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2015基金從業(yè)《基金銷(xiāo)售基礎知識》考試知識點(diǎn)
基金的運作
基金的運作方式：基金營(yíng)銷(xiāo)、基金募集與交易、基金投資運作、基金后臺管理及其他基金運作活動(dòng)
基金資產(chǎn)估值的概念及基本原則：基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對基金所擁有的全部資產(chǎn)及所有負債按一定的原則和方法進(jìn)行估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。
公式：基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負債總值
基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額
與基金有關(guān)的費用種類(lèi)以及各種費用的計提標準及計提方式：
1.基金管理費：股票基金1.5%;債券基金低于1%;貨幣市場(chǎng)基金0.33%;
2.基金托管費：封閉式基金0.25%，開(kāi)放式基金通常低于0.25%;
3.基金銷(xiāo)售服務(wù)費：貨幣市場(chǎng)基金和短債基金，費率一般為0.25%
4.基金交易費：印花稅、傭金、過(guò)戶(hù)費、經(jīng)手費、證管費
5.基金運作費：審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續費、持有人大會(huì )費、開(kāi)戶(hù)費、銀行匯劃手續費
基金會(huì )計核算的特點(diǎn)：1、會(huì )計主體是證券投資基金2、會(huì )計分期細化到日3、基金持有的金融資產(chǎn)和承擔的金融負債通常歸類(lèi)為一公允價(jià)值計量且其變動(dòng)計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債
基金的利潤來(lái)源：利息收入、投資收益、其他收入、公允價(jià)值變動(dòng)損益、基金的費用
封閉式基金利潤分配：每年不得少于一次，年度收益比例不得低于基金年度已實(shí)現收益的90%;當年利潤應先彌補上一季度虧損然后才可進(jìn)行當年分配，當年虧損不分配;一般采用現金方式分紅
開(kāi)放式基金利潤分配：每年至少一次;當年利潤應先彌補上一年度虧損才可進(jìn)行當年分配，當年虧損不分配;現金分紅或分紅在投資轉換為基金份額
貨幣市場(chǎng)基金的利潤分配：每日按照面值進(jìn)行報價(jià)，收益分配方式約定為紅利再投資，每日進(jìn)行收益分配;當日申購的基金份額自下一個(gè)工作日其享有分配權益;當日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日其不享有分配權益
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