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稅務(wù)術(shù)語(yǔ)及抄報稅流程
在我們日常會(huì )計工作中，不但要熟練掌握會(huì )計的一套做賬流程，還有一件非常重要的事情就是報稅。平常工作中經(jīng)常會(huì )遇到抄稅、報稅，還有認證發(fā)票。下面是yjbys小編為大家帶來(lái)的稅務(wù)術(shù)語(yǔ)及抄報稅流程，歡迎閱讀。
概念普及時(shí)間
抄稅是什么
抄稅，是指你從本單位的稅控機上，將本月開(kāi)具發(fā)票的信息讀到金稅盤(pán)上，稅務(wù)部門(mén)把金稅盤(pán)上信息寫(xiě)入電腦后，與你單位報稅的信息進(jìn)行核對，以保證申請信息的真實(shí)性。
金稅盤(pán)是什么
金稅盤(pán)是領(lǐng)發(fā)票、開(kāi)發(fā)票和抄稅用的稅控開(kāi)票設備。
1、領(lǐng)發(fā)票時(shí)，持金稅盤(pán)和發(fā)票領(lǐng)取文件資料去稅務(wù)局辦理，領(lǐng)回來(lái)后，將金稅盤(pán)插入電腦USB接口中，讀入到防偽稅控開(kāi)票軟件中，用以開(kāi)具發(fā)票時(shí)所用。
2、開(kāi)發(fā)票時(shí)，首先將金稅盤(pán)卡插入電腦，然后進(jìn)入開(kāi)票系統中進(jìn)行開(kāi)具發(fā)票的操作，需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。
報稅是什么
報稅就是將金稅盤(pán)或報稅盤(pán)數據報給稅務(wù)機關(guān)。
認證是什么
增值稅專(zhuān)用發(fā)票認證是指通過(guò)增值稅發(fā)票稅控系統對增值稅發(fā)票所包含的數據進(jìn)行識別、確認。一般情況下，采用一般計稅方法的增值稅一般納稅人取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票以后，需在180日內進(jìn)行認證，并在認證通過(guò)的次月按照增值稅有關(guān)規定據以抵扣增值稅進(jìn)項稅額。
增值稅一般納稅人取得增值稅普通發(fā)票，不得進(jìn)行進(jìn)項抵扣。
增值稅小規模納稅人沒(méi)有進(jìn)項抵扣的概念，所以也不需要取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票和進(jìn)行認證工作。
清卡是什么
申報扣款后，進(jìn)入開(kāi)票軟件會(huì )自動(dòng)清卡
抄報稅流程
第一步：報稅處理--遠程抄報--上報匯總
第二步：網(wǎng)上申報(扣款成功)
第三步：遠程清卡
具體流程
1、每月征期內，首次登錄開(kāi)票軟件，系統會(huì )自動(dòng)上報匯總(可以在報稅處理-狀態(tài)查詢(xún)中確認)
上次報稅日期：2016年06月01日00時(shí)00分
抄稅起始日期：2016年07月01日
報稅資料：有
此狀態(tài)表示已經(jīng)自動(dòng)抄稅成功，請進(jìn)行申報扣款操作后，再進(jìn)行遠程清卡。
注意：請關(guān)注鎖死日期!
鎖死期查看方式：報稅處理→狀態(tài)查詢(xún)→增值稅專(zhuān)用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票
鎖死日期：2016年6月xx日
【特別提示】請在鎖死日期前申報清卡，鎖死期清卡只能攜帶金稅盤(pán)去國稅大廳清卡。
2. 當您已經(jīng)申報扣款成功后，請重新進(jìn)入開(kāi)票軟件，系統會(huì )自動(dòng)清卡(鎖死期前)
3. 查看報稅處理-狀態(tài)查詢(xún)：如扣款成功后，進(jìn)入開(kāi)票軟件會(huì )自動(dòng)清卡，清卡后鎖死期變?yōu)橄聜�(gè)月的時(shí)間表示(例如當前時(shí)間是6月20日，鎖死期變?yōu)?016年7月16日)
抄稅起始日期：2016年07月01日
上次報稅日期：2016年06月01日
鎖死日期：2016年07月16號
報稅資料：無(wú)
此狀態(tài)表示本月已報稅、清卡成功(如“報稅資料”顯示“有”，可進(jìn)行網(wǎng)上申報，申報成功后請重新登錄開(kāi)票軟件，系統會(huì )自動(dòng)清卡，變?yōu)椤盁o(wú)”)
發(fā)票認證
人工認證：
(一) 需攜帶增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統一發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
(二) 認證時(shí)限：自發(fā)票填開(kāi)之日起180天內;
(三) 丟失專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)，可持以下資料進(jìn)行認證：
�、黉N(xiāo)貨單位出具的丟失發(fā)票的存根聯(lián)復印件;
�、阡N(xiāo)貨方所在地主管稅務(wù)機關(guān)出具的《丟失防偽稅控專(zhuān)用發(fā)票已抄報稅證明單》
網(wǎng)上認證：
增值稅發(fā)票網(wǎng)上認證系統的流程：
(一) 電腦聯(lián)網(wǎng)，掃描儀正常連接運行。
(二)打開(kāi)相關(guān)“網(wǎng)上認證程序”，找到相關(guān)“網(wǎng)上認證采集模塊”，執行“發(fā)票掃描錄入”，將需要認證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票抵扣聯(lián)，逐一放置掃描儀中掃描采集;
(三)每批次掃描采集完后，執行程序界面上的“保存”，通過(guò)“網(wǎng)上認證程序”中“信息發(fā)送”按鈕發(fā)送上傳到國稅機關(guān)，待反饋信息，及時(shí)獲取成功信息后，則通過(guò)認證;不符者，仔細校對再執行上述步聚(也可通過(guò)手工錄入校正);至此“網(wǎng)上認證”完成。
勾選認證
勾選認證是最新的一種認證方式，是指符合條件的納稅人通過(guò)特定的網(wǎng)址，查詢(xún)升級版增值稅開(kāi)票系統開(kāi)具給自己的增值稅發(fā)票信息，然后通過(guò)勾選和確認的形式完成發(fā)票認證。
(一)實(shí)施范圍
目前可以適用取消增值稅發(fā)票認證政策，采用勾選確認的方式進(jìn)行增值稅發(fā)票認證的納稅人包括：
�、�2015年度納稅人信用等級為A或B增值稅一般納稅人;
�、�2016年5月1日新納入營(yíng)改增試點(diǎn)的增值稅一般納稅人(2016年5-7月期間適用)
(二)操作方法
上述納稅人取得銷(xiāo)售方使用增值稅發(fā)票系統升級版開(kāi)具的增值稅發(fā)票(包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、機動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統一發(fā)票)，可以不再進(jìn)行掃描認證，而是通過(guò)增值稅發(fā)票稅控開(kāi)票軟件登錄各地增值稅發(fā)票查詢(xún)平臺，查詢(xún)、選擇用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息。
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