wàn)元，企業(yè)投資. 萬(wàn)元，其他投資. 萬(wàn)元。
年年初，我社即對投資業(yè)務(wù)進(jìn)行了總結，制定了清收方案。
月日我社訴訟太平洋人壽保險公司的案件第一次開(kāi)庭，作為債權方，我社勝訴的可能性較大，我社將積極通過(guò)法律手段收回資金。
企業(yè)投資. 萬(wàn)元，已形成損失無(wú)法收回，我社將研究處置方案，盡早進(jìn)行投資損失的賬務(wù)處理。
6、其他應收款
我社年起加強了依法收貸的力度，通過(guò)法律訴訟與執行清收不良貸款成效明顯，但因部分訴訟案件執行未終止，或部分網(wǎng)點(diǎn)對執行到位款項賬務(wù)處理不正確，使得墊付的訴訟費、執行費至年月日達萬(wàn)元，財務(wù)會(huì )計部與資產(chǎn)保全部已于年月起對營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)墊付訴訟費、執行費進(jìn)行了清理，至年末清理. 萬(wàn)元，并在“營(yíng)業(yè)費用—訴訟費”進(jìn)行核算。年聯(lián)社資產(chǎn)保全部將對墊付費用再進(jìn)行全面核查與清理，使其核算逐步規范。
年末聯(lián)社清算中心其他應收款余額為. 萬(wàn)元，核算聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部墊付相關(guān)費用，明細為：墊支城區網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)稅. 萬(wàn)元、印刷費. 萬(wàn)元、聯(lián)社經(jīng)費萬(wàn)元、電子設備購置費. 萬(wàn)元。目前已對這些墊付費用進(jìn)行了清查與核實(shí)，以確保費用墊支合法、合規。
7、固定資產(chǎn)、折舊和在建工程
年我社通過(guò)清產(chǎn)核資，對我社固定資產(chǎn)進(jìn)行了全面盤(pán)點(diǎn)、清理、建檔，并以年終決算為時(shí)點(diǎn)重新記載固定資產(chǎn)賬、卡，做到賬、卡、物相符。
年度我社采用綜合折舊率，計提固定資產(chǎn)折舊，綜合折舊率為.%。
�、�、負債業(yè)務(wù)方面：
1、對公業(yè)務(wù)
我社嚴格執行《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)賬戶(hù)開(kāi)立較規范，但部分網(wǎng)點(diǎn)對開(kāi)戶(hù)單位原始資料的留存與歸檔做的不好。由于年三季度、四季度農戶(hù)貸款收息時(shí)與借款戶(hù)約定可以從其個(gè)人結算賬戶(hù)上扣劃利息，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)個(gè)人結算賬戶(hù)開(kāi)立較多，部分開(kāi)戶(hù)資料不完整，財務(wù)會(huì )計部已結合賬戶(hù)年審與人民幣銀行結算賬戶(hù)管理系統的推廣，要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)補齊相關(guān)開(kāi)戶(hù)資料。
我社部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在一般賬戶(hù)取現現金，主要為村鎮經(jīng)費賬戶(hù)、駐鎮機關(guān)、事業(yè)單位（如派出所、交警中隊、水務(wù)站、農經(jīng)服務(wù)站）賬戶(hù)，這些客戶(hù)因無(wú)相關(guān)企事業(yè)單位代碼證等申請資料。無(wú)法開(kāi)設基本賬戶(hù)，但考慮到村鎮財務(wù)核算的特殊性，部分賬戶(hù)已在人行申請備案處理。
單位定期存款辦理不符合規定，表現為期限的約定超過(guò)年，分別是聯(lián)社營(yíng)業(yè)部發(fā)生筆，金額. 元；胥浦信用社發(fā)生筆，金額元。原因是為了保證組織存款的`穩定性，主要集中在聯(lián)社營(yíng)業(yè)部。我社已通過(guò)財務(wù)自查，認識到這一違規現象的嚴重性，及時(shí)下發(fā)了《關(guān)于嚴格執行存款管理辦法的通知》，規范此類(lèi)業(yè)務(wù)的辦理。
2、儲蓄業(yè)務(wù)
我社開(kāi)展儲蓄業(yè)務(wù)嚴格執行儲蓄政策，無(wú)直接或變相提高儲蓄利率情況，未發(fā)現公款存儲蓄、公款私存等違規現象，掛失手續齊全，認真執行儲蓄實(shí)名制和大額存款支取備案制度。近日，聯(lián)社又下發(fā)了《關(guān)于嚴格執行存款管理辦法的通知》，要求各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)認真執行儲蓄政策。
3、保證金賬戶(hù)的核算與管理。我社于年月經(jīng)銀監局核準開(kāi)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，同時(shí)制定了完整、合規的銀行承兌匯票管理辦法與操作規程，規定銀行承兌匯票統一由聯(lián)社清算中心簽發(fā)，客戶(hù)保證金存放在清算中心保證金賬戶(hù)上。至年末簽發(fā)銀行承兌匯票萬(wàn)元，保證金余額萬(wàn)元，差額為紅葉分社受理的某一客戶(hù)保證金以客戶(hù)單位定期存款方式存放在紅葉分社。聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部已要求該客戶(hù)于年月底前將保證金足額上劃聯(lián)社清算中心。
4、其他應付款的核算。聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部分別于年年終決算、年元月份財務(wù)檢查，對其他應付款科目進(jìn)行了逐筆清查，查減了部分網(wǎng)點(diǎn)長(cháng)期未發(fā)生，已無(wú)法確定債權、債務(wù)的款項，賬務(wù)處理符合規定。
�、�、資產(chǎn)負債共同類(lèi)方面：
清算中心負責聯(lián)社與基層各社之間的往來(lái)資金清算，各往來(lái)科目之間、往來(lái)科目與其他科目之間轉賬正常，往來(lái)賬務(wù)處理及時(shí)準確，清算中心每月都按規定及時(shí)發(fā)放對賬單，查清未達賬，保證了聯(lián)社與信用社、信用社與信用社之間賬務(wù)的平衡和準確。
�、�、盈虧狀況方面：
1、利息收入。我社于年月份對貸款利息核算進(jìn)行了全面檢查，發(fā)現營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)沒(méi)有較好地按合同約定的結息方式計息，表現為年內到期的約定為按季結息的農戶(hù)貸款未按季結息。聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部及時(shí)下發(fā)了整改與規范要求，轄內營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)從三季度結息開(kāi)始規范結息方式，四季度結息嚴格執行合同約定。年元月份，我社組織了全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)年終決算真實(shí)性檢查同時(shí)在本次自查中，發(fā)現部分網(wǎng)點(diǎn)在清非工作中，只注重清收本金對本金對應的利息有的未做賬務(wù)處理。針對這一現象，聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部要求各社全面清查，將這部分貸款利息及時(shí)入表外應收息核算，并結合清收貸款本金，向借款戶(hù)發(fā)出催息通知，制定還息計劃；同時(shí)要求嚴格規范清收不良貸款的賬務(wù)處理。
2、金融機構往來(lái)收入。來(lái)源主要是存放中央銀行及各專(zhuān)業(yè)銀行的準備金和備付金利息收入，清算中心能及時(shí)將收入入賬，未有轉移、隱瞞收入、截留情況。
3、手續費收入。主要是代扣儲蓄利息稅手續費、代理太平洋保險手續費、結算手續費等，部分營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)存在少收、漏收結算業(yè)務(wù)手續費現象，涉及樸席、馬集、陳集、謝集四家網(wǎng)點(diǎn)，目前已通過(guò)自查進(jìn)行了補收或規范執行收費標準。
4、投資收益。我社于年月日購入的銀行間市場(chǎng)期國債萬(wàn)元，四季度未進(jìn)行應收利息的提留，年我社將規范債券應收利息的核算。
5、營(yíng)業(yè)外收入。主要有固定資產(chǎn)處置或盤(pán)盈收入、租賃收入等，賬務(wù)處理正確。
6、利息支出。應付利息計提的方法、范圍基本正確，余額充足，列支科目正確。
7、金融機構往來(lái)支出。主要是借入央行支農再貸款利息支出，對當年應支付利息按規定計入當期損益。
8、費用開(kāi)支檢查。實(shí)行費用包干和結報制度，對除年度包干費用以外的所有費用列支由聯(lián)社費用管理委員會(huì )進(jìn)行審核決策，嚴格費用列支，有效控制全轄綜合費用的增長(cháng)，有效規范財務(wù)手續，杜絕費用亂列亂支現象的產(chǎn)生，費用支出合理合法，費用單據真實(shí)有效，科目核算正確。
9、其他營(yíng)業(yè)支出。主要是提取的呆賬準備金和固定資產(chǎn)折舊，提取范圍、方法正確，無(wú)多提或少提。
�、�、表外科目方面：
1、表外核算的已核銷(xiāo)呆賬存在個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)賬存據無(wú)的情況，主要是銀行、信用社分設前部分核銷(xiāo)呆賬的借據丟失，一是樸席信用社年以前核銷(xiāo)的貸款借據丟失，計. 元；二是劉集信用社年以前核銷(xiāo)的貸款借據丟失，計元。目前，聯(lián)社財務(wù)會(huì )計部已對這一情況進(jìn)行了清查與核實(shí)，查找核銷(xiāo)材料與清單，保證已核銷(xiāo)呆賬核算的準確性。
2、低值易耗品管理存在賬實(shí)不符，我社已于年月份及年終決算，對營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)低值易耗品進(jìn)行了全面清查，以做到賬實(shí)相符，核算完整。
�、�、主要內控制度的建立健全與執行方面：
根據農村信用社改革和發(fā)展目標，結合省聯(lián)社和銀監部門(mén)的工作要求，聯(lián)系自身實(shí)際，我社所有的管理制度進(jìn)行了全面整合和修訂完善，在此過(guò)程中，注意充分征詢(xún)全轄各層次、各崗位員工的意見(jiàn)，將修訂初稿匯總征求當地銀監部門(mén)的意見(jiàn)，在經(jīng)過(guò)反復修改后，形成一套較為完備的、具有針對性、時(shí)效性和可操作性的內部管理制度，逐步建立和完善風(fēng)險控制機制。同時(shí)，狠抓制度的落實(shí)，堅持以人為本，強化約束，做到有章必循，違章必究，真正發(fā)揮制度的制約作用。
1、財務(wù)會(huì )計出納制度
會(huì )計交接制度。各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì )計主管交接由主任會(huì )同聯(lián)社會(huì )計主管或指定人員監交，會(huì )計員的交接由會(huì )計主管監交，交接的簽章手續完備，建立了“會(huì )計人員短期代理交接登記簿”，登記及時(shí)完整。
印章、密押(機) 管理制度。建立了“會(huì )計專(zhuān)用印章使用登記簿”，實(shí)行印、押（機）分別保管、分別使用。聯(lián)行專(zhuān)用章指定了第一、第二管印人，密押（機）指定了第一、第二管押（機）人，職責分明，并嚴格執行錢(qián)賬分管、印押分管制度和回避制度，無(wú)配偶和直系親屬共同操作的情況。
有價(jià)單證和重要空白憑證管理制度。聯(lián)社及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的有價(jià)單證和重要空白憑證由專(zhuān)人入庫保管。有價(jià)單證實(shí)行賬證分管，數量、金額與表內、外科目核算的有價(jià)單證相符。重要空白憑證是到賬簿、賬實(shí)相符，按順序使用，無(wú)跳號使用現象，作廢重要空白憑證按規定處理。堅持重要空白憑證領(lǐng)用登記、報賬銷(xiāo)號，并入柜保管。
物品采購制度。制定了《市農村信用合作聯(lián)社物品采購制度》，對固定資產(chǎn)購置、大宗物品采購等實(shí)行公開(kāi)招標，陽(yáng)光操作，集體討論，會(huì )議決定，杜絕了腐敗和鋪張浪費現象，從而達到質(zhì)量更優(yōu)、價(jià)格合理。
庫房和現金調運管理制度。庫房及安全設施符合規定，實(shí)行雙人守庫、雙人押運，每日填寫(xiě)守庫記錄簿，無(wú)擅離職守現象，款項押運交接到位。
2、貸款內控制度
(1)、我社于年在全轄推行了“兩賬三簿”制度，即貸款臺賬、新增貸款臺賬、貸款檢查登記簿、信貸員工作日志、借款戶(hù)經(jīng)濟檔案，并以“三簿”為載體，以制度為保障，實(shí)施了一系列新的管理措施，把貸款“三查”工作落到實(shí)處，促使貸款“三查”工作逐步走上了制度化、經(jīng)�；能壍�。但部分網(wǎng)點(diǎn)“三查”制度執行不力，尤其是貸后檢查次數不足，是普遍存在的問(wèn)題。
(2)、實(shí)行貸款會(huì )辦制度。各基層網(wǎng)點(diǎn)成立由主任、副主任、信貸員、主辦會(huì )計等人員組成的貸款會(huì )辦小組，負責對萬(wàn)元以上的貸款審查和在授權范圍內的貸款審批。聯(lián)社成立貸款審查委員會(huì )，有理事長(cháng)、各主任以及計劃、信貸、會(huì )計、審計等部門(mén)負責人組成，負責對分支機構授權授信、萬(wàn)元以上的貸款和內部人員承貸、擔保貸款的審查和審批，從規避貸款的風(fēng)險入手，強化科學(xué)決策，完善貸款審批程序和責任制度，并明確發(fā)放貸款的信貸員為貸款清收的第一責任人。貸款審貸會(huì )上充分民主，堅決杜絕一言堂，真正使得信貸管理工作更科學(xué)、更民主、更規范。
(3)、嚴格按照《市信用聯(lián)社信貸授權授信制度》對貸款進(jìn)行授權授信管理，力爭做到授權、授信額度合理。并根據各基層信用社的經(jīng)營(yíng)管理水平和不同的貸款方式進(jìn)行分類(lèi)授權，確定不同的貸款權限和授信額度，基本杜絕了超授權授信現象。
(4)、信貸人員各崗位責任制明確，信貸調查崗、審查崗、決策崗互為交叉，信貸人員對責任清收貸款實(shí)行包放包收包效益，負終身清收責任。
(5)、不良貸款監測考核制度。一是做好不良貸款時(shí)點(diǎn)控制，力爭將不良貸款絕對額控制在較低水平；二是對不良貸款發(fā)生額控制，使新增不良貸款發(fā)生率控制在較低的水平；三是對存量貸款每年下達清收盤(pán)活任務(wù)，并將任務(wù)分解到月，實(shí)行每月序時(shí)考核和年終綜合考核相結合的考核辦法；四是布置基層信用社加強日常不良貸款的管理，確保催收時(shí)效；五是呆賬貸款核銷(xiāo)由聯(lián)社統一認定和進(jìn)行賬務(wù)處理；六是貸款展期能按有關(guān)展期要求進(jìn)行辦理。存在的主要問(wèn)題是貸款轉據現象，從年月起，要求所有貸款轉據不論金額大小、是否部份轉據必須報聯(lián)社貸審會(huì )審批。
(6)、貸款催收制度。一是能認真做好到逾期貸款催收工作；二是能做好不良貸款催收，加強貸款時(shí)效性管理；三是催收方式采用多種形成，對催收通知書(shū)難以送達的，采取公證催收，確保貸款的時(shí)效不喪失。但少數信貸員在執行貸款催收制度中有不到位現象，主要是當月到期的貸款，主要以電話(huà)催收為主，未能發(fā)出催收通知書(shū)。
(7)、貸款清收考核。建立風(fēng)險責任追償制度，實(shí)施貸款責任終身制，年末信貸人員責任清收貸款中不良貸款余額（剔除信貸風(fēng)險補償金）超過(guò)萬(wàn)元的、主任超過(guò)萬(wàn)元的收回責任人貸款發(fā)放權，實(shí)行限期清收，限期內不能收回的實(shí)行下崗清收，下崗清收期間只發(fā)生活費。同時(shí)，要求營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負責人不再作為第一崗直接發(fā)放貸款，只負責審批貸款。對違規違章貸款按調查人、責任人追究經(jīng)濟、行政和賠償損失責任，對違法貸款造成一定損失的追究刑事責任，對聯(lián)社確認的崗位清收貸款，因工作失責而造成貸款損失的由責任信貸員負賠償責任。
(8)、積極完善好信貸檔案資料管理，按照信貸管理的要求 ，收集齊全各種檔案資料，確保檔案的完整規范。
3、計算機管理制度
為了防范風(fēng)險，確保計算機系統安全、高效運行，根據公安部門(mén)及省聯(lián)社相關(guān)規定，我社制定了《計算機安全管理辦法》，在日常計算機系統安全管理上堅持預防為主、安全第一、依法辦事、綜合治理。聯(lián)社成立了由主任任組長(cháng)，各個(gè)職能部門(mén)負責人參加的計算機信息系統安全保護領(lǐng)導小組，負責監督、檢查、指導營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的計算機安全保護工作。其次，明確了聯(lián)社網(wǎng)絡(luò )信息中心及營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)計算機系統管理與操作人員的崗位設置，并制定了詳細的崗位職責，做到安全責任落實(shí)到人。在組織落實(shí)、責任明確的前提下，我們將信息中心與營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的各類(lèi)操作行為根據業(yè)務(wù)需要制定了具體的操作方法，從硬件管理、密碼管理、數據管理等方面規范操作行為，杜絕安全隱患。
4、人事、收入分配管理制度
我們根據省聯(lián)社的工作要求，聯(lián)系農村信用社法人治理結構的運行機制，在充分征詢(xún)基層各層次人員以及銀監部門(mén)意見(jiàn)的基礎上，對人事部門(mén)的一系列管理制度進(jìn)行建立和完善，內容涉及員工假期、勞動(dòng)用工、干部競聘、收入分配、學(xué)歷職稱(chēng)等各方面，使現行管理制度更具科學(xué)性、時(shí)效性和針對性。
(十一) 、稽核部門(mén)履行職責方面：
年度，聯(lián)社監察審計部及時(shí)制定和完善了相關(guān)稽核制度，獨立有效地開(kāi)展了常規稽核、專(zhuān)項稽核、離任離崗人員稽核、以及信貸服務(wù)質(zhì)量征詢(xún)表的發(fā)放調查工作。
首先，監察審計部本著(zhù)有章可循的原則，及時(shí)制定和完善了《市農村信用社內部稽核制度》、《市農村信用社關(guān)鍵崗位離崗稽核制度》、《市農村信用社稽核人員崗位責任制度》、《市農村信用社違反業(yè)務(wù)管理規定和業(yè)務(wù)操作規程處罰辦法》、《市農村信用社民主稽核、遵紀守法、案件防范工作考核辦法》等制度和辦法，確�；税凑虏僮�，處罰有據可依。
其次，強化稽核審計職能，認真做好稽核檢查工作。一是開(kāi)展常規稽核，促進(jìn)規范化管理。在日常工作中，監察審計部圍繞控制風(fēng)險、穩健經(jīng)營(yíng)這個(gè)目標，加大審計監察力度，每年對轄內個(gè)網(wǎng)點(diǎn)和清算中心的內控制度執行、會(huì )計核算質(zhì)量及信貸基礎管理進(jìn)行兩個(gè)輪次的審計稽核。在稽核內容和對象上基本做到既全面覆蓋，不留死角，又有所側重，突出重點(diǎn)，從審貸程序、科目使用、賬戶(hù)設置、信貸檔案、會(huì )計核算、現金收付、內控制度等方面入手，查找不足，堵塞漏洞。通過(guò)檢查發(fā)現：?柜面業(yè)務(wù)操作不認真，事中復核不嚴密；?教育儲蓄開(kāi)戶(hù)、支取有不合規；?賬戶(hù)使用、管理不嚴密；?信貸管理工作有不足等方面問(wèn)題。針對上述不足，向被稽核網(wǎng)點(diǎn)及聯(lián)社有關(guān)領(lǐng)導作專(zhuān)題匯報，及時(shí)提出整改建議、措施，對違規和發(fā)現的差錯，按照處罰辦法給予了相應的處罰。同時(shí)對照常規稽核情況以簡(jiǎn)報形式通報各基層網(wǎng)點(diǎn)，要求各網(wǎng)點(diǎn)對照通報，認真排查，把其他網(wǎng)點(diǎn)已發(fā)生的問(wèn)題列為本單位稽核的重點(diǎn)，有則改之，無(wú)則加勉，促使基層網(wǎng)點(diǎn)依法合規經(jīng)營(yíng)，真正體現審計的幫、促作用。二是開(kāi)展專(zhuān)項審計，規范操作行為。根據聯(lián)社領(lǐng)導掌握的情況和基層網(wǎng)點(diǎn)反映的熱點(diǎn)問(wèn)題，對全轄進(jìn)行了以下幾個(gè)專(zhuān)項審計：①按照省聯(lián)社監事會(huì )要求，在聯(lián)社監事會(huì )組織領(lǐng)導下，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性和最大十戶(hù)貸款風(fēng)險進(jìn)行了監督檢查。②會(huì )同聯(lián)社辦公室，對聯(lián)社的低值易耗品進(jìn)行了專(zhuān)項檢查，進(jìn)一步規范了聯(lián)社低值易耗品的領(lǐng)用與保管。③對近幾年的股金募集、清冊的登記情況及分紅管理進(jìn)行了檢查。④每月對聯(lián)社的費用列支情況進(jìn)行檢查，并向費用管理委員會(huì )匯報。⑤對員工反映較為強烈的業(yè)務(wù)宣傳費使用情況進(jìn)行了專(zhuān)項檢查，要求網(wǎng)點(diǎn)負責人以適當的方式向職工公布使用情況，規范了使用程序，理順了干群關(guān)系。通過(guò)專(zhuān)項審計，及時(shí)發(fā)現了存在的問(wèn)題和潛在的風(fēng)險，規范了操作行為，提高了經(jīng)營(yíng)管理水平。三是開(kāi)展崗位審計，做好離任、離崗的稽核工作。監察審計部結合聯(lián)社崗位交流、人員變動(dòng)，遵循“實(shí)事求是，客觀(guān)公正“的原則，今年對全轄所有調動(dòng)的內勤人員進(jìn)行了離崗稽核，促進(jìn)干部員工認真履行職責，強化內部管理，及時(shí)發(fā)現和糾正苗頭性問(wèn)題，消除風(fēng)險隱患，與信貸部門(mén)配合對離崗的位信貸人員經(jīng)辦的貸款逐筆認定，在交接雙方上門(mén)與借款戶(hù)核對的基礎上，對發(fā)現的違規放貸問(wèn)題以書(shū)面形式予以確認，并責令其限期收回，全年共界定責任清收貸款筆、金額. 萬(wàn)元，最大程度遏制了貸款的風(fēng)險，提高了貸款的安全性。
第三，積極做好信貸服務(wù)質(zhì)量征詢(xún)表的發(fā)放調查工作。為規范信貸人員的信貸行為，促進(jìn)信貸人員轉變工作作風(fēng)，做到廉潔自律，按章辦事，在公開(kāi)辦事程序，公開(kāi)監督電話(huà)，接受客戶(hù)監督的情況下，又向全市與信用社有信貸關(guān)系的客戶(hù)發(fā)放了信貸服務(wù)質(zhì)量征詢(xún)表封，收回了封，從信貸服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)水平、廉潔自律、遵章守紀等方面征求客戶(hù)意見(jiàn)和建議，對客戶(hù)反映不滿(mǎn)意的問(wèn)題做到及時(shí)調查清楚，分清責任，耐心給客戶(hù)解釋?zhuān)瑢蛻?hù)的建議如利率偏高、額度偏小等及時(shí)反饋給領(lǐng)導，并積極做好說(shuō)明解釋?zhuān)瑢蛻?hù)反映的違規違紀、服務(wù)質(zhì)量差等問(wèn)題，做到了及時(shí)調查取證和嚴肅處理，全年對個(gè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了通報批評，對人進(jìn)行了經(jīng)濟處罰，對人進(jìn)行了下崗處理，對主要負責人進(jìn)行了戒勉談話(huà)等，此舉收到了較好的效果，有力地促進(jìn)了信貸人員信貸工作服務(wù)態(tài)度的轉變，樹(shù)立了信用社良好的社會(huì )形象，信用社的社會(huì )地位明顯得到了提高。
存在的不足：一是監察審計隊伍的人員和素質(zhì)還需進(jìn)一步充實(shí)和提高，知識結構還有待不斷完善，工作的范圍和方式，還需進(jìn)一步拓展和創(chuàng )新，還必須從深度和廣度上下功夫。二是對查處的問(wèn)題處罰力度不夠到位，未執行逐筆處罰，而是按類(lèi)型處罰。三是對稽核檢查發(fā)現的同類(lèi)不足也偶有同類(lèi)型材料反映偏少現象，與作業(yè)工作底稿有少量筆數誤差等，針對上述問(wèn)題，我部在來(lái)年的工作中一定加以改正，在努力加強自身業(yè)務(wù)知識學(xué)習的同時(shí)，加大對網(wǎng)點(diǎn)的稽核檢查和處罰力度，更好地從廣度和深度上做好稽核工作，為市農村信用社各項工作的規范運作做好保駕護航。
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