上市公司加強資金管理的方法

　　資金管理是財務(wù)管理的核心，如何加強資金管理是財務(wù)管理的重要課題，對于上市公司而言顯得尤為關(guān)鍵。下面是yjbys小編分享的一些相關(guān)資料，供大家參考。

　　一、上市公司資金管理現狀

　　(1)資金管理水平低，使用效益差。大部分企業(yè)都制訂了資金使用計劃和開(kāi)支計劃，但是在實(shí)行的過(guò)程中不按計劃執行的現象屢見(jiàn)不鮮，甚至完全不按照計劃實(shí)施，計劃只是一種擺設，計劃與實(shí)際嚴重脫節，使公司資金管理混亂不堪，影響了資金的正常運轉。主要表現有：銀行賬戶(hù)眾多，資金分散;投資決策隨意性較大，缺乏科學(xué)合理的規劃;資金占用管理不善。

　　(2)公司的內控制度流于形式。以往的資金管理主要是對資金進(jìn)行事前的預算和事后核算，這不能對資金的使用情況做到及時(shí)有效地監督管理。有些公司甚至出現人為控制的現象，擅自挪用轉移資金的情況。雖然大部分公司都制訂了嚴格的內控制度，但是執行力度不夠，資金隨意操作的情況時(shí)有發(fā)生。如對重大項目的投資上，有些上市公司不能充分執行約束機制，隨意性較大。不少母公司不能及時(shí)準確掌握子公司的資金運轉情況，只是對子公司的預算進(jìn)行統一管理，缺乏對資金使用過(guò)程中的管理措施。有些領(lǐng)導對財務(wù)管理工作不夠重視，將財務(wù)管理和會(huì )計工作混為一談，對財務(wù)管理加以干涉，使內控制度的監督功能無(wú)法發(fā)揮。

　　(3)重視利潤指標考核忽視現金流控制，導致資金運作效率低。有些上市公司只注重利潤指標考核，忽視了現金流的管理，對其資產(chǎn)項目的完好性和現金流量的良性運行等狀況沒(méi)有相應的考核評價(jià)機制，有些單位為了完成利潤指標甚至做虛假報告。對公司的現金流不能做到有效掌控，容易導致決策的失誤。

　　二、上市公司如何加強資金管理

　　(一)加強資金管理，提高企業(yè)效益

　　1.加強資金的預算管理。年初，由財務(wù)部門(mén)編制資金預算計劃時(shí)，必須明確企業(yè)資金的運作重點(diǎn)，以利于運轉過(guò)程中對資金做到實(shí)時(shí)監督管理，節約公司的融資成本，避免盲目貸款和不合理存款等情況的發(fā)生。

　　2.加強資金的風(fēng)險管理。企業(yè)資金風(fēng)險主要有使用風(fēng)險，在途風(fēng)險和或有風(fēng)險。資金的使用風(fēng)險主要表現為企業(yè)的投資風(fēng)險，這是一種事先可控制的風(fēng)險，因此對此類(lèi)風(fēng)險應加強事先控制。加強對投資項目的可行性研究，做到科學(xué)評審，盡量將風(fēng)險降低到最小。資金的在途風(fēng)險一般發(fā)生在企業(yè)資金結算過(guò)程中，要嚴把結算票據關(guān)。一般企業(yè)在同城結算業(yè)務(wù)中主要以“貸記憑證”、“轉賬支票”為結算手段，在實(shí)際工作中“貸記憑證”是一種更為安全的結算手段�；蛴酗L(fēng)險主要是公司為其他企業(yè)提供擔保而形成的或有負債，包括貸款擔保和業(yè)務(wù)擔保等。公司決策層要慎重對待擔保債務(wù)的問(wèn)題。

　　3.加強資金的日常管理。資金的日常管理主要指資金使用過(guò)程中的審批管理，報表管理和跟蹤管理。企業(yè)資金審批應遵循“便捷、高效、控制”的原則，預先設定相應的資金審批程序和權限。按分級權限，規定每級的審批額度。企業(yè)應采取定期和不定期相結合的方式對資金使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，既通過(guò)日常的報表了解全面情況，又通過(guò)專(zhuān)項檢查發(fā)現資金預算執行過(guò)程中的深層次問(wèn)題，特別是應收賬款、預付賬款、其他應收款等往來(lái)賬目應逐筆實(shí)行跟蹤管理，應將部門(mén)負責人和業(yè)務(wù)人員的績(jì)效同應收款項的速度和回收金額掛鉤，制定相應的獎罰辦法，把壞賬損失降到最低程度。

　　(二)強化內控制度的執行力，控制費用開(kāi)支

　　上市公司在健全資金管理機制程序的同時(shí)，應進(jìn)一步強化各項規定的執行力，建立嚴格的監督和考核制度，保證對各個(gè)環(huán)節現金流的監督與控制，采用預算管理和定額考核，實(shí)行動(dòng)態(tài)監控，量化開(kāi)支標準�？刂瀑Y金要本著(zhù)輕重緩急的原則，將營(yíng)運資金區分為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金。應按照公司內部各個(gè)所屬單位年度、月度計劃，統籌調配，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金供應，不得擠占或挪用。非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金是跟生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)聯(lián)系不太緊密的資金，這部分資金應本著(zhù)節儉、必須、適度的原則來(lái)管理，力求壓縮總額開(kāi)支。目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的銷(xiāo)售費用、管理費用、財務(wù)費用三項開(kāi)支占成本的20%-30%之間，強化這部分費用管理，既是挖潛增收，提高效益的有效途經(jīng)，又是降低產(chǎn)品成本，提高競爭力的制勝法寶。首先應對企業(yè)費用實(shí)行預算管理，在制定預算時(shí)，應分清固定性費用和變動(dòng)性費用。預算一經(jīng)制定，要保障其嚴肅性，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)量沒(méi)有較大變化，費用預算一般不宜調整。并將預算按部門(mén)、按月、季進(jìn)行分解，做到按月檢查，按季考核，節約獎勵，超額處罰。其次在費用開(kāi)支操作上實(shí)行收支兩條線(xiàn)管理。再次在費用控制上，實(shí)行一支筆審批。

　　三、結論

　　總之，由于目前很多企業(yè)還存在所有權結構單一、所有者缺位、企業(yè)法人治理結構不完善、監事會(huì )監督乏力等問(wèn)題，如何加強企業(yè)資金管理是實(shí)現管理創(chuàng )新、推動(dòng)企業(yè)管理上水平、上臺階的重要環(huán)節，也是落實(shí)現代企業(yè)制度的迫切需要。針對上市公司自身的實(shí)際情況更好地做好資金管理工作還需要進(jìn)一步探索。

【上市公司加強資金管理的方法】相關(guān)文章：

加強采購管理的方法12-19

加強安全生產(chǎn)管理的方法01-22

企業(yè)管理現狀和加強方法12-28

如何加強上市公司財務(wù)管理12-28

扶貧資金審計方法09-11

如何加強財政轉移支付資金的審計05-16

電子商務(wù)加強供應鏈管理基本方法06-14

加強口才語(yǔ)言積累的方法01-02

上市公司的盈余管理06-03

上市公司的品牌管理07-18