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股權轉讓?xiě)斪⒁獾氖马?/p>
導語(yǔ):《公司法》規定,股份公司的發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立之日起一年內不得轉讓;公司董事、監事、經(jīng)理等高級管理人員所持有的本公司的股份在任職期間內每年轉讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數的百分之二十五。投資人在受讓非上市股份公司股權時(shí),必須對擬出讓股權的相關(guān)情況了解清楚。
股權轉讓合同的生效不同于股權轉讓的生效。股權轉讓合同的生效是指轉讓方與受讓方的合同約定對雙方產(chǎn)生法律約束力的問(wèn)題,一般來(lái)說(shuō),如無(wú)特殊約定,股權轉讓合同自轉讓方與受讓方簽字蓋章后生效。股權轉讓的生效是指股權何時(shí)發(fā)生實(shí)際轉移的問(wèn)題,也就是受讓方何時(shí)取得股東身份的問(wèn)題,即從工商行政部門(mén)登記備案時(shí)起生效。股權轉讓合同生效后,還要合同雙方的適當履行,股權轉讓才能實(shí)現。股權轉讓合同無(wú)效或不生效,股權轉讓肯定不生效。
股權轉讓合同的生效只是確定了轉讓方與受讓方之間的權利和義務(wù),股權的實(shí)際轉讓還有賴(lài)于對合同的實(shí)際履行。股權的實(shí)際轉讓就是股權的交付,合同生效后,轉讓方可能依約履行,將股權交付受讓方,也可能一方或雙方違反合同而拒不交付股權、拒絕接受或拒絕付款,這就是股權的轉讓合同生效而未實(shí)際履行的狀態(tài)。受讓方享有股權交付和違約賠償的請求權,轉讓方享有協(xié)助履行和違約賠償的請求權。股權是權利、義務(wù)的綜合體,對于財產(chǎn)結構和經(jīng)營(yíng)效果都不錯的公司,股權受讓意味著(zhù)可以獲得更多的利益,反之,則意味著(zhù)要承擔更多的風(fēng)險和責任,特別是股東出資不到位和/或公司資不抵債時(shí)。
股權轉讓合同的履行,轉讓方的主要義務(wù)是向受讓方移交股權,具體體現為將股權轉讓的事實(shí)及請求公司辦理變更登記手續的意思正式以書(shū)面方式通知公司的行為。轉讓方與受讓方權利的交接點(diǎn)是從該通知行為完成之時(shí)起。公司股東名冊變更登記前,受讓股份的新股東對其股權的處分權受到一定的限制,新股東對外宣稱(chēng)其為公司股東,則應以公司向其換發(fā)的股票或出資證明或者股東名冊的登記為其證據。而受讓方的主要義務(wù)則是按照約定向轉讓方支付轉讓款。
新《公司法》第33條、有限責任公司應當置備股東名冊,記載下列事項:
一、股東的姓名或者名稱(chēng)及住所;
二、股東的出資額;
三、出資證明書(shū)編號。
記載于股東名冊的股東,可以依股東名冊主張行使股東權利。公司應當將股東的姓名或者名稱(chēng)及其出資額向公司登記機關(guān)登記;登記事項發(fā)生變更的,應當辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的,不得對抗第三人。 新《公司法》第140條、記名股票,由股東以背書(shū)方式或者法律、行政法規規定的其他方式轉讓。 記名股票的轉讓?zhuān)晒緦⑹茏屓说男彰蛘呙Q(chēng)及住所記載于股東名冊。 股東大會(huì )召開(kāi)前三十日內或者公司決定分配股利的基準日前五日內,不得進(jìn)行前款規定的股東名冊的變更登記。 根據《公司法》第33條和第140條的規定,將股權轉讓結果記載于股東名冊、公司章程修改、變更工商登記等事項是公司的義務(wù)。公司董事負有及時(shí)辦理的義務(wù),公司的其他股東負有配合、協(xié)助的義務(wù)。公司未及時(shí)履行義務(wù)的,受讓人可以起訴公司,公司應承擔相應的責任。但公司沒(méi)有義務(wù)去監督或判定轉讓合同約定的其他義務(wù)的履行情況。轉讓方在履行通知義務(wù)后,除有特別約定外,轉讓方的主要義務(wù)履行完畢,至于公司及其他股東采取什么樣的態(tài)度和行動(dòng),往往不在轉讓方的控制之中。受讓方不能正常取得股東身份或行使股東的權利,轉讓方對此沒(méi)有過(guò)錯的,就不用承擔因此而產(chǎn)生的后果,法院也不應支持受讓方以上述原因要求解除合同的請求。公司怠于或拒絕履行義務(wù)使受讓方不能正常取得股東身份或行使股東權利的,受讓方的權利可以通過(guò)起訴公司和/或董事得到法律救濟。法院可判令公司和/或董事履行法律規定的義務(wù),排除對股東行使權利的妨礙。
股權交付包括股權權屬變更和股權權能移轉。有限公司的出資證明書(shū)以及股份有限公司的股票都是股東權屬證明形式,這是股權轉讓合同生效并得到履行的一個(gè)記載。權能的移轉是指股東對參與公司管理的共益權和分配公司盈利的自益權等各種權利的實(shí)際行使。權屬變更的價(jià)值在于法律對股權的認定和法律風(fēng)險的防范。權能移轉的價(jià)值則在于股東投資的財產(chǎn)利益和其它權益的實(shí)際行使。權屬變更比權能移轉更重要,因為權能的行使若無(wú)權屬的支持,則沒(méi)有正當性。實(shí)踐中,權屬變更而未移轉權能或移轉了權能而未辦理權屬變更的情況常常發(fā)生,這就給股權轉讓糾紛的產(chǎn)生埋下了禍種。因此,股權轉讓合同應對權屬變更和權能移轉做出明確約定。受讓方在交易的過(guò)程中可能不履行或不完全履行支付股權轉讓對價(jià)的義務(wù),為了防范受讓方不履行支付股權轉讓的對價(jià)的風(fēng)險,股權轉讓合同應明確約定定金罰則或違約賠償的范圍、違約賠償的計算方法,轉讓方可要求受讓方做出或提供擔保。
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